azman_kerangka dan mekanisme penentuan kos sebenar ke atas produk kewangan islam

8/17/2019 AZMAN_Kerangka Dan Mekanisme Penentuan Kos Sebenar Ke Atas Produk Kewangan Islam

http://slidepdf.com/reader/full/azmankerangka-dan-mekanisme-penentuan-kos-sebenar-ke-atas-produk-kewangan 1/47



&u$akarah 'endekiawan Syariah usantara ke!)

&'S), *+!- &ei *-

1 De!"n"s"

Maksud -taklifah aau kos dari se!i "erakaunan "ula, ia memba$a maksud suaukadar "erbelan#aan yan! dian!!un! oleh "en!eluar sesuau baran! )"roduk* unuk menda"akan suau "roduk yan! mem"unyai nilai ekonomi samada berbenuk baran!

da!an!an aau "erkhidmaan, samada "ada masa kini aau "ada masa akan daan!. ;

Dalam konek kos yan! berkai den!an huan!, menuru AA<%F%, kos sebenar meru#uk ke"ada kos se'ara lan!sun! yan! idak memba$a ke"ada ambahan yan!

boleh diafsirkan seba!ai faedah )riba*.=

Se'ara umumnya idak ada akrif khas ba!i taklifah fi"iliyyah aau kos sebenar )a'ual'os* kerana ia adalah sub#ekif ber!anun! ke"ada siuasi keberhuan!an dan "roduk.

# Man!aat $utan%

Konse" manfaa aau ke"enin!an )benefi* di dalam berhuan! san!a rele&an den!ana#uk yan! dibin'an!kan. Penea"an kos sebenar adalah berkai ra"a den!an manfaayan! diharamkan di dalam "in#aman.

Manfaa dalam "in#aman boleh dibaha!ikan ke"ada i!a kae!ori4

1. Manfaa ersebu mesilah semaa+maa unuk "emberi "in#aman./. Manfaa ersebu mesilah semaa+maa unuk "emin#am.

;. Manfaa ersebu mesilah dikon!si bersama "emberi "in#aman dan "emin#am.Manfaa dalan "in#aman erbaha!i ke"ada ke"ada4>

Perta&a4 Man!aat $an'a Ke(ada Pe&ber" $utan%

Sekiranya manfaa ersebu adalah semaa+maa unuk "emberi "in#aman, maka iaadalah dilaran! oleh syarak den!an syara beriku4

1. Manfaa ersebu mesilah suau lebihan aau ambahan dan bukan nilai "okok./. Manfaa ersebu mesilah semaa+maa unuk "emberi "in#aman saha#a, dan ia

mesilah idak dikenakan sebaran! manfaa erhada" "emin#am, selaindari"ada nilai "in#aman )"okok9"rinsi"al*.;. Manfaa yan! disyarakan oleh "emberi "in#aman keaas "emin#am, samada

se'ara berulis se$aku "roses "in#aman, aau ia ber#alan men!iku adakebiasaan.

Manfaa yan! khusus ke"ada "emberi huan! adalah haram berdasarkan4

3 Khalil ?A$$ad Abu Hashish, &ahasib al!Takalif /iyas wa Tahlil , 3disi 1, )/::>4 Dar al+2a(il*, ms.

/=/.4 AA<%F% sandard 1@, al+ard, @91, "!./815 Al+mrani, 0l!&anfa1ah fi 0l!/ardh, h. ;8=.

/



2jrah 3 Isu!Isu dan 0plikasi dalam Kewangan Islam

Perta&a) I*&ak

Para ulama( elah beri#mak baha$a "emberi "in#aman sekiranya ia mensyarakanke"ada "emin#am suau hadiah aau ambahan, maka dia elah memberikan "in#amanersebu den!an men!ambil ambahan adalah meru"akan suau riba.

*.)BC EBGIJ L OI QR TRUVW XEBGY Z [G\] TR^_^ÌJ QR _cJ J TR^ÌJ QR J`g

0u!a disebukan dalam kiab Al+%sizkar oleh %bn Abd Al+6arr4

)OI W jL BC W TR^_^ÌJ QR TR^ÌJ B_G [p Z t EBGY vZ*

-Dan seia" ambahan dari"ada sesuau baran!an aau manfaa yan! disyarakan oleh "emberi "in#aman keaas "emin#am, maka ia adalah riba yan! iada "er'an!!ahan "adanya.8

Kaa %bn Abd al+6arr la!i4

Bwwv xJw OwwIZ XTwR ww [w{| }~Bwv wwIZ XBwC wW TRw^ÌJ BwC •p_G [p Z TRU W EBGY vZ*).C

-Dan seia" ambahan dalam "in#aman aau manfaa yan! di"eroleh oleh "emberi "in#aman, maka ia adalah riba, $alau"un hanya se!en!!am makanan hai$anernakan, ia adalah haram sekiranya disyarakan.€

0u!a disebukan dalam Al+0ami( li Ahkam A+ur(an4

*.TR [{| Bv IZ BC TRÎJ W EBGIJ J_cJ RUZ ‚tR ƒJ QR„ t{~ …†~ `R^ÌJ •`g)

-elah beri#mak uma %slam yan! diambil dari"ada Nabi mereka baha$amensyarakan sebaran! ambahan dalam "in#aman adalah riba, $alau"un hanyase!en!!am makanan hai$an ernakan.@

Kedua) Dalil+dalil "en!haraman riba.

Al+Shaibi elah men!isyarakan baha$a 1illah dalam "en!haraman riba adalah keranasuau ambahan an"a sebaran! asas "erukaran )%iwad *1:. ‡onoh yan! "alin! #elas

ialah "in#aman yan! mendaan!kan suau manfaa. 6a!i Arab 0ahiliyyah, merekamen!an!!a" #ual beli sama den!an riba. Pada hakikanya, "ada #ual beli ada "erukaran imbal balas yan! men!unun!kan kedua dua "en#ual dan "embeli. Di

6 %bn al+Munzir, 0l!Ijmak , h. 1/:+1/1.

7 %bn Abd al+6ar, 0l!Isti$kar , /19=>.

8 %bn Abd al+6ar, 0l!Kafi 4i 4iqh 0hl 0l!&adinah, h. ;>@.

9

Al+urubi, 0l!5ami" li 0hkam 0l!/ur"an, ;91>8+1>€.10 Al+Shaibi, al!&uwafaqat , =9/@+;:

;




&'S), *+!- &ei *-

sebaliknya idak ada imbal balas dalam riba ke'uali "enan!!uhan masa dibalasden!an ambahan bayaran huan!.

Allah berfirman men!!ambarkan salah faham Arab 0ahiliyyah4

))BCIJ ˆ •t{IJ B`~**

-Hanyasanya #ual beli adalah seum"ama riba... )Surah Al+6aqarah4 /8>*

Salah faham ersebu di#a$ab den!an arahan men!henikan aki&ii riba unuk men!elakkan "enindasan.

**`R‰Š Z `R‰Š ‹IJ ŒZ ‹RW _{Š Z))

-0ika kamu berauba, maka ba!i kamu modal kamu, maka idak menzalimi dandizalimi. )Surah Al+6aqarah4 /8@*

**‚Rv Ž ‚~W ‘R’`IJ \{ C ŒB{IJ BC ‚ BC “ZZ Ž [tR]B”IJ BCZ))

Nabi SA2 bersabda, -7iba #ahiliyyah adalah diha"uskan, dan riba yan! "eramanyayan! diha"uskan adalah riba Abbas bin Abd Mualib, maka ia kesemuanya elahdiha"uskan. )7i$aya Muslim*

Hadis di aas menun#ukkan baha$a laran!an riba berkai ra"a den!an ambahan bayaran yan! idak disandari oleh "erukaran. Sebaran! ambahan yan! meru"akaninii"ai riba diha"uskan )madu?*. %ni #u!a meran!kumi "in#aman yan! mendaan!kanmanfaa ke"ada "emiuan! kerana ia adalah ambahan an"a "erukaran.11

Al+%mam al+Kasani mene!askan4

)BwwCIJ [{wwc wwZ BwwCIJ [ww†t† ww Yww_IJZ X–ww ‚RCB†G W B~— XBCIJ ‚{Š [Z`IJ EBGIJ —Z .‘gJZ *

Maksud4 -<leh kerana ambahan )bayaran huan!* yan! disyarakan adalahmenyeru"ai riba, kerana ia adalah suau lebihan yan! idak diimbalkan den!an suau

"ulan!an, dan men!elakkan dari"ada hakika riba dan syubha riba adalah suau yan!

$a#ib.1/

Seba!aimana yan! dimaklumi baha$a bukan seia" ambahan iu adalah riba, namunriba adalah suau ambahan khas yan! idak diimbalkan den!an suau "ulan!anse"eri yan! di#elaskan dari"ada definisi+definisi yan! sebelum ini.

Syara yan! kedua, manfaa ersebu mesilah semaa+maa unuk "emberi "in#aman,dan idak dibalaskan den!an sebaran! manfaa dari"ada "emin#am selain dari"ada

"in#aman )"rinsi"al*, maka ia adalah yan! dimaksudkan dalam sebuah athar dan #u!akaedah fiqh411

Al+Syaibi, 0l!&uwafaqat , =9/@+;:.12 Al+Kasani, 6ada1ie" 0l!Sona1ie" , 89;@>.

=




)BC W Bp~ g –| v*

-Seia" "in#aman yan! men!hasilkan suau manfaa adalah meru"akan riba.

%a memba$a makna laran!an yan! erda"a dalam hadis Anas bin Malik 7A baha$a

Nabi SA2 bersabda4

ww‹G X‚wwR{†G Z Bww{vG W [wwCJ\IJ QwwR ‚wwR` Z ‚wwtI ˜\]VW B … | v\ –| J)*OI {| ‚tCZ ‚tC ™g

-0ika salah seoran! dari"ada kalian memberikan sesuau "in#aman, lalu dia diberihadiah aau dia$arkan menaiki kenderaan )"emin#am*, maka #an!anlah diamenaikinya dan #an!anlah menerimanya, ke'uali hal iu sudah men#adi kebiasaansebelumnya. )7i$aya Muslim*

Disebukan dalam Al+šhakhirah4

-Disyarakan dalam seia" "in#aman baha$a ia idak men!hasilkan suau manfaake"ada "emberi "in#aman.1;

Anara !ambaran yan! mudah ialah sekiranya seoran! "emin#am ber#ual+beli den!an "emberi "in#amannya, oleh kerana ada "in#aman, sesuau yan! nilainya bersamaan7M1::: di#ual ke"ada "emiuan! den!an har!a 7M>::. %nilah adalah "in#aman yan!men!hasilkan manfaa.1= Dalam koneks "erbankan sekaran!, "ende"osi yan! yan!menyim"an dui di dalam akaun yan! berdasarkan qard se"eri kebanyakan akaunsemasa akan menda"a diskaun "ada "rofi rae yan! #auh lebih rendah di dalam

"embiayaan berbandin! den!an "elan!!an biasa.

Syara yan! kei!a, manfaa yan! disyarakan oleh "emberi "in#aman ke"ada "emin#am mesilah samada se'ara berulis aau ia berlaku berdasarkan kebiasaan ba!i "erkara ersebu.

2alauba!aimana"un, manfaa yan! idak disyarakan oleh "emberi "in#aman se$akudilakukan "embayaran adalah dibolehkan, kerana ia ermasuk dalam bab berbua baik dalam menunaikan huan!, seba!aimana yan! diun#ukkan oleh hadis Abi 7afi( 7A4

›‹C gIJ †G •WJ BC VW [|\œIJ C C ‚tR }\†W J … ‹C g TR^_UJ ƒJ “U ) BtW \g I 4“B| •WJ C ‚tI •gW*.… B| ^ ŒBIJ BtL ›BG ‚’ 4“B†W .BtBC JBtL

Maksud4 6aha$a 7asulullah )SA2* memin#am dari"ada seoran! lelaki seekor unamuda, seelah iba una sedekah, ba!inda menyuruh Abu 7afi( membayar ke"adalelaki iu una mudanya, lalu Abu 7afi( kembali dan berkaa4 -Aku idak da"aike'uali una yan! lebih baik. Maka ba!inda men#a$ab4 -6erikanlah "adanya keranasebaik+baik manusia adalah yan! yan! membayar huan! den!an kadar yan! lebih

baik. )7i$aya Muslim*

13 Al+arafi, 0l!7hakhirah, >9/€@.14 %bn aimiyyah, &ajmu" 4atawa, /@9>;;, ;:9€=.

>




&'S), *+!- &ei *-

Di dalam hadih lain seba!aimana yan! diri$ayakan oleh Abu Hurairah di dalamSahih Muslim1>4

*B| ‹UB vBtL 4“B|Z X‚|W BU ›B’VW BU ƒJ “U –†_UJ)

Maksud4

-7asulullah )SA2* memin#am seekor binaan! yan! berumur sekian+sekian, lalukemudian ba!inda membayar )ke"ada "emiliknya* den!an binaan! yan! berumur aas sediki dari"ada umur asalnya, lalu 6a!inda berkaa, -Sebaik+baik kamu adalahyan! "alin! "emurah keika membayar huan!.

Al+%mam Al+žAini dalam žmdah Al+ari menyaakan baha$a hadih ersebumenun#ukkan baha$a seseoran! "emberi "in#aman #ika "emin#am membayar balik sesuau yan! lebih dari"ada #enis, ukuran aau imban!an asalnya, dan "erkara iu

dikeahui "ada $aku bayar balik, maka dibolehkan ba!inya unuk men!ambilnyakerana Nabi SA2 memu#i mereka yan! berbua baik se$aku men#elaskan huan! 1

Al+Na$a$i berkaa dalam Sharh Sahih Muslim, -hadih ini men!!alakkan ba!isesia"a yan! berhuan! su"aya membayar balik huan! ersebu den!an yan! lebih

baik, maka ia adalah dari"ada sunnah dan akhlak yan! er"u#i, dan ia bukanlah suau "in#aman yan! men!hasilkan manfaa yan! diharamkan. Manfaa ini adalah haramsekiranya disyara di dalam konrak "in#aman.18

Se'ara umumnya idak ada i#mak "ada "en!haraman manfaa yan! idak disyarakan,

i#ma adalah "ada manfaa yan! disyarakan di dalam konrak "in#aman.

