taklimat kewangan kepada gb dan pengetua 102009

TAKLIMAT KEWANGAN

OlehUnit Kewangan dan Akaun

Jabatan Pelajaran Negeri Kedah

AGENDA PEMBENTANGAN

PENGURUSAN KEWANGAN AKAUN SEKOLAH• Buku Tunai• Perolehan dan Pembayaran• Pemeriksaan Mengejut

ISU-ISU BERBANGKIT / MAKLUMAN

Peruntukan / Agihan

Tuntutan Perjalanan

Kajian dari laporan audit sekolah

Isu isu Sampingan

SOALAN / ISU / PERMASALAHAN / ADUAN

BERAPA SLAID??????????

BUKU TUNAIBUKU TUNAI

PENGENALAN BUKU TUNAIPENGENALAN BUKU TUNAI

Buku Tunai merupakan satu rekod perakaunan yang utamaMerekodkan segala urusan kewangan sekolahMengandungi akaun tunai, akaun bank dan analisisPerlu kemaskini dan sempurna setiap masaDokumen asas kepada penyediaan Penyata Akaun Tahunan Sekolah

OBJEKTIF BUKU TUNAIOBJEKTIF BUKU TUNAI

Mengawal terimaan dan bayaran mengikut peraturan kewanganMerekod urusniaga dengan sempurnaPentingnya penyata penyesuaian dengan catatan dalam Buku Tunai

JENIS-JENIS BUKU TUNAIJENIS-JENIS BUKU TUNAI

1. BUKU TUNAI KWSKumpulan Wang Kerajaan (DKS009)

Untuk merekod urusniaga KW Kerajaan

Kumpulan Wang Suwa (DKS010)Untuk merekod urusniaga KW Suwa

Kumpulan Wang Asrama (DKS011)Untuk merekod KW Asrama

PEROLEHAN DAN BAYARAN KUMPULAN

WANG SEKOLAH

PEROLEHAN DAN BAYARAN KUMPULAN

WANG SEKOLAH

OBJEKTIF PEROLEHANOBJEKTIF PEROLEHAN

Menentukan sistem perolehan dan pembayaran dilakukan cekap, teratur dan sempurna.Memastikan peraturan yang sedia ada dipatuhi sepenuhnya. Mengelakkan daripada dikenakan tindakan surcaj akibat kecuaian dan kelemahan dalam urusan perolehan dan pembayaran.

ASPEK PENTING DALAM PROSES PEROLEHAN

• Mengetahui Maksud Perbelanjaan bagi setiap peruntukan dan terimaan.

• Perancangan• Peraturan Perolehan/ Pembelian• Dokumen- Dokumen Kewangan• Tatacara Perolehan

PERANCANGAN

Peruntukan Mencukupi.

Kuantiti barang yang hendak dibeli berdasarkan keperluan.

Berfaedah kepada sekolah.

Keputusan mesyuarat diambilkira.

Mendapat kelulusan KPTJ.

Mematuhi pekeliling harta modal

DOKUMEN KEWANGAN

• Nota Minta• Pesanan Tempatan (DKS 005)• Daftar Stok Buku Pesanan Tempatan• Borang Sebut Harga • Daftar Bil (DKS 008)• Baucer Bayaran Sekolah (DKS 006)• Buku Cek• Daftar Stok Buku Cek• Daftar Cek Yang Telah DiBatalkan• Buku Tunai

J/KKewangan

Agihan Peruntukan

Kelulusan KPTJ/Kementerian

Nota Minta

Kelulusan Pengurus Sekolah

Borang Pesanan Sekolah

Semak

Terima Pesanan & Bil/Invois

Rekod Daftar Bil

Sediakan Baucar / Cek

Rekod Buku Tunai/Subsidiari

Hantar PembekalCek & Salinan Baucar

Cop Sudah BayarBaucar /Pesanan/Bil

Simpan Fail

Cop Terima

Jika Bil/Invois Asal Hilang?

