PENGENALAN MUAMALAH PENGENALAN MUAMALAH ISLAMISLAM

BAB A1BAB A1

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

ISLAM1

SYARIAH2

ASAS MUAMALAT3

PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFUL

4

KONSEP AD-DEENKONSEP AD-DEEN

ISLAMISLAM

Islam dalam bahasa Arab:

•Berserah diri atau patuh

•Kata nama berasal dari

perkataan keamanan

DefinisiDefinisi

Islam dari perspektif agama:

•Berserah diri

sepenuhnya kepada

Allah s.w.t

SYARIAHSYARIAH

DefinisiDefinisiMakna asal syariah ialah jalan ke sumber air.

Merangkumi keseluruhan undang-undang dan peraturanTermasuk dari segi aspek perundangan, politik, perniagaan,

perbankan, keluarga dan masyarakat.Bertujuan memastikan manusia melaksanakan suruhannya

dan meninggalkan larangannya.

Ma’aruf (kebaikan)

Semua kualiti amalan kehidupan diterima baik manusia.

Munkar (kejahatan)Semua kualiti amalan dianggap keji dan dikutuk masyarakat.

Agama (Ad-Deen)Contoh: mempertahankan kesucian agama

Islam daripada ancaman musuh Islam

Agama (Ad-Deen)Contoh: mempertahankan kesucian agama

Islam daripada ancaman musuh Islam

Nyawa (Hifz Al-Nafs)Contoh: tindakan undang-undang diambil

kepada mereka yang melakukan pembunuhan

Nyawa (Hifz Al-Nafs)Contoh: tindakan undang-undang diambil

kepada mereka yang melakukan pembunuhan

KeturunanContoh: zina dilarang untuk

memelihara kemuliaan keturunan

Akal fikiran (Hifz Al-Aql)Contoh: pengharaman minuman keras

Akal fikiran (Hifz Al-Aql)Contoh: pengharaman minuman keras

Harta benda Contoh: mengumpulkan harta yang tidak

sah penipuan dalam urusan jual beli

Harta benda Contoh: mengumpulkan harta yang tidak

sah penipuan dalam urusan jual beli

Objektif Syariah Objektif Syariah (Maqasid (Maqasid Syariah)Syariah)

• Perkara yang perlu dipelihara

•Hukum berkaitan dengan manusia dan Allah•Amalan mencucikan diri seperti solat, zakat, haji dan puasa• Tanggung jawab seseorang kepada Allah

• Berkaitan sesama manusia dalam urusan harta benda, kontrak, organisasi perniagaan, sekuriti hutang, pemberian, wasiat dan wakaf

• Berkaitan hubungan seseorang dan keluarga seperti perkahwinan, penceraian, pewarisan harta dan hak penjagaan

• Berkaitan dengan jenayah dan hukuman seperti jenayah persetubuhan tanpa nikah (zina), mencuri (sariqah), merompak, lanun dan sebagainya.

Fiqh IbadatFiqh Ibadat

Fiqh MuamalatFiqh MuamalatFiqh MuamalatFiqh Muamalat

Fiqh Munakahat/Fiqh Munakahat/ UsrahUsrah

Fiqh Munakahat/Fiqh Munakahat/ UsrahUsrah

Fiqh JinayatFiqh JinayatFiqh JinayatFiqh Jinayat

Ilmu Fiqh Dalam Perundangan Islam

WAJIB (IJAB)Perkara yang diperintah secara keras untuk dilakukan oleh MuslimContoh: solat dan berpuasa di bulan Ramadhan

SUNAT (MANDUB)

Perkara yang diperintah oleh Allah s.w.t tetapi tidak dikenakan hukuman jika tidak melakukannyaContoh: memberi derma kepada fakir miskin

HARAM Secara tegas dituntut oleh syarak untuk meninggalkannyaContoh: menyalahgunakan harta orang lain

MAKRUHPerkara yang dilarang tetapi tidak begitu tegas dan tidak dihukum jika melakukannyaContoh: berhutang tanpa dokumen yang sah

HARUS (MUBAH)

Dibebaskan oleh syarak untuk melakukan atau tidak perkara tersebut. Tidak mendapat pahala atau dosa jika melakukan atau pun tidakContoh: semua bentuk kontrak adalah dibenarkan kecuali dibuktikan sebaliknya

Hukuman Mandatori (Hukum Taklifi)

Quran•Wahyu dari Allah yang diturunkan kepada nabi Muhammad s.a.w.•Menjadi sumber rujukan utama.•Sumber panduan lengkap untuk masyarakat

As-Sunnah•Merujuk kepada perkataan (qaulan), perbuatan (fi’lan) dan ketetapan (taqiran) yang diriwayatkan oleh Rasulullah s.a.w.•Ia berbeza dengan hadis iaitu penceritaan riwayat Rasulullah s.a.w.

Sumber Utama

IJMAK • Kesepakatan pendapat oleh para ulama• Ia adalah di kalangan umat Islam untuk menyelesaikan masalah selepas kewafatan Rasulullah s.a.w.

• Digunakan jika tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah.

QIYAS• Kesimpulan secara perbandingan• Digunakan sekiranya tidak terdapat di dalam Al-Quran dan As-Sunah tetapi mempunyai persamaan atau serupa dengan kes yang terdahulu.

MASLAHAH• Kepentingan umum• Membolehkan atau menghalang sesuatu hukum dibuat berasakan matlamat untuk menjaga kebaikan dan kebajikan masyarakat

‘URUF• Adat resam dan kebiasaan• Sumber keputusan yang tidak terdapat di dalam al-Quran• Dinyatakan secara umum

ISTIHAB• Kaedah andaian digunakan untuk penetapan hukum tentang fakta kes berdasarkan situasi yang berlaku

ISTIHSAN• Mengutamakan pentafsiran peribadi dan atau ijtihad yang menggunakan pertimbangan akal

Sumber Sokongan

ASAS MUAMALATASAS MUAMALAT

Maksud dari segi istilah:•Perhubungan dan peraturan jual beli

DefinisiDefinisi Dari segi teknikal:•Sesuatu peraturan perhubungan dan persetujuan bersama dengan manusia dalam menyelesaikan masalah

Hubungan sosial yang membentuk pelbagai aktiviti ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi

Prinsip-Prinsip Asas Muamalat

1.Kebebasan membentuk kontrak Bebas meletakkan sebarang syarat di dalam kontrak kecuali

yang tidak dibenarkan untuk transaksi

2.Status asal perkara berkenaan dibolehkan Jika tidak terdapat sebarang dalil atau bukti yang melarang

perkara tersebut dilakukan

3.Dibolehkan oleh adat resamKebanyakan kontrak perdagangan syariah yang tidak

menyalahi budaya dan adat resam adalah dibenarkan

Prinsip-prinsip Am Yang Dilarang:

Kontrak jual beli yang dilarang oleh syarak seperti minuman keras

Kontrak jual beli yang terdapat unsur-unsur riba (bunga atau faedah)

Kontrak yang berunsurkan perjudian Kontrak yang berunsurkan ketidakpastian (gharar)

Larangan Dalam Muamalat

Tambahan atau melebihkan sesuatu transaksi Terdapat 2 jenis riba iaitu:

Riba hutang piutang (riba duyun):

•Terbentuk melalui pinjaman kewangan iaitu Riba Qard dan Riba Jahilliyah

Riba jual beli (riba buyu’):•Terjadi melalui urusan pertukaran barang iaitu Riba Fadhl dan Riba Nasii’ah

Riba (bunga/faedah)

RIBA QARD

Jumlah tambahan

bunga atau faedah

yang dipersetujui

ketika kontrak dibuat

RIBA JAHILLIYAH

Pembayar membayar

lebih daripada jumlah

yang dipinjam

disebabkan kelewatan

membayar balik

Riba Hutang Piutang (Riba Duyun)

Riba fadhlBarangan ribawi yang sama jenis tetapi tiada persamaan timbangan sukatan

Riba nasii’ah

Penangguhan penyerahan atau penerimaan barangan ribawi

Riba Jual Beli (Riba Buyu’)

Peraturan pertukaran barangan

Peraturan 1

• Riba Fadhl berlaku apabila pembayaran/penghantaran dibuat pada waktu yang sama tetapi jumlah/sukatan yang berlainan

• Riba Nasii’ah berlaku apabila jumlah/sukatan barangan yang sama tetapi menangguhkan pembayaran/penghantaran

Peraturan 2

• Barangan dan penghantaran dari jenis yang berbeza dibuat pada waktu itu juga dengan harga yang berbeza

• Riba Nasii’ah berlaku apabila pembayaran dan penghantaran tidak dibuat dengan segera

Aktiviti urus niaga yang terdapat unsur-unsur permainan melibatkan perjudian/pertaruhan dan kontrak akan batal (batil)

Transaksi melibatkan perkara menyalahi undang-undang dan membawa keburukan atau kemusnahan harta dianggap perjudian

Perjudian (Maisir)

GHARAR KECIL (YASEER)•Diberi kelonggaran dan boleh dimaafkan •Tidak membatalkan kontrak •Tidak mempengaruhi syarat-syarat utama kontrak seperti syarat berkaitan aset, harga, bahasa yang digunakan

GHARAR BESAR (FAHISH)•Unsur-unsur gharar terlalu nyata dan tidak boleh diterima kontrak•Sukar untuk dinilai dan difahami

Ketidakpastian (Gharar)

• Aktiviti yang tidak berlandaskan syariah

• Berlakunya ketidakadilan kepada pihak-pihak berkenaan

• Ciri-ciri barangan yang tidak dapat dipastikan secara tepat dan sifat yang berisiko

Definisi

Kontrak adalah proses

penawaran dan penerimaan

sesuatu barangan yang

melibatkan pembeli dan

penjual

Konsep Kontrak Dalam Muamalat

Aqad : ikatan atau

simpulan.

Di dalam bahasa

Inggeris dipanggil

kontrak

Konsep Kontrak Dalam Muamalat

Rukun Aqad Keterangan

Aqidan (pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak)

•Syarat utama yang menjadikan kontrak sah •Pihak yang terlibat berkelayakan dan perlu memikul tanggung jawab dan amanah yang diberi

Sighah(pernyataan ijab dan kabul)

•Mengandungi ikrar ijab (lafaz penjual) dan kabul (lafaz pembeli)

•Mempunyai tawaran dan penerimaan

Ma’aqud alaih (barangan dan harga jual beli)

•Barangan yang di dalam kontrak•Barang tersebut perlu sah di sisi undang-undang, wujud (sedia ada) dan telah dikenal pasti

PENERAPAN KONTRAK SYARIAH PENERAPAN KONTRAK SYARIAH DALAM PERNIAGAAN TAKAFULDALAM PERNIAGAAN TAKAFUL

Kontrak wujud di dalam 2 keadaan iaitu:1.Kontrak 2 pihak (bilateral)2.Kontrak 1 pihak (unilateral)

Melibatkan penawaran dan penerimaan dan menghasilkan persetujuan perundangan di antara pihak yang terlibat.

Skim takaful melibatkan 2 pihak iaitu:1.Pengendali takaful - pihak yang bertanggungjawab terhadap pemegang polisi insurans2.Peserta – pemegang polisi dalam insurans

Hubungan ini berbentuk seperti tabarru’, wakalah dan mudharabah

Jenis-jenis kontrak

Keterangan

Tabarru’ (menderma)

• Sumbangan yang diberikan oleh seseorang diberikan pada orang lain yang memerlukan tanpa mengharapkan balasan

• Peserta bersetuju menderma sejumlah wang ke dana takaful berdasarkan kontrak tabarru’

• Diamalkan di seluruh negara

Wakalah (wakil-mewakil)

• Seseorang mewakilkan orang lain menjalankan tugas perniagaannya

• Melibatkan prinsipal dan wakil - terikat dengan kontrak• Peserta melantik pengendali takaful sebagai wakil

menguruskan dana dan perlindungan• Diamalkan oleh semua pengendali takaful

Mudharabah (berkongsi

keuntungan)

• Kontrak kewangan yang melibatkan Rabbu al-mal (orang yang menyediakan dana) dan Mudharib (orang yang menguruskan dana pelaburan / pengendali takaful)

KONSEP RISIKOKONSEP RISIKO

BAB A2BAB A2

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

KONSEP RISIKOKONSEP RISIKO11

KONSEP RISIKO DALAM ISLAMKONSEP RISIKO DALAM ISLAM22

RISIKO DAN TAKAFULRISIKO DAN TAKAFUL33

KAEDAH MENANGANI RISIKOKAEDAH MENANGANI RISIKO44

KONSEP RISIKOKONSEP RISIKO

Kerugian kewangan ialah kehilangan atau penurunan nilai disebabkan oleh musibah atau kecelakaan yang berlaku

Ia berkait rapat dengan kekerapan (frequency) dan keterukan (severity)

Semakin tinggi kekerapan berlaku sesuatu risiko semakin rendah keterukan dan sebaliknya.

