BAB IV

SIKLUS KREDIT

1. Permohonan kredit2. Analisis Kredit3. Persetujuan Kredit 4. Perjanjian Kredit5. Pencairan Kredit6. Pengawasan kredit7. a. Pelunasan kredit

b. Tambahan Kredit c. Kredit Bermasalah

1. PERMOHONAN KREDIT

a. Jenis Proyekb. Sektor Pembiayaanc. Jenis Kreditd. Besar biaya yang dimintae. Akan dibiayai satu bank atau melalui kerja sama dengan bank lain

-. Ada sindikasi-. Ada konsurtium

1

2

3

5

6

7c

7b

7a

Permohonan Kredit

Analisa Kredit

Perjanjian KreditPengawasan

Kredit

PelunasanKredit

TambahanKredit

KreditBermasalah

4

Pencairan Kredit

Persetujuan Kredit

A. MANAJEMEN UMUM :

1. Nama perusahaan 8. Izin Usaha2. Alamat Kantor Pusat 9. Izin Domisili3. Alamat Kantor Cabang 10.Izin Perdagangan4. Alamat Kantor Perwakilan 11.Izin Industri

di Luar Negeri 12.Nomor Pokok Wajib Pajak5. Alamat Pabrik 13.Susunan Pengurus Perusahaan6. Akte pendirian 14.No. Telepon; No. Fax; Web Site7. Akte perobahan

2. ANALISA KREDIT

Analisa Kredit terdiri dari langkah-langkah sebagai berikut :

A. PENGUMPULAN DATA

Pengumpulan data adalah merupakan bagian yang sangat penting dan harus dilakukan permulaan sekali waktu memasuki proses Analisa Kredit (garbage in garbage out)

1. Analisa terhadap suatu permohonan kredit memerlukan informasi yang lengkap, akurat dan up todate.

a. Pengumpulan data harus diarahkan pada pengumpulan informasi yang lengkap, akurat dan up todate, dilakukan secara langsung dan aktip.

b. Data/informasi harus dicari dan dikumpulkan secara langsung oleh RM (Relationship Manager) dari sumber-sumber sebagai berikut :

1) Nasabah/Debitur2) Pihak ketiga3) Perpustakaan/penerbit4) Intern Bank (file/berkas nasabah, laporan-laporan dsb bagi yang

sudah menjadi debitur.

c. Garis besar pengumpulan data/informasi adalah sebagai berikut :

Sumber data Metode Pengumpulan

- Nasabah datang ke Bank- RM mengunjungi/meninjau nasabah :

Nasabah/Debitur o Kantor Pusat o Lokasi Usaha

o Lainnya

- RM mengunjungi/menghubungi :o Departemen o Instansi Pemerintah lainnya

Pihak Ketiga o Organisasi Niaga/Asosiasi

o Pemasok o Pembeli

o Lainnya

Perpustakaan/ - Penelitian terhadap Perpustakaan, Brosur,Penerbitan-penerbitan Majalah dan Penerbitan-Penerbitan lainnya

Seluruh informasi yang dibutuhkanUntuk melengkapi Perangkat AplikasiKredit

2. Data/Informasi nasabah yang dikumpulkan dari sumber-sumbernya perlu diperoleh secara terinci menurut kebutuhan :

a. Data/Informasi dari Nasabah meliputi :

1) Tujuan penggunaan fasilitas kredit2) Business/Industry (posisi dalam indsutri, persaingan, pemasok dsb)3) Company / Organization :

a) Bentuk / Status perusahaan, akte pendirian, NPWP, dan ijin-ijin usaha lainnya

b) Sejarah Singkat Perusahaanc) Group Usaha

B. MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA1. Struktur Organisasi 12. Reward 2. Job Discreption 13. Punish3. Job Specification 14. Hukuman Jabatan4. Tunjangan 15. Absensi5. Mutasi 16. Nilai Pengurangan6. Promosi 17. Nilai Penambahan7. Demosi 18. Penilaian8. Transfer 19. Marit Rating9. Pemutusan Hubungan Kerja 20. Carrier Part10. Cuti 21. Pendidikan Formal

11. Gaji 13 & 14 22. Pendidikan Non Formal

4) Management/Key Persons :

a) Pengalamanb) Kemampuanc) Style/sikapd) Reputasi/karaktere) Kualitas middle managers