• Penbayaran hendaklah dibuat terhadap salinan yang diperakukan dengan tandatangan Pengurus Sekolah:-

“Saya mengesahkan bahawa bil/Invois/Pesanan asal telah didapati hilang dan saya memperakukan bahawa pembayaran sebenarnya belum lagi dibuat dan jika bil/invois/pesanan asal dijumpai, ia tidak akan digunakan untuk tujuan pembayaran”

AKAUN BELUM BAYAR AKAUN BELUM BAYAR

Semak Daftar BilSenaraikan semua bil yang belum dijelaskan sehingga akhir tahunIstiharkan bil-bil yang belum dijelaskan sebagai Akaun Belum Bayar semasa penyediaan Penyata Kewangan Tahunan Sekolah pada akhir tahun.

Larangan Terhadap Bayaran dan Cek

Menandatangani cek kosongMenulis tarikh cek tertunda (post dated

cheque)Bayaran tanpa dokumen sokonganBayaran tanpa merujuk baki wang peruntukanBayaran tanpa kebenaran bagi pembelian

yang memerlukan kebenaran pihak tertantuBayaran bil-bil tahun sebelum yang tidak

diisytihar sebagai ABB tanpa kebenaran KPTJBayar dahulu memohon kebenaran kemudian

AP309 a /AP309bMelantik seorang pegawai untuk menjalankan pemeriksaan mengejut keatas wang tunai, setem dan lain-lain dokumen yang berharga tidak kurang sekali dalam tempoh enam bulan. Satu daftar perlu diselenggarakan untuk tujuan ini

•Hasil pemeriksaan ini hendaklah direkodkan dalam buku Daftar Pemeriksaan Mengejut (AM 28) dan tanda tangan ketua jabatan / pegawai yang diwakilkan melakukan pemeriksaan.

PEMERIKSAAN MENGEJUT

Perkara perkara yang telah diperiksa:i. Buku Tunai Ceraikinan (KEW 248 pin2/88)ii. Buku Resit Rasmi (KEW 38 Pind 2/86)iii. Stok Buku Resit Rasmi (KEW 38 Pind 2/86) di dalam

simpanan

•Hasil pemeriksaan ini hendaklah direkodkan dalam buku Daftar Pemeriksaan Mengejut (AM 28) dan tanda tangan ketua jabatan / pegawai yang diwakilkan melakukan pemeriksaan.


Perkara perkara yang telah diperiksa:i. Setemii. Tunai (peti tunai)


ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN

1. Tuntutan Bantuan Perkapita 2009

Rujuk surat siaran Jabatan 03-03/2686 (10) untuk menengah dan 03-

03/2686(11) untuk rendah bertarikh 04/09/2008

Setiap tuntutan mesti disertakan data EMIS pelajar dan penyata bank

kerajaan yang telah disahkan

Berdasarkan bilangan pelajar pada 01/10/2008 dan dihantar kepada Unit

Kewangan pada atau sebelum 31.10.2008

Bagi tuntutan pelarasan pertambahan pelajar dan subjek berdasarkan bil.

pelajar 01/04/2008 mesti hantar pada / sebelum 15/04/2008

Bagi sekolah mempunyai tingkatan 6, berdasarkan bil. pelajar pada

01/07/08 dihantar pada/sebelum 07/07/08

Telah diagihkan kpd sekolah pada 15/08/2009

SEKOLAH YANG MENPUNYAI PELAJAR

TING.6 ,PERMOHONAN PERLU DIHANTAR PADA

07.07.09 BERDASARKAN BIL

PELAJAR PADA 01.07.08

Berdasarkan bil. Pelajar pada 1.10.08 dihantar

sebelum 31.10.08

Pelarasan bil. Pertambahan pelajar

pada01.04.09 dihantar sebelum 15.04.08

SAMBUNGAN: ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN

1. LAIN LAIN ISU

Sebarang tuntutan yg dibuat oleh Penolong Kanan atau lain lain mestilah

dimaklumkan kpd PT supaya kemasukan sebarang bantuan kewangan

diketahui jenisnya dan dicatatkan di dalam buku tunai sekolah.

Sebarang pertanyaan mengenai bantuan KWAMP, pihak sekolah mestilah

berhubung terus dengan UNIT HEM JPN atau BAH. BIASISWA KPM.

Penggunaan peruntukan prasekolah hanya dibenarkan untuk pelajar yang

ada sahaja. Bagi sekolah yg jumlah pelajarnya kurang daripada 25 org

untuk 1 kelas dan 50 org untuk 2 kelas, pihak sekolah dikehendaki

membuat bayaran balik ke jabatan.

