manual prosedur kerja 1gfmas...mpk lms fl-21 proses pindaan jadual bayaran balik 89 - 91 23. mpk lms...

MANUAL PROSEDUR KERJA

1GFMAS

JABATAN AKAUNTAN NEGARA

MALAYSIA

MODUL

LMS –External Loan

(LMS EL)

KEMASKINI PADA SEPTEMBER 2017

KERAJAAN MALAYSIA

MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS

MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM (LMS)

– PINJAMAN PERSEKUTUAN

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS

MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM (LMS) – PINJAMAN PERSEKUTUAN

SENARAI ISI KANDUNGAN

BIL. NO. RUJUKAN

DOKUMEN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

1. SINGKATAN SINGKATAN MPK iGFMAS 4 - 8

2.

MPK LMS FL-01

PROSES PENGWUJUDAN DAN PENYELENGGARAAN BUSINESS PARTNER

9 – 11

3.

MPK LMS FL-02

PROSES PENGWUJUDAN DAN PENYELENGGARAAN KONTRAK PINJAMAN

12 – 14

4.

MPK LMS FL-03

PROSES PENGWUJUDAN KOD PTJ BAYAR DAN PTJ TANGGUNG (CHARGELINE)

15 – 17

5.

MPK LMS FL-04

PROSES MEWUJUDKAN MINIT BERASINGAN PINJAMAN PERSEKUTUAN

18 – 20

6.

MPK LMS FL-05

PROSES PINDAHAN PERUNTUKAN KUMPULAN WANG PEMBANGUNAN (KEMENTERIAN) KEPADA KUMPULAN WANG PEMBANGUNAN SUB-TREASURY (P00)

21 – 24

7. MPK LMS FL-06 PROSES PENGELUARAN PINJAMAN PERSEKUTUAN 25 – 29

8.

MPK LMS FL-07

PROSES PENGELUARAN PINJAMAN PERSEKUTUAN KEPADA PIHAK KETIGA

30 – 34

9.

MPK LMS FL-08

PROSES MEMPERMODALKAN FAEDAH TEMPOH TANGGUH (CAPITALIZE INTEREST)

35 – 37

10.

MPK LMS FL-09

PROSES MENYEDIAKAN JADUAL BAYARAN BALIK (JBB) BAGI PINJAMAN BARU DAN PENJADUALAN SEMULA PINJAMAN

38 – 41

11.

MPK LMS FL-10

PROSES MEWUJUDKAN KONTRAK BAGI PINJAMAN YANG MEMPUNYAI LEBIH DARIPADA SATU JADUAL BAYARAN BALIK (JBB)

42 – 45

12. MPK LMS FL-11 PROSES TERIMAAN BAYARAN BALIK PINJAMAN PERSEKUTUAN 46 – 50

13. MPK LMS FL-12 PROSES TERIMAAN BAYARAN UNTUK PELBAGAI PINJAMAN 51 – 55

14.

MPK LMS FL-13

PROSES MENGELUARKAN SURAT PERINGATAN BAGI PINJAMAN TERTUNGGAK

56 – 58

2

BIL. NO. RUJUKAN

DOKUMEN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

15.

MPK LMS FL-14

PROSES PEMBATALAN KONTRAK PINJAMAN (LOAN CANCELLATION)

59 – 61

16.

MPK LMS FL-15

PROSES PENGURANGAN AMAUN PINJAMAN DIBENARKAN (LOAN REDUCTION)

62 – 64

17.

MPK LMS FL-16

PROSES MENGAKAUNKAN PENJEJASAN NILAI (IMPAIRMENT) DAN NON PERFORMING LOAN

65 – 68

18.

MPK LMS FL-17

PROSES PENYELESAIAN SEBAHAGIAN PINJAMAN (PARTIAL SETTLEMENT)

69 - 72

19. MPK LMS FL-18 PROSES PENYELESAIAN PENUH PINJAMAN (FULL SETTLEMENT) 73 - 77

20.

MPK LMS FL-19

PROSES PENJADUALAN / PENSTRUKTURAN SEMULA PINJAMAN PERSEKUTUAN

78 – 82

21.

MPK LMS FL-20

PROSES PENGAMBILALIHAN (NOVATION) PINJAMAN PERSEKUTUAN

83 – 88

22. MPK LMS FL-21 PROSES PINDAAN JADUAL BAYARAN BALIK 89 - 91

23.

MPK LMS FL-22

PROSES PENYELESAIAN PINJAMAN PERSEKUTUAN MELALUI PERTUKARAN KEPADA ASET ATAU EKUITI

92 – 97

24.

MPK LMS FL-23

PROSES PENYELESAIAN BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN MELALUI PERTUKARAN KEPADA GERAN

98 – 102

25.

MPK LMS FL-24

PROSES PERTUKARAN SUNTIKAN MODAL (PELABURAN) KEPADA PINJAMAN PERSEKUTUAN

103 – 106

26.

MPK LMS FL-25

PROSES HAPUSKIRA BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN (AMANAH DAN PEMBANGUNAN)

107 – 111

27. MPK LMS FL-26 PROSES MENJANA LAPORAN BULANAN DAN TAHUNAN 112 - 114

28.

MPK LMS FL-27

PROSES PENGESAHAN BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN (INTERIM DAN TAHUNAN)

115 – 117

29.

MPK LMS FL-28

PROSES POST DUE, OFFSETTING, MENGAKAUNKAN FAEDAH TERAKRU DAN PENILAIAN TUKARAN MATAWANG ASING SECARA MANUAL

118 – 110

3

SINGKATAN MPK IGFMAS

ABT Akaun Belum Terima

ABC Activity-Based Costing

ADP / AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction)

ANM Akauntan Negara Malaysia

AO Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM Negeri / Cawangan)

AP Arahan Pembayaran / Authorised Personnel / Arahan Perbendaharaan (redundant)

APG Arahan Potongan Gaji

APK / SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop Instruction)

APP Pengguna Aplikasi

AR Account Receivable

BA Bahagian Akaun Kementerian

BB Baucar Bayaran

BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BNM Bank Negara Malaysia

BP Business Partner

BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPA Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPP Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPPP Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPTM Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPD Borang Pergerakan Dokumen

BW / BI Business Warehouse / Business Intelligence

BWTD Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

4


CA Certified Authority

CAA Carta Akaun Akruan

CM Cash Management

COGSTR Certified under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil Pelepasan GST

