unit perundingan

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012, TAHUN 2012, TAHUN 2012, TAHUN 2012,

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKBTAHUN 2012,TAHUN 2012,TAHUN 2012,TAHUN 2012,

UNICENTRE & PORTAL GPKIUNICENTRE & PORTAL GPKIUNICENTRE & PORTAL GPKIUNICENTRE & PORTAL GPKI

Oleh:

Unit Perundingan

Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri Johor

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012

PENGENALAN NAZIRAN PENGENALAN NAZIRAN PENGENALAN NAZIRAN PENGENALAN NAZIRAN

* AP 138 - Kewajipan Akauntan Negara

* Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Bil 2 Tahun 2003

- Pelaksanaan Program Naziran Dalam Pelaksanaan SistemPerancangan Dan Kawalan Bajet Elektronik (eSPKB)

- Menentukan bahawa suatu sistem perakaunan yang sepatutnyadiwujudkan dan pengawasaan yang sesuai diadakan untukmengelakkan kehilangan kerana penipuan atau kecuaian

- Melaporkan kepada KSP apa-apa luar aturan yang matan.

- Memastikan PTJ mematuhi Panduan Pengguna PTJ eSPKB danarahan kewangan yang berkuatkuasa.

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012

OBJEKTIF OBJEKTIF OBJEKTIF OBJEKTIF NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN

* Mengawasi PTJ eSPKB supaya mematuhi PanduanPengguna PTJ eSPKB dan semua peraturan yang

berkuatkuasa.

* Membantu memberi khidmat nasihat kepadapengguna PTJ eSPKB.

* Melaporkan kepada Ketua PTJ, Pegawai Pengawal

dan Ketua Setiausaha Perbendaharaan mengenai apa-

apa penemuan yang matan.

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 ANALISA PENEMUAN NAZIRAN 2012 STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN

Jabatan/Kementerian Bil PTJ

091 - Jabatan Audit Negara 1

101 - Suruhanjaya Pilihanraya 1

111 - Jabatan Perdana Menteri 18

143 - Kem. Prumhn & K'jaan Tmptn 1

171 - Kem. Pertanian & Ind As Tani 25

181 - Kem. Prdgn A/bangsa & Industri 1

191 - Kementerian Belia & Sukan 3

201 - Kementerian Pertahanan 6

211 - Kementerian Pelajaran 115

213 - Kementerian Pengajian Tinggi 13

231 - Kementerian Kewangan 13

251 - Kementerian Kesihatan 41

262 - Kem.Dlm Negeri 16

281 - Kementerian Penerangan 5

291 - Kementerian Sumber Manusia 10

301 - Kem. Sains Teknologi & Inovasi 1

311 - Kementerian Pengangkutan 5

341 - Kementerian Kerja Raya 4

351 - Kem. Sumber Asli & A/Sekitar 9

361 - Kem. Kemaj. L/Bandar & Wil. 3

374 - Kementerian Pelancongan 1

381 - Kem. PDN & Hal Ehwal Pgna 8

401 - Kem. Pmbgn WK & Msykt 14

901 - Kerajaan Tmptn/Negeri 17

JUMLAH 331

0 20 40 60 80 100 120

091 - Jabatan Audit Negara

101 - Suruhanjaya Pilihanraya

111 - Jabatan Perdana Menteri

143 - Kem. Prumhn & K'jaan Tmptn

171 - Kem. Pertanian & Ind As Tani

181 - Kem. Prdgn A/bangsa & Industri

191 - Kementerian Belia & Sukan

201 - Kementerian Pertahanan

211 - Kementerian Pelajaran

213 - Kementerian Pengajian Tinggi

231 - Kementerian Kewangan

251 - Kementerian Kesihatan

262 - Kem.Dlm Negeri

281 - Kementerian Penerangan

291 - Kementerian Sumber Manusia

301 - Kem. Sains Teknologi & Inovasi

311 - Kementerian Pengangkutan

341 - Kementerian Kerja Raya

351 - Kem. Sumber Asli & A/Sekitar

361 - Kem. Kemaj. L/Bandar & Wil.

