10/19/2009

1

Daurah Keilmuan Sebelum Berdakwah(17-18 October 2009)

“Pengenalan kepada asas-asasMuamalat

&Aplikasinya dalam sistem

perbankan Islam”Pembentang:

Ezry Fahmy B. Eddy YusofB.Econs (Hons.), IIUM

CIFP, INCEIFwww.ibnyusof.blogspot.com

Skema Pembentangan

• Pengenalan kepada asas dalam muamalat• Perbezaan antara perbankan konvensional & perbankan

Islam • Aplikasi muamalat dalam produk perbankan Islam• Akaun simpanan • Pembiayaan perumahan • Pembiayaan kereta • Takaful

10/19/2009

2

Objektif Pembentangan• Memahami kepentingan muamalat dalam

kehidupan seharian

• Menerangkan asas-asas muamalat yang diaplikasikan oleh perbankan Islam (secara dasar/teori)

• Menelusuri konsep muamalat yang diguna pakai dalam produk yang ditawarkan oleh perbankan Islam.

Pengertian Muamalat(i) Dari sudut bahasa

Muamalah dari sudut bahasa boleh diertikan sebagaisaling bertindak, saling berbuat, atau salingmengamalkan.(ii) Dari sudut istilah

peraturan berkenaan hubungan sesama manusia yangberkaitan dengan urusan dunia yakni harta benda.

Istilah fekah ialah hal-hal berkenaan kegiatan dalamurusan bertukar-tukar faedah harta benda di antaraseorang dengan seorang yang lain, mengikut carayang tertentu.

10/19/2009

3

Kaedah Fekah (Qawaid Fiqhiyyah)

Ibadah

• "Al-Ashlu fil Ibadah al-HaramIlla Ma Dalla ad-Dalil ‘ala

Amrihi"• (Hukum asal dari ibadah adalah

haram kecuali ada dalil yang memerintahkan)

Muamalat

• "Al-Ashlu fil muamalah al-Ibahah Illa ma dalla ad-Dalil ‘ala

khilafihi"• (Hukum asal di dalam muamalah

adalah boleh kecuali ada dalilyang menyelisihinya).

Kepentingan Muamalat

• Keamanan

• Kegiatan ekonomi yang bersih

• Melahirkan manusia yang berakhlak mulia

• Metod yang diredhai

• Sikap berkerjasama dan tolong-menolong

10/19/2009

4

Amaran @ Renungan ?!

Sayyidina Umar al-Khattab r.a telah mengingatkan:

“Jangan seseorang kamu berjual beli di pasar kami, kecuali ia telah mendalami ilmu

(hukum) agama tentangnya” (Direkodkan oleh Imam Tirmidzi)

Akad (Kontrak) Rukun-rukun akad ialah 1. Rukun pertama: Terdapat penewaran dan penerimaan (Ijab dan

Kabul)I. Jelas pengertiannyaII. Penerimaan bersesuaian dengan tawaranIII. Penerimaan dituruti daripada tawaranIV. Pihak yang berakad bersungguh dan memahami kontrakV. Komunikasi akad

-Secara lisan dan seumpamanya, seperti isyarat-Secara tulisan-Secara perbuatan atau tingkah laku

10/19/2009

5

Rukun Akad 2

2.Rukun kedua: Subjek akadI. Subjek akad tidak bercanggah dengan hukum

syarakII.Kewujudan subjek kontrakIII.Subjek akad dimaklumi oleh pihak yang

berakadIV.Subjek kontrak diserahkan kepada pihak yang

berkenaan pada masa yang ditetapkan

3. Rukun ketiga:Pihak-pihak yang berakadI. Peringkat 1: Janin

Peringkat 2:Mula dilahirkan sehingga berumur 7 tahun (mumaiyiz)Peringkat 3:Dari umur 7 tahun (mumaiyiz) hingga balighPeringkat 4: Umur baligh

II. Halangan-halangan mendapat kelayakan melakukan akad- Gila- Terencat Akal- Tidur @ Pitam- Sakit yang tiada harapan untuk sembuhIII.Kemampuan dalam berakad - Terhad (Menguruskan diri dan harta sendiri)- Tidak Terhad (Menguruskan diri dan harta orang lain)

Rukun Akad 3

10/19/2009

6

Isu dalam akad

• Pelanggan atau pihak yang berakadkebanyakannya tidak membaca kontrak yangditanda tangani dan tidak menyoal jikaterdapat klausa yang tidak difahami, hattamelibatkan satu-satu perkataan.Kesan tidakmembaca kontrak boleh mengakibatkan salahsatu pihak yang berakad menghadapi masalahkelak.