CPC Certificate of Practical Completion

CTL Cek Tak Laku

DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)

DTB Desktop Banking

EC Laporan Penyata Pendapatan

ECC Enterprise Central Component

Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)

EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)

EFT Electronic Fund Transfer

EG Electronic Government

eP ePerolehan

GPKI Government Public Key Infrastructure

GTS Government Travel System

HCM Human Capital Management

HO Ibu Pejabat

HR Human Resource

HRMIS Human Resource Management Information System

iA Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai System Integrator (SI)

ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM

5


IPN Institut Perakaunan Negara, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Jab Jabatan

JANM Neg Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri

JANM Neg / Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan

JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan

JKP Jawatankuasa Pemandu Akruan

JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian

JSM Job Schedule Management

KA Desktop Banking

Kem Kementerian

KEW.8 Borang Penyata Perubahan Gaji

KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji

KEW310E Borang Wujud / Batal / Kemas kini Akaun Pukal

KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal

KEW311 Borang Kemas Kini Akaun Pukal

KGT Kenaikan Gaji Tahunan

KnowA Knowledge Article

KP Kad Pengenalan

KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan

LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri

LoA Limit of Amount

LPC Sijil Gaji Akhir

6


LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)

LUH Laporan Urus niaga Harian

MM Material Management

MP Manual Pengguna iGFMAS

MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan

MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan

NPB / GRN Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods / Services Received Notes)

NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)

OTC One Time Customer

PAT Penutupan Akhir Tahun

PBH Kementerian

PC Borang Penyata Perubahan Gaji

PCB Borang Perubahan Gaji

Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia

Peraku I Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I

Peraku II Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II

PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial

PK / PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order)

PP Pejabat Pemungut

PPPA Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Pre DME Pre Data Medium Exchange

PTJ Pusat Tanggungjawab

RA Registration Authority

7


SA Sub Admin

SAP System Application and Product

SAPGUI SAP Graphical User Interface

SBP Sistem Bayaran Pukal

SFTP Secured File Transfer Protocol

SOLMAN Solution Manager

SPA Sistem Pengurusan Aset

SST Surat Setuju Terima

TK / CO Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract Order)

TJ (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)

TP1 Personal Tax Waive Able Claims

TT Telegraphic Transfer

USB Universal Serial Bus

VO Perubahan Tanggungan Kontrak

WebI Web Intelligence

WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order)

WJP Wang Jaminan Pelaksanaan

WPUA Waran Perjalanan Udara Awam

iGFMAS Integrated Government Financial Management and Accounting System

iSPLN Integrated Sistem Perakaunan Luar Negeri

8


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM (LMS) – PINJAMAN PERSEKUTUAN

TAJUK : PROSES PEWUJUDAN DAN PENYELENGGARAAN BUSINESS PARTNER

RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS-FL01 MUKA SURAT : 1/3

KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mewujud, memapar dan mengemaskini maklumat

asas Business Partner bagi Pinjaman Persekutuan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) untuk mewujud dan menyelenggara

maklumat asas Business Partner.

3.0 TERMINOLOGI

BIL. TERMA PENERANGAN

1. Business Partner Agensi Peminjam

9






4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB

BIL. TINDAKAN TANGGUNGJAWAB CARTA ALIRAN

1.

2.

3.

4.

Terima maklumat peminjam berkaitan. Wujud / kemas kini maklumat asas peminjam di Modul LMS melalui T-code BP. (Rujuk MP LM2-001) Jana Laporan Senarai Peminjam dan Pemberi Pinjam di Modul LMS melaui T-code ZRLM209. (Rujuk MP LM2-001) Cetak maklumat untuk rekod.

Penyedia (PTJ) / (HO )

Penyedia (PTJ) / (HO)



10






5.0 NOTA PENTING

5.1 Proses ini diguna pakai sekiranya tiada integrasi antara Modul LMS-FL dan Sistem e-SPKP (MOF).

5.2 Sekiranya integrasi antara Modul LMS-FL dan sistem e-SPKP telah berjaya, maklumat asas

Business Partner yang dikunci masuk di sistem e-SPKP akan dihantar secara atas talian ke Modul

LMS-FL.

6.0 LAMPIRAN

Tiada

7.0 RUJUKAN / PEKELILING YANG BERKAITAN

7.1 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)

7.2 Arahan Perbendaharaan (AP) (Pindaan dalam AP Akruan)

7.3 1 Pekeliling Perbendaharaan (Pindaan dalam 1PP Akruan)

7.4 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (Pindaan dalam SPANM Akruan)

7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) – Federal Loan

7.5.1 MP LM2-001 Proses Pewujudan dan Penyelenggaraan Business Partner

11



TAJUK : PROSES PEWUJUDAN DAN PENYELENGGARAAN KONTRAK PINJAMAN

RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS FL-02 MUKA SURAT : 1/3


1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mewujud, memapar dan mengemaskini makumat

asas kontrak pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk mewujud,

memapar dan mengemas kini maklumat asas kontrak pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1. Kontrak Pinjaman Perjanjian pinjaman

2. Kod Jenis Produk Kod kategori peminjam (Cth: Kerajaan Negeri-401, Badan Berkanun-404).

3. Chargeline Kod PTJ Bayar, PTJ Tanggung dan Vot/Kod Dana.

12








1.

2.

3.

4.

5.

Kenal pasti nombor pinjaman di perjanjian pinjaman dan tentukan kod jenis produk . Kunci masuk maklumat asas pinjaman seperti jumlah pinjaman, kadar faedah, tarikh mula, tarikh tamat pinjaman dan lain-lain di Modul LMS melalui T-code FNV1 atau FNV2 untuk tujuan kemaskini. (Rujuk MP LM2-002) Bagi Relending Loan, wujudkan link pinjaman dengan kontrak External Loan yang berkaitan melalui T-code TBR6. Cetak Laporan Senarai Pinjaman untuk rekod. (Rujuk MP BI-01) Maklum kepada BPOPA untuk wujudkan maklumat Chargeline.



Penyedia (HO)


Penyedia (PTJ)

13






5.0 NOTA PENTING

5.1 Proses ini diguna pakai sekiranya tiada integrasi antara Modul LMS-FL dan Sistem e-SPKP (MOF).

5.2 Sekiranya integrasi antara Modul LMS-FL dan sistem e-SPKP telah berjaya, maklumat asas

Business Partner yang dikunci masuk di sistem e-SPKP akan dihantar secara atas talian ke Modul

LMS-FL.