Peril: Penyebab terjadinya kerugian yang membolehkan pihak yang dilindungi mendapat pampasan tertakluk pada kandungan kontrakContoh: kebakaran, penyakit dan kecuaian

Peril & Bahaya Bahaya: Keadaan yang akan peningkatan kebarangkalian terjadi sesuatu kerugian

Bahaya fizikal: ciri-ciri atau sifat yang boleh meningkatkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti obesiti

Bahaya moral: sikap yang kurang menyenangkan kemungkinan berlakunya kerugian seperti tidak memakai tali pinggang keledar semasa memandu.

Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi Kerugian atau tiada kerugianContoh: terjadi kebakaran, petir, banjir dan kematian

Wujud apabila terdapat kebarangkalian terjadi kerugian, keuntungan dan tiada kerugian. Ia tidak boleh diinsuranskan. Contoh: pelaburan saham

Memberi kesan keseluruhan kepada ekonomi dan masyarakat. Ia di luar kawalan individu. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan gempa bumi

TULEN

SPEKULATIF

RISIKO ASAS

RISIKO KHUSUS

Kategori Risiko

Memberi kesan terhadap individu tertentu sahaja dan masih boleh dikawal. Contoh: kerosakan harta benda disebabkan kemalangan atau kecurian

Kematian awal:ematian awal:Menghadapi masalah kewangan jika penanggung keluarga meninggal

Simpanan tidak mencukupi ketikaSimpanan tidak mencukupi ketikapersaraan:persaraan:Kehilangan punca pendapatan selepas bersara kerana aset cair tidak mencukupi

Kesihatan yang semakin buruk:Kesihatan yang semakin buruk:Kos perubatan yang tinggi dan kehilangan pendapatan

Risiko Peribadi:Memberi kesan

langsung kepada individu yang menyebabkan kemerosotan pendapatan

Kehilangan pendapatan:Kehilangan pendapatan:Ancaman kewangan yang terbesar di dalam perubahan teknologi dan ekonomi

Jenis-Jenis Risiko Tulen

Kerugian langsung

Kerugian kewangan yang berlaku ke atas kerosakan fizikal harta benda disebabkan kecurian / kemusnahan hartaContoh: kerosakan disebabkan kebakaran

Risiko harta:Risiko harta:Kerugian disebabkan oleh peril

Kerugian tidak langsung

Kerugian kewangan berlaku disebabkan oleh kehilangan /kerugian utamaContoh: kerugian disebabkan oleh kedai terbakar dan tidak dapat menjalankan perniagaan seperti biasa

Jenis-Jenis Risiko Tulen

Risiko Liabiliti Risiko kecederaan badan pihak ketiga atau

kerosakan harta. Mahkamah akan mengarahkan untuk memberi

pampasan kepada pihak ketiga yang terlibat Firma perlu bertanggungjawab sekiranya produk

yang dijual memberi kesan buruk (kecederaan ) terhadap penggunanya (pihak ketiga)

Jenis-Jenis Risiko Tulen

Ciri- ciri yang boleh diinsuranskan

Keterangan

Mempunyai nilai kewangan

Seperti kereta, rumah dan sebagainya. Nilai peribadi tidak boleh diinsuranskan. Sekiranya musibah menimpa ganti rugi kewangan akan diberikan.

Risiko pendedahan yang sama

Risiko yang diinsuranskan mempunyai persamaan ciri-ciri dan terdapat jumlah yang banyakSekiranya terdapat sedikit pengalaman pendedahan, kos perlindungan dan premium menjadi tinggi

Risiko tulen Risiko yang mendatangkan kerugian atau tiada kerugian sahaja yang boleh diinsuranskan. Keuntungan seperti risiko spekulatif tidak boleh diinsuranskan

Risiko khusus Risiko yang memberi kesan kepada individu sahaja dan memenuhi kriteria risiko yang boleh diinsuranskan

Kerugian tidak dijangka

Menginsuranskan risiko yang di luar jangkaan atau tidak pasti lagi ia akan berlaku seperti kematian disebabkan serangan jantung. Contoh risiko yang boleh dijangka berlaku adalah mati bunuh diri

Kepentingan boleh diinsuranskan

Perlu ada hak hubungan yang sah dari segi undang-undangContoh: insurans hayat – ayah dan anak

KONSEP RISIKO DALAM ISLAMKONSEP RISIKO DALAM ISLAM

Konsep Takdir (Qada’ dan Qadar)

Takdir telah ditentukan oleh Allah s.w.t tetapi manusia

diberikan pilihan untuk mengubah kehidupan seperti:

Berusaha melakukan perkara tersebut

Berikhtiar selepas melakukan sedaya upaya

Percaya pada qada’ dan qadar yang ditentukan oleh Allah

s.w.t

RISIKO DAN TAKAFULRISIKO DAN TAKAFUL

RISIKO RISIKO UNDANG-UNDANGUNDANG-UNDANG

RISIKO RISIKO PENGUNDERAITANPENGUNDERAITAN

RISIKO RISIKO MENERUSKAN MENERUSKAN PERNIAGAANPERNIAGAAN

RISIKO STRATEGIKRISIKO STRATEGIK

RISIKO RISIKO PELABURANPELABURAN

RISIKO RISIKO PEMATUHAN PEMATUHAN

SYARIAHSYARIAH

Jenis-Jenis Risiko

KAEDAH MENANGANI RISIKOKAEDAH MENANGANI RISIKO

PENGEKALAN PENGEKALAN RISIKORISIKO

PEMINDAHAN PEMINDAHAN RISIKORISIKO

PENGAWALAN / PENGAWALAN / PENGURANGAN PENGURANGAN

RISIKORISIKO

PENGELAKAN PENGELAKAN RISIKORISIKO

•Bertujuan mengurangkan amaun kerugian•Mencapai tahap standard yang boleh diterima pakai•Melibatkan kaedah mengurangkan keterukan/ketenatan kerugian•Contoh memasang sistem perenjis air untuk memadamkan api

•Tidak mengambil risiko langsung•Mengelakkan harta benda, individu/aktiviti yang menimbulkan risiko•Contoh tidak menghisap rokok untuk mengelakkan penyakit barah paru-paru

PengelakanPengelakan Pengawalan/ Pengawalan/ PenguranganPengurangan PengekalanPengekalan PemindahanPemindahan

•Pemindahan risiko kepada organisasi atau individu lain•2 cara pindahkan risiko:1. Kontrak insurans/takaful:memindahkan risikokemalangan denganmembeli pelankemalangan diri2.Kontrak bukaninsurans/takaful: pengeluarbarangan bersetujumembayar pampasankepada pasaraya sekiranya timbul liabiliti berpunca dari produk berkenaan

•Menerima kerugian yang mungkin berlaku di masa akan datang•Kos menginsuranskan risiko lebih besar di masa akan datang jumlah kerugian yang dialami

PENGURUSAN RISIKOPENGURUSAN RISIKO

PROSES PENGURUSAN RISIKO

Pemeriksaan Pemeriksaan fizikalfizikal

Carta Carta aliran kerjaaliran kerja

Senarai semakSenarai semak

Membuat pemeriksaan dapat membantu mengenal pasti risiko secara menyeluruhContoh: lawatan singkat ke loji

Membantu mengenal pasti kelemahan struktur organisasi dengan mempamerkan struktur organisasi syarikatContoh: sentiasa memperbaharui carta organisasi syarikatMembantu mengenal pasti bahagian yang tidak berfungsi yang melalui pelbagai peringkat proses

Senarai soal selidik dapat membantu mengenal pasti bahagian-bahagian yang mempunyai risiko

Kaedah mengenal pasti risiko :-

• Ia proses menentukan kesan risiko/potensi kerugian• Tindakan sewajarnya dapat diambil

• Ia melibatkan anggaran kekerapan dan keterukan pendedahan risiko

Kekerapan risiko: Jumlah/bilangan sesuatu musibah yang mengakibatkan kerugian dalam tempoh yang ditetapkanKeterukan risiko: Kos atau jumlah kerugian dari segi kewangan ditanggung akibat musibah

Kaedah pengurangan risiko:- Pengelakan risiko Kawalan risiko Pembendungan risiko Pemindahan risiko

Pemilihan kaedah pengurangan risiko perlu mengambil kira dari segi kos dan keberkesanannya

Langkah ini perlu dilaksanakan dengan mengenal pasti risiko dan mengambil tindakan yang sesuai

Salah satu cara mengambil tindakan ialah menginsuranskan /melindungi risiko

•Aktiviti-aktiviti melibatkan kajian/penilaian semula secara berkala, memantau proses pelaksanaan untuk selaras dengan perubahan persekitaran dan ekonomi

•Peringkat pemantau dan kajian semula risiko termasuk mengeluarkan buku panduan, laporan tuntutan, kajian pengalaman dan audit

•Risiko yang berlainan memerlukan kaedah yang berbeza

Kaedah ini dapat membantu mengenal pasti sebarang kekurangan atau pengubahsuaian

Petunjuk-petunjuk penting perlu

dimasukkan ke dalam dasar pengurusan

risiko seperti sumber dalaman dan luaran

Komunikasi amat diperlukan di semua fasa perancangan

pengurusan risiko

Untuk mencapai objektif individu di dalam

syarikat melaksanakan amalan pengurusan

risiko di firma

PENGENALAN TAKAFUL

BAB A3

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

KONSEP TAKAFUL3

APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL

4

1

2

PENGENALANPENGENALAN

• Pada zaman sebelum kedatangan Islam adat-adat orang Arab pagan membayar diyat (pampasan)

• Penjenayah perlu membayar ganti rugi kepada keluarga mangsa yang telah mati dibunuh

• Diyat sebagai ganti kepada adat primitif iaitu “hutang darah dibayar darah”

Manfaat Diyat:

•Mengurangkan tragedi pertumpahan darah dan persengketaan•Menjadikan tanggungjawab kolektif•Mengurangkan beban kewangan individu •Pupuk semangat kerjasama dan persaudaraan.

PENGENALAN TAKAFULPENGENALAN TAKAFUL

KONSEP KONSEP TAKAFULTAKAFUL

MUDHARABAHMUDHARABAH

TABARRU’TABARRU’

WAKALAHWAKALAH

KONSEP TAKAFULKONSEP TAKAFUL

Takaful (kafala) dalam bahasa Arab bererti menjaga dan menjamin keperluan seseorang

Takaful (kafala) dalam bahasa Arab bererti menjaga dan menjamin keperluan seseorang

Konsep ini berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan persaudaraan di kalangan ahli

Konsep ini berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan persaudaraan di kalangan ahli

Sekumpulan individu saling menjamin ahli di dalam kumpulan dari kerugian atau kerosakan menimpa salah seorang ahli mereka

Sekumpulan individu saling menjamin ahli di dalam kumpulan dari kerugian atau kerosakan menimpa salah seorang ahli mereka

TAKAFULTAKAFUL

Peserta perlu saling menjamin dan bersetuju melindungi antara satu sama lain

Pengendali takaful memegang amanah yang diberikan oleh peserta

Sumbangan yang dibayar dikumpulkan di dalam kumpulan wang takaful sebagai pembayaran manfaat takaful

Dana takaful dilaburkan dalam mana-mana pelaburan yang diluluskan oleh syariah

Saling menjaminSaling menjamin

MemegangMemegang amanahamanah

PembayaranPembayaran manfaat manfaat takafultakaful

Pelaburan danaPelaburan dana

Ciri-Ciri Utama Operasi Takaful

1

Satu kontrak perkongsian keuntungan di antara Sahibul Mal (peserta) dan Al-Mudharib (pengendali takaful)

2

Keuntungan akan dikongsi di antara kedua-dua pihakSeperti 50:50 atau 60:40

3

Elemen yang perlu ada di dalam kontrak Mudharabah:•Penyedia modal•Usahawan•Modal•Aktiviti •Nisbah keuntungan•Tawaran & penerimaan

Mudharabah (Berkongsi Keuntungan)

Pemberi modal perlu menerima dan menanggung kerugian sekiranya berlaku

Pemberi takaful tidak terlibat dalam pengurusan perniagaan

takaful

Pengendali takaful perlu menanggung kerugian sekiranya berlaku salah urus

yang dibuat oleh pihak mereka

Pengendali takaful boleh membatalkan kontrak dan

memulangkan semua modal yang terkumpul ditolak

perbelanjaan pentadbiran

Pemberi modal melantik pengendali takaful

menguruskan urus niaga bagi pihaknya

Ciri-ciri Utama

Kontrak Mudharabah

Keuntungan akan dikongsi

oleh kedua dua pihak

DEFINISI DEFINISI TABARRU’:TABARRU’:

Ia bermaksud derma atau hadiah (perkataan Arab)di mana peserta bersetuju untuk melepaskan semua atau sebahagian derma atau sumbangan untuk saling membantu dan menjamin

DEFINISI DALAM DEFINISI DALAM KONTRAK TAKAFUL:KONTRAK TAKAFUL:

Sejumlah derma ikhlas dibuat oleh peserta bagi tujuan tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas semangat saling bekerjasama membantu ahli yang ditimpa kesusahan

Tabarru’

KONTRAK KONTRAK INSURANSINSURANS PERBEZAANPERBEZAAN KONTRAK KONTRAK

TAKAFULTAKAFULMengandungi unsur-

unsur yang bercanggah dengan

syariah

Unsur-unsur yang terkandung

berlandaskan syariah

Urus niaga bersifat jual beli

Bentuk urus niaga

Urus niaga bersifat derma

Perlindungan hanya untuk diri sendiri

Manfaat perlindungan

Perlindungan untuk diri dan juga orang yang

lain

Mendapat manfaat untuk diri sendiri

sahaja

Mendapat pahala dan insurans yang halal

Tabarru’’

WAKALAH

1

Maksud: wakil atau agensi

Struktur agensi: hubungan agensi yang dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam menjalankan urus niaga

Struktur agensi: hubungan agensi yang dipersetujui bersama oleh dua pihak dalam menjalankan urus niaga

2

3 Perjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipalPerjanjian yang dibuat oleh pengendali takaful sebagai ejen dan peserta sebagai prinsipal

Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana sumbangan takaful yang didermakan oleh peserta.

Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana sumbangan takaful yang didermakan oleh peserta.

4

5

Perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana takaful sebagai bayaran pendahuluanPerbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana takaful sebagai bayaran pendahuluan

APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFULAPLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL

Ta’awunSaling membantu dalam

aspek kewangan sekiranya timbul

keperluan

Tanggung jawab bersama dan saling

menjamin Peserta bersetuju

memberikan pampasan jika musibah berlaku

Pampasan bersama (Al-Aqila)

Konsep bekerjasama dan membantu antara

satu sama lain

Pemilikan Prinsip Al Milkiyah

penama akan mendapat manfaat apabila peserta

meninggal dunia

KontrakMengikat pihak dengan tawaran dan penerimaanPengendali dan peserta

tertakluk di bawah kontrak khas iaitu kontrak wakalah

atau mudharabah

Masalih Al-Mursalah (kepentingan awam)Membantu meringankan

beban masyarakat apabila ditimpa musibah Memikul

tanggungjawab dan perlindungan

bersama

Jauhi riba (faedah, maisir (perjudian)

dan gharar (ketidakpastian)

Memberi bantuan kewangan kepada yang memerlukanGalakkan semangat

perpaduan gotong-royong dan

persaudaraan

Dapat mengabdikan diri kepada Allah s.w.t

Menggalakkan nilai-nilai moral etika ketelusan dalam semua aktiviti

Penuhi tanggungjawab sosial terhadap keluarga dan masyarakat

Kelebihan TakafulKelebihan Takaful

PERBANDINGAN ANTARA PERBANDINGAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANSTAKAFUL DAN INSURANS

BAB A4BAB A4

ISIISI KANDUNGANKANDUNGAN

DEFINISI INSURANS1

ASAS-ASAS INSURANS2

JENIS-JENIS INSURANS3

REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANS

4

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS

5

DEFINISI INSURANSDEFINISI INSURANS

Insurans ialah kontrak yang melibatkan 2 pihak iaitu:

Syarikat insurans Pihak yang diinsuranskan Premium akan dibayar oleh pihak yang

diinsuranskan Jika berlaku peristiwa yang tidak diingini

syarikat insurans akan membayar ganti rugi

JENIS-JENIS INSURANSJENIS-JENIS INSURANS

Perniagaan HayatPerniagaan HayatMelibatkan semua jenis insurans hayat

Contoh: insurans kesihatan, insurans kemalangan diri,

Perniagaan Insurans AmPerniagaan Insurans AmMelibatkan insurans yang bukan untuk insurans hayat

Contoh: insurans motor, insurans kebakaran

Perniagaan Insurans SemulaPerniagaan Insurans SemulaMenginsuranskan semula liabiliti yang ditanggung

oleh pihak yang diinsuranskan di dalam 1 polisi

Seksyen 4 Akta Insurans 1996

3 Jenis Perniagaan Insurans:

Majlis Fatwa Kebangsaan•Produk insurans hayat tidak sah kerana bercanggah dengan prinsip-prinsip perniagaan Islam •Mengandungi unsur-unsur Gharar, Maisir dan Riba•Badan Petugas Khas pada tahun 1982 memutuskan bahawa insurans konvensional adalah fasid

Fatwa Larangan InsuransFatwa Larangan Insurans

Akademi Fikah Islam (OIC)•Kontrak insurans komersial dengan bayaran premium tetap berkala mengandungi risiko terlarang dan boleh membatalkan kontrak•Kontrak alternatif mematuhi prinsip-prinsip urus niaga Islam iaitu diasaskan atas dasar kebajikan dan kerjasama mewujudkan institusi insurans koperasi dan koperasi insurans semula

REVOLUSI SYARIAH MENGENAI REVOLUSI SYARIAH MENGENAI INSURANSINSURANS

ELEMEN DIHARAMKANELEMEN DIHARAMKAN

LaranganLarangan

•Tidak dibenarkan menjual barangan yang tidak jelas kewujudannya dan rosak

• Dalam kontrak insurans : hanya satu pihak sahaja yang mendapat haknya

AL GHARAR ALKATHIR:• Keterlaluan dan membatalkan kontrakAL-GHARAR AL YASIR• Remeh tetapi boleh dipertimbangkanAL GHARAR AL MUTAWASSIT•Sederhana berada di antara keduanya

•Kedua-dua pihak tidak pasti tanggungjawab mereka, hasil

dan kesan kontrak yang dibuat.•Pihak diinsuranskan tidak mengetahui jumlah pampasan

yang akan dibayar jika berlaku kemalangan

•Syarikat insurans tidak mengetahui bila kemalangan

akan berlaku•Tidak ada keadilan •Tidak mendapat semula pulangan jika kemalangan tidak berlaku

Jenis-jenis GhararJenis-jenis Gharar Amalan InsuransAmalan Insurans

Ketidakpastian (Gharar)

Riba (Faedah/Bunga)

Jenis-Jenis Riba

•Riba Duyun (riba dari hutang)•Riba Qardh•Riba Jahilliyah•Riba Buyu (riba dari jual beli)•Riba Fadhl•Riba Nasiah

Larangan

•Pinjaman wang yang mendatangkan keuntungan

Amalan insurans•Mempunyai elemen faedah/bunga setiap pelaburan premium•Syarikat insurans membayar faedah pada setiap produknya•Mengenakan kadar faedah akan datang •Kadar faedah dikenakan jika lewat membayar premium•Kontrak mempunyai unsur-unsur riba•Kadar faedah dikenakan ke atas pinjaman polisi

Maisir (perjudian)

Unsur dalam kontrak insurans• Pihak diinsuranskan mendapat manfaat bayaran yang tinggi berbanding dengan premium yang dibayar•Premium dibayar tanpa mendapat pulangan• Syarikat insurans tanggung kerugian jika banyak tuntutan dibuat•Syarikat insurans mendapat keuntungan apabila premium dikutip lebih dari jumlah tuntutan

Larangan

•Bentuk urus niaga yang memperoleh keuntungan kewangan yang berdasarkan nasib •Contoh: perjudian

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANSDAN INSURANS

ISU-ISU ISU-ISU PENTINGPENTING TAKAFULTAKAFUL INSURANSINSURANS

Intipati niatMewujudkan hubungan kerohanian dan undang-undang

Mewujudkan hubungan undang-undang sahaja

Formaliti Kontrak satu pihak Kontrak dua belah pihak

Isu perakaunan

Takaful Am: Akaun Tabbaru’ (derma)Takaful Keluarga: Akaun Peserta (mengikut prinsip Mudharabah)Akaun Khas Peserta(Mengikut prinsip Tabarru’)

Insurans Am: Bayaran dikreditkan ke insurans amInsurans Hayat: Premium dikreditkan ke insurans hayat

Perkara pokok

Mematuhi undang-undang syariah

Mematuhi keperluan undang- undang lazim

JaminanPeserta saling menjamin antara satu sama lain

Syarikat insurans yang memberi jaminan

ISU-ISU ISU-ISU PENTINGPENTING

TAKAFULTAKAFUL INSURANSINSURANS

Dana

Dana diuruskan oleh pengendali takaful dan bayaran perkhidmatan dikenakan

Dana milik syarikat insuransTerdapat pengasingan dana aset iaitu dana pemegang saham dan pemegang polisi

Bayaran premium

Bayaran adalah Tabarru’ Bayaran ialah tanggungjawab pemegang polisi atas kontrak jual beli

Elemen terlarang

Berlandaskan prinsip-prinsip Islam

Berunsur Gharar, Riba dan Maisir

Pengawasan syariah

Akta Takaful 1984:Wujud Majlis Pengawasan Syariah

Tiada Majlis Pengawasan Syariah

Keuntungan Dikongsi bersama di antara pengendali takaful dan peserta

Pembahagian keuntungan atas budi bicara syarikat insurans

Kontrak Gabungan kontrak Tabarru’ dan Mudharabah

Kontrak jual beli

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANSDAN INSURANS

ISU-ISU ISU-ISU PENTINGPENTING

TAKAFULTAKAFUL INSURANSINSURANS

Indemniti Bayaran ganti rugi diperoleh dari dana

Bayaran ganti rugi diambil dari dana syarikat insurans yang disediakan

Prinsip-prinsip operasi

Mematuhi keperluanSyariah

Tidak mematuhi keperluanSyariah

Kawalan risiko Konsep perkongsian risiko di antara peserta

Konsep pemindahan risiko

Percukaian Cukai dan zakat Cukai sahaja

Manfaat •Dibayar dari dana khas •Wujud secara indemniti di kalangan peserta

Dibayar dari dana yang wujud secara sah oleh syarikat insurans

Pelaburan dana Dana aset dan dana takaful dilaburkan mengikut syariah

Mematuhi dasar-dasar syarikat sahaja

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANSDAN INSURANS

ISU-ISU ISU-ISU PENTINGPENTING

TAKAFULTAKAFUL INSURANSINSURANS

Keuntungan /bonus

Akan dikongsi bersama antara peserta dan pengendali takaful

Dinyatakan secara umum oleh syarikat insurans untuk bayaran bonus dan keuntungan atas polisi

Tanggungjawab pemegang polisi

Peserta saling menjamin dan menderma di bawah skim perlindungan

Pemegang polisi membayar premium dan memindahkan risiko kepada syarikat insurans

Liabiliti insurer •Pengendali takaful ialah pentadbir skim perlindungan •Manfaat dibayar melalui dana takaful•Jika dana tidak cukup pengendali takaful akan memberi pinjam tanpa faedah

Syarikat insurans akan membayar manfaat polisi dari aset yang dimiliki (dana insurans dan dana pemegang)

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANSDAN INSURANS

PRINSIP-PRINSIP DAN PRINSIP-PRINSIP DAN MODEL PERNIAGAAN MODEL PERNIAGAAN

TAKAFULTAKAFUL

BAB A5BAB A5

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL

1

DANA TAKAFUL2

JENIS MODEL TAKAFUL3

Kepentingan Boleh Lindung

PRINSIP-PRINSIP ASAS PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFULTAKAFUL

Prinsip-Prinsip Khas Yang Terkandung Dalam Kontrak Takaful

Penuh Percaya Mutlak

Indemniti

Subrograsi

Perkongsian Sama Rata

Sebab Terhampir

Waranti

Tabarru’

Hak di sisi undang-undang untuk menyertai skim takaful di antara peserta dan perkara pokok takaful

Wujud hubungan antara peserta dengan perkara pokok takaful Pemilikan harta – pemilik harta akan tanggung kerugian jika

hartanya rosak Potensi liabiliti undang-undang – tanggung kerugian

disebabkan liabiliti undang- undang

.

Prinsip Kepentingan Boleh Lindung

•Kedua-dua pihak (peserta & pengendali takaful) mendedahkan semua fakta matan dengan lengkap dan benar jika tidak, kontrak boleh terbatal.

•Tiada penyembunyian, salah nyata atau penipuan fakta matan

•Perlu mendedahkan sebarang pertukaran risiko yang berlaku sepanjang tempoh perlindungan

Kontrak Takaful KeluargaFakta matan ialah umur, pekerjaan dan keadaan kesihatanKontrak Takaful AmFakta matan seperti jenis bahan pembinaan untuk pelan takaful kebakaran

Prinsip Penuh Percaya Mutlak

Perkara yang tidak perlu diberitahu Kepada pengendali takaful

Fakta-fakta yang mengurangkan risiko

Fakta umum seperti undang-undang jalan raya

Sumber maklumat yang boleh dibuat kesimpulan seperti tinggi dan berat seseorang yang menunjukkan dia adalah obesiti

Fakta-fakta yang tidak diperlukan

Fakta-fakta yang tertakluk di bawah syarat-syarat sijil takaful

Pemungkiran penuh percaya mutlak terjadi apabila pencadang mengetahui fakta matan tetapi:

Gagal untuk Gagal untuk memberitahu memberitahu fakta material fakta material

yang berkenaanyang berkenaan

Menyalahnyata Menyalahnyata fakta pentingfakta penting

UBERRIMA FIDESIalahPenuh percaya mutlak diperlukan dalam kontrak takaful bagi kedua-dua pihak

FAKTA MATAN:Fakta penting yang boleh mempengaruhi keputusan pengendali takaful dalam menentukan penerimaan sesuatu risiko atau amaun premium yang dikenakan.