Pihak sekolah dinasihatkan TIDAK MEMINDA borang tuntutan perkapita

dan borang pelarasan.


2. Laporan Prestasi Perbelanjaan Bulanan

Khusus untuk sekolah PTJ je…

Perlu hantar pada atau sebelum 3hb bulan berikutnya.Kesan ketidakpatuhan

Surat peringatan dan tunjuk sebab akan dikeluarkan kepada

pengetua/ guru besar.

surat arahan tindakan susulan kepada Pegawai PPD untuk naziran dan

pelaporan kepada Unit Kewangan (selepas 3 kali ketidakpatuhan)

Pelaporan dibentangkan dalam mesyuarat JPKA suku tahun peringkat

jabatan

Pemberian peruntukan dan agihan diutamakan kepada sekolah yang

menghantar laporan pada masa ditetapkan tanpa kegagalan.

MEKANISME PENAMBAHBAIKAN YANG DICADANGKAN

Bagi meningkatkan % pematuhan penghantaran pelaporan beberapa

langkah akan dilaksanakan:

Surat Peringatan I,I,III akan dikeluarkan kepada sekolah yang lewat

dan gagal menghantar laporan.

Surat Arahan Naziran kepada PPD dikeluarkan sekiranya sekolah

masih gagal mematuhi ketiga tiga surat peringatan.

Penemuan Naziran akan diserahkan kepada Seksyen Kewangan

untuk dibentangkan semasa JPKA seterusnya bagi tujuan tindakan

susulan.

Perjumpaan dengan semua Guru Besar dan Pengetua yang enggan

mematuhi langkah yang telah dilaksanakan.

CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2008

Perkara (RENDAH) Januari Februari Mac

Bil. Sekolah Rendah PTJ Keseluruhan 54 54 54

Bil. Laporan Sekolah Rendah PTJ yang diterima 38 32 27

Bil. Laporan Sek. Ren. PTJ yang lewat 5 7 6

Bil Laporan Sek. Ren. PTJ yang tidak dihantar 11 15 21

% Pematuhan 70.37% 59.26% 50.0%

ANALISIS PENGHANTARAN LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN BAGI SEK.PTJ (Januari - Mac 2009)

Perkara (MENENGAH) Januari Februari Mac

Bil. Sekolah Menengah PTJ Keseluruhan 63 63 63

Bil. Laporan Sekolah Menengah PTJ yang diterima 42 44 35

Bil. Laporan Sek. Men. PTJ yang lewat 10 12 8

Bil Laporan Sek. Men. PTJ yang tidak dihantar 11 7 20

% Pematuhan 66.66% 69.84% 55.55%

Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun

CABUTANMesyuarat

JPKA 1/2009

Perkara (RENDAH) April Mei Jun

Bil. Sekolah Rendah PTJ Keseluruhan 54 54 54

Bil. Laporan Sekolah Rendah PTJ yang diterima 44 37 41

Bil. Laporan Sek. Ren. PTJ yang lewat 3 8 11

Bil Laporan Sek. Ren. PTJ yang tidak dihantar 7 9 2

% Pematuhan 81.48% 68.51% 75.92%

ANALISIS PENGHANTARAN LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN BAGI SEK.PTJ (April hingga Jun 2009)

Perkara (MENENGAH) April Mei Jun

Bil. Sekolah Menengah PTJ Keseluruhan 72 72 72

Bil. Laporan Sekolah Menengah PTJ yang diterima 57 56 39

Bil. Laporan Sek. Men. PTJ yang lewat 6 10 17

Bil Laporan Sek. Men. PTJ yang tidak dihantar 9 6 7

% Pematuhan 79.16% 77.77% 54.16%


CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2009


3. Permohonan Peruntukan Tambahan (SEKOLAH PTJ)

Permohonan mengikut format yang disediakan

Sila lampirkan 2 mukasurat terakhir buku vot aktiviti /os yang berkenaan

PERMOHONAN PERUNTUKAN TAMBAHAN TAHUN 2008

AKTIVITI : PRA SEKOLAH / RENDAH / MENENGAH / ASRAMAOBJEK SEBAGAI : PROGRAM / AKTIVITI KECIL :