6.0 LAMPIRAN

Tiada






7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) – Federal Loans

7.5.1 MP LM2-002 Contract Maintenance


7.6.1 MP LM2-002 Proses Pewujudan dan Penyelenggaraan Kontrak Pinjaman

7.7 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Business Warehouse/Business Intelligence (BW/BI)

7.7.1 MP BI-01 Penjanaan Standard Report Melalui Modul BW/BI

14



TAJUK : PROSES PEWUJUDAN KOD PTJ BAYAR DAN PTJ TANGGUNG (CHARGELINE)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mewujudkan chargeline bagi setiap kontrak

pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk mewujud dan

mengemaskini chargeline bagi setiap kontrak pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI

BIL TERMA PENERANGAN

1. Chargeline Kod PTJ Membayar, PTJ Dipertanggungkan dan Vot / Kod Dana.

2. Kod PTJ Merangkumi kod PTJ Pemegang Waran, PTJ Menyedia, PTJ Dipertanggungkan, PTJ Membayar dan Pusat Kos.

3. PTJ Pemegang Waran Merupakan PTJ yang menerima waran peruntukan sebagai kebenaran untuk berbelanja.

4. PTJ Menyedia Merupakan PTJ yang menyediakan dokumen kewangan.

5. PTJ Dipertanggungkan Merupakan PTJ pengeluar waran atau pemungut yang dicatat di baris caj.

6. PTJ Membayar Merupakan PTJ yang membuat bayaran.

7. Pusat Kos Merupakan PTJ yang tidak menerima waran peruntukan.

8. Kontrak Pinjaman Perjanjian Pinjaman

15








1.

2.

3.

Semak sumber dana di borang ringkasan pinjaman. Pastikan maklumat adalah tepat. Wujud maklumat chargeline iaitu kod PTJ Membayar, PTJ Dipertanggungkan dan Vot / Kod Dana di Modul LMS melalui T-code ZULM206. (Rujuk MP LM2-003) Simpan maklumat.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

16






5.0 NOTA PENTING

Chargeline (bagi kod dana) yang diwujudkan hendaklah merujuk kepada sumber pinjaman yang terlibat.

6.0 LAMPIRAN

6.1 Borang Ringkasan Pinjaman

7.0 RUJUKAN / PEKELILING



7.3 1Pekeliling Perbendaharaan (Pindaan dalam 1PP Akruan)



7.5.1 MP-LM2-003 Proses Pewujudan Kod PTJ Bayar dan PTJ Tanggung (Chargeline)

17



TAJUK : PROSES MEWUJUDKAN MINIT BERASINGAN PINJAMAN PERSEKUTUAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mewujud, memapar dan mengemaskini Minit

Berasingan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) untuk mewujud, memapar dan

mengemaskini Minit Berasingan.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Minit Berasingan

Dokumen kelulusan pengeluaran pinjaman yang mengandungi maklumat-maklumat seperti butiran projek, baki pinjaman dan peruntukan serta butiran perbelanjaan.

2. Inbox Business Workplace Notifikasi senarai tindakan yang perlu diambil oleh pegawai mengikut tahap capaian sistem.

18








1.

2.

3.

Wujud / Kemas kini / Papar maklumat Minit Berasingan di Modul LMS melalui T-code seperti berikut:

i. ZELM2001_CRE – Wujud (Rujuk MP LM2-004)

ii. ZELM2001_UPD– Kemas kini (Rujuk MP LM2-004)

iii. ZELM2001_DIS - Papar (Rujuk MP LM2-004) Semak dan Peraku 1 Minit Berasingan di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan melalui T-code ZELM2001_UPD. (Rujuk MP LM2-004) Semak dan Peraku 2 Minit Berasingan di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan melalui T-code ZELM2001_UPD. (Rujuk MP LM2-004)

Penyedia ( PTJ )

Peraku I (PTJ)

Peraku II (PTJ)

19






5.0 NOTA PENTING

Minit Berasingan hendaklah diwujudkan sebelum proses pengeluaran dibuat.

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-004 Minit Berasingan - Wujud

7.5.2 MP LM2-004 Minit Berasingan - Kemas kini

7.5.3 MP LM2-004 Minit Berasingan - Papar

20



TAJUK : PROSES PINDAHAN PERUNTUKAN KUMPULAN WANG PEMBANGUNAN (KEMENTERIAN) KEPADA KUMPULAN WANG PEMBANGUNAN SUB-TREASURY (P00)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi memindahkan peruntukan Kumpulan Wang

Pembangunan (Kementerian) kepada Kumpulan Wang Pembangunan Sub-Treasury (P00). Tujuan

pindahan peruntukan dibuat adalah untuk melaporkan pinjaman di bawah PTJ Head Office (HO).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk

memindahkan peruntukan Kumpulan Wang Pembangunan (Kementerian) kepada Kumpulan Wang

Pembangunan Sub-Treasury (P00). Prosedur ini hanya terpakai bagi pinjaman dari sumber

Pembangunan.

3.0 TERMINOLOGI


1. Sub-Treasury PTJ di bawah Head Office iaitu 99101606.

21








1.

2.

3.

4.

5.

Terima dokumen perjanjian dan notis pengeluaran dari Sektor yang berkaitan. Proses waran peruntukan di Modul Fund Management. (Rujuk MP GLFMCO-005 & 006) Sediakan jurnal pindahan peruntukan di Modul LMS melalui T-code ZULM301. (Rujuk MP LM2-005)

Jurnal pindahan peruntukan hanya untuk pinjaman dari Kumpulan Wang Pembangunan sahaja.

Semak dan Peraku I Jurnal Pindahan Peruntukan di Modul LMS melalui T-code ZULM301. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan melalui T-code ZULM302. (Rujuk MP LM2-005) Kemukakan dokumen berkaitan dan surat iringan dan salinan baucer jurnal ke BPOPA untuk tindakan semakan AO di sistem.

Penyedia (PTJ)

Penyedia / Peraku I / Peraku II (PTJ)

Penyedia (PTJ)

Peraku I (PTJ)

Penyedia (PTJ)

22







6.

7.

8.

9.

Semak AO Jurnal Pindahan Peruntukan di Modul LMS melalui T-code ZULM301. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan melalui T-code ZULM302. (Rujuk MP LM2-005) Semak dan peraku II Jurnal Pindahan Peruntukan di Modul LMS melalui T-code ZULM301. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan melalui T-code ZULM302. (Rujuk MP LM2-005) Cetak Jurnal Pindahan Peruntukan di Modul LMS melalui T-code ZULM303. Semak BUDCON melalui T-code FMRP_RW_BUDCON untuk memastikan pindahan peruntukan telah berjaya.