5) Pemilik :

a) Susunan pemegang saham/pemilika) Reputasi/karakterb) Kekayaan lainnyac) Keterlibatan dalam perusahaan

7) Produksi

a) Lokasib) Kondisi c) Tenaga Kerjad) Kapasitase) Bahan bakuf) Pemasok/suppliers

C. MANAJEMEN PRODUKSI

1. Produk 10. Identifikasi2. Proses 11. R & D3. Services 12. Lokasi4. Metode Jalan Kritis 13. Lay Out5. Standarisasi 14. Kuantitatif6. Simplikasi 15. Kualitatif7. Spesifikasi 16. Konsep Produksi8. Deversifikasi 17. Konsep Produk9. Klasifikasi

8) Jaminan

a) Jenis – jenis jaminana) Nilaib) pemilikanc) Pengikatand) Asuransi

e) Personal Guarantee/Company Guarantee

9) Kreditur lainnya

a) Nama Kreditura) Fasilitas Kredit yang diterima

- Jenis - Jumlah - Jangka waktu - Syarat-syarat lainnya

3. Data / informasi dari pihak ketiga

a. Informasi Bank (dari BI dan Bank-Bank Lain)b. Informasi dari pemasokc. Informasi dari pembelid. Informasi dari orang/perusahaan lainnya yang berkaitan dengan usaha

nasabah (nasabah lain atau kompetator)e. Informasi dari auditor, notaris, appraisal, konsultanf. Informasi dari Instansi atau Lembaga Pemerintah lainnya, Asosiasi

Dagang/Industri.

4. Data/Informasi dari Perpustakaan/Penerbitan-penerbitan

a. Penelitian pada Perpustakaan/Penerbitan Intern Perusahaanb. Penelitian pada Perpustakaan/Penerbitan dari Ekstern Perusahaan

5. Data/Informasi dari intern Perusahaan (Bagi yang sudah menjadi debitur)

a. File/berkas nasabahb. Laporan-laporan (Perkreditan, Aktivitas Usaha/Rekening)

10) Pemasaran

a) Produkb) Sistem distribusic) Selling termsd) Trade reputatione) Pembelif) Strategi pemasaran

D. MANAJEMEN PEMASARAN

1. Marketing Mix 12. Pasar2. Market Share 13. Pemasaran3. Market Space 14. Konsep Penjualan4. Kebutuhanan 15. Menetapkan Misi5. Keinginan 16. Menetapkan Visi6. Penawaran 17. Menetapkan Sasaran

7. Permintaan 18. Merencanakan Strategi8. Penukaran 19. Menyeleksi Konsumen9. Transaksi10. Peluang pasar11. Ramuan Pemasaran .

6} Laporan Keuangan :

a) Home Statement/Audit reporta) Opini Auditor/Kualifikasib) Konsolidasi/Single Companyc) Faktor Musiman/Seasonald) Contingent Liabilities

E. MANAJEMEN KEUANGAN

1. Fungsi Keuangan 11. Manajemen Piutang2. Konsep Nilai Waktu Uang 12. Manajemen Persediaan3. Analisa Ratio 13. Perencanaan dan Pengendalian4. Analisa Comman Size Keuangan5. Analisa Index 14. Penilaian Surat Berharga6. Analisa Sumber dan Penggunaan 15. Kebijakan Deviden

Dana 16. Struktur Modal5. Arus Kas 17. Biaya Modal Perusahaan6. Analisa Sumber dan Penggunaan 18. Teori Portfolio

Modal Kerja 19. Resiko dan Rate of Return7. Analisa Rekonsialisasi Modal 20. Teori dan Penerapan

Harta Tetap dan Pernyataan 21. Merger dan ReorganisasiPengadan Kas

8. Analisa Neraca dan Rugi/Laba 9. Konsep Investasi 10. Modal Kerja, Manajemen Kas

dan Surat Berharga

6. Analisis Kredit

a. Metode Penilaian “6C”b. Metode Penilaian “6A”c. Metode Penilaian “6M”d. Metode Penilain SWOTe. Metode Penilaian “4P”

B. VERIFIKASI

Yang perlu diperhatikan pada verifikasi adalah 1. Relationship Manager (RM) harus melakukan verifikasi terhadap data nasabah untuk

menentukan, kebenaran, kewajaran, dan ketapatan data tersebut melalui pemeriksaan stempat dan penelitian pada pihak ketiga