PERMOHONAN DITERIMA

PERBELANJAAN SEHINGGA

JUMLAH BAUCAR YANG MASIH BELUM DIBAYAR

BAKI TERKINI

PERUNTUKAN DIMOHON SEHINGGA DISEMBER

* sertakan bersama salinan Buku Vot terkini

SEBAB-SEBAB PERUNTUKAN DIMOHON BERSERTA JUSTIFIKASI :

Setiap permohonan tambahan bagi aktiviti dan os

hendaklah diisi pada borang yang

berlainan

Setiap permohonan mesti disertakan justifikasi dan

salinan 2ms buku vot berkaitan yang telah

dikemaskini

Baki peruntukan dikemaskini

Disemak dan disahkan

4. Lain-lain Isu Berkaitan Peruntukan

Segala permohonan berkaitan peruntukan tambahan hendaklah melalui

Seksyen Kewangan dan Akaun JPNK terlebih dahulu.

Perbelanjaan yang dibuat harus dicajkan kepada peruntukan aktiviti yang

sepatutnya. (Cth: Elaun Pengasuh telah dibayar dibawah aktiviti rendah)

Peruntukan untuk gaji bagi aktiviti pra sekolah yang tidak digunakan

harus dimaklumkan /dikembalikan dengan kadar segera kepada JPNK

untuk tindakan selanjutnya.

Pastikan baki peruntukan PCG tidak melebihi 10%


PERMOHONAN UNTUK PINDAH PERUNTUKAN PCG MESTI TURUT

DISERTAKAN SALINAN MS TERKINI BUKU TUNAI DAN DOKUMEN SOKONGAN

SEPERTI YANG TERMAKTUB DI DALAM BUKU TATCARA PENGURUSAN

KEWANGAN DAN AKAUN SEKOLAH

Para 19- Syarat-syarat Am

Tiap-tiap pegawai yang terpaksa berjalan atas urusan rasmi, termasuk pertukaran, adalah diberi

kemudahan tambang percuma bagi perjalanan mengikut jalan yang sehabis dekat dan murah dan

cara pengangkutan yang bersesuaian dengan kecekapan. Seseorang pegawai boleh dikehendaki

oleh Ketua Jabatannya menaiki kapal terbang apabila ini adalah lebih murah dan cepat dari satu

tempat ke satu tempat yang tertentu.

PERINTAH AM (Bab B)

4

1. Makluman Dokumentasi T&T

Permohonan tuntutan mesti sampai sebelum 3hb bulan

berikutnya.

Pemohon hanya perlu mengisi satu salinan yang telah disahkan

sahaja.

T&T dan sebarang tuntutan hendaklah dibayar melalui satu akaun

sahaja.

Hanya kenderaan suami/isteri sahaja untuk T&T

sesalinan geran disahkan disertakan.

Tuntutan TnG mesti disertakan penyata TnG yang diperolehi dari

internet dan disahkan salinannya.

ISU ISU BERKAITAN TUNTUTAN PERJALANAN

2. Lain-Lain Makluman T&T

Permohonan tuntutan mesti sampai sebelum 3hb bulan berikutnya.

Borang Permohonan Tuntutan 240km (termasuk dokumen sokongan baucar

bayaran ) bagi Guru Besar / Pengetua hendaklah diluluskan oleh Pegawai

Pendidikan Daerah

Rancang perjalanan penghantaran /pengambilan dokumen ke AG / JPN

dicadangkan:

Maksima sebulan 2 kali kecuali dokumentasi yang memerlukan

tindakan segera.

perancangan semakan secara rawak / ‘sampling’ permohonan T&T

sekolah-sekolah yang diluluskan pada tahun hadapan.

Permohonan hendaklah mengikut kelas kelayakan yang telah ditetapkan

ISU-ISU BERKAITAN TUNTUTAN PERJALANAN

“ bukanlah sebagai upah kerja . ”

Tuntutan dan bayaran

“ tetapi....hanyalah sebagai saguhati terhadap kerjasama yang telah diberikan . ”

37

19/08/2009RABU

KAJIAN PELAPORAN AUDIT SEKOLAH

1. Pengamalan Prosedur Pembayaran Yang Lemah

Borang nota minta tidak digunakan bagi permohonan pembelian.