374 - Kementerian Pelancongan

381 - Kem. PDN & Hal Ehwal Pgna

401 - Kem. Pmbgn WK & Msykt

901 - Kerajaan Tmptn/Negeri

Bilangan PTJ

Bilangan PTJ

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN STATISTIK PENEMUAN NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN NAZIRAN

65 65 65 65 IsuIsuIsuIsu UtamaUtamaUtamaUtama PenemuanPenemuanPenemuanPenemuan NaziranNaziranNaziranNaziran

Analisis risiko dan impak dilakukan

terhadap 65 Isu Penemuan Naziran

eSPKB adalah untuk memaklumkan

kepada Ketua Setiausaha (KSU)

tentang tahap keseriusan sesuatu

penemuan naziran eSPKB.

Daripada 65 Isu Penemuan Naziran eSPKB

Terbahagi kepada dua (2) kategori utama

- Risiko Rendah Impak Kecil (21 isu)

- Risiko Tinggi Impak Besar (44 isu)


PENJELASAN TAHAP RISIKO DAN IMPAK KETIDAKPATUHAN ISU PENJELASAN TAHAP RISIKO DAN IMPAK KETIDAKPATUHAN ISU PENJELASAN TAHAP RISIKO DAN IMPAK KETIDAKPATUHAN ISU PENJELASAN TAHAP RISIKO DAN IMPAK KETIDAKPATUHAN ISU

PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN eSPKBeSPKBeSPKBeSPKB

• Risiko adalah kebarangkalian berlakunya perkara-perkara yang

tidak sepatutnya atau perkara-perkara negatif sekiranya ada

berlaku ketidakpatuhan terhadap isu-isu naziran.

• Contoh : Tiada Cop Telah Bayar – Risiko: Pembayaran 2 kali

• Impak pula adalah kesan kepada pengurusan kewangan jabatan

atau PTJ sekiranya risiko-risiko tersebut berlaku.

• Contoh : Tiada Cop Telah Bayar – Risiko: Pembayaran 2 kali -

Impak – Pembaziran wang awam, kerugian kepada kerajaan

RISIKO TINGGI - IMPAK BESAR RISIKO RENDAH - IMPAK KECIL

Merupakan ketidakpatuhan ke atas

peraturan kewangan dan Panduan

Pengguna eSPKB yang berada pada

tahap serius/ sangat serius

Merupakan ketidakpatuhan ke atas

peraturan kewangan dan Panduan

Pengguna eSPKB yang kurangserius




RISIKO TINGGI RISIKO RENDAH

i. Penyelewengan wang awam i. Pelaporan maklumat perbelanjaan tidak tepat

ii. Pecah amanah ii.Kelewatan pembayaran disebabkan tuntutan

lewat dikemukakan

iii. Pembayaran tanpa kuasa iii. Kesahihan dokumen asal tidak dapat dipastikan

iv. Penyalahgunaan kuasa iv.Menyukarkan semak silang di antara dokumen

kewangan dan dokumen-dokumen sokongan

v. Perbelanjaan melebihi atau tanpa peruntukan v.Catatan butir-butir bayaran tidak lengkap untuk

tujuan audit

vi. Perolehan tanpa kelulusan vi. Penyimpanan dokumen kewangan tidak teratur

vii. Kesilapan pembayaran

viii.Pembayaran bagi bekalan/ perkhidmatan yang

tidak dibekalkan/ disempurnakan

ix. Terimaan/ hasil Kerajaan tidak dibankkan




IMPAK BESAR IMPAK KECIL

i.Imej dan reputasi Kementerian/

Jabatan/ PTJ terjejasi. Menjejaskan perancangan belanjawan

ii.Menjejaskan kredibiliti Pegawai

Pengawalii.

Sistem kawalan dalaman yang lemah

dalam pengurusan kewangan

iii. Tidak berintegriti iii.

Menggambarkan kelemahan dari segi

dokumentasi ke atas dokumen-dokumen

kewangan eSPKB dan dokumen sokongan

iv. Pembaziran wang awam

v. Kerugian hasil Kerajaan

PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012

1

2

3

4

56

7

8

9

10

11

1213

14 1516

17 18 19202122

STATISTIK PENEMUAN NAZIRAN BIL PENEMUAN NAZIRAN JUMLAH

1 Tiada cop TARIKH TERIMA 1848

2 Tiada cop SALINAN DIAKUI SAH 1618

3

Borang Tuntutan/ bil/ invois/ resit/ dokumen

sokongan lain tidak disertakan/ bukan asal/

tidak lengkap/ tidak disahkan.