1€

Kedua) Man!aat $an'a Ke(ada Pe&"n*a&

Sekiranya manfaa ersebu semaa+maa unuk "emin#am, maka ia diharuskan. %ni berla$anan den!an manfaa yan! diharamkan.

Disebukan di dalam kiab žAqd Al+0a$ahir oleh %bnu Shash4

* YBg –_†`RI [pÌJ }`Š Q_)

Maksud4 -6ilamana manfaa iu semaa+maa unuk "emin#am, maka ia diharuskan.1@

Al+Kharshi "ula menyebukan4

.*ÌJ QR –_†`RI [pÌJ Ÿ`Š \C Z)

15 Sahih &uslim, Kiab al+Musaqa, hadih no 1:1.16 Al+žAini, 2mdat al!/ari, 1:91;/.

-‚ww ›wwL ‚wwI ‘t’G ‚~Z jZ OI B~ …YZ Z …tv Z B^ … g ‚_|J B` W –†_^ÌJ ›B’ J –†ÌJ QR “\G B ‚tW .›\t†G IZ OI RZ B†IJ ^ QR ‚tW Q¡ ‚~—

17 Al+Na$a$i, Sharh 0l!awawi 10la Sahih &uslim, 119>/.-–w| w w] ¢wtIZ £L—J xB‹Z [ÎJ J]Z ‚tR GIJ g G ›t¤Z –| G ‚tR Ì ‘_^G BtWZ

.–†IJ \† W B … Z Bv B ‚ ÌJ — ‚ ‚~W [p g 18 Al+%mrani, 0l!&anfa1ah fil /ardh, h. ;€:.19 %bn Shahs, 10qd al! 5awahir , /9>.




-Manfaa dari "in#aman mesilah )ber"ihak* ke"ada "emin#am saha#a menuru)"andan!an* yan! masyhur./:

Keadaan Ket"%a) Man!aat 'an% D"k+n%s" Bersa&a

Sekiranya manfaa dikon!si bersama anara "emin#am dan "emberi "in#aman, makadalam keadaan ini, "ada seia" kali "emin#am menda"a manfaa yan! lebih besar,maka ia lebih deka ke"ada dibolehkan.

Di anara dalil ke"ada "andan!an ini ialah ahar žAa( baha$a Abdullah bin šubair 7A "ernah men!ambil huan! dari"ada "enduduk Makkah bebera"a $an! "erak,kemudian beliau menulis ke"ada mereka unuk menda"akan bayaran balik huan!mereka dari"ada saudaranya Musžab bin al+šubair di %raq, lalu mereka menerima

bayaran huan! adi dari"ada Mus(ab di %raq. %bnu Abbas dianya berkenaan den!an "erkara ersebu. 6eliau idak men!an!!a" ia seba!ai sau kesalahan. ¥alu dianyakanke"ada beliau, -6a!aimana "ula sekiranya mereka menerima $an! "erak yan! lebih

baik¦ 6eliau berkaa, -idak men!a"a, #ika mereka men!ambil "ada kadar imban!an $an! "erak mereka. %ni #u!a "andan!an Sayyidina Ali bin Abi alib,%bnu Sirin, dan Al+Nakha(ie./1

Sheikhul %slam %bnu aimiyah berkaa4

المق 1$$را 1%ف $و -$$0ال / . $$- ,$$+*$$( ا'م $$& %ق $$# "!الطر خطبالفأالمقرالجازوالصح (

23 4 أ52" ل2 ب!" + ل, أوطخ رطلا2 م'67" ف1 89: بار10;ا<2= لاو;: 2 م>?:@ ف ?: ح.$$ ص و2$$ م%*و

:

2 م

>A?'ر

3 B

-Penda"a yan! benar adalah ianya dibolehkan§ ini kerana "emberi "in#aman melihamanfaa iu "ada amannya dari sebaran! bahaya dalam "er#alanan se$akumemindahkan $an!+$an! "erak ersebu ke"ada ne!eri iu, dan be!iu #u!a "emin#am

"ula menda"a manfaa den!an menda"a balik bayaran di ne!eri ersebu dankeamanan "er#alanan§ maka kedua dua "emin#am dan "emberi "in#am masin!+masin!menda"a manfaa aqad huan! ersebu. Allah idak melaran! sesuau yan! memberimanfaa dan kebaikan ke"ada mereka, bahkan Dia melaran! sesuau yan!

memudarakan mereka.//

Sheikh Abdullah bin Al+Mani( didalam ka#ian berkenaan den!an emas ber"enda"a baha$a manfaa yan! dikon!si bersama anara kedua+duanya )"emberi "in#aman dan "emin#am*, di mana kedua+duanya salin! membanu, maka ia ermasuk dalam "erbuaan salin! membanu dan berkon!si./;

20 Sharh 0l!Kharshi 10la &ukhtasar Khalil , >9/;1.21 %bn udamah, 0l!&ughni, 9=;8.22

%bn aimiyyah, &ajmu" 0l!4atawa, /@9>;1.23 6uhuth fil Iqtisod 0l!Islami, 6ahath 4i 6a"dh Khasa"is wa 0hkamih, no. ;;1..[vBÌJZ [~ZBÌJ ¢g W B~ZB_ B`]Z –_†ÌJZ –†ÌJ B`tC [v_ [pÌJ W-

8




&'S), *+!- &ei *-

0useru boleh dirumuskan baha$a sesuau manfaa sekiranya dikon!si bersama olehkedua dua "ihak "emiuan! dan! "emin#am an"a memudarakan maka ia dibolehkan,dimana kedua+duanya menda"a manfaa. Ada"un sekiranya manfaa iu ba!i kedua+dua "ihak, dan manfaa ba!i "emin#am adalah lebih besar, maka ia dibenarkan,

berbeza "ula sekiranya manfaa iu ba!i kedua+dua "ihak namun manfaa ba!i "emberi "in#aman adalah lebih besar, maka ia idak dibenarkan, kerana kadar ambahan ersebu dari"ada kedua+dua manfaa yan! dierima adalah semaa+maaunuk "emberi "in#aman, dan idak dibalas den!an sebaran! "ulan!an selain

"in#aman, maka ia adalah diharamkan./=

, Keran%ka Peruntukan -K+s Sebenar.

Se'ara umumnya "en!enaan kos sebenar dibenarkan oleh kebanyakan fuqaha "ada

manfaa yan! dilaran! dalam "in#aman, "enan!!uhan bayaran dalam #ual beli an!!uh bayaran, berkum"ulnya aqad 8bay" wa salaf9 iaiu #ual beli dan "in#aman, dan "erbelan#aan mudarib dalam mudharabah./>

Di anara sebab uama "erlu men!!unakan kaedah kos sebenar ialah unuk men!elakkan "emberi "in#aman aau "emiuan! men!ambil manfaa dari"ada

"emin#am den!an menamakan yuran, u"ah, komisyen, !ani ru!i, kos "enadbirandan lain lain seba!ai balasan ke"ada "erkhidmaan "ina#aman yan! dia$arkan. %nikerana ia adalah riba yan! diharamkan oleh Syarak.

Pada masa yan! sama, idak da"a dinafikan a"a yan! dian!!un! oleh "ihak bank dalam mena$arkan "erkhidmaan "erbankan ke"ada "elan!!annya. Pihak bank "erlumenyediakan "ara "eker#a "akar ba!i "erkhidmaan "erbankan dan a"a yan!se"aunya ba!i mereka. Pihak bank #u!a "erlu menyediakan sisem %, si#il+si#il, fail+fail dan "en#a!aannya, dan seum"amanya. %a meru"akan bayaran erhada"

"erkhidmaan dan "eker#aan yan! dilakukan ba!i u#uan "in#aman. Dalam konek ini,ia dian!!a" seba!ai %#arah ?ala al+?amal. %a berbeza den!an riba yan! dikenakanseba!ai !an#aran ke"ada "in#aman $an!. ‡uma, "erlu di"erhalusi u"ah ke aaskhidma "embiayaan dan "in#aman yan! dibolehkan dan yan! idak dibenarkan.

/ K+s Perbelan*aan ke Atas P"n*a&an

Kebanyakan ulama( fiqh berseu#u baha$a "erbelan#aan ba!i dokumenasi "in#amanadalah dian!!un! oleh "emohon "in#aman. %ni adalah berdasarkan firman AllahS24

24

Al+mrani, 0l!&anfa1ah fil!/ardh, h. ;=:.25 Muhammad bin 2alid bin Abd Al+¥aif al+Su$aidan, al!Taklifah al!4iiliyyah fi al!masarif al!

Islamiyyah, Dar al+Nafais, 0ordan, /:11, ms. =@.

€




)**)B¨tc ‚ ¢©{G Z ‚C ƒJ _tIZ IJ ‚tR ˜IJ R`tIZ ‘_‹tRW

-Dan hendaklah oran! yan! berhuan! iu men'aakan )isi sura huan! iu den!an #elas*. )Surah Al+6aqarah4 /€/*

Mereka #u!a ber"enda"a "erbelan#aan+"erbelan#aan "enyerahan dan "embayarandalam konrak "in#aman adalah dian!!un! oleh "emin#am./

Disebu di dalam Al+Sharh Al+Kabir§

*ŽJ~ C ‚tR ‚Rtv EgVW › JZ –_†ÌJ QR ‚Rtv EgVW …ˆ BC … –_| `W)

6ermaksud4 -Sesia"a yan! memin#am sau irdib )sukaan*, seba!ai 'onoh, makau"ah sukaan ersebu dian!!un! oleh "emin#am, dan keika membayar balik, kosmenyuka #u!a dian!!un! oleh "emin#am an"a khilaf./8

Disebu #u!a di dalam Al+Sharh Al+Sa!hir4

.B_p©I B]L ‚RtW [pIJZ ‘]IJ ‚tR [pR‹IJ ‚tW BÌ ‚R tªC LVG –†IJ « xRG

6ermaksud4 -idak di$a#ibkan ba!i "emberi "in#aman unuk men!ambil balik bayaran bukan "ada em"anya, kerana ia akan melibakan kos, ke'uali emas dan "erak )maa$an!*, di mana dia mesi menerima bayaran yan! sama )di mana+mana*kerana kerin!anannya )idak melibakan kos* /€

Disebukan #u!a dalam Nihayah Al+Muha#4

)\wRC [w`t†C ‚{IBw – †ÌJ BwR _G IZ [w~¬ †RIZ X–Jw|J w wt¤ wW –_w†ÌJ –† IJ p® I *[pR‹IJ ‚tW BÌ X[{IB’ÌJ xG –J|J

Maksud4 -Sekiranya "emberi "in#am menerima bayaran "in#aman dari"ada "emin#amdi em"a lain )dari"ada em"a berhuan!*, dan ia melibakan kos yan! idak eran!!un! oleh "emberi "in#aman, dia boleh memina )"emin#am* menan!!un! kosne!eri em"a berhuan! "ada hari bayaran kerana ia melibakan kos. /@

6oleh dirumuskan di sini, kos bekalan unuk memba$a dan "erbelan#aan "in#amanadalah dian!!un! oleh "emin#am, kerana khidma dan kos "erbelan#aan ersebu

adalah beru#uan menyem"urnakan "enyerahan "in#aman ersebu.;:

0 B+lehkah Bank Men%enakan uran atau A(a2A(a U(ah ke Atas Pe&ber"an

P"n*a&an3 Pe&b"a'aan

26 Al+mrani, 0l!12qud 0l!&aliyah 0l!&urakkabah, h. ;/.27 :ashiyah 0l!;usuqi, ;91=>. %rdib adalah sukaan yan! besar menyamai /= !anan! Naba$i

28

0l!Sharh 0l!Saghir , /91:.29 ihayah 0l!&uhtaj, =9//@.30 0l!12mulat 0l!&asrafiyyah, h. 1:>.

@

http://library.islamweb.net/newlibrary/display_book.php?idfrom=829&idto=829&bk_no=50&ID=834#docu

http://library.islamweb.net/newlibrary/display_book.php?idfrom=829&idto=829&bk_no=50&ID=834#docu




&'S), *+!- &ei *-

Senario "embiayaan di seseen!ah insiusi ke$an!an %slam, idak semua #umlah "embiayaan akan dierima oleh "elan!!an. Seba!ai 'onoh, seoran! "elan!!an! yan!memohon "embiayaan "eribadi sebanyak 7M1:: ribu, akan hanya menerima 7M@ribu. 7M= ribu la!i akan di"oon! seba!ai kos, yuran yan! berba!ai. Penasiha+

"enasiha Shariah "erlu membua "eneliian ba!i seia" #enis 'a# yan! dikenakan.Kebanyakan ulama konem"orari membolehkan "ihak bank men!ambil kos

"erbelan#aan "emin#aman ersebu, den!an syara ia mesilah "ada kadar kos sebenar.%a adalah "andan!an dari"ada Akademi Fiqh %slam Anaraban!sa di 0eddah, dan #u!adifa$akan oleh ¥a#nah Da(imah Saudi, #u!a "andan!an 0a$aankuasa SyariahAA<%F%.