Peraku (HO)

Peraku II (PTJ)

Penyedia (PTJ / HO)

Peraku (HO)

23






5.0 NOTA PENTING

Catatan perakaunan (jurnal pelarasan L1) yang terlibat dalam proses ini adalah seperti berikut:

DT Pindahan Pinjaman Persekutuan (B7137101)

KT Terimaan Pelarasan Kumpulan Wang Pembangunan (H0186402)

6.0 LAMPIRAN

Contoh Jurnal Pindahan Peruntukan







7.5.1 MP LM2-005 Proses Pindahan Peruntukan KWP (Kementerian) kepada KWP(P00)

7.6 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Lejar Am, Pengurusan Dana, Kawalan

7.6.1 MP GLFMCO-005 & 006 Proses Waran

24



TAJUK : PROSES PENGELUARAN PINJAMAN PERSEKUTUAN


KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMASKINI : 30 JUN 2019

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi melaksanakan transaksi pengeluaran Pinjaman

Persekutuan sama ada dari sumber Amanah atau Pembangunan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk melaksanakan

transaksi pengeluaran Pinjaman Persekutuan sama ada dari sumber Amanah atau Pembangunan.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Minit Berasingan


2.

Inbox Business Workplace

Notifikasi senarai tindakan yang perlu diambil oleh pegawai mengikut tahap capaian sistem.

3.

Arahan Pembayaran

Dokumen kewangan bayaran.

4. Run payment Proses mengakaunkan pembayaran di Modul Accounts Payable.

5. e-Pintas Sistem Pengurusan bayaran balik Bank Negara Malaysia.

25








1.

2.

3.

4.

5.

Wujudkan transaksi pengeluaran di Modul LMS melalui T-code FNV5. I. Dengan Minit Berasingan atau II. Tanpa Minit Berasingan.

(Rujuk MP LM2-004)

Sekiranya pinjaman dari sumber Pembangunan pastikan pindahan peruntukan Kumpulan Wang Pembangunan ke Sub-Treasury telah diluluskan.

Semak dan Peraku I Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. (Rujuk MP LM2-006) Kemukakan dokumen berkaitan dan surat iringan ke BPOPA untuk tindakan semakan AO. Semak AO Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. (Rujuk MP LM2-006) Maklum MOF untuk Peraku II Arahan Pembayaran.

Penyedia ( PTJ )

Peraku I (PTJ)

Peraku / Penyemak ( PTJ )

Peraku (HO)

Penyedia (HO)

26







6.

7.

8.

9.

10.

Semak dan Peraku II Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. (Rujuk MP LM2-006) Maklum BPOPA untuk proses run payment. Proses run payment di Modul AP melalui T-code F110. (Rujuk MP LM2-006) Proses kelulusan pembayaran EFT di Modul AP melalui T-code ZIAP001. (Rujuk MP LM2-006) Cetak Arahan Pembayaran di Modul LMS melalui T-code ZFLM202. (Rujuk MP LM2-006)

Peraku II (PTJ)

Peraku I (PTJ)

Pelulus / Penyemak (HO)

Pelulus / Penyemak (HO)

Penyedia (HO)

27







11.

12. 13.

14.

Sediakan surat makluman pengeluaran pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZFLM203. (Rujuk MP LM2-006) Kemukakan surat beserta kelulusan pembayaran EFT kepada MOF. Kemaskini tarikh kuatkuasa pinjaman kepada tarikh pengeluaran pertama dilakukan di Modul LMS melalui T-code FNV2. Kemas kini tarikh mula pinjaman kepada tarikh sehari selepas pengeluaran pertama dilakukan di Modul LMS melalui T-code FNV2.

Proses di no.13 & 14 hanya digunapakai bagi transaksi pengeluaran pertama sahaja.

Tindakan di Sistem ePINTAS i. Wujudkan maklumat bayaran. ii. Semak dan luluskan bayaran.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

28






5.0 NOTA PENTING

Proses FNV5 bagi pinjaman dari sumber Pembangunan hendaklah dilakukan setelah Jurnal Pindahan

Peruntukan diluluskan.

6.0 LAMPIRAN

Tiada




7.3 Pekeliling Perbendaharaan (Pindaan dalam 1PP Akruan)



7.5.1 MP LM2-004 Proses Mewujudkan Minit Berasingan Pinjaman Persekutuan

7.5.2 MP LM2-006 Proses Pengeluaran Pinjaman Persekutuan

29



TAJUK : PROSES PENGELUARAN PINJAMAN PERSEKUTUAN KEPADA PIHAK KETIGA



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan untuk melaksanakan transaksi pengeluaran Pinjaman

Persekutuan sama ada dari sumber Amanah atau Pembangunan kepada pihak ketiga.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk melaksanakan

transaksi pengeluaran Pinjaman Persekutuan sama ada dari sumber Amanah atau Pembangunan

kepada pihak ketiga.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Pihak Ketiga / Authorized Drawer

Penerima bayaran pinjaman selain daripada peminjam yang dinyatakan di dalam perjanjian pinjaman.

2. Main Loan Partner Peminjam yang menandatangani Perjanjian Pinjaman.

3.

Minit Berasingan


4.

Arahan Pembayaran

Dokumen kewangan bayaran.

5.



6. Run payment Proses mengakaunkan pembayaran di Modul Accounts Payable.

7. e-Pintas Sistem Pengurusan bayaran balik Bank Negara Malaysia

30








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Wujudkan Business Partner (BP) di Modul LMS T-code BP sebagai: i. Main Loan Partner ii. Authorized Drawer (Rujuk MP LM2-001) Wujudkan kontrak pinjaman di Modul LMS T-code FNV1. (Rujuk MP LM2-002) Wujudkan transaksi pengeluaran di Modul LMS melalui T-code FNV5. i. Dengan Minit Berasingan atau ii. Tanpa Minit Berasingan.

(Rujuk MP LM2-004)

Sekiranya pinjaman dari sumber Kumpulan Wang Pembangunan (KWP), pastikan pindahan peruntukan KWP ke Sub-Treasury telah diluluskan.