Prinsip Penuh Percaya MutlakPrinsip Penuh Percaya Mutlak

Fakta-fakta yang meningkatkan risiko seperti tabiat, aktiviti harian dan sejarah keluargaContoh: kehilangan deria penglihatan boleh menyebabkan peningkatan risiko kemalangan

Fakta yang mempunyai sifat-sifat luar biasa risiko

Contoh: pekerjaan yang berbahaya seperti bekerja di tangki penapisan minyak

Fakta-fakta yang mempunyai motif tertentuContoh: perlindungan umum

Perkara-perkara

fakta matan

Seksyen 28 Akta Takaful 1984

•Pencadang perlu memberitahu sepenuhnya fakta yang

benar kepada pengendali takaful untuk mengelakkan sijil

terbatal

Tanggung jawab memberitahu fakta matan ketika:

•Permulaan kuatkuasa sijil:

•Ketika pembaharuan sijil:

•Ketika sijil berkuatkuasa

Prinsip Indemniti

Digunakan bagi pengendali takaful mengembalikan peserta kepada keadaan kewangan yang sama seperti sebelum berlaku kerugian dengan membayar pampasan

Ukuran ganti rugi ialah jumlah ganti rugi yang boleh dituntut Digunakan di dalam kontrak takaful am sahaja Jumlah pampasan adalah terhad kepada jumlah kerugian

tertakluk kepada kecukupan jumlah perlindungan dan syarat-syarat lain polisi

Penggunaan prinsip purata (average) akan digunakan

Amaun perlindungan X Kerugian Nilai pasaran

• Contoh untuk kiraan bagi prinsip purata :-

Di mana :- o Jumlah yang dilindungi tidak boleh kurang daripada nilai

sebenar perkara pokoko Pengendali takaful perlu membayar RM12K sebagai pampasan

dan selebihnya (RM8K) akan ditanggung oleh peserta sendiri.o Peserta boleh membuat sebarang tuntutan ganti rugi atas

kerugian kewangan tidak termasuk kerugian turutan (consequential loss)

Amaun perlindungan X Kerugian Nilai pasaran

= RM30K x RM20K = RM12K RM50K

•Peserta perlu memberi bukti kerugian akibat kerosakan atau kehilangan perkara pokok(subject matter) dalam bentuk kewangan

•Jumlah pampasan tidak boleh melebihi daripada jumlah yang dilindungi

•Peserta perlu memberi bukti kerugian akibat kerosakan atau kehilangan perkara pokok(subject matter) dalam bentuk kewangan

•Jumlah pampasan tidak boleh melebihi daripada jumlah yang dilindungi

•Pengendali takaful berhak mengambil semula lebihan pampasan yang telah dibayar kepada peserta dan amaun yang telah dibayar oleh pihak ketiga kepada peserta

•Amaun ganti rugi sebenar berdasarkan prinsip jumlah perlindungan atau nilai pasaran yang lebih rendah

•Pengendali takaful berhak mengambil semula lebihan pampasan yang telah dibayar kepada peserta dan amaun yang telah dibayar oleh pihak ketiga kepada peserta

•Amaun ganti rugi sebenar berdasarkan prinsip jumlah perlindungan atau nilai pasaran yang lebih rendah

Situasi yang menggunakan prinsip indemniti

Skim Takaful Ukuran Indemniti

Harta benda Kos penggantian ditolak susut nilai/ nilai pasaran

Liabiliti Award mahkamah + Kos & Perbelanjaan

Kewangan Kerugian kewangan

• Kontrak indemniti boleh diukur dengan menggunakan ukuran indemniti yang berbeza-beza.

• Di bawah adalah skim perlindungan dan ukuran indemniti yang digunakan oleh pihak pengendali takaful

Kaedah Indemniti

Pengembalian Semula

Penggantian

Tunai

Pembaikan

KLAUSA PENERANGAN

Purata Jika nilai harta lebih besar daripada nilai yang dilindungi peserta perlu menanggung nisbah kerugian yang tidak dilindungi

Lebihan /potongan

(excess)

Amaun permulaan bagi setiap kerugian ditanggung oleh peserta sebelum bayaran pampasan dibuat oleh pengendali takaful

Francais Tidak termasuk apa-apa bayaran sehingga ke had lebihan tetapi jika kerugian lebih dari angka ini amaun ganti rugi akan dibayar sepenuhnya

Klausa Prinsip Indemniti

Maksud:Hak seseorang untuk bertindak bagi pihak orang lain dengan memiliki semua hak dan remedinya, sudah berkuat kuasa atau sebaliknya

Dalam takaful:Hak pengendali takaful bertindak di tempat peserta selepas penyelesaian tuntutan untuk membuat tuntutan balas kepada pihak ketiga

Prinsip Subrograsi

Syarat-Syarat : Kontrak yang wujud adalah kontrak indemniti seperti kontrak

takaful am Pengendali takaful perlu membayar tuntutan terlebih dahulu

Prinsip ini tidak digunakan untuk takaful keluarga dan pelan kemalangan diri

Hak ini boleh digunakan sekiranya pengendali takaful belum membuat sebarang bayaran kepada peserta dan jika pihak ketiga telah membayar sebahagian, pihak pengendali takaful perlu membayar baki tuntutan sahaja

Untuk memastikan peserta tidak meraih keuntungan daripada tuntutan

Jumlah tuntutan subrograsi tidak boleh melebihi jumlah tuntutan yang dibuat peserta

Doktrin subrograsi digunakan dalam :-

Perlindungan yang diberi oleh pengendali takaful :- Kepentingan yang sama (peserta dan melindungi

kepentingan yang sama) Perkara pokok yang sama Peril yang sama Syarat-syarat (terdapat pertindihan sijil) :- Ada 2 atau lebih sijil indemniti yang berkuat kuasa Sijil-sijil melindungi kepentingan yang sama Sijil-sijil melindungi peril yang sama Setiap sijil mesti bertanggungjawab atas kerugian yang

berlaku

Prinsip Perkongsian Sama Rata

Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata

(Tidak Tertakluk Kepada Klausa Purata)

Amaun Perlindungan dari Setiap Pengendali Takaful X Kerugian = Liabiliti Amaun Perlindungan dari Semua Pengendali Takaful

Contoh:Pengendali A : RM6,000Pengendali B : RM4,000RUGI : RM1,000

A bayar = RM6,000 X RM1,000 = RM600 RM10,000

B bayar = RM4,000 X RM1,000 = RM400 RM10,000

Syarikat A perlu membayar ganti rugi sebanyak RM600

dan Syarikat B perlu membayar ganti rugi sebanyak RM400

Kaedah Pengiraan Prinsip Perkongsian Sama Rata

(Tertakluk Kepada Fasal Purata/ Had Kerugian Dikenakan Atas Amaun Perlindungan)

1) Pengendali A : RM,2000Pengendali B : RM1,000

RUGI: RM450

A bayar : RM2,000 X RM450 = RM200 RM4,500

B bayar : RM,1000 X RM450 = RM100

RM4,500

RM200+RM100=RM300

2) Jika A melindungi RM4500

A bayar : RM4,500 X RM450 = RM450 RM4,500

B bayar : RM1,000 X RM450 = RM100 RM4500

RM450+RM100=RM550

Jumlah liabiliti lebih daripada amaun kerugiandan nisbah pembayaran:

A bayar: RM450 X RM450 = RM368.20 RM550

B bayar: RM100 X RM450 = RM81.80 RM550

Liabiliti Pengendali Takaful X Kerugian = Pengendali Bebas Jumlah Liabiliti dari Semua Pengendali Takaful

Definisi:Sebab atau punca paling efektif dan berkesan yang

mengungguli rantaian kejadian yang membawa kepada kerugian, tanpa dicemari oleh mana-mana punca lain yang bermula dan berfungsi secara aktif dari punca baru dan bebas

Maksudnya:Untuk menentukan sebab hampiran, sebab utama

kerugian perlu dikenal pasti.Beban membuktikan kerugian ditanggung oleh peserta

Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause)

Punca Serentak :-Kerugian dapat diasing berdasarkan kesannya

: pengendali takaful bertanggungjawab atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi.

Kerugian tidak dapat diasingkan : pengendali takaful bertanggungjawab membayar sepenuhnya jumlah kerugian dengan syarat ia tidak melibatkan peril yang dikecualikan.

Peril yang dikecualikan merupakan salah satu punca berlaku serentak: pengendali takaful bertanggungjawab ke atas kerugian yang disebabkan oleh peril yang dilindungi, hanya apabila kerugian itu dapat diasingkan.

Peril yang secara nyata

dilindungi oleh polisi insurans.

Peril yang tidak disebut

di dalam polisi dan tidak

dilindungi di bawah polisi.

Peril yang Peril yang dikecualikadikecualika

nn

Prinsip Sebab Terhampir (Proximate Cause)

Peril yang Peril yang DiinsuranskaDiinsuranska

nn

Peril Tidak Peril Tidak DiinsuranskaDiinsuranska

nn

Ia adalah satu prinsip perkongsian tanggungjawab dan saling menjamin antara satu sama lain

Perniagaan takaful am dan takaful keluarga menggunakan prinsip ini di dalam kontrak untuk membantu peserta yang mengalami kerugian

Tabarru’(Derma)

DEFINISI Jaminan yang dibuat secara bertulis tentang integriti

sesuatu produk dan tanggungjawab pengeluar untuk membaiki atau mengganti barangan yang rosak

Dalam perlindungan takaful ia adalah janji oleh peserta bahawa kenyataan sesuatu kontrak itu adalah benar

Contoh: di dalam pelan takaful kesihatan peserta perlu memberi jaminan bahawa dia tidak mempunyai penyakit yang merbahaya

Waranti

Waranti Perakuan

Suatu kenyataan perakuan mengenai fakta dibuat ketika kontrak dibuat.Jika ia tidak benar kontrak akan terbatal semasa perlindungan berkuatkuasa

Jenis-Jenis Waranti

Waranti Akurjanji

Kenyataan mengenai fakta masa akan datang / fakta yang akan terus kekal kebenarannya sepanjang tempoh perlindungan

DANA TAKAFULDANA TAKAFUL

Seksyen 16 – Penubuhan Dan Penyelenggaraan Dana Takaful Dan Peruntukan Surplus (Lebihan)

Menyatakan bahawa:

16(1)Setiap jenis perniagaan takaful yang berdaftar harus menubuhkan dan menyelenggarakan dana mengikut kelas masing-masing

16(2)Semua wang yang diterima perlu dimasukkan ke dalam dana takaful termasuk pendapatan dana dan digunakan untuk liabiliti dan perbelanjaan pengendali yang sepatut diagihkan

JENIS-JENIS MODEL TAKAFUL

Model WaqafModel Waqaf

Model Wakalah

Model Wakalah

Model Mudharabah

Model Mudharabah

Model Hibrid(Model Mudharabah

+ Wakalah)

Model Operasi Kendalian Dalam Sektor Tijari

(Komersial)

Model WakalahModel Wakalah

Perjanjian agensi antara pengendali sebagai wakil/ejen dan peserta sebagai prinsipal untuk menguruskan penyertaan prinsipal dalam urus niaga produk

Pengendali takaful boleh mengenakan bayaran setiap perkhidmatan dan perbelanjaan pengurusan dikenakan ke atas dana takaful sebagai bayaran pendahuluan

Pengendali mendapat keuntungan dari yuran agensi dan dana pemegang saham Jika berlakunya pembatalan sijil baki bersih sumbangan akan dipulangkan selepas ditolak semua caj seperti yuran wakalah dan lain-lain perbelanjaan pengurusan

Prinsip perkongsian keuntungan di antara pihak yang menyediakan dana (peserta) dan pihak yang menguruskan perniagaan (pengendali takaful) pada nisbah tertentu (contoh 50:50, 60:40 atau 70:30)

Keuntungan ditakrifkan pulangan ke atas pelaburan dan lebihan dari pengunderaitan yang berkaitan dengan dana takaful sahaja

Jika defisit berlaku kerugian akan ditanggung oleh peserta Ciri-ciri penting :-

Perbelanjaan pengurusan tidak dikenakan ke atas dana takaful, ia ditanggung oleh dana pemegang saham

Memperoleh pendapatan dana dari sebahagian perkongsian keuntungan daripada dana takaful dengan peserta dan semua pulangan atas pelaburan para pemegang dana itu sendiri

Model MudharabahModel Mudharabah

Kombinasi kedua-dua model Mudharabah & Wakalah

Pengendali takaful :-o Sebagai ejen atau wakil kepada peserta o 3 sumber pendapatan: yuran wakalah, perkongsian

keuntungan pulangan pelaburan dana takaful & pulangan ke atas pelaburan pemegang saham

o Mengenakan bayaran bagi perkhidmatan yang diberikan seperti yuran pendahuluan atas caruman dan yuran

o Menggunakan sistem agensi mengenakan bayaran perkhidmatan menampung perbelanjaan pengurusan serta kos agensi