7esolusi Akademi Fiqh %slam Anaraban!sa <%‡ bernombor 1;419; menyebukan,

- QR –Z†IJ ¯B\L g L Y”G 4…Z 4[t`_RI UJ O{IJ W –†IJ ¯B\L g °œ©C )

.B… c xÌJ BCIJ B~— [ [tRpIJ ¯B\©IJ QR EBGY v 4Bt …~B¡ .[tRpIJ ¯B†pIJ Z\ W OI ‹G

Maksud4 -6erkenaan u"ah "erkhidmaan "in#aman di 6ank Pemban!unan %slam4 )i*6oleh men!ambil u"ah ke aas "erkhidmaan "in#aman den!an syara ia "ada had kos

"erbelan#aan sebenar§ )ii* Seia" ambahan keaas "erkhidmaan sebenar adalahharam, kerana ia ermasuk dalam riba yan! diharamkan oleh syarak.;1

Manakala dalam fa$a <ajnah ;a"imah Saudi berkaian "en!ambilan suau yuranerhada" "in#aman yan! dia$arkan oleh abun! Pemban!unan Perindusrian,disebukan4

ŽZwwÌJ [RwwœÌ [wwtIBÌJZ [tpIJ ¯BUJ\IJ ‘B_ tpIJ J{©IJ ‚C x†G B E{©IJZ ‰IJ ] \| J)£Z\ww œIJ ‚wwvŠ Z X‚ww wg Z ¯BwUJ\IJ ›w] wCB† ww pÌJ wg—J B†_G ˜ÎJ [t`_IJ £Z\œRW

*.QIZ W ŽZÌJ ‘BœI E\B^

6ermaksud4 -A"abila dian!!arkan oleh "ara ahli yan! ber"en!alaman a"a yan!dilakukan oleh ena!a "akar yan! ber"en!alaman ka#ian dan semakan dari se!io"erasi dan ke$an!an unuk kemaslahaan "ro#ek, maka abun! Pemban!unan Saudi

berhak men!ambil u"ah erhada" ka#ian ersebu aau sebaha!ian dari"adanya, namunsekiranya "ihak abun! menin!!alkannya seba!ai benuk banuan ke"ada "emilik

"ro#ek, maka ia adalah lebih baik.;/

Di dalam "ia$aian Pin#aman yan! dikeluarkan oleh 0a$aankuasa Syariah AA<%F%,disebukan4

-BwwI Yww”G Z EwwcB{ÌJ [wwtRpIJ ‚ŠBWZœ “BG B –Z†IJ ¯B\L QR LVŠ [†ÌJ [Û¬`RI Y”G .[ [tRpIJ ¯BWZœÌJ QR EBGY vZ BtR EBGY L

Maksudnya4 -Dibolehkan unuk insiusi "emberi "in#aman unuk men!ambil u"ahdiaas "erkhidmaan "in#aman yan! dia$arkan suau #umlah yan! bersamaan den!an

31 Ma#allah Ma#ma( Al+Fiqh Al+%slami Al+Da$li, bil. ;, #. 19;:>.32 Faa$a Al+¥a#nah Al+Da(imah lil+6uhuh Al+%lmiyyah $al+%fa(, 1;9=1>.

1:




"erbelan#aan lan!sun!n yan! sebenar, dan idak boleh ba!inya men!ambil ambahandari"adanya, kerana seia" ambahan keaas "erbelan#aan sebenar iu adalahdiharamkan.;;

Di anara dalil yan! menyokon! "andan!an ini4

Perta&a4 Firman Allah4 -t{U t^`IJ QR B )Surah Al+a$bah4 @1*

Aya ini meru"akan suau kaedah kulliyah dalam konrak yan! di#alankan aas dasar ihsan dan keba#ikan, dan ia menun#ukkan baha$a idak se"aunya ba!i oran! yan!

berbua keba#ikan iu diikui den!an suau mudara dalam #alan keba#ikannya, daniada kera!uan baha$a idak dikira kos+kos dan "erbelan#aan yan! dian!!un! oleh

"ihak bank dalam laluan unuk mena$arkan "embiayaan iu, "adanya erda"akeru!ian ba!i "ihak bank, dan kemudaraan ba!inya.;=

Den!ah kaa lain yan! dilaran! adalah men!ambil keunun!an di sebalik "ena$aran "in#aman ersebu, ada"un "erkhidmaan "erbelan#aan sebenar ba!i "in#aman maka iaidaklah dilaran!.;>

Kedua) Hadis Nabi SA24

-.[†pIJ «GZ ‘vG ˜IJ QRZ B~] Bv J ‚_†pC «G \IJ {IZ B~] Bv J ‚_†pC ‘vG ‰IJ*7i$aya Al+6ukhari)

Hadih ini menun#ukkan baha$a "emberi "in#aman idak boleh men!ambil sebaran!manfaa dari"ada "emin#am, sedan!kan Nabi SA2 membolehkan unuk 6a!inda

men!ambil manfaa dari"ada baran! !adaian erhada" "erbelan#aannya, dan "erbelan#aan yan! berhak menda"a u"ah dari"adanya, se"erimana "en!!adai berhak menda"a u"ah "erbelan#aan ke aas baran! !adaian, dan iu adalah dimaksudkanden!an ?den!an un!!an!annya dan minuman susunya(.;

Namun, ma#orii ulama( melaran! dari"ada "enerima !adaian men!ambil manfaadari"ada sesuau !adaian sekiranya !adaian adalah dikira seba!ai "in#aman dan bukan

#ual beli, kerana dikhuairi berlakunya riba.;8

Ket"%a) Dari"ada kaedah fiqh, -Al+±hunmu bi al+±hurm dan -Al+Khara# bi al+

Dhaman.;€

Kedua+dua kaedah ersebu menun#ukkan baha$a sesia"a yan! berlakunya sesuau "eker#aan dan "erbelan#aan kerananya, maka "ihak ersebu "erlu menan!!un! "erbelan#aan ersebu dan membayar seba!ai balasan erhada" "eker#aan ersebu,maka iu adalah kandun!an kaedah "ersamaan dalam menunaikan ke$a#i"an yan!

33 Al+Mažayir Al+Sharžiyyah AA<%F%, h. ;/>.34 :ashiyah 0l!;usuqi, =9/;>.35 0l!12mulat 0l!&asrafiyyah, h. 1:8.36 0l!12mulat 0l!&asrafiyyah, h. 1:€.37

%bnu Abidin, =ad al!&uhtar, 9=€/, Sharh Al+Kharshi, >9/=@+/>:, 4athul >ahhab, 191@/, :ashiyah 0l!=awdh 0l!&urbi" , >9@:.

38 0l!0shbah wal!a$ha"ir , h. />>.

11




&'S), *+!- &ei *-

dienukan "adanya, su"aya seia" "ihak yan! berke$a#i"an "erlu menan!!un!sesuau yan! bersamaan den!an an!!un!#a$ab yan! dian!!un! oleh "ihak lainan"a mem"erkayakan suau "ihak keaas "ihak yan! lain, aau menda"akan haknyaden!an men!uran!kan usahanya, dan men!uran!kan hara yan! dibelan#akan

disebabkannya, dan men'a"ai kein!inannya. 0u!a anara yan! dikeahui "ihak bank men!orbankan usaha dan hara ba!i u#uan unuk "embayaran "in#aman, maka ba!inya hak unuk menda"akan a"a yan! dibelan#akannya diaas "in#aman ersebu.;@

6oleh disim"ulkan di sini, bank boleh men!enakan seseen!ah yuran se"eri yuran!uaman, "endafaran, dan yan! berkai se'ara lan!sun! den!an "embiayaan. 6ank idak "au men!enakan yuran "embiayaan aau"un a"a+a"a yuran "ada keadaaan

biasa an"a alasan yan! kukuh kerana bank sudah mem"eroleh keunun!an dari"adamark u" "ri'e aau "rofi mar!in.

4 $uku& Men%enakan Ba'aran Gant" Ru%" ke Atas Kele5atan Pe&ba'aran

$utan%

Pandan%an Perta&a4 Sheikh Ali Al+Khafif =:, Muhammad al+6ui=1, aqi hmani=/,2ahbah Al+šuhayli=;, Nazih Hammad==, Ali Salus=>, Muhammad sman Syibir =,

ber"andan!an baha$a idak harus men!enakan a$idh ke aas "emiuan! sekiranyamele$akan bayaran huan! se"eri yan! di"erseu#ui. %ni #u!a meru"akan "enda"aMa#ma Fiqh %slam=8.

0usifikasi ke"ada ke"uusan di aas adalah bersandarkan ke"ada dalil se"eri beriku§

12Dal"l 6uran)

))BCIJ xZ •t{IJ ƒJ Z**=€

Pen#elasan dalil baha$a až$idh adalah sau #enis dari"ada riba yan! dilaran! iaiuriba #ahiliyyah.

))`R‰Š Z `R‰Š ‹IJ ŒZ ‹RW _{Š Z**=@

39 Al+žmula Al+Masrafiyah, h. 1:@.40 Al+Khafif, Ali Khafif, al!;haman fi al 4iqh al!Islami, ‡airo4 Dar al Fikr al Arabi, 1@@8, hlm [email protected] Al+6ui, Muhammad 7amadhan, Muhadara fi al fiqh Muqaran, "/, Damsyik 4 Dar al Fikr, 1@€1,hlm

1=€.42 hmani, aqi, 6uhuth fi /adhaya 4iqhiyyah &uasirah, "/, Damsyik 4Dar al alam, /::;,hlm =:.43 Al+šuhayli, >ahbah, 0l!&uamalat al &aliyyah al &uasirah, /::/, hlm [email protected] Hammad, Nazih, "enerbian arikel 8al!&uayyadat al!Syar1iah li haml al madin al mumathol ala

alwafa9 Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #,no1, hlm 1:8.45 Al+Salus, Ali al+Salus, arikel dierbikan 8 0l!6ay1 bil taqsit na$arat fi al Tatbiq al!0mali9, Ma#allah

Ma#maž al+Fiqh al+%slami, no, hlm 1=.46 Syibir, sman, arikel dierbikan 8 al!Siyanah al!&adyunat wa &ua1lijatuha min al!Ta1asur fi al!

4iqh al!Islami9 Ma#allah al+Syariah $a al anun, 0amižah al+%mara, 1@@€, no1:, hlm >>.47

arara Ma#maž al+Fiqh al+islami, al+Daurah ke 11, arar no )€*.48 Al+6aqarah4 /8>.49 Al+6aqarah4 /8@.

1/




Sesun!!uhnya Allah melaran! manusia dari"ada men!ambil riba dan berransaksiden!an urusan riba. Aya di aas menyebu baha$a "emiuan! berhak men!ambil

#umlah "okok9"rinsi"al saha#a dari"ada huan! mereka, idak ada lebih. Den!aniu,dalam koneks ini adalah dilaran! ba!i "en!huan! men!ambil až$idh dari"ada

"ihak yan! berhuan! disebabkan kele$aan membayar huan!nya.#2Se7ara L+%"k

Syaria %slam melaran! oran! yan! mam"u membayar ba!i mele$akan bayaranhuan!nya, dalam hal ini sekiranya "emiuan! lamba membayar huan!nya maka

"ihak "en!huan! boleh memba$a "erkara ersebu ke "en!adilan unuk menunaikanhuan!nya aau men!hukum "en!asin!an )"en#ara*, akzir aau men#ual baran!nyaunuk menunaikan huan!nya di mana fuqaha melaran! men!enakan až$idh den!anhara kerana ia meru"akan #enis riba muharram.?-

Pandan%an Kedua4 Men!iku Persidan!an kei!a Dallah 6arakah>1 dan Ma#lisPenasiha Syariah, %slami' 6ank of 0ordan>/. Musafa az+šarqa>;, Muhammad Siddiqal+Darir >=, Sheikh Abdullah Maniž>>. ber"andan!an baha$a adalah harus unuk men!enakan a$idh ke aas "emiuan! sekiranya mele$akan bayaran huan! se"eriyan! di"erseu#ui.

0usifikasi di aas ke"uusan di aas adalah bersandarkan ke"ada dalil se"eri beriku§

1+Dalil uran4

>

))†IBC JWZ J GIJ BGJ BG BG**Menunaikan an!!un!#a$ab seba!ai "embayar huan! adalah diunu dan $a#ibdilaksanakan oleh "emiuan! dan idak harus ke aas "emiuan! men!halan!

"en!huan! memanfažahkan huan! den!an 'ara melambakan "embayaran.>8

J ]\Z ŠB~B— ] GIJZ**>€**

Hak menunaikan huan! adalah amanah dan $a#ib diunaikan dan "emiuan! adalah beran!!un!#a$ab ke aas amanah membayar huan! ke"ada "en!huan!.>@

50

Syibir, sman, arikel dierbikan 8 al!Siyanah al!&adyunat wa &ua1lijatuha min al!Ta1asur fi al! 4iqh al!Islami9 Ma#allah al+Syariah $a al anun, 0amižah al+%mara, 1@@€, no1:, hlm >>.51 arara $a a$siya Nad$ah al 6arakah li iqisod al+%slami, no )/9;*, hlm >>.52 Faa$a Ma#lis Penasiha Syariah, %slami' 6ank of 0ordan, Fa$a no )=>*, hlm 1::;.53 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an al!:ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:>.54 Al+Darir, al+Siddiq, arikel dierbikan - al!ittifaq 1ala il$am al!madin al!&usir bi al! ta1widh darar

al!&umatholah, Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #;,no1, hlm 11€.55 Al+Maniž, Abdullah, arikel dierbikan &atlu al!ghaniyy $ulm yahillu irduhu wa uqubatuhu

Ma#allah Ma#maž al+Fiqhi, kali ke /, no/, hlm 1:=.56 Al+Maidah4157 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an al!:ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:>.58

Al+Mukminun4€:59 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an :ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:.

1;




&'S), *+!- &ei *-

B{IBC ‹tC ‹IJ JRvVŠ Z ..**:**

%ni ermasuk dalam kae!ori men!ambil hak9makan hara oran! lain se'ara bailkerana men!iku #umhur ulama makan hara oran! lain idak hanya "ada za haraersebu saha#a bahkan sekiranya men!halan! "emilik huan! memanfažahkan

haranya "ada masa yan! di#an#ikan den!an 'ara melambakan "embayaran huan!.1

/* Hadih

²J Z ² RUZ ‚tR ƒJ QR„ ƒJ “U “B| 4 “B| B` ƒJ ŒB{ CJ ›JZ B² /

Hadih ini menun#ukkan baha$a keharusan men!enakan až$idh ke aas "enyebabke"ada kemudharaan aau keru!ian bere"aan den!an kaedah fiqh - “JG IJ dimana kemudharaan boleh dihilan!kan den!an men!enakan až$idh.;

²‚_Cw†Z ‚w wG \gJIJ I² RUZ ‚tR ƒJ QR„ ƒJ “U “B| 4 “B| ‚tCJ \GIJ C Z` ›JZ B ²=

²R® ªIJ ’ ² RUZ ‚tR ƒJ QR„ ƒJ “U “B| 4 “B| ‚ ƒJ EG] C ›JZ B² >

Hadih ini menun#ukkan baha$a keharusan men!enakan až$idh ke aas "embayar yan! mam"u ea"i mele$akan "embayaran huan! yan! mana dian!!a" zalim dan

berhak dikenakan hukuman erenu se"eri až$idh ke"ada kemudaraan aaukeru!ian bere"aan den!an kaedah fiqh - “JG IJ di mana kemudaraan boleh

dihilan!kan den!an men!enakan až$idh.