Semak dan Peraku I Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Kemukakan dokumen berkaitan dan surat iringan ke BPOPA untuk tindakan semakan AO. Semak AO Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

Penyedia (PTJ)

Penyedia (PTJ)

Penyedia (PTJ)

Peraku I (PTJ)

Penyedia (PTJ)

Peraku I / II (HO)

31







7.

8.

9.

10.

11.

12.

Maklum MOF untuk Peraku II Arahan Pembayaran. Semak dan Peraku II Arahan Pembayaran di Inbox Business Workplace. Jika terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Maklum BPOPA untuk proses run payment. Proses run payment di Modul AP melalui T-code F110. (Rujuk MP LM2-007) Proses kelulusan pembayaran EFT di Modul AP melalui T-code ZIAP001. (Rujuk MP LM2-007) Cetak Arahan Pembayaran di Modul LMS melalui T-code ZFLM202. (Rujuk MP LM2-007)

Penyedia (HO)

Peraku II (PTJ)

Peraku I (PTJ)

Peraku I / II (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

32







13.

14.

15.

16.

Sediakan surat makluman pengeluaran pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZFLM203. (Rujuk MP LM2-007) Kemukakan surat beserta kelulusan pembayaran EFT kepada MOF. Kemas kini tarikh kuatkuasa pinjaman kepada tarikh pengeluaran pertama dilakukan di Modul LMS melalui T-code FNV2. Kemas kini tarikh mula pinjaman kepada tarikh sehari selepas pengeluaran pertama dilakukan di Modul LMS melalui T-code FNV2.

Proses di no.15 & 16 hanya diguna pakai bagi transaksi pengeluaran pertama sahaja.

Tindakan di Sistem ePINTAS i. Wujudkan maklumat bayaran.

ii. Semak dan luluskan bayaran.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

33






5.0 NOTA PENTING

5.1 PTJ hendaklah mengemukakan Borang Arahan Pembayaran yang telah disahkan kepada BPOPA

bagi tujuan bayaran kepada pihak ketiga.

5.2 Proses FNV5 bagi pinjaman dari sumber Pembangunan hendaklah dilakukan setelah Jurnal

Pindahan Peruntukan diluluskan.

6.0 LAMPIRAN

6.1 Borang Arahan Pembayaran







7.5.1 MP LM2-001 Proses Pengwujudan dan Penyelenggaraan Business Partner

7.5.2 MP LM2-002 Proses Pengwujudan dan Penyelenggaraan Kontrak Pinjaman

7.5.3 MP LM2-004 Proses Mewujudkan Minit Berasingan Pinjaman Persekutuan

7.5.4 MP LM2-007 Proses Pengeluaran Pinjaman Persekutuan

34



TAJUK : PROSES MEMPERMODALKAN FAEDAH TEMPOH TANGGUH (CAPITALIZE INTEREST)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mempermodalkan faedah yang dikenakan dalam

tempoh tangguh pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mempermodalkan faedah yang dikenakan dalam

tempoh tangguh pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1. Tempoh Tangguh Tempoh pertangguhan bayaran balik pinjaman.

2. Faedah Tempoh Tangguh Faedah yang dikenakan dalam tempoh tangguh.

3. Lejar Subsidiari Maklumat terperinci mengenai pinjaman.

4.



5. Open Items Customer Ansuran yang telah matang

6.

Faedah Yang Dipermodalkan

Faedah yang dikenakan dalam tempoh tangguh dan dipermodalkan. Amaun faedah tersebut akan meningkatkan baki pokok pinjaman.

7.

Jadual Bayaran Balik

Jadual yang menunjukkan maklumat ringkasan pinjaman dan tarikh serta amaun ansuran pinjaman.

35








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima notifikasi pinjaman telah tamat tempoh tangguh di Inbox Business Workplace. Semak juMPah faedah dalam tempoh tangguh di Open Items Customer di Modul LMS melalui T-code FBL5N dengan dokumen perjanjian pinjaman. Sekiranya terdapat pindaan, lakukan tindakan pembetulan di mana berkaitan. Semak amaun faedah tempoh tangguh di Modul LMS melalui T-code FN8X. Pastikan amaun tersebut adalah sama dengan amaun di Proses 2. Sekiranya terdapat pindaan, lakukan tindakan pembetulan di mana berkaitan. (Rujuk MP LM2-008) Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat pindaan, lakukan tindakan pembetulan di mana berkaitan. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat pindaan, lakukan tindakan pembetulan di mana berkaitan. Semak Lejer Subsidiari untuk memastikan amaun faedah yang dipermodalkan telah dikemaskini. (Rujuk MP LM2-008)

Penyedia, Peraku I dan Peraku II (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I ( HO)

Peraku II ( HO)

Peraku I / Peraku II ( HO)

36






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pelaksanaan proses mempermodalkan faedah dalam tempoh tangguh ke atas pinjaman adalah

bergantung kepada terma perjanjian yang menyatakan faedah tersebut hendaklah dipermodalkan.

5.2 Sistem akan mengira faedah sepanjang tempoh tangguh secara bulanan. Transaksi terlibat adalah:

Dt. Customer (Peminjam)

Kt. Hasil faedah

5.3 Walaubagaimana pun, proses mempermodalkan faedah tersebut akan dilaksanakan selepas tamat

tempoh tangguh. Transaksi yang terlibat adalah:

Dt. Pinjaman (pokok)

Kt. Customer (Peminjam)

5.4 Kegagalan melaksanakan proses ini akan menyebabkan pengiraan faedah dan Jadual Bayaran Balik

tidak tepat.

6.0 LAMPIRAN

Tiada






7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - Federal Loan

7.5.1 MP LM2-008 Proses Mempermodalkan Faedah Dalam Tempoh Tangguh (Capitalize Interest)

37


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEMS (LMS) – PINJAMAN PERSEKUTUAN

TAJUK : PROSES MENYEDIAKAN JADUAL BAYARAN BALIK (JBB) BAGI PINJAMAN BARU DAN PENJADUALAN SEMULA PINJAMAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi menyediakan draf Jadual Bayaran Balik (JBB) bagi

pinjaman baru dan penjadualan semula pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk menyediakan draf Jadual Bayaran Balik (JBB) bagi

pinjaman baru dan penjadualan semula pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1. Jadual Bayaran Balik Jadual yang menunjukkan maklumat ringkasan pinjaman dan tarikh serta

amaun ansuran pinjaman.

38








1.

2.

3.

4.

5.