Peserta o Pemberi modal; berhak berkongsi lebihan pengunderaitan

bersih serta perkongsian keuntungan pelaburan

Model Hibrid

Persetujuan peserta bagi sumbangan takaful dibayar dan dikreditkan ke dalam dana takaful mengikut prinsip wakaf atau endowmen

Kos pengunderaitan dan operasi akan dicaj kepada dana wakaf

Pengendali takaful akan menguruskan operasi wakaf dan yuran wakalah yang ditolak dari sumbangan peserta

Ia juga akan menguruskan pelaburan dan berkongsi pulangan pelaburan pada nisbah ditetapkan

Model WaqafModel Waqaf

Objektif Dana Wakaf

1. Membantu peserta ditimpa musibah dalam bentuk kewangan

2. Menyediakan ganjaran/ manfaat kepada peserta seperti dinyatakan dalam surat ikatan wakaf

Ciri-Ciri Model Wakaf

1. Menggariskan peraturan pengagihan prosid kepada benefisiari dan tentukan nilai pampasan

2. Wakaf berfungsi sebagai pemilik sumbangan & ada hak bertindak sebagai sebuah entiti sah dalam menguruskan surplus

PERKEMBANGAN & PERKEMBANGAN & PENGAWALAN INDUSTRI PENGAWALAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIATAKAFUL DI MALAYSIA

BAB A6BAB A6

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

PENGENALAN1

PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL MALAYSIA2

PERKEMBANGAN KAWALAN PERATURAN TAKAFUL3

RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFUL4

PERBEZAAN ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS5

AKTA TAKAFUL 19846

PERLINDUNGAN PENGGUNA7

PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI8

PENGENALANPENGENALAN

1980-an: Pembangunan industri takaful di Malaysia

1982: Jawatankuasa ditubuhkan untuk mencari alternatif

insurans yang mematuhi syariah

1983: Mempunyai alternatif insurans yang mematuhi keperluan

syariah dan melengkapkan operasi perbankan Islam

1984: Laporan & draf takaful diluluskan oleh parlimen

Akta Insurans 1963 adalah asas kepada Akta Takaful 1984

Ia memperuntukkan peraturan kawal selia perniagaan

takaful di Malaysia

PERKEMBANGAN INDUSTRI PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIATAKAFUL DI MALAYSIA

ISUISU 19841984 20102010

Pengendali Takaful

1 pengendali komposit, modal berbayar RM10 juta & menjadi asas kepada industri

9 pengendali komposit, modal minimum RM100 juta setiap pengendali & menggalakkan persaingan sihat dalam industri

Pelabur/Pemegang Saham

Bank Islam, Majlis Agama Negeri & Yayasan Dakwah Islam

Kumpulan pelabur terdiri dari pelabur swasta, kumpulan perbankan, insurer & reinsurer

Produk

Produk terhad, tumpuan hanya kepada takaful motor, kebakaran & gadai janjiTakaful am kuasai 63% pasaran (premium kasar)

Pelbagai pilihan produk yang sofistikatedTakaful keluarga kuasai 71% pasaran (premium kasar)

ISUISU 19841984 20102010

Pelanggan Majoriti orang Islam Islam & bukan Islam Mempunyai perbezaan dari segi jangkaan, keutamaan, kehendak & keperluan

Saluran Pengagihan

Cawangan, pegawai pemasaran & meja takaful

Cawangan, pegawai pemasaran, anggota agensi, bankatakaful, broker, internet & pakatan kerjasama strategik

Bentuk Pelaburan Terhad kepada deposit Islam & sekuriti Islam kerajaan

Instrumen pelaburan yang lebih luas diterbitkan oleh kerajaan & sektor swasta

PERKEMBANGAN INDUSTRI PERKEMBANGAN INDUSTRI TAKAFUL DI MALAYSIATAKAFUL DI MALAYSIA

3 Fasa Pendekatan Yang Digunakan Oleh BNM

Fasa I (1984 – 1992)•1984 : penubuhan pengendali takaful pertama•Akta Takaful 1984 • Kawal tatacara urus niaga takaful & pendaftaran pengendali•Peruntukkan peraturan penubuhan jawatankuasa syariah

Fasa II (1993 – 2000)•Persaingan dalam pasaran industri takaful •1995 - Pembentukan kumpulan takaful Asean•1997 - Asean Retakaful International (L) Ltd•Bantu urusan takaful semula di kalangan pengendali takaful di rantau Asean seperti Brunei, Indonesia dan Singapura

Fasa III (2001 -2010)•2001 - Pengenalan pelan induk sektor kewangan (PISK)•Objektif:•Tingkatkan keupayaan pengendali & kukuhkan rangka kerja undang-undang, syariah dan peraturan kawal selia.•Jadikan Malaysia sebuah pusat kewangan Islam antarabangsa•2002 - penubuhan Persatuan Takaful Malaysia (MTA)

Akta Bank Negara Malaysia 2009

Lembaga Standard Perakaunan Malaysia (MASB)

Akta Cukai Pendapatan 1967

Akta Syarikat 1965

Akta Takaful 1984

Pertubuhan Perakaunan Dan Pengauditan Institusi Kewangan Islam (AAOIFI)

Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB)

7 Peraturan Yang Mengawal Selia Dan Rangka Kerja Operasi Perniagaan Takaful

1 2 3

Pengendali takaful adalah entiti korporat yang sah di sisi undang-undang

Liabiliti pengendali takaful adalah terhad & modal berbayar

Ia membolehkan berurusan dengan pegawai dan pengarah

Akta Syarikat 1965

• Julai 2007 rangka kerja berkuat kuasa Tujuan: •Baiki amalan penyelesaian premium insurans am•Tumpukan usaha selaraskan akaun, bayaran premium & bayaran komisen •Penegasan dalam syarat-syarat waranti premium bagi kelas tertentu (bukan motor insurans) untuk kurangkan risiko yang ditanggung oleh pengendali bagi polisi yang belum dibayar Tumpuan ITA:•Tatacara dan perlakuan para pengamal takaful & intermediari•Membantu penubuhan suatu mekanisma berpusat yang berfungsi:

Pendaftaran intermediari takafulMekanisma penguatkuasaanRangka kerja disiplin dipatuhi oleh ahli-ahlinya

Perjanjian Antara Pengendali Takaful (ITA)

Manfaat ITA:

•Galakkan etika kerja & perlakuan yang lebih teratur •Pastikan amalan pasaran lebih konsisten di kalangan pengendali takaful•Galakkan persaingan yang adil

•Diperkenalkan dan dikawalselia oleh Bank Negara Malaysia (BNM)

•Urusan berkaitan dengan kepentingan insurans & pelaburan

sangat berhati-hati

Fungsi BNM:

•Mengawal operasi pelaburan & pasaran kewangan

•Kawal selia industri insurans dan takaful

Peraturan Insurans Dan Pelaburan Di Malaysia

RANGKA KERJA PERUNDANGAN RANGKA KERJA PERUNDANGAN INDUSTRI TAKAFULINDUSTRI TAKAFUL

Seksyen 53A Akta Takaful 1984:Seksyen 53A Akta Takaful 1984:

Setiap pengendali takaful perlu membentuk jawatankuasa syariah

Undang-undang Am:Perlu ada Ijab (tawaran) & Qabul (penerimaan) & pengeluaran nota lindung sebagai kontrak Peserta membuat bayaran premium sebagai balasan dan pengendali berjanji membayar indemniti kepada peserta jika kerugian berlakuBNM menyatakan keperluan-keperluan mandatori yang terkandung dalam peruntukan di bawah akta ini

MAJLISMAJLIS PENASIHAT SYARIAH DAN PENASIHAT SYARIAH DAN JAWATANKUASA SYARIAHJAWATANKUASA SYARIAH

Ditubuhkan oleh BNM pada Mei 1997

Bertanggungjawab selaraskan pentafsiran syariah di bawah bidang kuasa mereka

• Objektif:-

Meneliti dan menimbang keputusan syariah mengenai perniagaan perbankan Islam & takaful

Akta BNM 1958 & Akta Takaful 1984 dipinda pada tahun 2003 untuk mengukuhkan lagi peranan majlis penasihat syariah

Menjadi pusat rujukan mahkamah Malaysia bagi isu kewangan Islam & takaful

Akta BNM Malaysia 1958 dipinda: Tingkatkan peranan & fungsi SAC sebagai badan berkuasa tunggal syariahJadi pusat rujukan bagi mahkamah/penimbangtara berkaitan isu perbankan Islam, kewangan & takaful

Objektif:-Merangka peraturan, undang-undang & prosedur penubuhan SSCMenetapkan peranan, bidang tugas & tanggung jawab SSCTetapkan had hubungan & kaedah pelaksanaan tugas SSC & SAC

Majlis Penasihat Syariah (SAC) – BNM

Keterangan lanjut kawal selia SSC:

Perlantikan ahli: •Lembaga pengarah akan melantik SSC berdasarkan cadangan yang dibuat oleh jawatankuasa penamaan•Perlu mendapat persetujuan bertulis dari BNM•Sah tempoh perlantikan ialah 2 tahun dan keahlian boleh diperbaharuiKelayakan:•Mempunyai sijil kelayakan (bukan syarat wajib) / pengetahuan diperlukan, kepakaran /pengalaman dalam bidang perundangan Islam ( usul al-fiqh)Jumlah keahlian:•Minimum 3 orang ahli dalam SSC, minimum 1 orang pegawai dilantik dan mempunyai pengetahuan dalam bidang syariah & akan bertugas di sekretariat SSCHad sekatan SSC: Seksyen 16B (6) akta BNM – tidak membenarkan ahli-ahli penasihat syariah (SAC) dilantik sebagai ahli SSC

Jawatankuasa Syariah (SC)Jawatankuasa Syariah (SC) – – Pengendali TakafulPengendali Takaful

Tugas dan Tanggungjawab SSC:

•Tidak terlibat dalam pengurusan syarikat takaful•Tugas pengurusan & dasar syarikat adalah tanggungjawab lembaga pengarah•Tugas & tanggungjawab SSC :-

Kemukakan laporan tahunan & sijil perakuan pematuhan syarikat dalam mesyuarat agung tahunan pemegang-pemegang syariah

Audit dan selia aplikasi amalan operasi kontrak Beri maklum balas pertanyaan & kemuskilan syarikat

berkaitan perundangan Islam & keputusan dibuat sebulat suara (syura)

Kemukakan cadangan yang wajar & beri nasihat perkara berbangkit yang dirujuk ke majlis penasihat syariah

Jawatankuasa Syariah (SC)Jawatankuasa Syariah (SC) – – Pengendali TakafulPengendali Takaful

BANK NEGARA MALAYSIA

Badan pengawal dan penyelia industri takaful Merangka dan memperkenalkan rangka kerja kawalselia

bagi mengimbangi objektif :-

1. Pengawal2. Pengendali3. Pengguna4. Pemegang saham tempatan dan antarabangsa

Tujuan utama rangkakerja :-

Pastikan pengantara/ intermediari mendapat maklumat yang cukup mengenai bakal peserta sebelum memberi nasihat yg wajar dan kesesuaian sesuatu produk takaful kepada bakal peserta

Objektif Penyeliaan Kekalkan kestabilan industri takaful Pupuk keyakinan orang ramai terhadap industri takaful Galak standard kawalselia terbaik dalam pengurusan

pengendali takaful Pastikan pengguna diberitahu sepenuhnya sebelum membuat keputusan Integrasi usaha penyeliaan merentasi sempadan & sektor

Peranan penting BNM: Pastikan pengendali takaful laksana urusniaga dgn cara terbaik Pastikan operasi mengikut keperluan syariah Pupuk keyakinan orang ramai terhadap takaful & kewangan Islam secara

menyeluruh Galakkan amalan pemasaran yang baik & kukuhkan tadbir urus korporat Pastikan saluran sumber ekonomi berkesan & sesuai Mengekalkan kestabilan sistem kewangan secara keseluruhannya

BANK NEGARA MALAYSIA

Aspek-aspek yang berkaitan dengan Kelakuan Pasaran dan Perlindungan Pengguna:Pendedahan kepada pengguna - pastikan peserta memperoleh akses kepada maklumat yang tepat, cepat & berkaitanKecekapan pengantara - pengawasan rapi diperlukan untuk pastikan amalan jualan yang betul memandangkan manfaat yang ditawarkan adalah tidak dijaminPendidikan pengguna - pupuk kesedaran yang lebih tinggi tentang risiko & hak berkaitan produk insurans & takafulSaluran sedia ada - mekanisma penyelesaian pertikaian tawarkan kaedah penyelesaian pertikaian dengan kadar segera

AKTA TAKAFUL 1984

Peruntukan Utama Dalam Akta Takaful 1984

Penubuhan anak syarikat (subsidiari) & pembukaan pejabat cawanganPengendali takaful perlu dapatkan lesen dari BNM sebelum membuka pejabat dalam negeri / negara