;* iyas

Penan!!uhan 9 kele$aan )debor* menunaikan hak a"abila ber#an#i adalah bolehdisamakan aau diqiyaskan den!an al!ghasb )meram"as hak* kerana keduanya adalah

bersamaan sifanya a"abila seseoran! iu meram"as hak seseoran! yan! lain a"abilamam"u membayarnya kerana men!halan! "en!huan! dari"ada manfažah huan!ersebu dan dian!!a" seba!ai "erbuaan zalim seba!aimana dinyaakan dalam hadih.%ni boleh diqiyaskan ke"ada 'onoh "eme!an! amanah $adižah sekiranya mene!ah

"emilik hara $adižah dari"ada men!ambil kembali haranya dian!!a" seba!ai60 Al+6aqarah 41€€61 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an :ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:.62 63 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an :ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:8.64 Sahih al+6ukhari, Kiab al+%siqradh, 6ab Malu al+±haniyy šulm, no )/=::*,#;, hlm 11€.65 Sahih al+6ukhari, Kiab al+%siqradh, 6ab Malu al+±haniyy šulm, no )/=::*,#;, hlm 1€>.66 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an al!:ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:8. Al+Maniž, Abdullah,arikel dierbikan &atlu al!ghaniyy $ulm yahillu irduhu wa uqubatuhu Ma#allah Ma#maž al+Fiqhi,kali ke /, no/, hlm @>.

1=




"eram"as hak dan boleh dikenakan !ani ru!i. Men!iku mazhab Syafie dan Hanbalimanfažah hara bernilai adalah diliha "ada maksud sesuau hara be!iu #u!a bolehdiqiyaskan ke"ada maksud ke"ada manfažah hara yan! diram"as erleak "ada harayan! diram"as yan! mana manfažah huan! yan! dian!!uhkan "embayaran oleh

"embayar yan! mam"u, boleh dikenakan !ani ru!i.

8

=*¥o!ik

Asas Syariah di dalam "erlaksanaan hukum dan "en#a!aan maqasid adalah iada "ersamaan dianara oran! yan! benar den!an oran! yan! "eni"u, iada #u!a "ersamaan dianara oran! yan! adil den!an oran! yan! zalim, dan #u!a iada "ersamaan dianara oran! yan! menunaikan hak9"er#an#ian a"abila ber#an#i den!anoran! yan! idak menunaikan dan mele$akan "er#an#ian ersebu. erda"a Dalil+dalil aau nas+nas dari"ada uran dan Sunnah berkenaan "erkara ersebu. Makadalam hal ini idak ada "ersamaan kerana "embayar yan! mam"u ea"i melambakan

"embayaran huan! dikira seba!ai zalim kerana men!halan! "en!huan! dari"adamemanfaakan huan!nya.€

8 Pe&ba'aran Gant" Ru%" Terhada( K+s Sebenar $utan%

lama Konem"orari se"eri Sheikh šaki Shažban@, Muhammad šaki Abd Al 6ar 8:,

Muhammad al+ababaie

81

, ber"andan!an baha$a "embayaran !ani ru!i huan!hendaklah den!an kadar kos sebenar keru!ian.

Mereka bersandarkan ke"ada Hadih 7asulullah )sa$*, sekiranya "emiuan! yan!mam"u membayar huan! )malu !hani* ea"i sen!a#a melambakan "embayaranhuan! adalah dian!!a" seba!ai sau "erbuaan yan! zalim dan dihalalkan ke aas

"elakunya ‚_C†Z ‚ dan kalimah ‚_C† dalam hadih adalah mulak yan! bolehmemba$a maksud ke"ada hukuman "en#ara )¢{IJ*. Se'ara idak lan!sun!, ini #u!a

boleh diliha dari se!i keidak seriusan dalam menunaikan sesuau ke$a#i"anmembayar huan! dan ini boleh di#adikan seba!ai dalil unuk membenarkan

67 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an al!:ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 1:€+1:@. Al+Ma$ardi, al!:awi

al!Kabir , 1@@=, #8, hlm 1:, al+šarkashi, Muhammad ibn Abdullah, Sharh al!7arkashi 1ala

&ukhtasar al!Khirqi, "1, 7iyadh4 Dar al+Abikan,#;, hlm 181.68 Al+šarqa, Musafa, arikel dierbikan - :al yuqbal Syar1an al!:ukm al!&adin al!&umathol bi at

ta1widh ala al dain Ma#allah Abhas al+%qisod al+%slami, #/, no/, hlm 11:.69 Sheikh šaki Shažban, Published ari'le 8 Ta1liq ala bahs hal yuqbal syar1an al hukm ala al!madin

al!mumathal bi at ta1widh ala al!dain9, Ma#allah abhas al+iqisad al+%slami, #/, bil /,"/18.70 Muhammad šaki, "ublished ari'le 8 &atlu al!madin hal yul$im bi al ta1widh9, Ma#allah abhas al+

iqisad al+%slami,1@@: , #/, bil 1,"18:.71

Muhammad al+ababaie, "a"er on o"i' of 8&abda1 al!Ta1widh wa al!gharamah al!maliyyah fimuwajihah mumatholah al!duyun fi al!mali al!islami9 Nad$ah al+alamiyah li ulamaž al+Syariah,/::, "€.

1>




lan!sun! adalah se'ara umumnya se"eri se$a "e#aba, kos "en!an!kuan dan !a#i "eker#a namun ia masih memberi kesan ke"ada "ihak ke$an!an %slam. Dalam hal ini,dibenarkan "en!iraan 'a# "erkhidmaan meran!kumi kos se'ara lan!sun! dan se'araidak lan!sun!.

Namun dalam kes !ani ru!i yan! "erlu dikenakan ke aas "emin#am yan! mam"uea"i sen!a#a idak membayar huan!, "endekaan yan! boleh di!unakan adalahmun!kin "en!enaan 'a# keru!ian sebenar yan! meran!kumi kos se'ara lan!sun! danse'ara idak lan!sun!. %ni kerana kos se'ara lan!sun! saha#a idak mam"umenam"un! keru!ian kerana "roses men#e#aki "emin#am ersebu #u!a meran!kumi

"erbelan#aan se'ara idak lan!sun! se"eri "en!an!kuan, "erhubun!an yan! er"aksadian!!un! oleh "ihak ke$an!an %slam se"an#an! em"oh "embayaran huan! idak dibua.

9 Pe&ba'aran Gant" Ru%" Berdasarkan Keh"lan%an Peluan% Keuntun%an

:O((+rtun"t' L+ss;

<""oruniy ¥oss+ Peluan! mem"erolehi keunun!an yan! erle"as disebabkan oleh "ilihan yan! lain. Perkara ini idak melibakan kos "erbelan#aan yan! sebenar ea"ilebih ke"ada "erbandin!an ke"ada 'aaan keunun!an "ada "embiayaan yan! lain.8@

Anara ulama+ulama konem"orari yan! membenarkan "erkara di aas adalah SyeikhMusafa al+šarqa€:, Syeikh Sadiq Darir €1, Syeikh Abdullah ibn Maniž€/, Dr Abdul Azizassar €; yan! mana mereka membenarkan unuk men!enakan kadar !ani ru!iden!an kadar o""oruniy 'os ke"ada "embayar huan! yan! mam"u ea"i sen!a#amelambakan bayaran.

Mereka bersandarkan ke"ada dalil baha$a melambakan hak unuk membayar huan!se"erimana em"oh yan! di"erseu#ui adalah men!halan! "emilik huan! unuk men!ambil manfaa dari"ada bayaran huan!nya yan! dikira seba!ai "erbuaan yan!zalim, sau "erbuaan yan! #aha kerana menyeru"ai meram"as hak "emilik huan!ersebu maka boleh men!ambil indakan ke aasnya se"eri men!enakan bayaran!ani ru!i berasaskan -o""oruniy 'os ke"ada "emiuan!. %ni adalah se"eri

"enda"a mazhab Syafii dan Hanbali men!ikiraf baha$a manfažah hara ersebu

erkandun! "ada za hara ersebu kerana u#uan uama adalah hara ersebu, be!iu #u!a #ika manfažah hara yan! diram"as erkandun! "ada za hara yan! diram"as dan "erlu dian!!un! oleh "eram"as hara. Dalam kes melambakan bayaran huan! oleh

79 Mua$iž al+Said, "ublished ari'le on he o"i' of 8al Tatawur al!Tarikhi <i nu$umi &uhasabah

Takalif9, /::@, 0amiah al+Azhar, Kuliyyah al+i#arah, asm Muhasabah, "€.80 Al+šarqa, "ublished ari'le, 8:al yuqbal syar1an al!hukm ala al madin al!mumathol bi al!ta1widh

ala da1in, &ajallah abhas Iqtisad al!Islami9, #/, bil/, "111.81 Al+Darir, "ublished ari'le - al!infaq ala il$am al!madin al!musar bita1widhi darar al!mumatholah,

&ajallah abhas Iqtisad al!Islami9, #;, bil 1, "118.82 Al+Maniž, "ublished ari'le, Malu al+!haniy zulm yahillu irdihi $a uqubaihi, &ajallah &ajma al!

4iqhi, ahun ke /, bil /, " @.83 Al+assar, "ublished ari'le - Malu al+±haniy šulm, &ajallah al!Syariah wa al!/anun fi /ahirah,/::1, bil /=, "8.

18




&'S), *+!- &ei *-

oran! yan! berhuan! mumatil yan! mam"u, maka $a#ib men!enakan bayaran !aniru!i ke aas "emiuan! ersebu.€=

Dalam hal ini, sekiranya "emiuan! )dain* menerima bayaran huan!nya e"a "adaem"oh yan! di"erseu#ui, dan beliau melaburkan dalam "elaburan yan! berasaskansyarak se"eri mudharabah, muzara?ah dan seba!ainya unuk menda"akankeunun!an erenu den!an 'ara bernia!a, maka bayaran !ani ru!i yan! "erludibayar oleh al madin )"en!huan!* yan! melambakan bayaran an"a sebabmunasabah aau keuzuran hendaklah berasaskan kadar -o""uuniy 'os yan!se"aunya an"a "erlu meru#uk ke"ada kadar bun!a dalam "erbankan.€>

Penda"a ini boleh disan!kal kerana ia boleh dikae!orikan seba!ai qiyas ma1a al!

fariq, kerana manfažah hara dari"ada haranah dan asse mudah alih adalah "ada

zanya dan harus unuk men!ambil !ani ru!i ke aasnya. ea"i dalam hal huan! duiia idak ermasuk dalam kae!ori manfažah "ada zanya kerana ia akan berubah nilaidan musnah den!an "erubahan em"a dan masa dan sekali!us men!qiyaskan huan!ke"ada manfažah "ada zanya adalah dikira seba!ai qiyas yan! berenan!an yan!dilaran! "en!!unaannya dalam men!isninbakan sesuau hukum.€

Hu#ah seerusnya ialah baha$a bank idak akan men!!unakan semua dana unuk "embiayaan. Pelaburan di"elba!aikan melalui inrsumen+insrumen dan "roduk "roduk "asaran modal dan "asaran $an! )money marke*. Pulan!an keunun!andari"ada asse asse "elaburan adi idak sama. 6a!aimana boleh kia enukanunuan bayaran "am"asan berdasarkan "eluan! keunun!an yan! berbeza.

Seerusnya, membenarkan !aniru!i berdasarkan "eluan! keunun!an adalah miri"ke"ada riba yan! dikenakan den!an bayaran yan! lebih kerana "enan!!uhan. %nierbuki a"abila ada seseen!ah bank men!ambil kesem"aan unuk men!enakan kos-o""oruniy loss di dalam "roduk ke$an!an mereka.

< Panduan Pen%enaan Pa&(asan Ba'aran Le5at Men%"kut Guidelines on

Late Payment Charges, BNM98

=ara 1) K+&b"nas" Denda Ba'aran Le5at

84 Al+šarqa, "ublished ari'le, 8:al yuqbal syar1an al!hukm ala al madin al!mumathol bi al!ta1widh

ala da1in, &ajallah abhas Iqtisad al!Islami9, #/, bil/, "1:€+1:@. Al+Ma$ardi, al!:awi Kabir ,1@@=,#8, " 1:, Sharh al+šarkashi ?ala Mukhasar al+khirqy, 7iyadh, Dar al+baikan, ms4=9181.

85 Al+šarqa, "ublished ari'le, - :al yuqbal syar1an al!hukm ala al madin al!mumathol bi al!ta1widh

ala da1in, &ajallah abhas Iqtisad al!Islami9, #/, bil/, "11/.86 Sheikh šaki Shažban, Published ari'le 8 Ta1liq ala bahs hal yuqbal syar1an al hukm ala al!madin

al!mumathal bi at ta1widh ala al!dain9, Ma#allah abhas al+iqisad al+%slami, #/, bil /,"/1€. NazihHammad, "ublished ari'le - al!&uaddiyat al!syar1iyyah li hamli al!madin al!mumathol ala al!wafa9

&ajallah abhas Iqtisad al!Islami9, #;, bil1, "1:@.87 ±uidelines on ¥ae Paymen ‡har!es for %slami' 6ankin! %nsiuions

1€




%nsiusi ke$an!an %slam boleh men!enakan kombinasi denda le$a bayar men!andun!i až$idh dan !haramah sehin!!a sau kadar yan! dienukan. Kadar maksimum kombinasi denda bayaran le$a boleh dikenakan oleh insiusi ke$an!andan mem"erolehi kelulusan 6NM.