2. Verifikasi data harus dilakukanpada setiap pembuatan Proses Aplikasi Kredit (PAK) yang minimal sekali dalam setahun bagi bsetiap nasabah melalui

- Penilitian dan penyelidikan pada pihak ketiga- Pemeriksaan setempat pada nasabah

3. Sebelum dilakukan verifikasi agar dilakukan persiapan-persiapan antara lain berupa

- Tujuan verifikasi- Penetapan secara jelas dan spesifik tentang komponen harta dan aktifitas

perusahaan yang akan diverifikasi- Pejabat dan pegawai perusahaan nasabah (pihak ketiga) yang akan

ditemui/dikunjungi dan dimintai penjelasan

4. Garis besar pelaksanaan verifikasi pada pihak ketiga adalah sebagai berikut :

Sumber Data Metode Informasi penting yang diperlukan

- Telex o Jenis fasilitas kredit, maksimum dan outstanding Bank * - Telepon o Saldo Giro Bank

- Surat o Kewajiban yang telah jatuh tempo - Wawancara o Credit standing

Pembeli ** - Telepon o Volume pembelian dari nasabah - Surat o Syarat-syarat pembelian

- Wawancara o Outstanding Piutang o Waktu penyerahan o Kepuasan atas produk/jasa nasabah

Pemasok/ - Telepon o Volume penjualan kepada nasabah Suplier *** - Surat o Syarat-syarat penjualan

- Wawacara o Outstanding Piutang o Waktu penyerahan o Riwayat pembayaran

Perpustakaan/ Penelitian : o Informasi pasar dan persaingan Penerbit - Perpustakaan o Informasi khusus keuangan nasabah

- Penerbit o Informasi produk dan jasaKeterangan :* Informasi Bank : Memilih Bank-Bank yang memberikan kredit kepada

Perusahaan nasabah ini pun bila diketahui : - Minimum 3 bank - Maksimum seluruh bank

**Penelitian kepada Pembeli : Memilih pembeli-pembeli utama atas produk-produk

atau jasa-jasa dari perusahaan nasabah :- Minimum 1 pembeli- Maksimum 3 pembeli

*** Penelitian kepada Pemasok : Memilih Suplier-suplier utama dari perusahaan nasabah :

- Minimum 1 pemasok- Maksimum 3 pemasok

5. Penelitian pada perusahaan jasa/kalangan Profesi (Akuntan, Konsultan, Notaris, Asuransi) mencakup data informasi :

- Hubungan dan kepuasan dengan nasabah- Volume dan nilai jasa dengan nasabah

6. Dalam melaksanakan verifikasi pada pihak ketiga perlu diperhatikan juga reputasi pihak-pihak yang memberikan informasi dan kewajaran dari informasi itu sendiri.

7. Garis besar pelaksanaan verifikasi/pemeriksaan setempat pada nasabah adalah :

Sumber Data Metode Informasi penting yang diperlukan

Kantor Nasabah- Kas dan Bank

Pemeriksaan setempat - Persediaan- Harta Tetap- Keadaan Pegawai- Piutang Dagang- Hutang Dagang

Fasilitas utama Pemeriksaan - Persediaan Tempat Usaha Setempat - Harta Tetap Tempat Penjualan - Fasilitas Produksi(Pabrik)

- Proyek (Konstruksi) - Tempat Penjualan Penyimpanan Perdagan - Penjualan/Hasil Produksi

- Keadaan dan kondisi pegawai8. Verifikasi secara pisik dengan pemeriksaan setempat antara lain meliputi ‘

a. Kas dan Bank “ Posisi” f. Fasilitas Produksib. Persediaan “ - Kondisi

- - Jumlah unit per jenis barang - Efisiensi- Perkiraan harga pasar menurut jenis barang - Teknologi- Perkiraan harga likuiditas - Kualitas- Kondisi (kondisi keusangan, tidak laku dsb) g. Proyek (Konstruksi)

c. Tanah “ - SPK / Kontrak- Lokasi -Tingkat Penyelesaian- Bukti Pemilikan - Hambatan/Kesulitan- Keadaan (letak, kegunaan) - Efisiensi- Plotting - Kualitas- Harga Pasar Teknologi

d. Bangunan h.Saluran Penjualan dan Tempat- IMB Penyimpanan- Lokasi - Sistem Distribusi- Kondisi - Kondisi Gudang- Kapasitas - Kualitas Produksi- Manfaat / Kegunaan - Volume Penjualan- Harga Pasar

e. Mesin-Mesin i. Tenaga Kerja/Kepegawaian- Bukti-Bukti Pemilian - Tenaga Pimpinan- Kondisi -- Jumlah- Kapasitas --Kemampuan- Pemanfatan/Kegunaan -- Keahlian