• Gharar (ketidakjelasan) di dalam akad yangtermeterai

RibaSudut bahasa - Pertambahan (al-Ziyadah) atau lebihan (al-Idafah) kepada

sesuatu.- Pertambahan dalam harta dan pertumbuhannya melebihi modal

pokok ataumodal asal.

Sudut syarak- Ulamak berbeza pendapat dalam menentukan pengertian riba

dari sudut syarak riba terjadi pada dua perkara yakni dalam (i) urusan jual beli (ii) tanggungan kredit (hutang piutang)

10/19/2009

7

RibaRiba dalam istilah syarak ini merangkumi tiga aspek berikut:

Bayaran lebihan daripada wang pokok (wang asal) berdasarkan perjanjian yang telahpun termeterai pada awalnya.

Kontrak ke atas pertukaran barangan tertentu yang tidak diketahui nilai persamaannya dalam bentuk timbangan ataupun sukatan yang diakui oleh syarak.

Pertangguhan yang berlaku bagi salah satu barangan yang ditukar atau diperdagangkan bagi pertukaran matawang dan barangan ribawi.

Imam An-Nawawi r.h. berkata dalam kitabnya yang bertajuk Al-Majmu’ :

“Telah disepakati seluruh ulamak Islam tentang pengharaman riba dan ianya

termasuk dalam kategori dosa besar, dan dikatakan juga riba diharamkan oleh

semua agama , antara yang berpendapat demikian adalah Imam Al-Mawardi”.

10/19/2009

8

Peringkat pengharaman riba

1.Riba hutang piutang (Riba al-Nasi’ah)

• tambahan kepada hutang atas sebab penangguhanbayaran balik.

(a) Tambahan ke atas hutang semasa tempoh matang

(b) Tambahan ke atas hutang kerana menangguhkanpembayaran apabila tiba tempoh matangnya. Baikhalnya adalah kerana urusniaga yang bertangguhmahupun urusniaga pinjaman.

10/19/2009

9

• Kesimpulannya, apa jua jumlah terakru yangditambah ke atas jumlah pokok adalah riba yangdiharamkan atas alasan apa sekalipun selagi manaianya melibatkan urusan pinjaman. Pulangantambahan yang ditetapkan terlebih dahulu di awalkontrak ke atas pinjaman sebagai upah kepadamenunggu jelas diharamkan oleh Islam. Pulangantambahan itu tidak terkecuali baik ianya dalam angkayang tetap mahupun ianya berubah-ubah daripadajumlah pinjaman asal ataupun jumlah tetap yangdibayar pada permulaan kontrak atau di akhir tempohpinjaman.

2.Riba jual beli (Riba al-Fadl)

“Emas dijual dengan emas, perak dengan perak, gandum dengan gandum, barli dengan barli, kurma dengan kurma,

garam dengan garam, semisal dengan semisal, dalam jumlah yang sama dan tunai, tangan dengan tangan. Dan jika jenis-jenis ini berbeza, maka juallah sekehendak hati

kalian, jika dilakukan serta diserahkan seketika” (Hadis sahih direkodkan oleh Imam Muslim)

Jenis-jenis barangan di atas disebut barangan ribawi keranaunsur riba boleh berlaku melalui urusniaga pertukaranbarangan tersebut.

Riba jual-beli in berlaku apabila terdapat unsur lebihan atauperbezaan kuantiti dalam urusniaga jual beli atau pertukaranbarangan yang sama jenis daripada kumpulan barangan ribawi.

10/19/2009

10

6 Barangan Ribawi

Kelompok A

• Emas• Perak

Kelompok B

• Gandum• Tamar• Garam• Barli

Pembahagian ini dibuat oleh kerana dua kelompok inimempunyai sifat yang dikenali dalam sesuatu hukum(‘illah) yang berbeza.

Penjelasan pembahgian kelompok Barangan Ribawi

Kelompok sama (sejenis)Syarat: (i) Sama banyak kuantitinya (al-Tasawi) (ii) Dilakukan serta merta dalam satu waktu (al-Tanaqud). Cth:- Emas-emas

Tamar gred A – Tamar gred A

Kelompok sama (berlainan jenis)Syarat:(i) Dilakukan serta merta dalam satu waktu (al-Tanaqud).Cth: - Emas – Dirham, Tamar - Garam

Kelompok berlainanTidakl terikat kepada apa-apa syarat hukum riba jual-beli.