1433

4Senarai Semak tidak dicetak/ penandaan tidak

tepat1197

5Tiada cop 'TELAH BAYAR' (JANM11)/ cop

“BATAL”1141

6No. akaun bank berbeza/ tiada maklumat

akaun bank1117

7

Maklumat dan Butiran pembekal/penerima

pada baucar bayaran berbeza dengan Invois /

Bil / dokumen tuntutan/ dokumen sokongan

840

8Tarikh/ Nama Penyedia, Peraku I, Peraku II

berbeza diantara JANM08 dan Baucar Bayaran821

9Pesanan Tempatan tidak dicetak/ tidak

lengkap/ tiada tandatangan Perakuan 2735

10Perihal Bayaran tidak lengkap/ tidak mematuhi

surat arahan JANM642

11Invois/ Bil/ Tuntutan dibayar tidak diperaku

oleh Jabatan467

12 Pembayaran melebihi 14 hari 464

13Tuntutan dikemukakan tidak mengikut AP

100(a)/ AP 100(b)426

14Borang Pergerakan Dokumen (JANM08/ ET02)

tidak digunakan/ tidak dilengkapkan405

BIL PENEMUAN NAZIRAN JUMLAH

15

Kesilapan pengiraan kadar sejam ELM/ kadar

siang,malam/ jumlah jam lebih masa/ kadar

caruman KWSP.

403

16Pesanan Tempatan dikeluarkan selepas tarikh

perolehan387

17 Penggunaan kod objek tidak tepat 359

18 Pindaan tidak mematuhi AP 147(i)&(ii) 327

19

Kesilapan pengiraan elaun makan / elaun harian/

kelas tuntutan/ jumlah keseluruhan/ bayaran

mengikut kelulusan/ tuntutan tidak munasabah

287

20No.kontrak dan tempoh kontrak tidak dicatat di

senarai semak260

21 Penyelenggaraan baucar batal tidak tepat 260

22

Had Kuasa Berbelanja tidak dikemaskini dalam

sistem eSPKB/ tidak selaras Kew.290/ SPANM

Bil.1/2008

249

PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012

PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012PENEMUAN NAZIRAN TAHUN 2012

1

2

3

45

PENEMUAN NAZIRAN -PENYELENGGARAAN LAPORAN eSPKB


1 BV340 tidak disemak dan tidak ditandatangani 118

2BV 381 tidak disemak sekurang-kurangnya sebulan sekali oleh penyelia dengan

menurunkan tandatangan ringkas114

3

Laporan Penyesuaian Vot (BV 500-BV 503) tidak dicetak, tidak disemak, tidak

disahkan dan tidak ditandatangani serta tidak dikemukakan kepada Pejabat

Perakaunan dalam tempoh 14 hari dari tarikh terima filmsi

69

4 BV340 tidak dicetak dan tidak difailkan mengikut bulan. 50

5 Laporan Pukal BP21 tidak disemak dengan Laporan BV381, WPUA, Invois 17

PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012PENEMUAN YANG KERAP DILAKUKAN OLEH PTJ SEPANJANG TAHUN 2012

ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ––––ISU MATAN DAN RISIKO TINGGIISU MATAN DAN RISIKO TINGGIISU MATAN DAN RISIKO TINGGIISU MATAN DAN RISIKO TINGGI

12

DEFINISI MATAN

Matan adalah:-

1) Tidak mematuhi peraturan-peraturan kewangan yang

berkuatkuasa

2) Mempunyai unsur-unsur penyelewengan dan

penipuan.