Pengendali perlu selenggara dana berasingan untuk urus niaga di Malaysia & luar negaraPastikan mempunyai aset yang cukup untuk memenuhi liabiliti

Modal berbayar minimumPengendali perlu mengekalkan modal berbayar minimum sebanyak:

RM35juta pada tahun atau sebelum 31 Jun 1998 RM50 juta pada atau sebelum 31 Disember 2000 RM100 juta pada atau sebelum 30 Jun 2001

Margin Kesolvenan MinimumBertindak sebagai penahan (cushion) terhadap turun naik di luar jangkaan dalam tuntutan kerugian pelaburanMargin minimum bagi setiap kelas:-

RM40 juta bermula 1 Januari 2000 RM50 juta bermula 1 Januari 2001 Arahan & kawalan terhadap pengendali takaful yang ingkar

Sistem amaran awal disediakan bagi pengendali yang patuhi margin kesolvenan minimum tetapi pulangan perniagaan yang merugikan atau kekurangan margin

Peruntukan am yang berkaitan dengan polisi Mempercepatkan bayaran manfaat polisi di bawah sijil takaful keluarga atau kemalangan diri untuk wujudkan amanah bagi pihak penama

Penguatkuasaan undang-undang oleh BNMGabenor BNM berkuasa mengkompaun kesalahan di bawah akta & mengenakan denda

Kuasa memeriksa & menyiasat oleh BNM, penggulungan syarikat dan pindahan lesen perniagaanMeliputi pemeriksaan tatalaku uruniaga komersial, aktuari & tatalaku pasaran perniagaan pengendali takaful serta cawangannyaMeliputi kajian semula secara mendalam & penilaian perolehan, pengurusan aset dan kesolvenan (earning, mgt, assets & solvency – EMAS

Kendali aduan & pertanyaan awam berkaitan isu-isu takafulPenubuhan biro perkhidmatan pelanggan di bawah Jabatan Kawalan Insurans & Takaful bagi mengendalikan aduan yang dibuat oleh orang ramai

Dana Skim Jaminan Insurans (Takaful Guarantee Scheme Fund)

BNM diberi kuasa menubuhkan & menguruskan dana secara berasingan untuk Takaful Keluarga & AmBertujuan untuk memenuhi liabiliti kesolvenan pengendali takaful dan dana adalah dari levi ke atas pengendali

PERLINDUNGAN PENGGUNA Biro Perkhidmatan Awam (Customer Service Bureau –CSB)

Penubuhan pada 1 Julai 1998

Pusat rujukan semua aduan & pertanyaan mengenai perkara-perkara berkaitan insurans yang diterima oleh orang ramai

Pertanyaan/aduan diserahkan kepada penyiasat untuk dikaji dan memastikan syarikat pengendali mematuhi semua keperluan statut insurans

Penyiasat akan meminta maklum balas daripada pengendali dan akan sediakan dan menghantar laporan keputusan siasatan kepada pengguna

Jenis aduan yang dibuat melibatkan:• Kelewatan menyelesaikan tuntutan• Pertikaian mengenai amaun tuntutan yangditawarkan • Kelewatan dalam urusan surat-menyurat• Menolak tuntutan/liabiliti disebabkan syarat-syarat polisi• Pembatalan polisi/sijil

Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)

Organisasi bebas yang tidak berorientasikan keuntungan dan diperbadankan sebagai syarikat berhad dengan jaminan & disokong oleh ahlli-ahli dengan levi tahunan

Alternatif kepada mahkamah untuk selesaikan pertikaian di antara pengguna & penyedia perkhidmatan kewangan

Fungsi utama : sediakan saluran pertikaian yang bebas, mudah, cekap & percuma

Menjadi perantara yang menjadi pendamai antara pengadu dan institusi kewangan

Memproses dan meneliti dan menyiasat semua aduan dalam semua aspek .

Pihak yang membantu menyelesaikan masalah di luar mahkamah

Keputusan berdasarkan:-

• Hasil siasatan & kajian mengenai kes• Amalan dalam industri berkaitan undang-undang • Maklum balas yang diterima dari penyedia perkhidmatan kewangan• Maklumat yang disediakan oleh pengadu• Pemerhatian ke atas kes di luar ketetapan undang-undang atau amalan

industri bagi setiap aduan, tuntutan atau pertikaian

Tidak memberi pertimbangan ke atas aduan, pertikaian atau tuntutan yang berkaitan dengan:

• Harga produk• Polisi-polisi berkaitan produk• Perkhidmatan ahli• Keputusan berkaitan kredit ( lulus, ditolak & penjadualan semula

pinjaman)• Kes penipuan ( tidak melebihi RM25K)• Kes yang melebihi tempoh 6 tahun• Kes yang akan/telah dirujuk ke mahkamah

Biro Perantaraan Kewangan (Financial Mediation Bureau- FMB)

PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI

Syarikat Insurans dan Pengendali Takaful wajib menyertai persatuan mandatori seperti dinyatakan secara khusus dalam akta; sebelum memulakan perniagaan

Gagal patuhi : denda sebanyak RM80,000 & RM16,000 setiap hari, seperti yang diperuntukkan di bawah seksyen 4(2)d & 4(5) Akta Takaful 1984

Tujuan:•Memudahkan proses kawal selia diri (self regulation) di kalangan penggiat industri •Memudahkan proses perantaraan di antara pihak berkuasa dan industri

Persatuan Insurans Am Malaysia (PIAM)

Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)

Persatuan Penyelaras Kerugian Malaysia (Association of Malaysian Loss Adjuster – AMLA)

Persatuan Insurans Hayat Malaysia (Life Insurance Association of Malaysia- LIAM)

Persatuan Kebangsaan Penasihat Insurans Hayat & Kewangan Malaysia (National Association of Malaysian Life insurance & Financial Advisor (NAMLIFA)

PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI

Persatuan Aktuari Malaysia ( The Actuarial Society of Malaysia- ASM)

Persatuan Insurans Kebangsaan Malaysia ( National Insurance Association of Malaysia – NIAM)

Persatuan Takaful Malaysia ( Malaysian Takaful Association – MTA)

Biro Insurer Motor (Motor Insurers Bureau – MIB)

Institut Insurans Malaysia (The Malaysian Insurance Institute – MII)

Institut Perbankan dan Kewangan Islam Malaysia (IBFIM)

PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI

International Centre of Excellence in Islamic Finance (INCEIF)

Akademi Penyelidikan Syari’ah Antarabangsa – The International Syari`ah Research Academy - ISRA)

Asean ReTakaful International Limited (ARIL)

Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan untuk Institusi Kewangan Islam (Accounting and Auditing Organisation for Islamic Financial Institutions - AAOFI)

Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (Islamic Financial Services Board - IFSB)

PERSATUAN-PERSATUAN DALAM INDUSTRI

TAKAFUL SEMULATAKAFUL SEMULABAB A7BAB A7

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

D D DEFINASI TAKAFUL SEMULA1

P PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULAP PERINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA2

JJ JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULAJJ JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA3

J FUNGSI TAKAFUL SEMULAJ FUNGSI TAKAFUL SEMULA4

DEFINISI TAKAFUL SEMULA

Kontrak berdasarkan kepada suatu balasan, seseorang bersetuju membayar keseluruhan atau sebahagian pampasan kepada pihak ketiga atas kerugian atau liabiliti risiko yang dilindungi di bawah kontrak berasingan & berlainan sebagai pihak ketiga

Pengendali takaful semula bersetuju membayar ganti rugi kepada pengendali takaful iaitu syarikat pemberi (ceding company) atas sebahagian risiko utama ditaja jamin oleh syarikat pemberi di bawah satu kontrak dan berkongsi liabiliti dengan syarikat pemberi

Maksudnya:

Mekanisma pengurusan risiko yang kritikal dihadapi oleh pengendali takaful

PRINSIP-PRINSIP ASAS TAKAFUL SEMULA

Elemen-elemen penting takaful semula Takaful semula adalah sama seperti takaful tetapi

mempunyai kontrak yang berbeza & berasingan daripada kontrak takaful asal

Mengambil format kontrak takaful Menanggung sebahagian risiko tetapi tidak boleh lebih dari

itu Perlu melindungi risiko yang sama seperti takaful yang asal Kedua-dua sijil perlu wujud pada masa yang sama

Keperluan / Objektif Takaful Semula

Pastikan keberkesanan penyebaran risiko dan berkongsi pembangunan & pertumbuhan pasaran

Sediakan kapasiti tambahan bagi pengendali takaful (penyerah) untuk menerima penyertaan risiko yang lebih besar dan kompleks

Mempunyai kesan penstabilan / melicinkan aliran pendapatan dan kerugian dalam jangka masa yang panjang

Bantu dari segi kecekapan menguruskan risiko, membentuk produk baru, penetapan sumbangan & wujudkan pengunderaitan lebih menyeluruh dan kompetitif

Sediakan tenaga pakar dalam bidang pengunderaitan, reka bentuk risiko kewangan, perkhidmatan aktuari, penyelesaian IT, mekanisma pemindahan risiko alternatif, pengurusan tuntutan, pemasaran dan lain-lain kepada pengendali takaful

Lindungi & menjaga dana takaful terdedah dari risiko yang merugikan

Bidang Kuasa Syariah Mengenai Takaful Semula Dengan Syarikat Insurans Semula

Disediakan oleh syarikat-syarikat insurans konvensional pada peringkat awal kerana pengendali takaful:-

•memiliki keupayaan yang terhad•tidak ada sumber kewangan yang cukup•tiada kemudahan takaful semula•semula adalah terhad•kekurangan modal•bertaraf ‘A’ amat terhad

Pepatah Undang-undang (Legal Maxims) / Prinsip-prinsip Syariah

Legal Maxims Keterangan

Al Darurah Tubih Al Mahzurah

Digunakan sebagai suatu kelonggaran apabila darurat di mana umat Islam dibenarkan mengerjakan perkara yang dilarang

Al Darurah Tuqaddaru Biqadariha’

Pengendali takaful boleh menginsuranskan risiko yang ditanggung dengan syarikat insurans semula hanya pada bahagian risiko yang tidak dapat ditakafulkan

Ma ubiha Li Al Darurah Yataqaddaru Biqadariha

Had tindakan yang boleh dilakukan tetapi tidak boleh melampaui batasan

‘Ma Jaza Li Uzrin Batala Bi Ziwallihi

Dibolehkan selagi darurat tetapi selepas tiada darurat ia tidak dibenarkan

Garis panduan pengurusan takaful semula dengan syarikat insurans konvensional semula

Tidak menjejaskan kewangan & kestabilan sistem kewangan negara Islam

Keutamaan diberikan kepada pengendali takaful semula Pihak pakar pengendali takaful akan menentukan kuantum

liabiliti yang dilindungi Pengendali perlu mengkaji semula keperluan setiap tahun

agar mengurangkan penggantungan dengan reinsurans konvensional

Jika rizab kewangan mengizinkan terdapat pengendali takaful semula yang baru memasuki pasaran, pergantungan kepada reinsurans konvensional harus ditamatkan

Reinsurans konvensional hanya digunakan jika pengendali takaful & pengendali takaful semula tidak dapat menanggung risiko dan kewangan yang tidak kukuh

JENIS-JENIS TAKAFUL SEMULA

Mempunyai risiko yang besar & memerlukan perlindungan yang besar

Syarikat mengesid (pengendali asal) menawarkan kesemua atau sebahagian risiko berbahaya di mana di luar kemampuan kontrak triti kepada mana-mana syarikat takaful semula

Pihak pengendali takaful semula boleh menerima atau menolak tawaran tersebut

Jika menerima sebahagian sumbangan takaful asal dibayar kepada pihak takaful semula mengikut peratusan yang ditetapkan

Takaful Semula Falkutatif

Perjanjian tahunan bertulis di antara pengendali takaful & pengendali takaful semula menerima secara automatik apa-apa penyerahan hak / bahagian perlindungan termasuk syarat-syarat perjanjian

Sisen (cession) - sejumlah amaun takaful yang dipindahkan kepada pengendali takaful semula

Dipersetujui lebih awal dan rundingan dibuat setiap tahun pembaharuan

Berasaskan portfolio (nilai risiko yang melebihi had bendungan retention limit) pengendali takaful akan memindahkan kepada pengendali takaful semula

Perbezaan Antara Fakultatif Dan Triti

Fakultatif: Risiko dipindahkan mengikut kes

Triti: Risiko dipindahkan secara pukal yang disidkan dalam tempoh tertentu yang telah dipersetujui

Takaful Semula Triti

Jumlah perlindungan yang dibahagikan mengikut nisbah adalah jumlah perlindungan asal yang diterima oleh pejabat mengesid & premium yang dibayar akan dikongsi mengikut kadar yang dilindungi

Pembayaran tuntutan dibayar mengikut nisbah yg ditetapkan

Triti Proposional

Berkongsi nilai lebihan (surplus) yang melebihi had bendungan pejabat megnesid sehingga ke had triti

Ia ditunjukkan dalam bentuk lini (lines) Triti sepuluh lini bermaksud jumlah keseluruhan kapasiti kasar

syarikat megnesid ialah sebelas kali ganda berbanding dengan amaun yang dibendung