10/19/2009

11

Contoh Riba Yang Berlaku Serentak

• Ali & AhmadEmas-EmasNilai atau timbangan yang berbeza- Riba jual-beli (riba al-Fadl). Keadaan bertangguh ? –- Riba hutang-piutang (riba al-Nasiah)

Hukuman Diperangi oleh Allah dan Rasul-Nya

2: 279 (Rujuk quran terjemahan anda)

Kehilangan berkat harta dan kehidupan 2:276 (Rujuk quran terjemahan anda)

Mendapat dosa seperti berzina dengan ibu bapa sendiri“Riba mempunyai 73 pintu, riba yang paling ringan (dosanya) seperti seorang lelaki berzina dengan ibunya” (Dikhabarkan oleh Imam Bukhari dan Muslim)

Membuat salah satu daripada tujuh dosa besar“Jauhilah tujuh dosa besar, syirik, sihir, membunuh tanpa hak, makan harta anak yatim, makan riba, lari dari medan peperangan (kerana takut) dan menuduh perempuan yang suci dengan zina ( tanpa saksi adil)” (Dikhabarkan oleh Imam Bukhari dan Muslim)

10/19/2009

12

Contoh Riba Masa Kini(i) Perbankan konvensional- Riba dalam pinjaman – ‘Setiap pinjaman yang mengambil manfaat adalah riba’ Simple interest / compounding interest- Akaun Simpanan (3 in 1)i. Beri pinjaman kepada bank untuk buat pinjaman dengan

mengenakan riba ke bank atas (dividend) ,jaminankeuntungan berbentuk tetap

ii. Memberi peluang bank menggunakan deposit untuk tujuanpinjaman yang dikenakan riba (interest)

iii. Memberi peluang kepada bank untuk membuat pelaburankepada industri atau sektor yang haram

(iii)InsuransJumlah bayaran yang diperolehi olehpencarum adalah lebih besar jumlahnyadaripada jumlah yang telah dibayar olehpencarum.

(iii)Perpustakaan(iv)Saman(v) PTPTN(vi) Dan banyak lagi

Contoh Riba Masa Kini

10/19/2009

13

“Aplikasinya Muamalat dalam sistem perbankan

Islam”

Perbankan Islam

• Definisi: “Perbankan yang selaras dengan sistem nilai etos Islam” “Perbankan yang ditubuhkan untuk menggerakkan dana dan

menggunakannya selaras dengan syariah Islam bagi tujuanmengembangkan ikatan kesatuan Islam dan memastikan keadilanpengagihan di samping menggunakan dana tersebut selaras denganprinsip Islam” (IAIB)

• Sistem kewangan Islam telah wujud lama sebelum disistemkan dalambentuk perbankan.

- e.g Bait al-Maal- Kerjasama Rasulullah s.a.w & Khadijah- Al-Zubayr b. Awwam (Deposit dijadikan dalam bentuk pinjaman)

10/19/2009

14

1. Kontrak Wadiah (Akaun Simpanan)

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan Kereta

4. Takaful (Islamic Insurance)

Kontrak Wadiah(Simpanan/Jagaan)

Secara literalTitipan, perkara yang ditinggalkan untuk tujuansimpanan/jagaan

Secara legalAuthoriti yang diberikan kepada seseorang untuk menjagaharta orang lainAl-Baqarah:238

Two types– Wadi’ah yad amanah– Wadi’ah yad dhamanah

10/19/2009

15

Konsep Wadiah Yad Dhamanah

– The bank guarantees deposited monies– Depositor can withdraw monies at any time– The bank can use the deposited monies to

generate profit– Depositor is not entitled to profits generated by

the bank– The bank typically gives a return to the

depositor in the form of discretionary and voluntary hibah (gift)

10/19/2009

16

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan Kereta

4. Takaful (Islamic Insurance)

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan PerumahanKonsep yang popular &diguna pakai?Murabahah, BBA, MMP etc.

1. Pembiayaan Kereta

2. Takaful (Islamic Insurance)

10/19/2009

17

Pembiayaan Perumahan (BBA)

Pembiayaan Perumahan (Musyarakah Mutanaqisah)

10/19/2009

18

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan Kereta

4. Takaful (Islamic Insurance)

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan KeretaKonsep yang popular &diguna pakai?Murabahah, AITAB, IMBT etc.