Sumber : MPK Naziran – AK25 Keluaran 3 bertarikh 1 Disember 2011

ANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRAN----ISU MATANISU MATANISU MATANISU MATAN----

� Bayaran tidak mematuhi AP58(a)

� Baucar dibayar atas nama penjawat awam bagi bekalan,perkhidmatan dan kerja - AP 99 (b)

� Pembayaran melebihi 14 hari – AP 103 (a)

� Bayaran bukan kepada penerima sebenar – AP 102(a)(v)

� Perolehan tidak mematuhi proses pembelian terus/ kontrak/ tender– SPP 5/2007, SPP5/2009

� Bayaran tidak mematuhi AP96(a)

� Pembayaran dibuat sebelum bekalan/ perkhidmatandisempurnakan – AP102(a)(i)

� Tidak menggunakan Pesanan Tempatan eSPKB/ ePerolehan -SPP5/2003

� Pengguna kad pintar bukan pengguna yang sah - AP70(c)

� Tidak melakukan pemeriksaan mengejut Panjar (AP 309)

ANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRAN

----ISU MATANISU MATANISU MATANISU MATAN----

14

PTJ YANG TERLIBAT DENGAN ISU MATAN

Tempoh Bil. PTJ dinazir Bil PTJ terlibat Isu

Matan

Jan – Mar 2012 74 8

Apr – Jun 2012 81 17

Jul – Sep 2012 103 29

Okt – Nov 2012 73 7

JUMLAH 331 61


15

PENEMUAN ISU MATAN TAHUN 2012 – MENGIKUT KEKERAPAN

BIL PERKARA

BIL PTJ YANG

TERLIBAT

1 Pengguna Kad Pintar bukan pengguna yang sah – AP70(c) 29

2 Perolehan tidak mematuhi proses pembelian terus / kontrak

/ sebutharga / tender – SPP 5/2007 & SPP 5/2009

13

3 Bayaran tidak mematuhi AP58(a) 10

4 Pembayaran dilakukan sebelum bekalan / perkhidmatan

disempurnakan – AP102(i)

8

5 Baucar dibayar atas nama penjawat awam AP99(b) 6

6 Bayaran bukan kepada penerima yang sebenar – AP102(a)(v) 4

7 Secara keseluruhan, pembayaran melebihi 14 hari AP103(a) 3

8 Tidak menggunakan Pesanan Tempatan eSPKB / ePerolehan

– SPP 5/2003

2

9 Tidak melakukan pemeriksaan mengejut panjar – AP309 2


ANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRANANALISA PENEMUAN NAZIRAN

----ISU MATANISU MATANISU MATANISU MATAN----

GO

16

Contoh Isu-Isu Matan

AP58(a)Perolehan tahun sebelumnya yang dibayar pada tahun

kewangan semasa tanpa mendapatkan kelulusanAP58(a) terlebih dahulu daripada Pej. Perakaunanmelainkan PTJ di bawah Kementerian Pertahanan.

Contoh :

1- Penyelenggaraan kenderaan

2-Bekalan alat tulis DO / Invois / BB3- Tuntutan melalui PWR

Kebenaran Akauntan Negara / Negeri /

Bendahari adalah diperlukan bagi membayar /

menyelaras baucar perbelanjaan mengurus

yang dikemukakan dalam tahun kewangan

semasa berkaitan dengan pertanggungan yang

kena dibayar pada atau sebelum hujung tahun

kewangan yang lama.

17

AP99(b)

Nama seseorang pegawai kerajaantidak boleh dicatatkan sebagaipenerima bayaran pada baucar

yang melibatkan bekalan, perkhidmatan & kerja kecuali…

Nama Penerima di baucar bayaran adalah penjawat

awam.

Contoh :

1- Bayaran perkhidmatan penyediaan makan minum

2-Sewaan Peralatan PA sistem

18

AP103(a)

Ketua Jab. hendaklah meminta supayasemua bil dan tuntutan disampaikan

dengan segera dan memastikan bil dibayartidak lewat dari 14 hari dari

tarikh ianya diterima dengan lengkap dansempurna.

Pembayaran dilakukan melebihi 14 hari

Cth :

Tarikh Invois : 01/11/2012

Tarikh Terima Invois : 10/11/2012

Tarikh BB : 30/11/2012

Tarikh EFT : 30/11/2012

19

AP103(a)

1- Surat edaran daripada BPOPP, JANM Putrajaya

Ruj : ANM(OC)03/ 6 Jld. 5 ( 22 ) bertarikh 17 Mei 2012

2- Penetapan tempoh 14 hari

2 hari 7 hari 5 hari

Pusat Kos PTJ Pej.

Perakaunan

20

AP102(a)(v)

Penerima yang dinamakan dalam

baucar adalah pihak yang berhak

menerima bayaran

Bayaran bukan kepada penerima yang sebenar.