Borang pesanan tidak lengkap / tidak terperinci

Bil tiada tarikh pengeluaran / tiada cop penerimaan.

Bayaran tanpa borang pesanan /dokumen sokongan

Baucer bayaran diperaku oleh seorang pegawai sahaja.

Baucer dan dokumen sokongan tidak dicop ‘sudah bayar’

Bil lewat dibayar dan tiada pelaporan terhadap bil lewat dibayar.

LAPORAN BIL LEWAT HENDAKLAH DIKEMUKAKAN SEBANYAK 2 KALI SEBULAN

-Transaksi 1 – 15hb dikemukakan pada 15hb

-Transaksi 1-30hb dikemukakan pada 31hb/1hb bulan berikutnya

2. Pengamalan Prosedur Kutipan Hasil Yang Lemah

Kutipan lewat dibankkan

Kutipan yuran dimasukkan kedalam akaun ketiga yang tidak

didaftarkan

Kutipan dibuat tanpa mengeluarkan resit rasmi.

Resit pungutan tidak diisi dengan lengkap

Pungutan sewa kantin lewat

3. Dokumentasi dan nilai tak dikemaskini dan tiada pengesahan

Buku tunai tidak diselenggara dengan baik

Buku akaun subsidiari tidak dikemaskini

Penyata Penyesuaian bank tidak disediakan

Tiada pengesahan pengetua/guru besar.

Tiada pemeriksaan mengejut dilakukan.

KAJIAN PELAPORAN AUDIT SEKOLAH

LAPORAN AUDIT SEKOLAH 2007

JUMLAH SIJIL

TANPA SIJIL TEGURAN JUMLAH

BIL DAERAH SEKOLAH TEGURANBERTEGU

RAN AUDITPENYATA

AUDIT YG. DITERIMA

1 PPD. Kota Setar 136 18 2 56 76

2 PPD. Kubang Pasu 73 24 4 43 71

3 PPD. Langkawi 27 6 2 9 17

4 PPD. Pdg. Terap/Pendang 73 16 2 30 48

5 PPD. Kuala Muda/Yan 158 36 3 24 63

6 PPD. Baling/SIk 103 19 0 29 48

7 PPD. Kulim/Bandar Baharu 108 13 1 52 66

JUMLAH 678 132 14 243 389

CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2008

LAPORAN AUDIT SEKOLAH 2008 CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2009

Pendapat audit/Bilangan Sekolah

Daerah Baik Memuaskan Kurang Memuaskan JumlahKota Setar 2 37 1 40

Kuala Muda Yan 5 54 4 63

Kulim Bandar Baharu 1 11 - 12

Baling Sik 3 9 1 13

Kubang Pasu 6 11 - 17 Padang Terap - - - -

Pendang - - - -

Langkawi - 2 - 2 17 124 6 147

ISU-ISU SAMPINGAN / MAKLUMAN

39

OS21000 Menengah yang Kritikal (semua peringkat)Peruntukan yang diterima berkadar sonsang iaitu tambahan peruntukan tidak selari dengan faktor masa dan beban aktiviti yang bertambah.

Contoh keperluan OS21000 menengah yang kritikal / kurang tetapi peruntukan 0s29000/ OS42000 adalah besar. Timbul kesukaran untuk menjelaskan segala tuntutan perjalanan pegawai yang menjalankan aktiviti yang telah dirancang.

Musim cuti sekolah semakin dekat menyebabkan ada guru beranggapan pembayaran tuntutan hanya dilakukan pada tahun hadapan maka tuntutan semasa hanya dibuat pada tahun hadapan.

JANGKAAN PENINGKATAN AP58 TAHUN HADAPAN

DIPOHON AGAR MEMAKLUMKAN GURU UNTUK MENGHANTAR TUNTUTAN SEBELUM CUTI

CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2008

40

TUNTUTAN PERJALANAN YANG LEWAT DIKEMUKAKANTerdapat trend yang berulang dari segi pembayaran tuntutan perjalanan yang lewat dikemukakan.

Terdapat Tuntutan Perjalanan Pegawai seawal bulan Februari. Menyebabkan tempoh penyediaan sesuatu permohonan di ESPKB oleh Seksyen Wada semakin lama. Impak kepada kelancaran proses tuntutan pegawai lain dan beban kerja.