- Efisiensi - Tenaga Administrasi- Harga Pasar dan Buruh

-- Jumlah--Kemampuan-- Keahlian

- Keadaan, kepuasan penilaian secara umum

9. Proses Pelaksanaan Keseluhan verifikasi secara garis besarnya adalah sebagai berikut

VERIFIKASI PADA PIHAK KETIGA

VERIFIKASI SECARA FISIK

Data yang di kumpul kan

MemeriksaHubunganDengan Bank Lain

MemeriksaHubunganDengan Para Pembeli Utama

Memeriksa Hubungan Dengan Para Pemasok Utama

Memeriksa ke Kantor Pusat Nasabah

Memeriksa ke Pabrik atau Fasilitas Pendukung Lainnya

Mulai Menyiapkan PAK

Bila kebenaran/ kewajaran data tidak dapat diterima

Hasil Verifikasi supaya dituangkan kedalam Laporan Kunjungan Setempat

Bila kebenaran/ kewajaran data diterima

C. ANALISA LAPORAN KEUANGAN

1. Laporan Keuangan nasabah yang telah diverifikasi (baik audit maupun home statement) harus dianalisa untuk mengetahui keadaan, perkembangan dan potensi keuangan nasabah .

Analisa Tersebut meliputi :- Analisa Ratio (Ikhtisar Keuangan)- Analisa Common Size- Analisa Index- Analisa Pernyataan Rugi/Laba- Analisa Neraca- Analisa Rekonsiliasi Modal- Analisa Rekonsiliasi Harta Tetap- Analisa Pernyataan Pengadaan Kas- Proyeksi Arus Kas

2. Untuk memudahkan analisa, kesamaan pengertian dan efisiensi, maka bentuk formulir laporan keuangan sebagaimana yang terdapat pada Perangkat Aplikasi Kredit..

3. Laporan Keuangan yang dianalisa meliputi laporan keuangan nasabah sebagai berikut - Bagi kredit diatas Rp.150 juta - Bagi debitur minimal selama 3 tahun terakhir- Bagi calon debitur minimal selama 2 tahun operational

- Bagi kredit sampai dengan Rp.150 juta- Sesuai dengan hasil verifikasi setempat (bagi calon debitur)

4. Untuk group perusahaan disamping dibuatkan formulir analisa keuangan untuk masing –masing angota group juga harus dibuatkan laporan konsolidasi bagi group perusahaan tersebut.

5.Ratio-ratio keuangan dan trend perubahannya harus diinterpretasikan dan dianalisa - Sebab-sebab perobahannya- Alasan-alasan yang mendasar perobahan tersebut- Pengaruhnya terhadap potensi keuangan yang akan dating

Bila perlu disertai dengan verifikasi pada nasabah dan pihak ketiga

6. Rekonsiliasi terhadap laporan keuangan juga harus dilakukan untuk mengetahui-Apakah saldo akhir modal sama dengan modal pada neraca atau-Apakah ada penggunaan laba (EAT) yang tidak diutarakan nasabah dalam laporan

keuangannya-Apakah pembelian barang Modal Bruto sesuai dengan data yang diberikan nasabah

7. Ikhtisar Keuangan (ratio) Langkah-langkah dalam melakukan interprestasi atas trend ratio-ratio keuangan adalah sebagai berikut

3 PERSETUJUAN KREDIT :Macam-macam laporan analisis kredit antara lain :

a. Laporan analisis kreditb. Laporan analisis permodalan kreditc. Laporan rekomendasi kreditd. Appraisal studye. Laporan study kelayakan proyek

Persetujuan kredit biasanya melalui “komite kredit” dimana tugasnya adalah :