=ara #) Ta>5"dh

%nsiusi ke$an!an boleh men!enakan denda "ada kadar keru!ian sebenar yan!disebabkan oleh "enan!!uhan dalam "embayaran dan ke!a!alan dari"ada "elan!!an)"emiuan!*.

%nsiusi ke$an!an dibenarkan men!enakan a$idh sehin!!a kadar sama den!ankeru!ian sebenar yan! dian!!un! oleh "ihak insiusi ke$an!an %slam ber!anun!ke"ada kombinasi kadar "uraa erenu.

6ank #u!a dibenarkan men!enakan "enali le$a bayaran sebanyak 1³ semenara didalam em"oh "embiayaan, manakala sele"as em"oh "embiayaan, boleh dikenakandenda berdasarkan har!a "ulan!an %%MM )%slami' %nerbank Money Marke*.

=ara ,) Ghara&ah

±haramah mesilah disalurkan ke"ada badan+badan keba#ikan yan! diluluskan olehMa#lis Penasiha Shariah di insiusi+ insiusi ke$an!an.

±haramah )"erbezaan di anara kombinasi kadar dan a($idh* bermaksud unuk mendidik ke"ada !olon!an yan! idak membayar huan! disebabkan kele$aan dalam

"embayaran aau ke!a!alan huan!. MPS 6NM idak membenar !haramah dian!!a"seba!ai "un'a "enda"aan unuk insiusi ke$an!an dan semua hasil !haramahmesilah disalurkan ke"ada badan+badan keba#ikan dan sekiranya insiusi ke$an!anmerekodkan !haramah seba!ai "un'a "enda"aan, ini akan dikira seba!ai idak "auhSyariah.

1? Res+lus" dan @at5a Akade&"2Akade&" @"h dan Le&ba%a2Le&ba%a

S'ar"ah Berka"tan Isu Pelaksanaan Kadar K+s Sebenar

6eriku dibenan!kan bebera"a fa$a dan resolusi syariah erkemuka berkaian o"ik ?kos sebenar(.

Perta&a) Res+lus" Akade&" @"h Isla& Antaraban%sa eddah

No.

Resolusi

Tarikh

Resolusi

Tajuk Teks Parameter Syariah

1 14 1;9; 1=:8H91@€M Peranyaan6ank

Pemban!unan%slam ) I;6*€€

8 Pertama3 ;ibolehkan

mengambil upah dari

perkhidmatan pinjamandengan (syarat# ia perlu

1@




&'S), *+!- &ei *-

berada dalam had

perbelanjaan sebenar (actual

e@penses#.

Kedua: Setiap tambahan atas

perkhidmatan sebenar (actual serAices# adalah diharamkan

kerana ia termasuk dalam riba

yang diharamkan oleh

syarak.9

# 1/4 1/9/ 1=:H91@€>M Sura 0aminan) <etter of

Buarantee*€@

86ahawasanya perbelanjaan

pengurusan bagi

mengeluarkan surat jaminan

dengan jenis!jenisnya adalah

dibolehkan menurut Syarak,dengan mengambil kira tiada

tambahan ke atas upah yang

pasaran (ujr al!mithl#C dan

pada keadaan bercagaran

penuh atau sebahagian,

dibolehkan bagi bank untuk

mengambil kira kos sebenar

bagi mengeluarkan surat

jaminan tersebut9

, 1:€4 /91/ 1=/1H9/:::M Kad Krediidak 6er'a!ar )2nsecured

'redit 'ards*@:

8 Kedua: ;ibolehkan

mengeluarkan kad (kredit#

tidak bercagar sekiranya tidak

mengandungi syarat tambahan

riba ke atas prinsipal hutang.

!;ibolehkan bagi pengeluar

untuk mengenakan yuran tetap

berdasarkan kos yang sebenar

ketika pengeluaran dan

pembaharuan sesuai dengankada perkhidmatan yang

ditawarkan.9

Ketiga: Dengeluaran tunai

daripada pemegang kad

adalah bermaksud melakukan

pinjaman dari pengeluarnya,

dan tiada halangan menurut

syarak sekiranya tidak

88

Ma#alah Akademi Fiqh %slam Anaraban!sa, )6il. ;, 0il. 1, Hal. ;:>*.89 Ma#alah Akademi Fiqh %slam, )6il. /, 0il. /, Hal. 1:;>*.90 Ma#alah Akademi Fiqh %slam, )6il. 1/, 0il. ;, Hal. =>@*.

/:




membawa kepada tambahan

riba, dan tidak dikira

sebahagian daripada yuran

tetap yang tidak juga diikat

dengan jumlah pinjaman atau

tempoh terhadap perkhidmatan itu. Setiap

tambahan keatas

perkhidmatan sebenar adalah

diharamkan, kerana ia

termasuk dalam riba yang

diharamkan oleh syarak,

seperti yang diputuskan oleh

0l!&ajma" dalam =esolusinya

bernombor -* (-E# dan

(#.9

/1




&'S), *+!- &ei *-

Kedua) a5atankuasa S'ar"ah AAOI@I

No.

Piawaian

Tajuk Piawaian Teks Parameter Syariah

1 / Kad debi dankad kredi@1

8!" Dengeluaran Tunai ;engan Kad :

i. ;ibolehkan bagi pemegang kad untuk

mengeluarkan sejumlah wang tunai, samada

pada had bakinya atau lebih, dengan

persetujuan daripada institusi pengeluar kad,

dengan syarat ia tidak membawa kepada

faedah riba.

ii. ;ibolehkan bagi institusi pengeluar kad untuk mengenakan yuran tetap yang

munasabah pada setiap pengeluaran tunai,

dan tidak terikat dengan kadar jumlah

pengeluaran.9

# 1= Sura Kredi) <etter of

'redit *@/

8#!# Segala komisen dan perbelanjaan dalam

surat kredit :

#!#!$ ;ibolehkan bagi sesebuah institusi untuk

mengambil nilai kos!kos sebenar keatas surat!surat kredit, dan dibolehkan baginya

juga untuk mengambil upah diatas

perkhidmatan yang diminta samada dengan

suatu jumlah tetap atau dengan nisbah

daripada jumlah kredit tersebut, dan

termasuk dalam surat kredit juga import dan

eksport, dan termasuk juga perubahan kredit

melainkan perubahan dengan tambahan

pada tempoh kredit, maka tidak dibolehkan

baginya untuk mengambil (upah# melainkan perbelanjaan sebenar sahaja, dan pada

ketika itu mestilah dengan suatu jumlah yang

tetap dan bukan nisbah peratusan, dengan

mengambil kira perkara beikut3

i. Tidak boleh diambil aspek jaminan daripada

penilaian upah dalam surat kredit. ;engan

itu tidak dibolehkan bagi institusi untuk

mengambil caj tambahan keatas

perbelanjaan sebenar dalam keadaan

91 Pia$aian Syariah, AA<%F%, )Hal. 1>*.92 Pia$aian Syariah, AA<%F%, )Hal. /;8*.

//




peningkatannya (enhancing# untuk kredit

yang terbit daripada pihak bank atau bank

lainC yang mana peningkatan kredit

sebenarnya adalah tambahan kepada

jaminan semata!mata.9

, 1@ Pin#aman@; 8%! Derbelanjaan perkhidmatan pinjaman:

%!$ ;ibolehkan bagi institusi yang memberi

pinjaman untuk mengambil suatu jumlah

yang menyamai perbelanjaan langsungnya

yang sebenar daripada perkhidmatan

pinjaman tersebut, dan tidak dibolehkan

baginya untuk mengambil tambahan keatas

itu, dan setiap tambahan keatas

perbelanjaan sebenar adalah haram. Ia juga mestilah menjangkakan secara tepat

dalam menetapkan perbelanjaan sebenar

dimana ia tidak membawa kepada

tambahan yang boleh ditafsirkan sebagai

faedah. 0salnya adalah setiap pinjaman itu

ditanggung pada kosnya yang khusus

melainkan jika ianya sukar, seperti dalam

suatu pool pinjaman yang dikongsi

(bercampur#, maka tiada halangan untuk

menanggung semua kos umum langsung

daripada setiap pinjaman keatas jumlahnya

secara umum. Kaedah penetapan terperinci

mestilah berpegang pada 5awatankuasa

Syariah bersama pihak 0udit, dan ia

dilakukan dengan pengagihan perbelanjaan

keatas jumlah pinjaman, dan setiap

pinjaman menanggung mengikut nisbahnya,

dengan membentang setiap keadaan ini

kepada pihak 5awatankuasa Shariah

bersama sandarannya yang bersesuaian.

%!& Tidak termasuk dalam perbelanjaan

sebenar keatas perkhidmatan pinjaman

segala perbelanjaan yang tidak langsung,

seperti gaji pekerja, sewa tempat, perabot

kelengkapan, pengangkutan, dan

perbelanjaan umum dan pentadbiran yang

seumpamanya bagi sesebuah institusi.

93 Pia$aian Syariah, AA<%F%, )Hal. ;/1*.

/;




&'S), *+!- &ei *-

$'! 0ntara aplikasi semasa pinjaman yang

terpenting :

$'!# Furan pengeluaran tunai dengan

menggunakan kad kredit daripada mesim 0T& :

$'!#!$ Furan yang diambil daripada pengeluaran

tunai menggunakan kad pada mesin 0T&

adalah sebagai upah perkhidmatan, dan ia

terpisah daripada pinjaman.

$'!#!& Furan yang dikenakan pada setiap

pengeluaran tunai menggunakan kad kredit

pada mesin 0T& mestilah suatu jumlah

tetap dalam had upah pasaran (ujrah al!mithl# daripada perkhidmatan tanpa

mengambil keuntungan daripada pinjamanC

dan tidak dibolehkan untuk mengaitkan

yuran dengan jumlah pengeluaranC dan

tidak dibolehkan juga bagi institusi untuk

berhelah dengan meletakkan pembahagian

pada setiap pengeluaran untuk berulang!

ulang upah. Ia sepertimana tidak

dibolehkan mengambil kira masa

pembayaran bagi jumlah pengeluaran.

;alam keadaan berbe$anya mata wang,

disyaratkan mengaplikasikan harga tukaran

semasa. <ihat pada Diawaian Syariah o.

* berkaitan isu kad debit dan kad kredit,

pada perkara E?.9

/ € &urabahah li

al!0amir bi al!

Shira" +E

8&! Komisyen dan perbelanjaan:

&!!# Derbelanjaan dalam penyediaan kontrak!

kontrak yang dimeterai diantara institusi dan pelanggan dibahagian antara mereka sesuatu

yang tidak dipersetujui oleh kedua!dua pihak

untuk menanggungnya bagi salah satu

daripada mereka, dan perbelanjaan itu

mestilah adil, iaitu mengikut kadar

pekerjaan, dan supaya tidak merangkumi

komisen komitmen (commitment fee# atau

94 Pia$aian Syariah, AA<%F%, )Hal. 1:>*.

/=




&'S), *+!- &ei *-

No.

Resolusi

Tarikh

Resolusi


1 = 1=//H ambahan´uran

Pen!eluaranunai Pada KadKredi DariHad Keea"anSyarikaAnaraban!sa

8;ibolehkan bagi syarikat

(bank al!=ajhi# untuk

mengambil yuran tetapdaripada operasi pengeluaran

dari mesim 0T& terhadap

penggunaan peralatan dan

perkhidmatan yang ditawarkan

tersebut, dengan mengambil

kira perkara!perkara berikut3

5umlah yang diambil mestilah

suatu kadar tetap (maqtu# pada

setiap keadaan pengeluaran.

&aka tidak dibenarkan untuk ia berubah dengan berubahnya

jumlah pengeluaran, seperti

menjadikan ia dalam nisbah

peratusan daripada

pengeluaran, sebagai suatu

langkah untuk menghalang

syubhat riba.

Denilaian upah juga mestilah

sesuai dengan perkhidmatan

yang ditawarkan. &aka, tidak

dibolehkan untuk diambil

dalam mengambil kira suatu

yang dinamakan sebagai

kehilangan hasil pelaburan

alternatif (opportunity cost#,

kerana ia adalah pengiktibaran

ribawi.9

# 81 1=/€H9/::8M Kebenaran-Konrak 0ual+ beli SahamSe'araAnsuran danPenuu"anKonrak ´an!Dii#azahkan

"ada 7esolusi

8 Kedua: Syarikat dalamtransaksinya mestilah

mengikuti kontrak yang disebut

berikut3

Kontrak mestilah terbina

berasaskan kos sebenar

pembelian syarikat terhadap

saham!saham sebagai suatu

/




8:; subjek kontrak (subject matter#,

kerana jual beli disini adalah

jual beli &urabahah, dan

&urabahah adalah daripada

jual beli 0manah.9

, @ 1=/H KebenaranPen!!unaanmaa )"oins*0ualan nuk SyarikaMenerima)melalui

#alannya*0umlah an!

%n!in Diukar <leh Pelan!!an

8 Kedua: Syarikat dibenarkan

untuk mengambil yuran lain

daripada pelanggan yang

melakukan tukaran sebagai

tambahan kepada yuran

tukaran (berdasarkan

persetujuan#, sekiranya dia

menerima suatu jumlah yang

mahu ditukarkan dengan cara

melalukan kad rangkaian Saudi(kad debit# yang khas baginya,

adapun sekiranya dia

menerima jumlah tersebut

dengan cara melalukan kad

kredit (samada yang

diterbitkan oleh 0l!=ajhi atau

selainnya#, maka yuran lain

yang ditambah kepada yuran

tukaran itu mestilah dalam had

kos sebenar langsung, kerana

sebarang tambahan kepadanya

merupakan suatu manfaat

kepada pemberi pinjam

(pemiutang# daripada

pinjaman itu, maka ia tidak

dibenarkan.9

/ 8; 1=/8H9/::M Nilai ukaran´an!