Cth 1 :

Penerima di maklumat akaun bank/invois : Perniagaan Azhar

No Akaun : 551100175549 Maybank

Penerima di BB : Perniagaan Azhar

No Akaun : 151200682254 Maybank

Cth 2 :

Maklumat akaun bank : 151100175549 Maybank

No akaun bank di BB : 151200336673 Maybank

HAD NILAI TATACARA

PEROLEHAN

MATAN

Tidak melebihi RM50,000

setahun bagi setiap jenis

item

Pembelian Terus

(SPP Bil 12/2007)

Tidak mematuhi

tatacara

perolehan

yang telah

ditetapkan

RM50,000 ->

RM100,000

Sebutharga

(SPP Bil 5/2009)

RM100,00 ->

RM500,000

Sebutharga

(SPP Bil 5/2009)

>RM500,000 Tender (SPP Bil 5/2007)

Tatacara Perolehan – Bekalan & Perkhidmatan

HAD NILAI TATACARA

PEROLEHAN

MATAN

Tidak melebihi RM20,000 Lantikan Terus

AP180.1(b)

Tidak mematuhi

tatacara

perolehan

yang telah

ditetapkan

RM20,000 ->

RM100,000

Jadual Kadar Harga

Kejuruteraan Awam

RM20,000 ->

RM200,000

Sebutharga

(SPP Bil 5/2009)

>RM200,000 ->

RM500,000

Sebutharga

(SPP Bil 5/2009)

>RM500,000 Tender

(SPP Bil 5/2007

Tatacara Perolehan – Kerja

23

AP96(a)

……. Tiap-tiap permintaan PTJ bagi bayaran

tunai mestilah disertai dengan senarai

penerima wang atau baucar yang diperakui

dengan sempurna dan betul …..

KesEn Ali adalah Orang Kurang Upaya yang layak menerima

bantuan daripada JKM. Walau bagaimanapun, tiada

rekod atau bukti penerimaan wang pada senarai

penerima wang yang dilampirkan pada baucar bayaran.

24

AP102(a)(i)

Pegawai Pengawal atau wakilnya

yang diberikuasa hendaklah

memperakui betul butiran dalam

baucar itu dan bertanggungjawab

memastikan bahawa perkhidmatan

atau bekalan telah diterima dengan

sempurnanya.

Bayaran dilakukan sebelum bekalan / perkhidmatan

diterima

Contoh :

BB bertarikh 31/12/11

Tarikh barang diterima : 05/01/11

25

Tidak menggunakan Pesanan Tempatan eSPKB / ePerolehan

Contoh: PTJ menggunakan LO manual pada penghujung tahun dimanasemua Perakuan pembekal dan jabatan dilakukan pada 31 Disember 2012

Sumber : Surat Pekeliling Perbendaharaan Bil 5 Tahun 2003

Perenggan 4

….. Mana-mana PTJ yang telah ePerolehan

enabled dan eSPKB enabled hendaklah

menggunakan tatacara perolehan dan bayaran

yang

telah ditetapkan untuk kedua-dua sistem ini…..

26

AP70(c) dan SPANM Bil 1/2008

Dalam persekitaran elektronik di

mana kad pintar digunakan

pengguna perlu menyimpan selamat

kad pintar tersebut dan tidak boleh

sama sekali memberikan kad

tersebut kepada orang lain.

Pengguna Kad Pintar bukan pengguna yang sah.

Cth 1 :

En Fahmi selaku Pegawai Peraku 2 di Jabatan C sekitar

Johor Bahru, telah membuat perakuan pada baucar

bayaran pada 10/10/12. Didapati beliau menghadiri

mesyuarat di Putrajaya pada tarikh tersebut.

27

AP70(c)

Kes 2

Puan Aini selaku Pegawai Peraku 1 di Jabatan K, telah

membuat perakuan pada baucar bayaran pada

01/06/12. Didapati beliau sedang cuti bersalin di

kampungnya pada tarikh tersebut.

Kes 3

Lawatan ke atas sebuah jabatan mendapati Kad

Pintar pegawai Peraku 1 dan 2 disimpan oleh

pegawai Penyedia.