Pengendali takaful menyerahkan lebihan keseluruhan risiko kepada pengendali takaful semula & pejabat megnesid menanggung risiko yang nilainya lebih kecil

Surplus / Lebihan

Pemindahan risiko mengikut nisbah peratusan yang ditetapkan

Contoh: pengendali takaful semula mengambil 80% caruman takaful dan pengendali takaful mengambil 20% dan begitu juga dengan tuntutan yang akan dibuat oleh peserta

Keadaan yang membolehkan penggunaan triti :

Perniagaan baru : perlukan perlindungan takaful semula pada tahun awal-awal perlindungan kerana kekurangan pengalaman

Surplus milik syarikat megnesid terjadi mengalami kemerosotan yang ketara

Untuk mencapai skala ekonomi sewajarnya dalam pengendalian takaful semula

Kongsi Kuota (quota share)

Berfungsi apabila amaun tuntutan melebihi had yang ditetapkan oleh pejabat pengesid

Kedua-dua pihak ini tidak berkongsi kerugian dalam kadar yang tetap

Syarikat megnesid yang bertanggungjawab semua kerugian di bawah had amaun kerugian; pengendali takaful semula membayar baki pampasan melebihi had dinyatakan

Pejabat pengesid menggunakan teknik lindung nilai meletakkan had tuntutan terhadap kerugian akibat bencana

Caruman takaful semula dipanggil sumbangan deposit minimum (MDC) dikenakan

Tidak berasaskan kepada sumbangan takaful asal tetapi anggaran jumlah sumbangan tahunan bagi kelas perniagaan tempoh tiga tahun lalu

2 jenis : Lebihan Kerugian & Kerugian Tersukat

Triti Bukan Proposional

• Pejabat pengesid membayar pampasan setiap tuntutan sehingga mencapai had ditetapkan

• Pengendali takaful semula membayar jumlah tuntutan yang melebihi had tersebut sehingga had jumlah tertentu

• Dikendalikan dalam bentuk lapisan (layers) dengan had & diduktibel • Diselengarakan dalam akaun menyeluruh & akaun berasingan

mengikut kelas perniagaan

• Menghalang turun naik yang drastik dalam nisbah tuntutan portfolio dalam tempoh 1 tahun kewangan

• Contoh: Melindungi pengendali takaful terhadap agregat jumlah tuntutan sepanjang tempoh tertentu tidak melebihi peratusan tuntutan individu

Lebihan Kerugian

Kerugian Tersukat (stop loss)

Retrotakaful Pengendali takaful semula perlu mempunyai program retrotakaful

yang sesuai dengan kaedah proposional dan bukan proposional Risiko retrotakaful dipindahkan ke pasaran konvensional sehingga

pasaran takaful semula telah berkembang maju sepenuhnya

FUNGSI TAKAFUL SEMULA

Fleksibiliti Pengendali takaful akan menerima risiko dalam jumlah &

jenis yang terhad jika tiada takaful semula

Pengembangan Menyediakan kepakaran tambahan kepada pengendali yang

mempunyai kepakaran & pengetahuan yang terhad Membantu pengendali takaful untuk mengembangkan

produknya

Penghimpunan Membantu pengendali menghadkan kerugian yang akan

ditanggung mengikut kemampuan pengendali tersebut

PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA

Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12)

Rangka Kerja Kawalan

Pengendali Takaful Semula

Keterangan

Kekukuhan kedudukan

kewangan & fleksibiliti kewangan

• Pemohon perlu ada kewangan yang kukuh, sokongan modal memuaskan mencatatkan rekod keuntungan operasi & mampu menyediakan jaminan perlindungan & komitmen berterusan

• Modal berbayar minimum USD100 juta

Pengalaman dalam bidang takaful/ takaful semula

• Pemohon perlu mempunyai pengalaman dalam perniagaan takaful semula

• Jika ada kepakaran teknikal akan dipertimbangkan

PENGURUSAN RISIKO DI BAWAH TAKAFUL SEMULA

Rangka Kerja Kawalan Takaful Semula (BNM/RH/GL/004-12)

Rangka Kerja Kawalan

Pengendali Takaful Semula

Keterangan

Kemampuan untuk menyumbang ke

arah agenda nasional

• Menyumbang secara berkesan kepada pembangunan industri takaful & menyokong usaha yg dibuat untuk menjadikan Malaysia sebagai pusat kewangan islam antarabangsa

• Perancangan ke arah memindahkan pengetahuan teknikal kepada pasaran takaful tempatan & optimumkan bakat tempatan dalam pengurusan syarikat

Daya maju operasi di Malaysia

• Menunjukkan daya maju dalam tempoh 5 tahun berdasarkan unjuran realistik

Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity)

• Menetapkan had liabiliti pengendali takaful demi melindungi modal,

keuntungan & mampu membayar dividen yang munasabah

• Jumlah maksimum yang mampu dibayar oleh pengendali takaful

disebabkan kerugian sijil, risiko atau kumpulan risiko

• Pembendungan melibatkan risiko tunggal, siri risiko, kerugian

tunggal atau siri kerugian

• Faktor-faktor proses penetapan had pembendungan:

Berdasarkan kelas perniagaan secara berasingan ( keluarga,

kebakaran, kemalangan, marin, penerbangan & lain-lain)

Berdasarkan jumlah pembendungan keseluruhan

Kapasiti Pembendungan ( Retention Capacity)

• Tujuan utama:

Mengawal keadaan turun naik dalam nisbah kerugian,

pendapatan perniagaan/ aliran tunai

• Cara menentukan:

Pengalaman tuntutan: beri kesan kepada jumlah pembendungan

& nisbah pendapatan caruman kasar

Cara perkiraan: nisbah kos tuntutan dibayar untuk tempoh

tertentu dibahagikan dengan pendapatan caruman bagi tempoh

yang sama

• Semakin kecil pendapatan caruman semakin rendah kapasiti

PENGANTARA TAKAFULPENGANTARA TAKAFUL

BAB A8BAB A8

ISI KANDUNGANISI KANDUNGAN

SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA1

KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL2

TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL

3

PERLANTIKAN & TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL4

5 PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN

NASIHAT & AMALAN YANG WAJAR6

Kewangan Islam adalah sistem kewangan meliputi perbankan Islam, pasaran wang antara bank Islam, takaful & retakaful, pasaran modal Islam & pengurusan harta Islam.

Pengantara kewangan bukan bank: institusi pembangunan kewangan, dana simpanan wang & dana persaraan syarikat/syarikat insurans/ pengendali takaful

Fungsi utama BNM termaktub dalam Akta Bank Negara Malaysia 2009: Merangka & melaksana dasar monetari negara Mengawal & menyelia aktiviti institusi kewangan tertakluk

dalam undang-undang oleh BNM Menggalakkan sistem kewangan yang kukuh, progresif &

menyeluruh Bertindak sebagai penasihat kewangan, penasihat bank &

ejen kewangan kerajaan Menggalakkan kestabilan monetari dan kewangan yang

membantu kepada pertumbuhan mampan ekonomi Malaysia.

SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA

Tujuan langkah-langkah liberalisasi sektor perkhidmatan kewangan:

Kukuhkan jalinan hubungan ekonomi Malaysia dengan sektor ekonomi negara-negara lain

Tingkatkan peranan sektor ekonomi kewangan menjadi penggerak utama & pemangkin pertumbuhan ekonomi negara

Prinsip-prinsip asas mengawal kewangan Islam:

Perkongsian risiko & keuntungan Jaminan keadilan Semua transaksi berasaskan aktiviti perniagaan atau aset dasar

SISTEM KEWANGAN DI MALAYSIA

KEPENTINGAN PENGANTARA TAKAFUL

Pengantara Tugasan

Ejen Takaful • Wakil pengendali takaful : Promosi produk • Terang ciri-ciri produk/pelan takaful kepada bakal

pelanggan• Beri khidmat berkaitan pengeluaran, pembaharuan atau

kesinambungan sijil takaful.

Broker Takaful

• Bantu pelanggan mendapatkan dan memperbaharui perlindungan takaful

• Beri nasihat dan mencadangkan produk perlindungan takaful yang bersesuaian & penuhi kehendak pelanggan

Penasihat Kewangan

• Bantu pelanggan kendali & kekalkan imbangan pendapatan pelaburan, keuntungan modal & tahap risiko yang boleh diterima menggunakan peruntukan aset yang betul

Perancang Kewangan

• Rancang kewangan peribadi• Wujudkan pelan kewangan, strategi terperinci untuk

memenuhi matlamat khusus yang ditetapkan

TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL

Sek 36(1) Ejen perlu kenalkan produk-produk pengendali & beritahu kepada bakal pelanggan bahawa ia adalah ejen sah bagi pengendali takaful tersebut

Sek 36(2) Jika ejen melanggar sek 36(1) ia boleh didenda tidak melebihi RM4000 atau di penjara tidak lebih 6 bulan atau kedua-keduanya

Sek 35(1) Ejen/broker tidak boleh memasarkan atau mempromosikan produk yang dikeluarkan oleh pengendali takaful yang tidak berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM20k / penjara selama tidak melebihi 12 bulan atau kedua-duanya

TANGGUNGJAWAB PENGANTARA TAKAFUL

Sek 35(2) subseksyen (3)

Setiap broker perlu menjalankan transaksi dengan pengendali takaful berlesen. Jika tidak, boleh didenda tidak melebihi RM8,000 / penjara tidak melebihi 6 bulan atau kedua-duanya

Sek 35(3) Kontrak yang ditetapkan dalam Akta merujuk kepada perniagaan takaful langsung sahaja; tidak takaful semula

Ejen Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Pendaftar Pengantara Takaful – Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful Association - MTA).

Broker Insurans /Takaful dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).

Penasihat kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Bank Negara Malaysia (BNM).

Perancang Kewangan dilesenkan/berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti.

PERLANTIKAN PENGANTARA TAKAFUL

PERATURAN PERILAKU PASARAN UNTUK PENGANTARA TAKAFUL

Penyeliaan Dan Penguatkuasaan Perilaku Pasaran

BNM mengawal amalan perilaku pasaran penyedia perkhidmatan kewangan dan mengambil langkah-langkah pembetulan dan/atau penguatkuasaan terhadap sebarang perlakuan yang melanggar peraturan perilaku pasaran.

Piawaian minimum perkhidmatan

Ditetapkan oleh BNM, Persatuan Takaful Malaysia (Malaysian Takaful

Association, MTA) atau Persatuan Broker-broker Insurans & Takaful Malaysia (Malaysian Insurance and Takaful Brokers Association, MITBA).Perlu dipatuhi oleh pengantara takaful supaya menjalankan urusan dengan kebertanggungjawaban & profesionalisma yang tinggi

Ejen, broker atau perancang kewangan perlu ada kemahiran dan ciri-ciri berikut:

Pengetahuan mendalam mengenai produk insurans /takafulFahami kehendak & keperluan pelanggan Pastikan pelanggan memahami apa yang dibeli atau sertaiTidak mengamalkan jualan paksa / membuat pelbagai janjiMenjelaskan fakta, tidak memaksa atau mengugutBeri khidmat kualiti & menepati masa

Broker Takaful Tertakluk kepada Piagam Pelanggan berhubung dengan Tata amalan Perniagaan yang Baik, dan Tataetika dan Tatakelakuan yang ditetapkan oleh MITBA Mesti mematuhi peraturan dalam Akta Takaful 1984Pengurusan kanan & ahli lembaga pengarah syarikat broker perlu memenuhi kriteria layak & sesuai Kakitangan perlu lulus kursus sijil asas pembrokeran insurans

Ejen Takaful Keluarga Ejen Takaful Am

Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA)

Tataetika ditetapkan oleh Persatuan Takaful Malaysia (MTA)

Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 30 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points)

Lulus Peperiksaan Asas Takaful (Takaful Basic Examination – TBE) & penuhi minima 20 jam latihan setahun Program Pembangunan Profesional Berterusan (CPD Points)

Analisis keadaan peribadi dan kewangan bakal pelanggan & kenal pasti keperluan kewangan dan keutamaannya supaya dapat mencadangkan produk Takaful bersesuaian dan mampu disertai oleh pelanggan.

Beri penjelasan kepada bakal peserta tentang ciri-ciri utama produk, butir lengkap komisen yang dibayar, dan prosedur untuk membuat tuntutan dan aduan, semasa menawarkan produk.

TANGGUNGJAWAB PENGANTARA MEMPROMOSIKAN TAKAFUL

Piawaian kod etika profesional ketika berurusan dengan pelanggan. Pengantara Takaful hendaklah: Ejen yang telah lulus dan berdaftar, memiliki Kad Kuasa yang mengandungi maklumat nama pengendali takaful yang diwakili & tempoh sah pendaftaran

Ejen Takaful am boleh mewakili dua pengendali takaful am sahaja & ejen Takaful keluarga dibenarkan mewakili satu pengendali takaful.

Seseorang broker takaful perlu menjadi ahli MITBA dan ada lesen yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia.