Terima surat arahan dari MOF untuk sediakan JBB. Jana dan cetak JBB di Modul LMS melalui T-code ZFLM207. (Rujuk MP LM2-009) Semak JBB berdasarkan perjanjian pinjaman tersebut. Sekiranya JBB perlu dipinda, kemas kini maklumat pinjaman melalui T-code FNV2. Kemukakan draf JBB ke MOF dan simpanan fail.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

39







1.

2.

1.

2.

JBB Yang Telah Ditandatangani Oleh Peminjam Terima surat makluman dan dua (2) salinan JBB yang telah ditandatangani oleh peminjam. Failkan surat makluman dan JBB ke dalam fail pinjaman. Notis Makluman Bayaran Balik Pinjaman Semak ansuran bulanan untuk menjana notis bayaran balik:

i. Ansuran pertama 6 bulan sebelum.

ii. Ansuran berikutnya satu (1) bulan sebelum.

Jana notis bayaran balik pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZFLM206. (Rujuk MP LM2-009)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (PTJ)

Penyedia (PTJ)

40






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-009 Proses Menyediakan Jadual Bayaran Balik (JBB) Bagi Pinjaman Baru dan Penjadualan Semula Pinjaman

41



TAJUK : PROSES MEWUJUDKAN KONTRAK BAGI PINJAMAN YANG MEMPUNYAI LEBIH DARIPADA SATU JADUAL BAYARAN BALIK (JBB)

RUJUKAN DOKUMEN : MP LMS FL-10 MUKA SURAT : 1/4


1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mewujudkan kontrak bagi pinjaman yang mempunyai

lebih daripada satu Jadual Bayaran Balik (JBB).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mewujudkan kontrak bagi pinjaman yang

mempunyai lebih daripada satu JBB. Penyediaan JBB adalah mengikut pengeluaran secara berperingkat

atau berdasarkan perjanjian pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Jadual Bayaran Balik (JBB)

Jadual yang menunjukkan maklumat ringkasan pinjaman dan tarikh serta amaun ansuran.


3.

Capital Transfer

Memindahkan amaun pengeluaran pinjaman kepada beberapa Jadual Bayaran Balik.

4.



5.

Lejar Subsidiari

Maklumat terperinci pinjaman yang tersimpan di Modul Loan Management System (LMS).

42








1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima arahan dari MOF untuk sediakan JBB. Wujud kontrak pinjaman mengikut bilangan JBB berdasarkan bilangan pengeluaran di Modul LMS melalui T-code FNV1. (Rujuk MP LM2-002) Wujud chargeline bagi setiap kontrak pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZULM206. (Rujuk MP LM2-003) Kunci masuk maklumat capital transfer di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-010) Semak dan peraku I capital transfer di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Semak dan peraku II capital transfer di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Semak baki pinjaman di lejer subsidiari dan maklumat pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZRLM202 untuk memastikan capital transfer berjaya. (Rujuk MP LM2-010)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Peraku I/II (HO)

43







8.

9.

Jana dan cetak JBB melalui T-code ZFLM207 Kemukakan JBB ke MOF.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

44






5.0 NOTA PENTING

Prosedur ini digunakan oleh pinjaman yang mempunyai beberapa JBB mengikut amaun pengeluaran yang

dikeluarkan secara berperingkat. Contoh pinjaman: Felcra Berhad.

6.0 LAMPIRAN

Tiada.








7.5.2 MP LM2-003 Proses Pewujudan Kod PTJ Bayar dan PTJ Tanggung (Chargeline)

7.5.3 MP LM2-010 Proses Mewujudkan Kontrak Bagi Pinjaman Yang Mempunyai Lebih Daripada Satu Jadual Bayaran Balik (JBB)

45



TAJUK : PROSES TERIMAAN BAYARAN BALIK PINJAMAN PERSEKUTUAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengakaunkan transaksi terimaan bayaran balik

Pinjaman Persekutuan melalui Portal Modul Account Receivable (AR).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mengakaunkan transaksi terimaan bayaran balik

Pinjaman Persekutuan melalui Portal Modul Account Receivable (AR).

3.0 TERMINOLOGI


1. Telegraphic Transfer Pindahan dana secara elektronik.

2. Open Item Customer Ansuran matang bagi pinjaman yang berkaitan.

3.

Job Management Schedule

Tugas secara berkala yang dijalankan oleh sistem.

4. Post Due Mengakaunkan ansuran (pokok dan faedah) mengikut tarikh matang.

5.

Offsetting

Proses melaraskan ansuran yang telah matang dengan bayaran balik pinjaman yang telah diterima dan seterusnya mengemaskini Lejar Subsidiari.

46








1.

2.

3.

4.

Terima surat dari peminjam / MOF beserta cek bayaran atau notifikasi mengenai telegraphic transfer (TT) daripada Seksyen Pengurusan Dana dan Pelaburan. Semak ansuran yang matang di Open Item Customer berdasarkan bayaran balik yang dikemukakan. Sekiranya tiada ansuran matang bagi bayaran balik yang diterima itu, semak sama ada: i. Job Management Schedule tidak berjaya

untuk proses post due secara manual; atau

ii. Bayaran balik diterima lebih awal dari

JBB. (Teruskan ke proses 4)

Sediakan resit di Modul Account Receivable (AR). (Rujuk MP LM2-011)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia / Peraku I / Peraku II (HO)

47







5.

6.

7.

8. .

Proses serahan wang di Modul AR. (Rujuk MP LM2-011) Sediakan penyata pemungut di Modul AR. (Rujuk MP LM2-011) Masukkan cek ke bank (cek sahaja). Semak lejar subsidiari pinjaman pada hari berikutnya sama ada proses offsetting telah berjaya atau tidak. (Rujuk MP LM2-011)

Peraku I (HO) Penyedia / Peraku I /

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

48







9.

10.

11.

Sekiranya tidak berjaya, rujuk MP-LM2-011 untuk proses offsetting secara manual di Modul LMS melalui T-code FZNB. Jana dan cetak Surat Terimaan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZFLM204. (Rujuk MP LM2-011) Kemukakan surat terimaan bayaran balik beserta resit kepada peminjam dan salinan fail.