1) Memeriksa laporan analisis kredit2) Menyetujui permohonan kredit yang diajukan calon kredit 3) Menetapkan syarat-syarat pemberian kredit seperti :

a) Maksimum Kredit Keperluanb) Jangka Waktuc) Bunga d) Bentuk Kredite) Jaminanf) Asuransig) Pre Disburment Clauseh) Pengikatan Jaminani) Lain-lain

Menentukan apakah trend-trend ratio tersebut lazim atau tidak lazim bagi nasabah didalam bidang usaha sejenis

Menentukan sebab-sebab atau alasan perubahan sesuatu ratio dengan meneliti kembali ratio-ratio

4. PERJANJIAN KREDIT

Secara umum isi perjanjian kredit yang dibuat adalah sebagai berikut :

a. Pihak pemberi kredit (bank ybs.)b. Pihak penerima kredit (perusahaan nasabahc. Tujuan pemberian kreditd. Besarnya biaya yang diperlukane. Besarnya kredit yang diberikanf. Tingkat bungag. Biaya-biaya lainnyah. Jangka waktui. Jadwalj. Jaminank Syarat-syarat yang harus dipenuhi sebelum kredit dicairkanl. Kewajiban-kewajiban yang harus dilakukan atau dipenuhi oleh nasabah

yang memperoleh kredit selama fasilitas kredit belum dilunaskan adalah :

1) Menyampaikan laporan pembelian, penjualan dan stock serta laporan produksi bila perusahaan tersebut adalah perusahaan industri, laporan keuangan, laporan tenaga kerja, laporan hutang dan piutang nasabah dan lain lain.

2) Kewajiban mengasuransikan semua aktiva tetap pada pryek yang dibiayai bank, terutama yang dijadikan jaminan kredit (agunan).

5. PENCAIRAN KREDIT

Syarat-syarat untuk pencairan kredit tersebut umumnya meliputi hal-hal sebagai berikut :

a. Perjanjian kredit sudah ditanganib. Penarikan Kredit sesuai dengan kebutuhan pembiayaanc. Penarikan kredit sesuai dengan jadwald. Pencairan kredit didukung oleh faktur dan dokumene. Besarnya kredit sudah sesuai dengan pembiayaan nasabah

6. PENGAWASAN KREDIT

a. Administrasi kredit harus baikb. Keharusan nasabah menyampaikan laporanc. Account officer harus on the spotd. Konsultansi antara debitur dan krediture. Adanya peringatan dari bank bila terjadi penyimpangan

7. PELUNASAN KREDIT,/TAMBAHAN KREDIT & KREDIT BERMASALAH

7.a Pelunasan kredit

7.b Tambahan Kredit

7.c Kredit Bermasalah

1) Kredit Lancar2) Kredit Perhatian Khusus3) Kredit Kurang Lancar4) Kredit Diragukan5) Kredit Macet

8. PENYELAMATAN KREDIT BERMASALAH

a. Reschedulingb. Recordinatingc. Restructuringd. Kombinasi 3 Re. Eksekusi

Kategori Kredit

No. Kategori Kredit Cadangan yang Wajib Dibentuk

1 Lancar 0 % X besar rekening dalam kategori tersebut

2 Perhatian Khusus 5 % X besar rekening dalam kategori tersebut

3 Kurang Lancar 15 % X besar rekening dalam kategori tersebut

4 Diragukan 50 % X besar rekening dalam kategori tersebut

5 Macet 100 % X besar rekening dalam kategori tersebut

Jumlah Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan (APYD) = Jumlah dari seluruh nilai diatas.

MODEL PROSES PENGELOLAAN KEBIJAKAN

KomiteMenetapkan Pedoman Pembuatan K & P

KebijakkanMenetapkan Pedoman Distribusi K & P

KreditMenetapkan Methodolagi Penyegaran K & P

Menetapkan Persyaratan Pelaksanaan K & P

Tujuan

Persetujuan Kredit

Manajemen Penyelamatan

Semua Fasilitas Yang Diberikan Kepada Setiap Debitur Harus Digabungan

Strategi Pengganti/Alternatif harus dibuat untuk semua debitur dalam penyelamatan

Mengabungkan fasilitas untuk menyederhanakan proses persetujuan kredit

Memberikan jalan keluar yang lain untuk manaje men penyelamatan apa bila strategi yang utama gagal

Proses Kebijakan