Menjelaskan kepada pelanggan tentang jenis maklumat yang diperlukan dalam borang cadangan & tentang mustahaknya untuk memahami fakta-fakta matan/penting

Kelas-kelas Ejen

Kelas Ejen Penerangan

Ejen Khusus• Dilantik untuk melakukan tindakan/ transaksi

yang khusus • Dilantik sebagai proksi untuk menghadiri

mesyuarat agung bagi pihak pemegang saham

Ejen Am• Boleh berbuat apa sahaja bagi pihak prinsipal• Diberikuasa menguruskan perniagaan baru

tetapi tidak ada kuasa untuk beri pinjaman atas sijil & terikat pada prinsipalnya

EjenUniversal

• Boleh berbuat apa sahaja untuk prinsipal & tugas-tugas yang dilakukan oleh prinsipal

Masa untuk urus niaga adalah bebas & tidak terikat Bayaran perkhidmatan dalam bentuk komisen Laksanakan kerja dengan teliti, cekap & tekun & mematuhi syarat

& terma terkandung dalam perjanjian agensinya

Tugas-tugas yang perlu dilaksanakan oleh ejen sebagai tambahan kepada kontraktual nyata:Serahkan penyata akaun kepada prinsipal seperti yang dimintaTidak membiarkan kepentingan diri bertentangan dengan tanggungjawabnya kepada prinsipalTidak bocor maklumat sulitTidak buat keuntungan rahsia/ambil rasuah dari mana-mana pihakTidak wakilkan tanggungjawab kepada sub-ejen tanpa kuasa nyata atau tersiratPatuhi arahan prinsipal dan memberitahunya jika arahan berkenaan tidak dapat dilaksanakan

Tugas-Tugas Ejen

Hak utama: ejen menerima bayaran perkhidmatan yang diberikan dalam bentuk komisen atau yuranLayak terima bayaran upah / komisen & bayaran balik (reimbursement)Layak menerima bayaran balik wang yang telah dibelanjakan dalam had jumlah yang munasabah setelah mendapat kuasa nyata dari prinsipalnyaBerhak jalankan tanggungjawabnya dalam cara yang difikirkan wajar dan sesuai & menolak sebarang usaha yang dilakukan oleh prinsipal

Tanggungjawab Prinsipal Membayar upah / komisen & kos perbelanjaan seperti yang

dipersetujui

Membayar ganti rugi kepada ejen akibat sebarang tindakan yang dibuat mengikut undang-undang, tidak bercanggah dengan kuasanya, bagi pihak prinsipal

Hak-Hak Ejen

Melalui notis pembatalan yang diberi oleh prinsipal kepada ejen Melalui notis pelepasan yang diberi kepada prinsipal oleh ejen Dengan menyelesaikan transaksi di mana kuasa diberi untuk

transaksi itu sahaja Dengan tamatnya tempoh seperti yang ditetapkan dalam perjanjian

agensi Melalui persetujuan bersama Pada umumnya, dengan sebab kematian, gila atau bankrap samada

kepada ejen atau prinsipal Melalui kuatkuasa undang-undang yang menyebabkan kontrak

dengan ejen berkenaan menjadi tidak sah

Penamatan Agensi

Ciri-Ciri Ejen Takaful

Ejen takaful direkrut oleh penyelia atau pengurus agensi dan mewujudkan hubungan kontrak antara pengendali takaful dan peserta.

Kutipan SumbanganPembayaran yang dibuat kepada ejen disifatkan sebagai bayaran kepada pengendali Jika ejen gagal membuat bayaran kepada pengendali, peserta masih diberikan perlindunganJika peserta membuat pembayaran kepada ejen yang tidak sah, pengendali tidak akan bertanggung jawab

Mewujudkan Hubungan

Hubungan di antara penanggung insurans dan ejen boleh wujud melalui :-

Janji nyataImplikasi undang-undang timbul dari tatacara/perlakuan pihak terlibat atau keperluan kesPengesahan tindakan tak diberi kuasaStatut (Seksyen 151, Akta Insurans 1996)

PERKHIDMATAN SELEPAS JUALAN

Reka dan pasarkan produk penuhi keperluan pelanggan berorientasikan :

HargaLibatkan proses penetapan sumbangan dan bagaimana ia harus dibayar.

Pemilihan Saluran Pengedaran Kenalpasti dan pilih saluran bersesuaian untuk edarkan pelan / produk takaful kepada pelanggan. Saluran pengedaran : ejen, broker, pekerja bergaji, mel umum, mesin jualan, bank, syarikat kad kredit dan syarikat kad diskaun

Promosi Kenal pasti dan pilih aktiviti promosi yang paling sesuai termasuk pengiklanan, promosi jualan dan jualan persendirian yang dapat membantu pengedaran produk.

Ejen boleh membantu membangunkan produk yang memenuhi keperluan pelanggan

Ejen boleh mempengaruhi reka bentuk produk: pandangan mereka diperlukan Anggota agensi berorientasikan pemasaran dapat membantu kejayaan

pemasaran

Antara aspek interaksi antara ejen atau broker dan pengendali menghasilkan manfaat bersama :- • Pertikaian mengenai tuntutan yang sah • Kehilangan kad ahli atau kertas kerja • Kos sumbangan & masalah kutipan sumbangan • Mengenalpasti polisi alternatif • Pertanyaan mengenai manfaat sijil • Pindaan sijil• Perubahan keadaan / risiko • Kemungkinan untuk polisi terbatal atau peserta sertai pengendali lain• Keperluan baru pelanggan dapat dikenalpasti• Reputasi pengendali takaful berorientasikan perkhidmatan dapat dipertingkatkan

Kekerapan dan Kaedah Bayaran

Kekerapan bayaran Tahunan, setengah tahunan, suku tahunan & bulanan

Kaedah bayaran sumbangan secara bulanan :- Arahan Bank / Arahan Tetap

Bank akan mengkreditkan sejumlah amaun sumbangan kepada pengendali.Caj dikenakan kepada pemegang sijil & perlu memastikan terdapat baki yang mencukupi di dalam akaun Perkhidmatan Rumah ke Rumah

Sumbangan dibayar secara mingguan, dua minggu / bulananSkim Potongan Gaji

Majikan memotong caruman dari gaji pekerja yang menjadi ahli takaful dan membayar kepada pengendali setiap bulan. Majikan hanya boleh membuat potongan dengan keizinan (kebenaran) bertulis dari pekerja

Notis Bayaran Sumbangan

Notis Pemberitahan : 3 @ 4 minggu sebelum tarikh tamat tempoh.

Notis Peringatan : 2 @ 3 minggu selepas tarikh tamat tempoh Pembayaran caruman selepas tamat tempoh tangguh diterima

di bawah keadaan-keadaan tertentu (contohnya penyerahan borang Waranti Kesihatan) dan bayaran lewat boleh dikenakan denda. Bayaran denda lewat itu tidak dikira dari tarikh tamat tempoh, tetapi dari tarikh sepatutnya ia dibayar

Peringatan awal kepada peserta mengenai sumbangan yang sepatutnya dibayar

Sumbangan perlu dibayar mengikut mod bayaran & dibayar tepat pada masanya/tempoh tenggang (grace period) yang dibenarkan untuk bayaran lewat bagi pastikan kontrak terus berkuatkuasaKhidmat ejen : bantu pelanggan mengingati tarikh bayaran

Bukti pembayaran sumbangan. Sah apabila tertera tandatangan bercetak Ketua Eksekutif atau pegawai-pegawai lain yang diberi kuasa, dengan disertai tandatangan juruwang kaunter dan sebagainya.

Tempoh Tangguh Pembayaran sumbangan boleh dibuat dalam tempoh

beberapa hari, biasanya 30 hari dari tarikh tamat tempoh yang dinyatakan

2 faedah penting :-i. Tidak dikenakan caj jika sumbangan dibayar dalam

tempoh tangguhii. Tuntutan kematian mungkin ditolak jika peserta meninggal

dunia dalam tempoh tangguh ini sedangkan sumbangan masih belum dibayar

Pengendali selenggara buku daftar sijil dengan menyatakan maklumat minimum yang diperlukan

Resit Bayaran

Amalan Profesional

Jadual pemeriksaan pengurusan risiko, nasihat dan laporan tuntutan : dibincangkan dengan pelanggan untuk pastikan situasi yang selesa kepada pelanggan pada setiap masa

Bertujuan untuk mengurangkan jumlah kos risiko perniagaan dan kos pelan takaful yang disertai pelanggan

Pengendali bantu peserta membuat penilaian semula pelan perlindungan takaful secara percuma di mana perlindungan sedia ada akan dikaji secara terperinci dan menyediakan laporan mengenai kesesuaian perlindungan tersebut menghadapi risiko

Sekiranya terdapat kekurangan, jabatan pengunderaitan akan menyediakan laporan yang menonjolkan kekurangan tersebut serta mencadangkan perlindungan tambahan/lain yang bersesuaian.

NASIHAT DAN AMALAN YANG WAJAR

Piawaian Syariah Pertubuhan Perakaunan dan Pengauditan

untuk Institusi Kewangan Islam (AAOIFI)

Sediakan garis panduan mengenai isu-isu Syariah berkaitan operasi Takaful :-

Piawaian Syariah 26 – Takaful Piawaian Syariah 41 – Takaful Semula

Piawaian Perakaunan, Pengauditan dan Pematuhan AAOIFI

Garis Panduan berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut:- FAS 12 - Pembentangan dan Pendedahan Umum dalam

Penyata Kewangan Pengendali Takaful. FAS 13 - Pendedahan mengenai Asas bagi Menentukan dan Peruntukkan Surplus atau Defisit Pengendali Takaful FAS 14 – Pelaburan Dana FAS 15 – Peruntukan dan Rezab dalam Operasi Takaful FAS 19 – Sumbangan dalam Pengendali Takaful

Lembaga Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSB) Piawaian IFSB berkaitan operasi Takaful adalah seperti berikut: i.IFSB 8 - Garis Panduan Prinsip-Prinsip Pematuhan Akujanji Takaful

• Digunapakai dalam semua urusan operasi perniagaan takaful atau akujanji

• Tentang keperluan pendedahan untuk menggalakkan amalan yang baik dan ketelusan dalam operasi takaful, Prinsip-Prinsip Panduan mengesyorkan agar menerapkan pendekatan 6 - 'mematuhi atau menerangkan'

• Bolehkan perlaksanaan Prinsip Panduan untuk tangani kepelbagaian rangka kerja undang-undang dalam bidang kuasa masing-masing di mana takaful beroperasi

• Mudahkan penerapan rangka kerja tadbir urus yang seimbang dengan saiz, kerumitan dan ciri-ciri setiap takaful.

• Terpakai kepada semua perniagaan Takaful dan Takaful Semula

• Tujuan dan objektif :-

• Tingkatkan kemungkinan takaful akan dapat memenuhi semua tanggungjawab kontraktual dan komitmennya

• Sebagai sistem amaran awal bagi campur tangan pengawalseliaan dan tindakan pembetulan dengan serta-merta, dengan mengambil kira bahawa pihak berkuasa penyeliaan kadang-kadang mungkin mempunyai akses hanya kepada maklumat yang tidak lengkap, dan kemungkinan tindakan pembetulan yang diambil akan mengambil masa untuk menghasilkan impak yang diingini

• Sebagai penampan supaya kesan kerugian boleh dihadkan atau dikurangkan, terutamanya kesan sistemik

• Pupuk keyakinan di kalangan orang ramai, khususnya para peserta terhadap kestabilan kewangan dalam industri takaful

ii. IFSB 11 – Piawaian Keperluan Kesolvenan Akujanji Takaful

• Beri penekanan yang lebih khusus terhadap keperluan kesolvenan untuk 'Dana Risiko Peserta (PRF) atau Akaun Khas Peserta (PSA) yang tertakluk kepada pengunderaitan dan kadar sumbangan yang dibuat atas dasar Tabarru’.

• Akaun Peserta adalah dana yang dikhususkan kepada pelaburan, dan risiko pelaburan yang berkaitan adalah ditanggung sepenuhnya oleh peserta tanpa perlu untuk sokongan modal dari pengendali takaful dalam bentuk Qard (pinjaman).

Garis Panduan Berkaitan untuk Takaful Ketua Pengarah Takaful di BNM menyediakan garis panduan tambahan bagi operasi takaful yang merangkumi aspek pengunderaitan, pelaburan dan memfailkan pulangan dan data statistik (Penyerahan Statistik Pengendali Takaful - TOSS)

BNM melakukan audit ke atas pengendali takaful

Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) mengeluarkan piawaian perakaunan bagi operasi perniagaan Takaful Am dan Takaful Keluarga, selaras dengan yang Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa demi melindungi kepentingan awam.

Akta Cukai Pendapatan Malaysia 1967 menyediakan garis panduan percukaian untuk pengendali takaful yang mengurus dana takaful. Terdapat beberapa aspek percukaian ke atas beberapa perkara tertentu yang tidak jelas atau meragukan kerana peruntukan percukaian dirujuk kepada operasi insurans konvensional, sedangkan takaful beroperasi mengikut asas yang berbeza.