Seksyen kewangan tidak dapat melaksanakan perancangan perbelanjaan dengan baik termasuk pengagihan peruntukan ke peringkat PPD mahupun sekolah memandangkan rekod perbelanjaan semasa tidak mengambarkan keadaan sebenar.MOHON KETETAPAN MESYUARAT TENTANG HAD BULAN YANG BOLEH

DIKEMUKAKAN UNTUK TUNTUTAN YANG DIPOHON PEGAWAI.

JANGKAAN PENINGKATAN AP58 TAHUN HADAPANCABUTAN

Mesyuarat JPKA 3/2008

KETETAPAN YANG TELAH DIBUAT: TNT MESTI HANTAR SEBELUM 12 NOVEMBER 2008

TUNTUTAN BAGI JAN HINGGA JUN TIDAK DILAYAN (JABATAN)

41

Sebanyak 45 permohonan tuntutan berjumlah RM96,383.97 diklasifikasikan sebagai permohonan di bawah AP58(a)

Jumlah berkenaan terdiri daripada:

Hampir 67.23% daripada keseluruhan AP 58(a) adalah melibatkan OS 15000

(pembayaran balik bagi kos rawatan/suntikan)

Sesi saringan dibuat untuk mengenalpasti tuntutan yang boleh dituntut dan

mencari punca berlakunya tuntutan tersebut

KELULUSAN AP58 (a)


Aktiviti Jumlah (RM) %

Pentadbiran Negeri 3,658.85 3.79

Aktiviti Rendah 28,467.40 29.53

Aktiviti Menengah 57,257.72 59.40

Subwaran (P. Jenazah) 7,000.00 7.26

CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2009

42

Sebanyak 55 permohonan tuntutan berjumlah RM119,204.53 diklasifikasikan sebagai permohonan di bawah AP58(a) Jumlah berkenaan terdiri daripada:

Hampir RM 82,734 bersamaan 69.40% daripada keseluruhan AP 58(a) adalah

melibatkan OS 15000 (pembayaran balik bagi kos rawatan/suntikan)

Jumlah tuntutan ap58(A) semasa adalah lebih rendah berbanding 2 tahun

sebelumnya:

KELULUSAN AP58 (a)


Aktiviti Jumlah (RM) %

Pentadbiran Negeri 3,658.85 3.06

Aktiviti Rendah 38,189.36 32.03

Aktiviti Menengah 70,356.32 59.02

Subwaran (P. Jenazah) 7,000.00 5.87

Pecahan tuntutan

Tuntutan AP 58(a) mengikut tahun

2006 2007 2008

RM336,843.90 RM432,301.73 RM119,204.53

CABUTANMesyuarat

JPKA 4/2009

43

Beberapa PUNCA KELEWATAN tuntutan telah dikenalpasti iaitu:

Sikap pegawai yang menangguhkan tuntutan (dari rujukan lepas pembayaran tetap dilaksanakan)

Pembantu Tadbir sekolah yang mengambil mudah proses tuntutan guru/ terlepas pandang untuk diporses

Kurang pengetahuan terhadap tuntutan yang dibuat.

PUNCA DAN LANGKAH MENGATASI AP 58 (A)


Beberapa LANGKAH / TINDAKAN telah dikenalpasti untuk mengatasi:

Menyediakan satu manual panduan tuntutan kepada semua pihak yang menguruskan tuntutan

Setiap permohonan Ap58(a) mesti disertakan justifikasi dan disokong oleh pegawai yang lebih tinggi daripadanya.

Memantau pelaksanaan aktivti tanpa LO dikeluarkan dahulu.

Nota tambahan

CABUTANMesyuarat

JPKA 3/2009

44

Mengesahkan semula penggunaan Tatacara Penutupan Akaun tahun lepas bagi 3 bulan terakhir tahun 2009 yang merangkumi beberapa mekanisme berikut:

Penggunaan borang akuan pengeluaran nota minta selepas tamat tempoh.

Laporan status LO/BIL yang belum dipulangkan oleh pembekal setiap 2 minggu sekali disediakan oleh Unit Wada JPNK dan diserahkan kp setiap unit bermula awal bulan November 2009.

Pematuhan setiap unit bagi setiap tarikh tutup berkaitan.