1. Takaful (Islamic Insurance)

10/19/2009

19

Ijarah (Sewaan)

• Melibatkan kos yang tinggi & baranganmahal

•Memerlukan kos yang tinggi untuk pemilikan

•Mengambil masa yang lama dalam produksi

•e.g. Peralatan industri, mesin pertanian, pengangkutan

Definisi: IMBT ialah sewaan yang diakhiri dengan hak milik

terhadap aset setelah ianyadipindahkan kepada

pelanggan dengan pilihan(AAOIFI)

Definisi:AITAB salah satu kategoridalam ijarah yang diakhiri

dengan jualan aset daripadapenyewa yang dipindahkankepada pelanggan setelah

waktu-waktu tertentu

IJARAH

Al-ijarah thumma al – bai’ (AITAB)

Ijarah MuntahiaBithamleek (IMBT)

Sewaan BerbentukOperasi

Berserta HakMilik

Tidak Berserta HakMilik

Modus Operandi (Aplikasi Ijarah)

Dealer

Bank(Pemilik)

3

Pelanggan(Penyewa)

Bank menyewakan kereta kepada pelanggan

Bank membeli kereta daripada peniaga kereta(dealer)

Dealer menghantar kereta kepada penyewa

4

2

1

Penyewa membeli asset

Kontrak Ijarah-bayaran sewa yang dipersetujui pada

waktu tertentu

Bay’ (Jual-Beli)-pada hujung waktu sewaan

-pada harga yang dipersetujui

10/19/2009

20

Dealer

Bank(Owner)

4

Customer(Hirer)

Dealer delivers car to Hirer

6

5

2

1

3

7

Customer approaches the bank with requirements and promise to rent the asset. In this deal, the bank ask for Hamish Jidiyyah

Bank buys asset to be leased as prescribed by the customer (cash)

Ownership transfer to the bank

Bank leases the asset to the customer

Hirer makes periodic payment (rental)

At the end of the lease period, the bank will transfer the ownership to the customer using the sale contract, gift or token

MAYBANK ISLAMIC BERHAD (AITAB)

A simple illustration of AITAB process flow in Maybank Islamic Berhad (“MIB”):

Car Dealer

5

1

5a

4

Client

3

7

6

2Request for AITAB Financing

Bank leases the vehicle to client for lease rental

Pay lease rental

Delivery of vehicle Identifies and

pay booking fee (10% of car price)

Purchase the vehicle via cash payment (90% of car price)

Transfer of ownership

Enter into AITAB agreement

8Sale of vehicle & transfer of ownership

10/19/2009

21

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan Kereta

4. Takaful

1. Kontrak Wadiah

2. Pembiayaan Perumahan

3. Pembiayaan Kereta

4. Takaful (At-Tijari At-Ta’awuni)- Konsep yang diguna pakai?

Tabarru’at

10/19/2009

22

Takaful

In need of coverage over unexpected calamity!

Concept used in At-Tijari At-Ta’awuni(Islamic insurance), Tabarru’at,

10/19/2009

23

CONVENTIONAL INSURANCE

CONVENTIONAL INSURANCE

CONVENTIONAL INSURANCE TAKAFUL

1. Compensation- Must cover all calamity as stated in

the contract- Cover by the insurance company

1. Compensation- Not necessary cover all calamity- Participants could add more into the

funds if the amount is not enough.

2. Insurance company makes a profit when there is an underwriting surplus.

2. Takaful operator earns a return in halal manner:-- rendering a service of managing thetakaful program

3. Investment-Mixed Up- Investment is unknown to which industry

3. Investment-Halal Industry only- Shariah Compliance

4. Participants do not have any rights / privilege over the profit from the investment.

4. Participants (as the Rabbul Mal) have rights over the profit from the investment.

General Takaful Family TakafulThis short-term contract of joint guaranteeis to provide protection against losses, whichmay be due to the personal accidents and lossor destruction of property.

The amounts of participants’ contributionare determined by the terms agreed in thecontract, by considering the value of theproperty and risk involved.

Long term policy and a choice of maturityperiods– range from 10-30 years

Provide long-term savings and investment1. Participant’s special account (tabarru’)2. Participant’s account (saving)

Both accounts are invested in Shari’ahapproved securities.

Surplus sharing with takaful operator-Profit is shared by participants and operatorswhile loss is borne by participants only.-If a participant dies prematurely:1. participant‘s account + dividends2. participant’s special account-If a participant withdraw– only get the amount in participant accountonly

10/19/2009

24

General Takaful: Mudharabah Model

Investment

Surplus

ClaimsRetakafulReserve

Management expenses

Profit

Shareholders’ Fund

Takaful Company

deducted

Group Takaful Fund

Participants(1)

(2)

(3)

(4)

10/19/2009

25

Family Takaful in Mudharabah ModelTakaful

company Participants

surplus

• Claim• Retakaful• Reserve

Participant’s fund

(RM1000)

Investment (mudharabah 70 : 30)

Management expenses Profit (RM100)

Participant’s account (saving) (RM950)

Participant’s special account

(Tabarru’) (RM50)

Shareholder’s fund

RM 66.50(95%)

RM 3.50 (5%)

RM 30

Balance

Yes

40% 60%

Risk a/c

Sekian,Terima Kasih

Sebarang kemusykilan boleh diemailkan kepada

ibn.yusof@yahoo.com