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

49






5.0 NOTA PENTING

Terimaan bayaran balik pinjaman adalah dalam bentuk telegraph transfer atau cek sahaja. 6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-011 Proses Terimaan Bayaran Balik Pinjaman Persekutuan

50



TAJUK : PROSES TERIMAAN BAYARAN UNTUK PELBAGAI PINJAMAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi memproses terimaan bayaran balik bagi pelbagai

pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk memproses terimaan bayaran balik bagi pelbagai

kontrak pinjaman. Bayaran balik diterima daripada satu (1) peminjam melalui satu (1) Cek / Telegraphic

Transfer (TT) yang melibatkan beberapa kontrak pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1. Telegraphic Transfer Pindahan dana secara elektronik.

2. Open Item Customer Ansuran matang bagi pinjaman yang berkaitan.

3. Job Management Schedule Tugas secara berkala yang dijalankan oleh sistem.

4. Post Due Mengakaunkan ansuran (pokok dan faedah) mengikut tarikh matang.

5.

Offsetting

Proses melaraskan ansuran yang telah matang dengan bayaran balik pinjaman yang telah diterima dan seterusnya mengemas kini Lejar Subsidiari.

51








1.

2.

3.

4.

Terima surat dari peminjam / MOF beserta cek bayaran atau notifikasi mengenai telegraphic transfer daripada Seksyen Pengurusan Dana dan Pelaburan. Semak anuiti yang matang di Open Item Customer berdasarkan bayaran balik yang dikemukakan. Sekiranya tiada anuiti matang bagi bayaran balik yang diterima itu, semak sama ada: i. Job Management Schedule tidak

berjaya (Rujuk MP LM2-012) untuk proses post due secara manual; atau

ii. Bayaran balik diterima lebih awal

dari JBB. (Teruskan ke proses 4)

Sediakan resit di Modul Account Receivable (AR). (Rujuk MP LM2-012)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO

Peraku I / II (HO)


52







5.

6.

7.

8.

9.

Proses serahan wang di Modul AR. (Rujuk MP LM2-012) Sediakan penyata pemungut di Modul AR. (Rujuk MP LM2-012) Masukkan cek ke bank (cek sahaja). Proses offsetting secara manual di Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-012) Semak Lejer Subsidiari pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZRLM202. (Rujuk MP LM2-012)

Peraku (HO) Penyedia / Peraku I /

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

53







10.

11.

Jana dan cetak Surat Terimaan Bayaran Pelbagai Kontrak di Modul LMS T-code ZFLM210. (Rujuk MP LM2- 012) Kemukakan surat terimaan bayaran balik beserta resit kepada peminjam dan salinan fail.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

(10)

Jana dan cetak

Tamat

(11)

Kemukakan resit

A

54






5.0 NOTA PENTING

Terimaan bayaran balik pinjaman adalah dalam bentuk telegraph transfer atau cek sahaja.

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-012 Proses Terimaan Bayaran Untuk Pelbagai Pinjaman

55



TAJUK : PROSES MENGELUARKAN SURAT PERINGATAN BAGI PINJAMAN TERTUNGGAK



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengeluarkan surat peringatan bagi pinjaman yang

tertunggak.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) untuk mengeluarkan surat peringatan bagi

pinjaman yang tertunggak .

3.0 TERMINOLOGI


1.

Pinjaman Tertunggak

Ansuran yang tidak dijelaskan mengikut tarikh matang seperti di Jadual Bayaran Balik.

2.



3.

Notis Peringatan

Surat peringatan yang dikeluarkan kepada peminjam sekiranya mempunyai pinjaman tertunggak.

56








1.

2.

3.

4.

Kenal pasti pinjaman yang berkaitan untuk menjana surat peringatan:

i. Ansuran secara bulanan

Surat peringatan pertama – 1 (satu) hari selepas tarikh matang

Surat peringatan kedua - 14 hari selepas peringatan pertama

Surat peringatan ketiga – 7 (tujuh) hari selepas peringatan kedua

ii. Ansuran secara tahunan, suku tahunan dan setengah tahun.

Surat peringatan pertama - 1 (satu) hari selepas tarikh matang.

Surat peringatan kedua -30 hari selepas peringatan pertama

Surat peringatan ketiga -14 hari selepas peringatan kedua

Jana Notis Peringatan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZFLM211. (Rujuk MP LM2-013) Semak notis peringatan dengan JBB dan penyata akaun pinjaman. Sekiranya terdapat pindaan, kemas kini maklumat Business Partner (Rujuk MP LM2-001) atau kontrak pinjaman (MP LM2-002). (mana yang berkaitan) Kemukakan notis peringatan kepada peminjam.

Penyedia (PTJ)

Penyedia (PTJ)

Peraku (PTJ)

Penyedia (PTJ)

57






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada









7.5.3 MP LM2-013 Proses Mengeluarkan Surat Peringatan Bagi Pinjaman Tertunggak

58



TAJUK : PROSES PEMBATALAN KONTRAK PINJAMAN (LOAN CANCELLATION)

RUJUKAN DOKUMEN : MKP LMS FL-14 MUKA SURAT : 1/3


1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi membatalkan kontrak pinjaman yang telah

diwujudkan di dalam sistem.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk membatalkan kontrak pinjaman yang telah

diwujudkan di dalam sistem.

3.0 TERMINOLOGI


1.



59








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima makluman untuk membatalkan kontrak pinjaman daripada MOF. Semak status pengeluaran di Modul LMS melalui T-code FNV3 untuk memastikan transaksi pengeluaran belum dilakukan. Status mestilah ‘Not Disburse’. (Rujuk MP LM2-014) Kunci masuk maklumat berkaitan di Modul LMS melalui T-code FNV4. (Rujuk MP LM2-014) Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat pindaan, kembalikan kepada Penyedia. (Rujuk MP LM2-014) Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat pindaan, kembalikan kepada Penyedia. (Rujuk MP LM2-014) Jana dan cetak Laporan Senarai Pembatalan Pinjaman Kerajaan Persekutuan di Modul LMS T-code ZRLM220. (Rujuk MP LM2-014)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

60






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-014 Proses Pembatalan Kontrak Pinjaman.

61



TAJUK : PROSES PENGURANGAN AMAUN PINJAMAN DIBENARKAN (LOAN REDUCTION)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengurangkan amaun pinjaman dibenarkan di dalam

sistem.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mengurangkan amaun pinjaman dibenarkan.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Amaun pinjaman dibenarkan

Amaun pinjaman yang diluluskan seperti di dalam dokumen perjanjian pinjaman.

2.