Beberapa langkah tambahan / baru diambil bagi tahun semasa:Memohon agar unit perkhidmatan menyelaras pengeluaran surat kelayakan tuntutan perubatan sehingga 30 November 2009 sahaja.

Menyediakan satu pasukan khas memantau pemohon yang berkelayakan untuk tuntutan rawatan untuk membuat tuntutan lebih awal(menghubungi PT sekolah berkaitan/siaran web)

LANGKAH MENGATASI AP 58 (A) TAHUN 2010

Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan AkaunCABUTAN

Mesyuarat JPKA 4/2009

45

Memohon kerjasama ketua unit agar memastikan setiap penyelaras aktivti yang menjalankan aktiviti untuk akhir tahun supaya mengisi borang status aktiviti dan disahkan setiap hujung minggu.

Memastikan setiap nota minta disediakan lebih awal sebelum aktiviti dijalankan.

Memanggil mesyuarat penyelarasan dengan unit Wada JPNK bagi menyelesaikan kes kes tertunggak dan penjadualan proses perolehan dan pembayaran serta pemahaman berkaitan tatacara kewangan (permohonan dari unit berkaitan).

LANGKAH MENGATASI AP 58 (A) TAHUN 2010 (sambungan)


Borang status

CABUTANMesyuarat

JPKA 4/2009

SEGALA KELULUSAN PEMOTONGAN GAJI BAGI TUJUAN BAYARAN BALIK GAJI DAN ELAUN HANYA DILAKSANAKAN DIPERINGKAT JPN

PEMOTONGAN DIBUAT SECARA 3 KAEDAH:BAYARAN TUNAI DAN CEK (BANK DRAF/WANG POS) SECARA “LUMP SUM” (BAYARAN ATAS CEK INDIVIDU AKAN DITOLAK)

POTONGAN GAJI SELAMA 6 BULAN(ANSURAN)

PENDAHULUAN DIRI (PEMOTONGAN SELAMA 18 BULAN)-KELULUSAN DIPOHON MELALUI JPN KE KEMENTERIAN

SILA KEMASKINI MAKLUMAT ABT DISEKOLAH MASING MASING DENGAN MENGGUNAKAN BORANG YANG TELAH DISERTAKAN DIDALAM FAIL.

JIKA ADA MASALAH PEMOTONGAN SILA MAKLUMKAN KE WADA DENGAN KADAR SEGERA.

AKAUN BELUM TERIMA

B0RANG

http://kedah.edu.my/kewangan

JALAN PINTAS

PENGUKUHAN INTEGRITI DALAM PERKHIDMATAN AWAM

18 APRIL 2007

OLEH :

MANSOR BIN ALI(PENGUASA)

KETUA UNIT PENDIDIKAN MASYARAKAT

BADAN PENCEGAH RASUAH MALAYSIAPULAU PINANG

MAKLUMAT KS TANGKAPAN

TUDUHAN

2001 9039 663 318 115

2002 8298 1063 290 200

2003 9719 1058 339 175

2004 11413 982 497 178

2005 11292 1441 485 205

2006 11061 1317 546 254

JUMLAH 60822 6524 2475 1127

PERANGKAAN BADAN PENCEGAH RASUAH ( 2001 –

2006 )

PERANGKAAN BPR

TANGKAPANKategori Tangkapan

2001

2002

2003

2004 2005 2006

Pegawai Kerajaan

165 169 192 241 239 277

Ahli Majlis 0 2 0 1 0 0

Orang Awam/ Swasta

151 119 147 248 244 266

Ahli Politik 2 0 0 7 2 3

Ahli Lembaga Pengarah

0 0 0 0 0 0

Jumlah 318 290 339 497 485 546

CARA BERLAKU RASUAH

• RASUAH SECARA SEPONTAN• RASUAH SECARA BERSINDIKET• RASUAH SECARA SENYAP DAN TERSEMBUNYI

PUNCA-PUNCA RASUAH

Rasuah berlaku kerana wujud tiga unsur utamaiaitu:1. Kuasa:

– Memiliki kuasa kerana perlantikannya – jawatan– Kuasa Pentadbiran

2. Kelemahan Dalaman– Kawalan dalam organisasi– Kawalan diri – moral dan etika (Keimanan)

3. Peluang– Menggunakan peluang yang ada (kesempatan) untuk kepentingan diri

ketika memiliki kuasa dan tiada kawalan dalaman

YANG BOLEH DAN YANG TAK BOLEHSEBAGAI PENJAWAT AWAM

PERLU DILAKUKAN !!!