28

AP309(a)

Ketua Jabatan hendaklah mengadakan

pemeriksaan mengejut panjar secara

berkala dan tidak kurang dari sekali dalamtempoh 6 bulan ke atas tiap-tiap peti besi,

bilik kebal, peti wang tunai, laci atau bekas

lain untuk menyimpan wang yang

diamanahkan….

Tidak melakukan pemeriksaan mengejut panjar

mengikut tempoh yang ditetapkan.

Contoh :

Pemeriksaan pertama : 14/03/12

Pemeriksaan kedua : 15/10/12

29

CONTOH PENEMUAN & MAKLUMBALAS

PERKARA Contoh

Maklumbalas

& Susulan

Contoh

Maklumbalas

Treasury

Pengguna Kad Pintar bukan pengguna yang

sah – AP70(c)

Lampiran

AP70c

Perolehan tidak mematuhi proses pembelian

terus / kontrak / sebutharga / tender – SPP

5/2007 & SPP 5/2009

Lampiran

Perolehan

Lampiran

Perolehan –

Treasury 1

Treasury 2

Bayaran tidak mematuhi AP58(a) Lampiran

AP58(a)

Pembayaran dilakukan sebelum bekalan /

perkhidmatan disempurnakan – AP102(i)

Lampiran

AP102(i)


back

30

CONTOH PENEMUAN & MAKLUMBALAS

PERKARA Contoh

Maklumbalas

& Susulan

Contoh

Maklumbalas

Treasury

Baucar dibayar atas nama penjawat awam

AP99(b)

Lampiran

AP99(b)

Tidak melakukan pemeriksaan mengejut panjar –

AP309

Lampiran

AP309

Bayaran tidak mematuhi AP96(a) Lampiran

AP96(a)


ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ANALISA PENEMUAN NAZIRAN ––––LAINLAINLAINLAIN----LAIN ISU PENEMUAN NAZIRAN RISIKO TINGGILAIN ISU PENEMUAN NAZIRAN RISIKO TINGGILAIN ISU PENEMUAN NAZIRAN RISIKO TINGGILAIN ISU PENEMUAN NAZIRAN RISIKO TINGGI

� Nombor akaun bank berbeza / tiada maklumat akaun bank

� Kesilapan pengiraan kadar sejam ELM/ kadar siang & malam/jumlah jam lebih masa/ kadar caruman KWSP

� Kesilapan pengiraan elaun makan/ elaun harian/ kelas tuntutan/jumlah keseluruhan/ bayaran mengikut kelulusan/ tuntutan tidakmunasabah

� Kesilapan pengiraan – amaun di invois/ Kew.50/ Buku Tunai/Penyata Ringkasan/ Baucar

� Pesanan Tempatan dikeluarkan selepas tarikh perolehan

� Tarikh penilaian kerja selepas tarikh siap kerja

� Jabatan/ PTJ tidak menggunakan waran udara eSPKB

PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN PENEMUAN NAZIRAN ––––ISU MATAN DAN ISU MATAN DAN ISU MATAN DAN ISU MATAN DAN RISIKO TINGGIRISIKO TINGGIRISIKO TINGGIRISIKO TINGGI

1

23

4

5

67 8 910

1112

13

14

1516

17

STATISTIK PENEMUAN NAZIRAN -ISU MATAN DAN RISIKO TINGGI


1

No. akaun bank pembekal/penerima di

Invois/borang tuntutan berbeza dengan di

baucar bayaran / tiada maklumat akaun bank

1117

2 Pembayaran melebihi 14 hari-AP 103(a) 464

3

Kesilapan pengiraan kadar sejam ELM / kadar

siang,malam / jumlah jam lebih masa / kadar

caruman KWSP.

403

4Pesanan Tempatan dikeluarkan selepas tarikh

perolehan387

5

Kesilapan pengiraan elaun makan / elaun

harian / kelas tuntutan / jumlah keseluruhan

/ bayaran mengikut kelulusan / tuntutan

tidak munasabah

287

6Bayaran bukan kepada penerima yang

sebenar79

7

Pengguna Kad Pintar adalah pengguna yang

tidak sah / kad pintar tidak disimpan oleh

pegawai sendiri

60

8Tidak menggunakan Pesanan Tempatan

eSPKB / ePerolehan50

9Pemeriksaan mengejut panjar tidak mengikut

AP 30944

10Pembayaran dibuat sebelum bekalan /

perkhidmatan disempurnakan - AP102(i)38

11Perolehan tidak mematuhi proses pembelian

terus / kontrak / tender33

12

Kesilapan pengiraan – amaun di invois /

Kew.50 / Buku Tunai / Penyata Ringkasan /

Baucar tidak tepat.