Di!unakanDalam <"erasiKad KrediDen!an Selain7iyal Saudi

8 Pertama: Sewaktu pemegang

kad kredit menggunakan

kadnya dalam pembelian atau perkhidmatan yang berbe$a

mata wangnya daripada mata

wang akaun semasanya (=iyal

Saudi#, maka pihak 6ank perlu

membayar jumlah yang

mengikutinya daripada hutang,

kerana ia adalah dalam =iyal

Saudi dengan tukaran mestilah

/8




&'S), *+!- &ei *-

berlaku pada harga tukaran

antara bank yang diiklankan

sewaktu didebitkan daripada

akaun 0l!=ajhi dengan =iyal

Saudi disisi 6ank 0l!TaswiyahC

dan adalah suatu kemestian,bagi menjamin kesahihan

tukaran pada semua mata

wang, baki akaun dalam =iyal

(pada ketika itu# mestilah

mencukupi untuk perbe$aan

jumlah yang sepatutnya dalam

mata wang asing, maka jika

baki tidak mencukupi, tukaran

sah dengan jumlah yang

berbaki, dan jumlah yang

berbaki daripada tukaran matawang asing itu dikira sebagai

suatu hutang kepada 0l!=ajhi

dengan mata wang yang sama

untuk mencukupkan bakinya

dengan =iyal, dan pada ketika

itu berlaku tukaran yang baru

dengan harga pada hari

tersebut.

&aka dengan bayaran pihak

syarikat kepada hutang

tersebut dengan ciri!ciri yang

telah disebutkan menetapkan

hutang keatas syarikat pada

tanggungan pelanggan

(pemegang kad# dengan =iyal

Saudi, dan tidak dibenarkan

sebarang tambahan keatasnya,

kerana tambahan itu adalah

riba.9

0 8;> 1=/8H9/::M ´uran KadKredi

8 Pertama: Tidak dibolehkan

bagi kad kredit, untuk

menjadikan yuran yang

dikenakan ke atas pelanggan,

sebagai sumber keuntungan

atau manfaat kepada syarikat.

&aka yuran (semua jenis

yuran# sepatutnya mestilah

/€




pada kadar jumlah bayaran

bank yang sebenar pada harga

adil daripada jumlah yang

telah dibayarnya (pelanggan#

bagi manfaat pelanggan, dan

kemaslahatan yang diambil kira tanpa mengambil kira

kemaslahatan pihak bank dan

manfaatnya atau sebagai

sumber keuntungannya atau

perlindungan bagi hartanya

dalam sesuatu keadaan, kerana

tambahan dan keadaan ini

adalah riba atau jalan

membawa kepada riba.9

4 8;@ 1=/8H9/::M Melaran!Syarika darimen!ambilu"ah ke aassemakan kredi)'redit

screening#

8 Kedua: Tiada halangan bagi

syarikat untuk mengambil

daripada pelanggan kos

perbelanjaan bagi berkontrak

sewaktu memeterai kontrak

(sebenar#, dan mestilah

mengikat jumlah perbelanjaan

itu dengan parameter berikut3

. &estilah dengan kos

sebenar sahaja.

*. &estilah tidak

dikesampingkan

sebahagian para

pelanggan daripada

keseluruhan atau

sebahagian, disebabkan

oleh akaun semasa

mereka.9

Kee&(at) a5atankuasa S'ar"ah Bank Al2B"lad

No.

Resolusi

Tarikh

Resolusi


1 1 1=/H9/::>M Parameer Kad Kredi

8Furan yang tidak boleh diambil

melebih kos sebenar adalah3

Furan penerbitan, pembaharuan,

kehilangan kad dan kekeluargaan.

Termasuk didalamnya kos sebenar yang

/@




&'S), *+!- &ei *-

tetap oleh pusat kad yang dibahagikan

kepada bilangan kad!kada yang

diterbitkan.

Kos tetap (maqtu"# adalah bermaksud

seperti berikut3

Denggunaan tahunan bagi infrastruktur

pusat kad kredit.

6ayaran gaji pekerja di pusat kad.

Sewa laman web pusat kad.

Furan tahunan yang tetap oleh

organisasi antarabangsa.

Furan pengeluaran tunai dari mesin 0T&. Termasuk didalamnya kos

sebenar bagi operasi pengeluaran,

dengan syarat yuran tersebut mestilah

suatu jumlah yang tetap bagi setiap

operasi pengeluaran.9

Kel"&a) a5atankuasa S'ar"ah Bank Al2In&a>

No.

Resolusi

Tarikh

Resolusi


1 1: 1=;:H9/::@M Kebenaran6erkaian Sura0aminan

8 Ketiga: Terhad bagi

pengambilan kos!kos sebenar

terhadap penerbitan surat

jaminan bercagar penuh atau

sebahagian atau tidak

bercagar, dan ia mestilah suatu

jumlah tetap (maqtu# tanpa

melihat kepada jumlah jaminan

dan tempohnya. 0dapun

tambahan dari kos sebenar, ia

masih dalam pemerhatian 5awatankuasa.9

# 1= 1=;:H9/::@M Kebenaran-Konrak 0ual+

beli Sahamem"aanSe'araAnsuran

8Derlu dilakukan

pemberitahuan kos sebenar

pembelian bank terhadap

saham!saham sebagai subjek

dalam kontrak (subject matter#.

Ini kerana jual beli disini

adalah jual beli &urabahah,

dan &urabahah itu adalahdaripada jual beli 0manah.9

;:




, 1 1=;:H9/::@M Hukum+hukumµ Parameer Syariah 6a!i

kiriman)remian'e*$an! anara6ank

8Sekiranya kiriman

(remittance# dengan

menggunakan kad kredit

pelanggan, maka ia terhad untuk yuran tidak melebihi

kecuali pada kadar kos sebenar

secara langsung bagi

perkhidmatan kiriman

menggunakan kad kredit.9

Keena&) a5atankuasa S'ar"ah Ku&(ulan Dallah Barakah

Soalan (awa)an

1 Adakah dibolehkanunuk men!irakomisen dari surakredi berdasarkanem"ohnya¦

8Tidak dibenarkan menurut syarak untuk mengira komisen

penerbitan surat kredit atas asas tempoh pegangannya. 6ahkan

pengiraan komisen hanya dibenarkan sekiranya ia berdasarkan

kos usaha yang dikerahkan dan kos yang ditanggung oleh bank

sewaktu penerbitan surat kredit. Kajian dan penilaian terhadap

situasi kewangan pelanggan yang dilakukan sebelum itu untuk

memastikan tahap kesesuaian dan kemampuannya untuk

menunaikan kewajipannya, samada dilakukan pengiraannya

dengan suatu jumlah tetap atau mengikut jumlah pegangan

sekiranya perbe$aan jumlah memerlukan kepada usaha yang

berbe$a!be$a disebabkan oleh berbe$anya kajian dan kuasa

pentadbiran dan lanjutan, maka jumlah itu merupakan suatu

anggaran kepada kuantiti usahanya.9+?

Ketu*uh) Se&"nar Ek+n+&" Isla& Al2Barakah

No.

Seminar

Teks Parameter Syariah

1 1/ - ;ari prinsip syarak, tiada halangan untuk menggunakan debit kad bagi

pengeluaran tunai dari bank pengeluar atau cawangannya atau bank

anggota yang bersetuju dengannya untuk membolehkan pemegang kad

untuk melakukan pengeluaran, samada terdapat baki pada bank

pengeluar kad atau tidak, dan dipersetujui oleh bank pengeluar untuk

mendahulukan kemudahan bagi pemegang kad tanpa mengenakan faedah

keatasnya. Ia sepertimana tiada halangan menurut syarak untuk

menggunakan kad (kredit# untuk pengeluaran tunai dari mesin 0T& yang

terdapat di seluruh dunia. ;ibolehkan juga untuk mengambil komisen

95 Al+A#$ibah Al+Sharžiyyah fi Al+abiqa Al+Masrafiyyah, #il. 1, %dara Al+a$ir $al+6uhuh, Dallah6araka ±rou", fa$a no. ;.

;1




&'S), *+!- &ei *-

keatasnya samada untuk kebaikan pihak bank pengeluar kad atau bank!

bank anggota yang lain, juga samada komisen itu suatu jumlah tetap atau

nisbah peratusan dari suatu jumlah, dengan syarat ia mestilah tidak

bertambah pada keadaan pengeluaran sewaktu oAerdraf, kerana ia adalah

atas asas komisen terhadap sesuatu perkhidmatan sebenar untuk

pengeluaran wang, dan tidak berkaitan dengan kadar hutang dan tempoh pembayarannya.@

Kela(an) a5atankuasa @at5a C Ka5alan S'ar"ah Bank Isla& Duba"

No.

*atwa


1 /€1 Parameer Komisen

6ank dan Sura0aminan

8 Pertama: Komisen atau upah mestilah terhadap

perkhidmatan sebenar, dan perkara ini mestilah sama dengan upah pasaran (ujr al!mithl# sehingga

membolehkan bank untuk bersaing dalam pasaran

perkhidmatan ini. 2pah ini juga mestilah adil dan

tidak berlebih!lebihan, dan mestilah tidak berbe$a

jika berbe$anya perkhidmatan.9

# ;=; Pen!eluaran unaidan 6elian 3masDen!an Kad ¶isa

86erkenaan komisen yang dikenakan terhadap suatu

perkhidmatan yang diminta oleh pelanggan dan

ditawarkan oleh bank, maka pelanggan dianggap

telah bersetuju keatasnya secara perundangan jika

disebutkan pada permintaan untuk mendapatkan kad

Aisa, dan syarat dalam upah atau komisen terhadap

perkhidmatan mestilah diketahui oleh pelanggan

yang merupakan pemegang kad, melalui notis

kepadanya dalam permintaan untuk mendapatkan

kad. Ia mestilah tidak melebih komisen pasaran (al!

mithl# pada bank!bank lain. &aka kami

berpandangan seperti berikut3

omisen ini dibolehkan menurut syarak kerana iadikenakan terhadap perkhidmatan sebenar yang

ditawarkan oleh bank kepada para pelanggan.

Dada ketika perkhidmatan ini menyebabkan kos

kepada pihak bank untuk peralatan, kelengkapan dan

gaji, disamping perbelanjaan tidak langsung, iaitu

bahagiannya daripada perbelanjaan am bank,

seperti bangunan, pengangkutan, telekomunikasi,

96 Faa$a Nada$a Al+6arakah 1=:;H+1=18H, dikum"ulkan dan diselaraskan oleh Dr Abd Saar Abu±huddah, %zzuddin Kho#ah, Dallah 6araka ±rou", hal. /:.

;/




gaji dan selainnya, mestilah diagihkan komisen itu

dan ditetapkan perbelanjaan langsung dan tidak

langsung bagi perkhidmatan ini mengikut kadar

manfaat antara kedua!dua benefisiari, iaitu pada

kadar atau nisbah manfaat tersebut, bermakna setiap

kali bertambahnya jumlah pengeluaran, makabertambahlah komisen, untuk mencapai keadilan

antara kedua!dua benefisiari bagi perkhidmatan ini.

;ari aspek Syariah, mestilah ditentukan kadar

komisen dengan suatu jumlah tetap, yang dikenakan

keatas setiap yang mengeluarkan sejumlah wang

tertentu, kemudian bertambah jumlah tersebut pada

setiap kali pertambahan pengeluaranC atau

ditetapkan pada nisbah peratusan daripada jumlah

pengeluaran dan dikenakan bersama sejumlah tetap

seperti had minimun yang dibayar oleh pengeluar. ;isyaratkan pada setiap keadaan untuk tidak

mengkaitkan jumlah komisen itu dengan masa, dan

tiada halangan untuk mengambil suatu jumlah dalam

mengambil kira sewaktu penetapannya, selagimana

ia berkaitan dengan kadar perkhidmatan.

;isyaratkan pada komisen ini, seperti jenis!jenis

komisen lain yang diambil oleh bank terhadap

perkhidmatan yang berbe$a seperti berikut3

Komisen mestilah terhadap perkhidmatan sebenar.

Komisen mestilah tidak melebihi dari upah adil, iaitu

upah saksama (ajr al!mithl# dalam bahagian bank

yang lain.

Derlu diterbitkan suatu resolusi atau senarai

daripada pengurusan bank.

&estilah mengiklankan resolusi tersebut kepada para

pelanggan bank, dan ia untuk menjamin permintaanuntuk mendapatkan perkhidmatan atau kontrak!

kontrak, suatu kenyataan yang jelas dan sempurna

bagi komisen!komisen tersebut. Ia mestilah

dipamerkan bagi sesiapa yang ingin melihatnya. Ia

kerana penawaran perkhidmatan melibatkan suatu

kontrak kerja dimana bank sebagai orang yang

menawarkan (mujib# dan pelanggan adalah pihak

;;




&'S), *+!- &ei *-

yang menerima (qabil# terhadap kontrak ini sebagai

tanda redha kepadanya dan keredhaan pada sesuatu

perkara yang tidak diketahui merupakan sesuatu

yang tidak dapat dibayangkan.9

Kese&b"lan) Ku5a"t @"nan7e $+use berkenaan Surat a&"nan Bank :BG;

Soalan (awa)an

1 8Kami memohon pandangan syarak tuan

berkaitan sejauh mana dibolehkan

penerbitan surat!surat jaminan bank bagi

para pelangan dan mengambil upah

darinya.. &anakala dalam keadaan ia

tidak dibolehkan, adakah dibenarkanuntuk kami menjamin sesuatu surat

jaminan bagi sesuatu pekerjaan yang

mana kami diwakili oleh seorang

pelanggan untuk melakukannya, dan kami

mengambil upah berdasarkan konsep

>akalah dan bukan berdasarkan jaminan

(dhamanah#G ;alam keadaan tersebut,

adakah upah tersebut tetap atau nisbah

tertentuG9

8Kami tidak mengetahui dikalangan

sarjana fiqh Islam yang membenarkan

untuk mengambil upah diatas jaminan,

tetapi jika pelanggan mewakili pihak bank

dalam menunaikan kepentingannya kepada

pihak yang dijamin, maka dibolehkan untuk mengambil upah keatasnya, samada ianya

tetap atau dengan suatu nisbah yang

diperolehi daripada pihak!pihak yang

dijamin, tetapi ia mesti berada pada had

upah pasaran (ajr al!mithl#, untuk

mengelakkan daripada syubhat riba.9+)

Anal"sa R"n%kas Terhada( @at5a2@at5a dan Res+lus" Tersebut

Perta&a) Perkara an% D"(ersetu*u" D" antara Bebera(a @at5a C Res+lus"

S'ar"ah

Se+a+ Syarak Penjelasan Parameter Syariah

Manfaa ´an! Diharamkan DalamPin#aman

Perkhidmaan bersandarkan "in#amanmesilah "ada kadar kos sebenar.