1. MEMAHAMI DAN MEMATUHI PERINTAH AM2. MEMAHAMI DAN MEMATUHI ARAHAN KEWANGAN3. MEMAHAMI DAN MEMATUHI LAIN-LAIN

PERKELILING4. MEMAHAMI TENTANG KESALAHAN APR 1997 DAN

KANUN KESEKSAAN

JANGAN MELAKUKANNYA !!!

1. JANGAN MEMINTA / MENERIMA WANG RASUAH2. JANGAN MEMBERI WANG RASUAH3. JANGAN MELAKUKAN TUNTUTAN PALSU4. JANGAN MENYALAHGUNAKAN KUASA5. JANGAN MELAKUKAN PENIPUAN6. JANGAN MELAKUKAN PECAH AMANAH7. JANGAN MELANGGAR PERATURAN-PERATURAN

TATATERTIB

CIRI-CIRI PENTING AKTA PENCEGAHAN RASUAH 1997

(Akta 575)

KESALAHAN-KESALAHAN DAN

PENALTI

KESALAHAN MENYETUJU-TERIMA SUAPAN dan MEMBERI

a. secara rasuah meminta atau menerima atau bersetuju untuk menerima; atau

b. memberi, menjanjikan atau menawarkan

KESALAHAN MENYETUJU-TERIMA ATAU MEMBERI

SUAPAN ATAU OLEH ATAU KEPADA EJEN

MENGEMUKAKAN DOKUMEN PALSU KEPADA

PRINSIPAL

Pegawai Badan Awam atau Anggota Pentadbiran yang

membuat keputusan berhubung dengan sesuatu perkara di

mana dia, saudara atau sekutunya mempunyai kepentingan, adalah dianggapkan telah

menggunakan kedudukan untuk

mendapat SUAPAN.

SALAHGUNA JAWATAN ATAU KEDUDUKAN

Mengemukakan Sijil Cuti Sakit Palsu (Yang DiBeli)

Mengemukakan Tuntutan Perjalanan /PerpindahanYang Mengandungi Butiran Palsu

Invoice, Delivery Order, Resit Palsu (Tiada Pembelian)

Pesanan Kerajaan.. (Perakuan Mengatakan Barang-Barang Yang Diterima Memenuhi Spesifikasi, Kuantiti dan Kualiti)

Apa-apa surat perakuan yang mengandungi butiran palsu yang dengan niat mengelirukan majikan (prinsipal) dan mendatangkan keuntungan kepada pihak tertentu.

1. DOKUMENTASI PEMBELIAN TIDAK LENGKAP.

2. STOK YANG TIDAK TERURUS - TIADABUKU STOK, PENGAWALAN KELUAR MASUK BARANGAN.

3. FAIL-FAIL PENTING HILANG SECARA TIBA-TIBA.

4. MELENGAH-LENGAHKAN TINDAKAN PENGAUDITAN.

5. PEMBELIAN TIDAK MENGIKUT PROSEDUR.

6. PEMBELIAN BERLEBIH-LEBIHANTETAPI TIDAK DIGUNAKAN.

7. PEMBELIAN HUJUNG TAHUN BAGITUJUAN MENGHABISKAN PERUNTUKAN.

8. PEMBAYARAN BERGANDA.

9. PEMBAYARAN DIBUAT TETAPIBARANGAN TIADA ATAU TIDAK MENCUKUPI.

10. HASIL KUTIPAN DIMASUKKAN KE DALAM AKAUN SENDIRI DAN SENGAJA MELAMBATKAN KEMASUKAN HASIL.

11. SENGAJA MELENGAH-LENGAHKAN SESUATU URUSAN SEPERTI MEMPROSESBAUCER PEMBAYARAN DAN SURAT MENYURAT.

DAN

PENJARAMINIMA - 14 HARI

MAKSIMA - 20 TAHUN

Akhirnya..

• Bermotivasi terhadap masa• Bermotivasi terhadap kerja

SekianTerima Kasih

taklimat kewangan kepada gb dan pengetua 102009

Documents