28



14 Bayaran tidak mematuhi AP 58(a) 22

15Baucar dibayar atas nama penjawat awam-

AP99(b)19

16Jabatan / PTJ tidak menggunakan waran udara

eSPKB13

17Perolehan kerja tidak mematuhi SPP 5/2007

dan SPP 5/20091

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKBTAHUN 2012TAHUN 2012TAHUN 2012TAHUN 2012

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKB

PENILAIAN PRESTASI PTJPENILAIAN PRESTASI PTJPENILAIAN PRESTASI PTJPENILAIAN PRESTASI PTJ

* Penilaian dilakukan berdasarkan:-

- Dokumen kewangan (Baucar Bayaran, Baucar Jurnal, Waran

Peruntukan, Waran Perjalanan Udara Awam)

- Penyediaan dokumen kewangan eSPKB

- Penyelenggaraan laporan-laporan

- Penyelenggaraan Pengguna

- Penyimpanan Dokumen kewangan

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKBPRESTASI PTJ BIL PTJ PERATUS MARKAH

Cemerlang 36 10.88 ≥ 90 %

Baik 138 41.69 ≥ 80 %

Memuaskan 141 42.60 ≥ 60 %

Kurang Memuaskan 12 3.63 60 % <

Tiada Prestasi/Sampel 4 1.21

Jumlah 331 100

36

138

141

12 4

STATISTIK PENCAPAIAN PRESTASI NAZIRAN PTJ eSPKB KESELURUHAN

Cemerlang

Baik

Memuaskan

Kurang Memuaskan

Tiada Prestasi/Sampel

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKBJabatan/Kementerian Cemerlang Baik Memuaskan

Kurang Memuaskan

Tiada sampel Jumlah PTJ

091 - Jabatan Audit Negara 1 1

101 - Suruhanjaya Pilihanraya 1 1

111 - Jabatan Perdana Menteri 4 8 6 18

143 - Kem. Prumhn & K'jaan Tmptn 1 1

171 - Kem. Pertanian & Ind As Tani 9 9 7 25

181 - Kem. Prdgn A/bangsa & Industri 1 1

191 - Kementerian Belia & Sukan 3 3

201 - Kementerian Pertahanan 5 1 6

211 - Kementerian Pelajaran 12 47 51 3 2 115

213 - Kementerian Pengajian Tinggi 4 5 4 13

231 - Kementerian Kewangan 1 8 4 13

251 - Kementerian Kesihatan 3 13 24 1 41

262 - Kem.Dlm Negeri 1 8 7 16

281 - Kementerian Penerangan 4 1 5

291 - Kementerian Sumber Manusia 2 4 4 10

301 - Kem. Sains Teknologi & Inovasi 1 1

311 - Kementerian Pengangkutan 2 3 5

341 - Kementerian Kerja Raya 2 1 1 4

351 - Kem. Sumber Asli & A/Sekitar 5 4 9

361 - Kem. Kemaj. L/Bandar & Wil. 2 1 3

374 - Kementerian Pelancongan 1 1

381 - Kem. PDN & Hal Ehwal Pgna 2 4 2 8

401 - Kem. Pmbgn WK & Msykt 3 5 5 1 14

901 - Kerajaan Tmptn/Negeri 2 6 9 17

JUMLAH 36 138 141 12 4 331

PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ PENCAPAIAN PRESTASI PTJ eSPKBeSPKBeSPKBeSPKB

0 20 40 60 80 100 120

091 - Jabatan Audit Negara

101 - Suruhanjaya Pilihanraya

111 - Jabatan Perdana Menteri

143 - Kem. Prumhn & K'jaan Tmptn

171 - Kem. Pertanian & Ind As Tani

181 - Kem. Prdgn A/bangsa & Industri

191 - Kementerian Belia & Sukan

201 - Kementerian Pertahanan

211 - Kementerian Pelajaran

213 - Kementerian Pengajian Tinggi

231 - Kementerian Kewangan

251 - Kementerian Kesihatan

262 - Kem.Dlm Negeri

281 - Kementerian Penerangan

291 - Kementerian Sumber Manusia

301 - Kem. Sains Teknologi & Inovasi

311 - Kementerian Pengangkutan

341 - Kementerian Kerja Raya

351 - Kem. Sumber Asli & A/Sekitar

361 - Kem. Kemaj. L/Bandar & Wil.