Kos sebenar adalah kos+kos lan!sun!.@€

ambahan keaas kos sebenar adalah haram.

97 Al+Faa$a Al+Sharžiyyah fi Al+Masa(il Al+%qisadiyyah, fa$a no. /;, Ku$ai Finan'e House§ danliha #u!a Faa$a Al+Khadama Al+Masrafiyyah, Dallah 6araka ±rou", hal. @.

98 Parameer ini di"erseu#ui oleh fa$a+fa$a dan resolusi+resolusi ersebu ke'uali fa$a

0a$aankuasa Syariah 6ank %slam Dubai, dimana dalam fa$a mereka bernombor ;=/ yan! ber"enda"a baha$a "erkhidmaan sebenar meran!kumi semua "erbelan#aan lan!sun! dan idak lan!sun!.

;=




Sebab laran!an ambahan keaas kossebenar adalah kerana ia ermasuk dalamriba aau #alan memba$a ke"ada riba.

iada ambahan "ada u"ah sura #aminan.

Nilaian kos sura kredi mesilah "ada kadar kos sebenar.

0ual beli &urabahah Kos+kos dan yuran yan! dikenakan selaindari"ada har!a #ualan berkaian #ual beli

&urabahah mesilah berdasarkan kossebenar ba!i baran!an yan! di#ual.

Perukaran 2an! Se'ara Huan! Mesilah den!an nilai har!a "ada hari berlakunya "erukaran maa $an!.

Kedua) Pena!s"ran K+s Sebenar Menurut Pelba%a" Ma*l"s S'ar"ah

Tasiran Kos Se+enar *atwa!Resolusi

1 Kos yan! idak memba$a ke"adaambahan yan! boleh diafsirkan seba!ai

faedah )riba*.

0a$aankuasa Syariah AA<%F%

# Mesilah ber"e!an! "ada kaedah "enea"an er"erin'i dari"ada0a$aankuasa Ka$alan Syariah den!andiselaraskan bersama "ihak Audi.

, Perbelan#aan ke$an!an se'ara lan!sun!dibayar ke"ada "ihak lain.

;>




&'S), *+!- &ei *-

/ 6ayaran sebenar bank "ada har!a adildari"ada a"a yan! dibayar kembali ke"adamanfaa "elan!!an dan kemaslahaannyayan! diambil kira, an"a a"a yan! kembali

ke"ada kemaslahaan bank danmanfaanya, aau sumber keunun!annyaaau "erlindun!an ba!i haranya dalamsesuau keadaan.

0a$aankuasa Syariah 6ank Al+7a#hi

0 Kos+kos sebenar4 ermasuk didalamnyakos sebenar yan! ea" oleh 0abaan KadKredi.

0a$aankuasa Syariah 6ank Al+6ilad

4 Pen!iraan komisen berlaku aas asaskiraan usaha yan! dikerahkan dan kosyan! dian!!un! oleh bank.

0a$aankuasa Syariah Kum"ulan DallahAl+6arakah

8 idak berambah "ada keadaan "en!eluaran se'ara o&erdraf.

Seminar 3konomi %slam Al+6arakah )1/*

9 idak berkai den!an kadar huan! dan

em"oh "embayarannya.

< Perbelan#aan lan!sun! dan idak lan!sun!.Perbelan#aan idak lan!sun! se"eri

"erbelan#aan am ba!i bank.

0a$aankuasa Fa$a µ Ka$alan Syariah6ank %slam Dubai

1? 0umlah komisen mesilah idak berkaiden!an masa.

11 0umlah kos mesilah di"a"arkan "ada "a"an iklan ba!i "ara "elan!!an, unuk men'a"ai keredhaan dan "erseu#uananara kedua+dua "ihak yan! berkonrak.

6eriku dibenan!kan "erbandin!an anara kaedah "en!a"likasian men!ika "ulan!anden!an kos "ada "erkhidmaan yan! bersandarkan "in#aman.

;




Ket"%a) Perband"n%an Pelaksanaa K+s Sebenar Pada Pr+duk Perkh"d&atan

Perbankan Isla& Bersandarkan P"n*a&an :6ard;<<

Kaedah

pengikatan pampasan

dengan

kadar kos

sebenar

'ara

pelaksanaan

Fa$a97esolusi

AkademiFiqh%slam

AA<%F% Al+7a#hi

Al+6ilad Al+%nma( Dubai Dallah6arakah

Den!annisbah

"erausan

%aiu nisbah "erausandari"ada

#umlah yan!di"in#am

)#umlah "en!eluaran*

idak idak idak idak idak á á

Den!an #umlahea")maqu(*

%aiu #umlahyan!dienukanden!an kadar kos sebenar

a á á á á Kebaran!+kalian

0umlahea")maqu ?*

%aiu den!an #umlahan!!aran

berdasarkankos sebenar

Kebaran!+kalian

á á

%aiu hadu"ah yan!

"asaran)ujrah al!

mithl * dari

"erkhidmaan

á

á á

Al+mihl4an"amen!ambilunun! dari

"in#aman

á á

Den!an idak idak á

99

%silah+isilah didalam 0adual, )á*4 Disebukan se'ara #elas dalam eks resolusi, )idak*4 Disebukanse'ara #elas dalam eks resolusi, ) *4 idak disebukan dalam resolusi, )Kebaran!kalian*4 Maksudnyaerkandun! dalam resolusi.

;8




&'S), *+!- &ei *-

#umlah ea"namun

berambahmen!iku

baki "en!eluaran

0umlah ea"den!an kadar

bayaransebenar bank den!an nilaihar!a yan!adil

Kebaran!+kalian

Kebaran!+kalian

Kebaran!+kalian

Kebaran!+kalian

Kebaran!+kalian

0umlah ea"den!an u"ahyan! adil,iaiu u"ahyan! sama

"ada baha!ian "erbankanyan! lain.

´a Diam

Analisa umum adalah se"eri beriku4

1. Dibenarkan "en!!unaan kos sebenar keaas "erkhidmaan yan! bersandarkan "in#aman dan huan! se"eri #ual beli &urabahah.

/. Kos sebenar yan! dikenakan se'ara umumnya adalah kos+kos sebenar se'aralan!sun! saha#a.

;. u#uan "en!enaan kos sebenar adalah unuk memberi !aniru!i ke"ada "emiuan!, bukannya unuk membua keunun!an.

=. ambahan keaas kadar kos sebenar adalah diharamkan oleh syarak.

>. Kos sebenar idak sama se"eri riba yan! akan seniasa berambah.

. ‡ara kiraan kos sebenar adalah berdasarkan "erakaunan khusus, diba$ahseliaan Penasiha Syariah.

;€




6erkenaan den!an "anduan "en!iraan kos sebenar, adalah se"eri beriku4

1. Pen!iraan mesilah idak erika den!an kadar huan! dan em"oh

membayarnya.

/. Mesilah idak men!andun!i manfaa yan! hanya "er"ihak ke"ada "emberi "in#am )"emiuan!*, se"eri erda"a didalam "en!iraan kos sebenar a"a yan!ermasuk dalam sumber keunun!annya aau "erlindun!an ba!i haranyadalam sesuau keadaan.

;. Kebanyakan resolusi dan fa$a erum"u ke"ada 'ara "enea"an kadar kossebenar dalam "erkhidmaan yan! bersandarkan "in#aman, yan! mana kadar kos sebenar mesilah suau #umlah ea" )maqtu" *, dan fa$a sera resolusi

ersebu "ula berbeza dalam "enea"an #umlah ea" di anaranya mesilah #umlah erenu yan! diea"kan men!iku kefahaman erhada" u"ah berdasarkan har!a "asaran )ujrah al!mithl *.

;@




&'S), *+!- &ei *-

11 =ADANGAN PARAMETER3GARIS PANDUAN PELAKSANAAN

KIRAAN KOS SEBENAR PADA PRODUK2PRODUK KEWANGAN

ISLAM

111 =adan%an Para&eter K"raan Penentuan K+s Sebenar Ba%" Kad Kred"t Atau

Kad =a* :=har%e =ard; an% Berasaskan 6ard

1. ‡a# yan! dikenakan idak boleh dian!!a" seba!ai sumber keunun!an ke"ada bank.

/. Kos yan! dibayar ke"ada "ihak kei!a se"eri yuran !uaman, 'ukai konrak "embiayaan, adalah di anara kos sebenar yan! boleh dikenakan ke aas "elan!!an.

;. ‡a# yan! dikenakan se"aunya sama den!an kos debi kad kerana dari se!isisem bayaran dan "en!eluaran unai samada di mesin mesin "en!eluaran AMaau di mana+mana "usa bayaran adalah lebih kuran! sama dilakukan den!ankhidma ¶isa aau Maser ‡ard.

=. 6a!i "erkhidmaan yan! hanya unuk manfaa "ihak bank saha#a, maka ia idak ermasuk dalam kos sebenar yan! boleh dikenakan, manakala "erkhidmaan yan!

hanya unuk kemaslahaan "elan!!an, se"eri kos akaful maka ia ermasuk dalamkos sebenar.

>. 6a!i "erkhidmaan yan! memberikan kemaslahaan )ke"enin!an* dan manfaayan! dikon!si bersama "ihak bank dan "elan!!an, sekiranya kemaslahaan unuk

"elan!!an iu lebih besar, maka ia ermasuk dalam kos sebenar, namun sekiranyaia lebih ber"ihak ke"ada bank, maka ia idak dimasukkan dalam kos ersebu.Ada"un sekiranya kemaslahaan anara "ihak bank dan "elan!!an adalah sama,aau"un idak da"a dienukan kemaslahaan "ihak mana yan! lebih besar, makakos ersebu "erlu dibaha!ikan sama raa )se"aruh* anara kedua+dua "ihak se"eri

"enilaian kemam"uan kredi unuk kelulusan "embiayaan "elan!!an)'redi$orhiness s'reenin!*.

. Kos !a#i "ara "eker#a yan! melakukan ker#a unuk )"roses* kad kredi dan "roduk+"roduk lain, sera kos ba!i "ihak yan! melakukan "erkhidmaan erhada"kad kredi dan "roduk+"roduk lain, kos sebenar diea"kan melalui an!!arannisbah "eker#aan yan! dilakukan ba!i kad+kad kredi berbandin! den!an "roduk+

"roduk lain.

8. Perkara+"erkara beriku #u!a dikira dalam kos "eker#a di "usa kad kredi4 !a#i,

kos elekrik, air, se$a em"a, kelen!ka"an "erabo sekiranya ianya khusus unuk "usa kad kredi ersebu§ ada"un bonus, ia idak ermasuk, kerana "ihak bank

=:




memberikannya ke"ada "eker#a berdasarkan kadar "emasarannya seba!ai!alakan su"aya mereka men!!andakan ker#a #ualan bukannya hasil kui"anhuan!, lebih lebih la!i kemaslahaan "elan!!an #u!a akan er'a"ai sekali"unan"a bonus "eker#a ersebu.

€. Khidma+khidma yan! diberikan ke"ada semua "eme!an! kad kredi9 kad 'a# §sekali"un bukan semua "eme!an! kad men!!unakannya§ maka ia #u!a bolehdimasukkan dalam an!!aran "en!iraan kos sebenar ba!i kad kredi, dan ianyadian!!un! oleh semua "elan!!an.

@. 6a!i keadaan dimana "ihak bank membayar se#umlah bayaran ke"ada "enyediakhidma se"eri ¶isa aau Maser'ard dan seum"amanya adalah disebabkan oleh

"ara "elan!!an yan! men!!unakan kad kredi se$aku "embelian, maka iadahalan!an unuk memasukkan bayaran ersebu didalam kos+kos sebenar ba!i kad

kredi, den!an syara ianya disebu den!an #elas di dalam syara+syara dan "erauran kad§ di anaranya, baha$a ia akan dian!!un! oleh "ara "elan!!anmelalui "enyeraan mereka unuk kos "erkara ersebu.

1:. Sebaran! nois su"aya membayar huan! erun!!ak aau un!!akan kadar huan!mesilah berdasarkan kos sebenar keras dan belan#a "os semasa, bukan sekadar andaian aau dikira seba!ai 'ara "erolehan.

11. Pen!iraan 'a# "en!eluaran unai dan yuran yuran yan! berkaian adalah se"eri beriku4

a. An!!aran "en!iraan kos "en!eluaran unai dari"ada #umlah kos kad kredi)bukan kos khusus ba!i "en!eluaran unai* adalah berdasarkan nisbaho"erasi "en!eluaran unai ba!i seia" o"erasi kad yan! diambah ke"adanyakos+kos khusus ba!i "en!eluaran unai, kemudian ia dibaha!ikan dari"ada

#umlah kos "en!eluaran unai ba!i kad kredi keaas bilan!an o"erasi "en!eluaran unai yan! berkaian den!an kad kredi unuk men!eluarkankos o"erasi "en!eluaran yan! sau.

¥ain lain kos ba!i kad kredi "erlu dikira den!an membaha!ikan bilan!an kad+kad

unuk menenukan yuran "en!eluaran dan "embaharuan dan seum"amanya.

11# =adan%an Gar"s Panduan k+s sebenar Al2Rahn 'an% berteraskan ard

<leh kerana al+7ahn berkai ra"a den!an huan! iaiu 'a!aran ke aas huan! )qard*,maka ia idak boleh le"as dari"ada isu Shariah berkenaan men!ambil manfa(a ke aashuan!. Den!an iu sebaran! kos yan! dikenakan mesilah #u!a berasarkan kossebenar unuk men!elakkan shubha riba. Di'adan!kan su"aya di"erimban!kan'adan!an "arameer kredi kad di aas dan "enambahan beriku4

=1




&'S), *+!- &ei *-

1. Kos u"ah "en#a!aan emas idak men#adi isu Shariah sekiranya ia dilakukanoleh "ihak kei!a.

/. Sekiranya murtahin )"eme!an! !adai yan! memberi huan!*, u"ah "en#a!aanemas mesilah sama den!an u"ah biasa yan! idak ada kaian de!an huan!seba!aimana ya! dikenakan oleh mana mana insiusi yan! mena$arkankhidma "en#a!aan baran! baran! kemas )safe 'usody bo·*. %ni beru#uanunuk men!elakkan dari"ada "en!ambilan u"ah )u#rah* sem"ena den!an

"emberian huan!.

