penyelenggaraan buku vot dan penyesuaian …km.anm.gov.my/lampiran artikel/ok-5. penyesuaian...
TRANSCRIPT
• Buat permohonan tukar status bagi semua dokumen yang telah diproses tapi masih disenaraikan di Format A1 & A2 (Lengkapkan borang JANM10 dan kemukakan ke Pejabat Pembayar)
• Batalkan dokumen yang dikuiri (Status 6 & 7) dan sediakan dokumen baru (jika perlu).
• Batalkan Pelarasan Rekod yang salah.
• Laksanakan Proses Penyesuaian Manual (jika perlu)
Tindakan PTJ
BV 500 - Format A Penyesuaian Vot Amaun Buku Vot Sama Dengan C231
BV 500 - Format A Penyesuaian Vot Amaun Buku Vot Tidak Sama Dengan C231
Format A
Penyata Penyesuaian Vot Perbelanjaan
Format A1
Senarai baucar-baucar yang belum dibayar oleh Pejabat
Pembayar
Format A2
Catatan-catatan di Buku Vot yang tidak terdapat di Laporan
Terperinci Perbelanjaan
Format A3
Catatan-catatan di Laporan Terperinci Perbelanjaan yang
tidak terdapat di Buku Vot
• Lewat mengemukakan penyata penyesuaian ke pejabat perakaunan
• Penyata penyesuaian tidak disemak dan ditandatangani oleh Penyelia Kewangan
• Baki buku vot berbeza disebabkan PTJ tidak menjana BV 381( buku vot) setiap hari dengan betul.
• Tindakan susulan tidak dilaksanakan
• Penyediaan Pelarasan Rekod yang tidak tepat/salah
Kelemahan Dalam Pelaksanaan
Penyediaan Penyata Penyesuaian
Kegagalan Menyediakan Penyesuaian
Vot
• Baki peruntukan tidak dapat dikawal dengan baik
• Kesalahan / kesilapan tidak dapat dikesan dengan segera
• Sukar untuk menyediakan laporan bulanan / tahunan
• Mengakibatkan dikuiri Audit
Matlamat Penyesuaian Vot
• Dapat membantu mengawal perbelanjaan dan
peruntukan
• Memudahkan membuat laporan bulanan kepada
Pegawai Pengawal
• Memudahkan menyediakan penutupan akaun
akhir tahun
• Mengelakkan kuiri Audit