374 - Kementerian Pelancongan

381 - Kem. PDN & Hal Ehwal Pgna

401 - Kem. Pmbgn WK & Msykt

901 - Kerajaan Tmptn/Negeri

Cemerlang

Baik

Memuaskan

Kurang Memuaskan

Tiada sampel

UNICENTER DAN PORTAL GPKIUNICENTER DAN PORTAL GPKIUNICENTER DAN PORTAL GPKIUNICENTER DAN PORTAL GPKI

PORTAL GPKIPORTAL GPKIPORTAL GPKIPORTAL GPKI

- Mulai tahun 2013, semua urusan hal ehwal kad pintar seperti

permohonan baru dan pembaharuan kad hendaklah dilakukan oleh

PTJ sendiri melalui Portal GPKI

- Setiap PTJ dikehendaki melantik Authorised Personel (AP) danAP hendaklah mempunyai kad pintar

- Semua AP hendaklah mengemaskini email bagi tujuanpemakluman oleh portal GPKI

- Pengguna eSPKB/eP perlu memohon sendiri pembaharuan kad

pintar melalui portal GPKI dan AP hanya perlu mengesahkan sahaja.

- Bagi tujuan pembukaan sekatan pin (pin Unblocked), AP perlumendapatkan No. PUK melalui portal GPKI

PORTAL GPKI (PORTAL GPKI (PORTAL GPKI (PORTAL GPKI (SambSambSambSamb))))- Tatacara penggunaan Portal GPKI untuk Pengguna yang mempunyai

kad pintar dan Authorised Personel telah dibuletinkan. Rujuk

buletin eSPKB bertajuk :-

- Tatacara Penggunaan Portal GPKI – Sub Modul Pengguna

- Tatacara Pengesahan Permohonan Kad Pintar Pengguna Oleh Authorised

Personnel di Portal GPKI

- Sesi latihan Portal GPKI untuk semua AP telah dijalankan danakan selesai pada 7hb Februari 2013. AP yang memberipengesahan kehadiran tetapi tidak hadir perlu rujuk buletin bagitatacara penggunaan Portal GPKI.

- Status AP dan PTJ yang berjaya di daftarkan di Portal GPKI akandimaklumkan melalui buletin.

Laman web Portal GPKI :-

https://gpki.mampu.gov.my/govpki/

SistemSistemSistemSistem UnicenterUnicenterUnicenterUnicenter

- Sebarang permasalahan berhubung sistem eSPKB atau eterimaan

hendaklah dilaporakan melalui sistem Unicenter

- Tatacara untuk menginstall (membuat penambahan IP address)

sistem Unicenter dan tatacara untuk menggunakan sistem unicentre

telah dibuletinkan pada tahun 2010.

- Sila Rujuk Arkib Buletin di eSPKB bertarikh 04 Januari 2010 dan 28

Januari 2010

SILA SEMAK BULETIN ESPKB DARI SEMASA KE SEMASA DAN

CETAK SERTA FAILKAN (YANG BERKENAAN) UNTUK RUJUKAN

KursusKursusKursusKursus----KursusKursusKursusKursus

- Kursus Refresher eSPKB dan eTerimaan dilakukan setiap bulan kecuali

bulan Januari, Julai, Ogos dan Disember.

- Sila Rujuk buletin eSPKB bagi tujuan permohonan. Tempat adalah

terhad

- Sebanyak 17 Kursus Generik Kewangan dibawah IPN dilaksanakan di zon

selatan pada tahun 2013.

- Permohonan adalah secara online melalui laman web www.ipn.gov.my

Zon Selatan Bil. Kursus

Johor 6

Melaka 6

Negeri Sembilan 5

Jumlah 17

SEKIAN TERIMA KASIHSEKIAN TERIMA KASIHSEKIAN TERIMA KASIHSEKIAN TERIMA KASIH

unit perundingan

Documents