Seba!ai alernaif, "ihak bank boleh mena$arkan "embiayaan melalui -'ommodiymurabahah di mana bank boleh mem"erolehi keunun!an dari"ada hasil #ualan-'ommodiy dan idak "erlu men!enakan a"a a"a 'a# ke aas "en#a!aan emas9baran!

baran! kemas yan! di!adai.

11, =adan%an Gar"s(anduan Peneta(an Kadar K+s Sebenar Dala& Surat

a&"nan

Di sam"in! men!ambil kira !aris "anduan kad kredi di aas, di'adan!kan

1. Perlu membezakan di anara kos yan! "en!eluaran sura #aminan oleh bank dan se$aku berlakunya bayaran obli!asi dari"ada bank yan! dian!!a"seba!ai huan!. A"abila bank membua bayaran ba!i "ihak "elan!!an! disebabkan #aminan yan! diberi, maka kos sebenar mesi di"erimban!kankerana ia melibakan huan!.

/. Perbezaan kebenaran men!enakan 'a# berdasarkan srukur #aminan. Ada

seseen!ah bank hanya mena$arkan #aminan sekiranya "elan!!an! meman!memiliki #umlah yan! 'uku" di dalam akaun )ba'k o ba'k*. Dalam kes ini 'a#

"erkhidmaan boleh dikenakan $alau"un bukan "ada kos sebenar.

;. Sebaran! "enea"an har!a mesilah dika$al dan diluluskan oleh Ahli0a$aankuasa Shariah bank berkenaan.

Seseen!ah bank men!enakan 'a# a($idh berdasarkan 1³ ba!i bayaran le$a, dankemudiannya berdasar %%MM )%slami' %nerbank Money Marke* sele"as amaem"oh "embiayaan. %ni "erlu dika#i su"aya mene"ai konse" kos sebenar.

Penutu(

1. Perbankan %slam mem"erolehi keunun!an dari"ada akad akad mua$adahse"eri #ual beli, se$aan, dan u"ah ke aas "erkhidmaan bukanya faedah ribake aas "in#aman dan "enan!!uhan bayaran.

/. "ah yan! dikenakan ke aas "erkhidmaan yan! idak berkaian den!anhuan! adalah dibenarkan dan boleh dikira seba!ai "enda"aan bank.

=/




;. Pihak bank idak boleh men!enakan sebaran! 'a# yan! idak dikeahui oleh "elan!!an se"eri -Mis'ellaneous 'har!e. Semua 'a#, fi, yuran, insenif aaukomisyen mesilah diluluskan olen Ahli 0a$aankuasa Shariah.

=. "ah yan! berkaian den!an "in#aman dan "en!urusan huan! "erlu dikira dandiambil "ada kadar kos sebenar saha#a dan idak boleh dian!!a" seba!aisumber "enda"aan bank.

>. Memandan!kan kos sebenar saha#a dibenarkan ba!i khidma khidma yan! berkaian den!an huan!, "enenuan manfaa samada manfaa khas ke"ada "emiuan!, "emin#am aau bersama. Kos sebenar "erlu dilaksanakan a"abila iamemberi manfaa ke"ada "emberi "in#aman aau a"abila ada manfaa bersamaea"i "emberi "ina#aman menda"a manfaa yan! lebih.

. 6a!i kes kemukiran bayaran huan!, dbi'adan!kan su"aya dibua ka#iansemula ba!i "enea"an kos sebenar berdasarkan %slami' %nerban MoneyMarke. %ni kerana ia a!ak lebih 'enderun! ke"ada !ani ru!i "eluan!

membua keunun!an, dan men!andun!i elemn shubah riba iaiuu "erambahan bayaran kerana "ermabahan masa bukannya kos !aniru!ikeru!ian yan! sebenar.

Rujukan

1- AAOIFI Standard Shariah, 2010. 391028035098

2- Abd al-Aziz, Fahmi, Mausuah al-Mustalahat al-Iqtisodiyyah al-

Ihsoiyyah, Bir!t" #ar al-$ahdah al-Arabi%%ah, 1987.

3- Abd!l &arim I'mail, Al-`Umulat Al-Masrafyyah, Dar Kunuz

Ishbiliya, 200!.

"- Al #!'!(i, #ashiyah Al-Dusuqi.

$- Al-)Aini, *mdat al-+ari.

%- Al-*mrani, Abd!llah, Al-)*(!d Al-ali%ah Al-!raabah, #ar

&!n!z I'hbili%%a, 2006.

&- Al-A/ibah Al-Shar)i%%ah al-atbi(at Al-a'ra%%ah

'- Idarat Al-at/ir /al-B!h!th, #allah Baraa r!, at/a n. 3.

- Ibn $!a%m, Al-Ashbah (al-)azha*ir!

10- Al-Ba%ha(i, +unan Kubra al-ayhaqi.

11- Al-B!ti, amadhan, Muhadarat f al fqh Muqaran, 2,

#am'%i " #ar al Fir, 1981.

=;




&'S), *+!- &ei *-

12- Al-#arir, al-Siddi(, al-ittiaq `ala ilzam al-madin al-Musir

bi al- ta`(idh darar al-Mumatholah, aallah Abha' al-I(ti'd

al-I'lami, 3,n.1.

13- Ibn Abidin, .ad al-Muhtar .1"- Al-/ata(a Al-+har`iyyah f Al-Masa*il Al-Iqtisadiyyah,

at/a n. 23, &!/ait Finan !':

1$- Al-hazali, Ibn amid , al-aiz f fqh al-+haf,Bir!t"

#ar al-&!t!b Ilmi%%ah.

1%- Al-ama/i, .amz Uyun al-asair f +harh al-Ashhah (a

al-)azair , 1985.

1&- Al-Sharbini, Al-Iqna.

1'- Ibn Abd Bar, Al-Istizar .

1- ;;;;;;;;;;;Al-&a Fi(h Ahl al-adinah. #ar al-&!t!b al-

Ilmi%%ah

20- Al-<a''a', Al-4ami* li Aham Al-5ur*an.

21- Al-&ha, Ali &ha, al-Dhaman f al fqh al-Islami, =air"

#ar al Fir al Arabi, 1997.

22- Al-ani), Abd!llah, artil ditrbitan> Matlu al-6haniyy

zulm yahillu irduhu (a uqubatuhu> aallah ama) al-Fi(hi,

ali 2, n.2.

23- Al-a/ardi, al-#a(i al-Kabir , 1994.

2"- Al-S%atibi, Al-Mu(aaqat .

2$- Al-+a''ar, !bli'hd artil Matlu al-7haniy 8ulm>,

aallah al-S%ariah /a al-+an!n +ahirah, 2001, bil. 24.

2%- Al-amli, )ihayah Al-Muhta.

2&- Al-Saidi, Abd!llah bin !hammad, Al-iba l-!)amalat

Al-a'ra%ah: 2nd ditin, #ar a%%ibah 1421,

2'- Al-Sal!', Ali al-Sal!', artil ditrbitan Al-ay` bil

taqsit nazarat f al 9atbiq al-Amali>, aallah ama) al-Fi(h al-

I'lami, n.6.

2- Ibn +!damah, Al-+harh Al-Kabir .

30- Al-#ardir, Al-+harh Al-+a6hir .

31- Al-Sha!ani, )ailul Authar , #ar al Fir Bir!t, 2002.

==




32- Al-S!/aidan, !hammad bin ?alid Abd al-@ati, 9aliah

al-/i*liyyah f al-Masari al-Islamiyyah al-asbab (a al-

dha(abit >, #ar al-$aai', <rdan 2011.

33- Al-*mrani, Abd!llah ibn !hammad, Al-Manaàh /i Al-5ardh, #ar Ibn <a/zi 1427.

3"- Al-ara'hi, !hammad ibn Abd!llah, +harh al-8arashi

àla Muhtasar al-Khirqi, i%adh" #ar al-Abian.

3$- Al-ar(a, !'taa, al-Madhal al-/iqhi al-Am, #ar al

&!t!b Bir!t 1998, 2.

3%- Al-ar(a, !'taa, artil ditrbitan #al yuqbal

+yaràn al-#um al-Madin al-Mumathol bi at ta`(idh ala al

dain> aallah Abha' al-I(ti'd al-I'lami, 2, n.2.

3&- Al-+ara, Al-8hahirah.

3'- Al-!ha%li, ahbah, Al-Muamalat al Maliyyah al

Muasirah, 2002.

3- An I'lami riinC Bnhmar>. ISA 'arh ar

n.17D2010.

"0- $azih amad, A(d Al-+ardh Al-Shari)ah Al-I'lami%%ah,

#ar al-+alam, 1991.

"1- Al-&a'ani, adaì* Al-+onaì* .

"2- B!h!th l I(ti'd Al-I'lami, Bahath Fi BaEdh &ha'aEi' /a

Ahamih, n.331

"3- #r a%%ar, #r Abd!llah Al-S!)a%di, Al-unu Al-

Islamiyyah

""- Fata/a Al-&hadamat Al-a'ra%%ah, #allah Baraa

r!.

"$- Fata/a Al-@anah Al-#aEimah lil-B!h!th Al-Ilmi%%ah /al-

ItaE, n13.

"%- Fata/a $ada/at Al-Baraah 1403-1417, di!m!lan

dan di'lara'an lh #r Abd Sattar Ab! h!ddah, Izz!ddin

&hah, #allah Baraa r!.

"&- !idlin' n @at a%mnt =harC' r I'lami BaninC

In'tit!tin'.

=>




&'S), *+!- &ei *-

"'- ammad, $azih, nrbitan artil al-Muayyadat al-

+yar`iah li haml al madin al mumathol ala al(aa> aallah

Abha' al-I(ti'd al-I'lami, ,n.1.

"- Al-Shar/ani, #ashiyah Al-+har(ani, 5.$0- Ibn aimiah, Mamu* /ata(a, 2930.

$1- Imam Shalt!t, !hammad Shalt!t, al-Islam Aqidatul (a

+yariah, &ahrah" #ar al S%!r!(, 2001.

$2- &halil GA//ad Ab! a'hi'h, Mahasib al-9aali 5iyas (a

9ahlil, Hdi'i 1, 2005" #ar al-?aEilJ.

$3- Al-nada/i, Ali Ahmad, &hitab Al-#haman Al-a'ra,

i%ad" Al-ahi Ban, i%adh 1420.

$"- ;;;;;;;;;;; <amharah Al-+a/a)id Al-Fi(hi%%ah, i%ad" Al-

ahi Ban, i%adh 1420.

$$- aalah Aadmi Fi(h I'lam AntarabanC'a

$%- aallah amaE Al-Fi(h Al-I'lami Al-#a/li, bil. 3, .

1D305.

$&- ali' na'ihat Shariah al-ahi Ban, 2010, 2"1027,

(arar n 669.

$'- ali' na'ihat Shariah #!bai I'lami Ban, at/a n

343J, 2" 836.

$- ali' na'ihat S%ariah, I'lami Ban <rdan, Fat/a

n 45J.

%0- am!E Fata/a /a a'aEil Al-Shih !hammad bin

Ibrahim, 7D210.

%1- a!'!ah al-&!/aiti%%ah, Al-a!'!ah Fi(hi%%ah, 1998.

%2- !hammad al-abtabai, ar n ti Mabda` al-

9a`(idh (a al-6haramah al-maliyyah f mu(aihah

mumatholah al-duyun f al-mali al-islami> $ad/ah al-alami%ah

li !lama) al-'%ariah, 2006.

%3- !hammad ai, Matlu al-madin hal yulzim bi al

ta`(idh>, aallah abha' al-i(ti'ad al-I'lami,1990 , 2, bil 1.

=




%"- !ta/i) al-Said, al 9ata(ur al-9arihi :i nuzumi

Muhasabah 9aali >, 2009, <amiah al-Azhar, &!li%%ah al-iarah,

+a'm !ha'abah.

%$- Sahih al-B!hari, &itab al-I'ti(radh, Bab atl! al-hani%% !lm, n 2400J.

%%- Sahih !'lim, itab al-!'a(at, hadith n 1601.

%&- Al-&har'hi !hammad bin Abd!llah, Sharh al-&har'hi ala

!hta'ar &halil.

%'- Sharh Al-$a/a/i )Ala Sahih !'lim.

%- Al-ar(a, Shih Ahmad !hammad, Sharh Al-+a/a)id

Al-Fi(hi%%ah, #ar al-+alam, 1414.

&0- ai Sha)ban, !bli'hd artil 9a`liq ala bahs hal

yuqbal syar`an al hum ala al-madin al-mumathal bi at

ta`(idh ala al-dain>, aallah Abha' al-i(ti'ad al-I'lami, 2, bil

2.

&1- San', =., OKrd HnCli'h #itinar%, 2003" OKrd

*niLr'it% r''J

&2- Al-S!/idan, !hammad ibn ?alid ibn GAbd al-@ati al-

S!/idan, al-9aliah al-/i;liyah f Masari al-Islamiyah, Hdi'i 1,

2011D1412" #ar al-$aaEi', <rdanJ.

&3- S%ibir, *'man, artil al-+iyanah al-Madyunat (a

Mua liatuha min al-9a`asur f al-/iqh al-Islami> aallah al-

S%ariah /a al +an!n, <ami)ah al-Imarat, 1998, n.10.

&"- a'ir Al-Sha/ani.

&$- a'ir Ibn! &athir.

&%- *thmani, a(i, uhuth f 5adhaya /iqhiyyah Muasirah,

#am'%i " #ar al-+alam, 2003.

azman_kerangka dan mekanisme penentuan kos sebenar ke atas produk kewangan islam

Documents