62








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima notifikasi pinjaman yang telah tamat tempoh tangguh di Inbox Business Workplace. Semak amaun pinjaman yang dibenarkan di Modul LMS melalui T-code FNV3 untuk tentukan amaun perbezaan diantara amaun pinjaman dibenarkan dengan amaun pengeluaran pinjaman. Lihat bahagian ‘Disbursement Obligation’ (Rujuk MP LM2-015) Kunci masuk amaun pengurangan pinjaman di Modul LMS melalui T-code FNV4. (Rujuk MP LM2-015) Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Jana dan cetak Laporan Senarai Pembatalan Pinjaman Kerajaan Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZRLM220. (Rujuk MP LM2-015)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

63






5.0 NOTA PENTING

Head Office (HO) hendaklah memastikan prosedur ini dibuat setelah mendapat pengesahan daripada

MOF bahawa tiada lagi pengeluaran pinjaman akan dibuat.

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-015 Proses Pengeluaran Amaun Dibenarkan

64



TAJUK : PROSES MENGAKAUNKAN PENJEJASAN NILAI (IMPAIRMENT) DAN NON PERFORMING LOAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengakaunkan amaun penjejasan nilai (impairment)

pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk proses mengakaunkan amaun penjejasan nilai

(impairment) pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Penjejasan Nilai (Impairment)

Amaun perbezaan antara baki pinjaman semasa (carrying value) dengan amaun yang akan diterima pada masa hadapan (recoverable amount).

2.

Penjejasan Nilai Terkumpul

Amaun penjejasan nilai dari tarikh mula ianya terjejas sehingga tarikh pelaporan.

3. Non Performing Loan Pinjaman tidak berbayar

4.



65








1.

2.

3.

4.

5.

Terima template pengiraan penjejasan nilai daripada MOF. Semak maklumat template pengiraan penjejasan nilai dan Laporan Penjejasan Nilai untuk menyemak amaun penjejasan terkumpul melalui T-code ZRLM212 (Rujuk MP LM2-016) Sediakan jurnal untuk mengakaunkan penjejasan nilai pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZULM301 seperti berikut: (Rujuk MP LM2-016)

i. Penjejasan pinjaman kali pertama:

Dt Belanja penjejasan nilai pinjaman Kt Penjejasan nilai terkumpul pinjaman

ii. Penjejasan pinjaman kali kedua dan seterusnya:

a) Peningkatan dalam penjejasan nilai terkumpul

Dt Belanja penjejasan nilai pinjaman Kt Penjejasan nilai terkumpul pinjaman

b) Pengurangan dalam penjejasan nilai terkumpul

Dt Penjejasan nilai terkumpul pinjaman Kt Belanja penjejasan nilai pinjaman

Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada Penyedia untuk tindakan pembetulan. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada Penyedia untuk tindakan pembetulan.

Penyedia (HO)

Peraku I / Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

66







6.

7.

1.

2.

Kemas kini amaun penjejasan nilai semasa dan terkumpul di maklumat asas pinjaman di Modul LMS melalui T-code FNV2. Tag pinjaman sebagai NPL bagi pinjaman yang telah terjejas sepenuhnya. (Rujuk MP LM2-016) Proses Untag NPL Untag NPL di Modul LMS melalui T-code FNV2. (Rujuk MP LM2-016) Proses Jurnal Pelarasan untuk melaraskan semula amaun Faedah Tergantung Akaun Belum Terima (Interest In Suspense) kepada Hasil Faedah. (Rujuk MP LM2-016)

Penyedia (HO)

Peraku (HO)

Peraku (HO)


67






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pada setiap akhir tahun, semakan akan dibuat bagi menentukan sama ada terdapat bukti objektif

bahawa pinjaman telah terjejas. Pinjaman dianggap terjejas apabila terdapat bukti objektif akibat

daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal yang memberi implikasi

kepada anggaran aliran tunai yang akan diterima daripada pinjaman tersebut pada masa hadapan

dan terimaan tersebut boleh dianggar dengan munasabah.

5.2 Asas kepada keperluan melaksanakan penilaian penjejasan nilai pinjaman adalah berdasarkan

mandatory trigger iaitu sama ada terdapat tunggakan ansuran pinjaman selama tiga (3) bulan atau

lebih. Penilaian penjejasan akan dilakukan ke atas pinjaman yang berkaitan untuk membuktikan

sama ada wujud kerugian penjejasan nilai. Amaun kerugian penjejasan nilai ditentukan dengan

membandingkan amaun boleh pulih (recoverable amount) dan nilai dibawa (carrying value)

sesuatu pinjaman.

5.3 Kaedah penjejasan nilai yang digunakan bagi pinjaman kepada Kerajaan Negeri adalah seperti

berikut:

5.3.1 Tiada ansuran tertunggak – tidak terjejas

5.3.2 1 anuiti tertunggak dan tempoh tunggakan kurang 6 bulan – tidak terjejas

5.3.3 Lebih dari 1 anuiti tertunggak – terjejas sepenuhnya

5.3.4 1 anuiti tertunggak dan tunggakan melebihi 6 bulan - terjejas sepenuhnya

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-016 Proses Mengakaunkan Penjejasan Nilai (Impairment) dan Non Performing Loan.

68



TAJUK : PROSES PENYELESAIAN SEBAHAGIAN PINJAMAN (PARTIAL SETTLEMENT)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi memproses bayaran balik pinjaman yang diterima

bagi menyelesaikan sebahagian daripada baki pinjaman (partial settlement).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk memproses bayaran balik pinjaman yang

diterima bagi menyelesaikan sebahagian daripada baki pinjaman (partial settlement). Proses ini

melibatkan pindaan ke atas Jadual Bayaran Balik (JBB).

3.0 TERMINOLOGI


1. Penyelesaian Sebahagian Bayaran balik pinjaman bagi sebahagian amaun baki pinjaman.

2.

Offsetting

Proses melaraskan ansuran yang telah matang dengan bayaran balik pinjaman yang telah diterima dan seterusnya mengemas kini Lejar Subsidiari.


4.



69








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima bayaran penyelesaian sebahagian pinjaman daripada peminjam. (Rujuk MP LM2-011) Pilih kategori penyelesaian sebahagian pinjaman di Modul LMS melalui T-code FN8X; i. Partial Payoff with shortened term;

atau ii. Partial Payoff with same term. (Rujuk MP LM2-017) Kunci masuk tarikh dan amaun bayaran yang diterima di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP-LM2-017) Hantar (release) maklumat kepada Peraku I di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-017) Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada Penyedia untuk tindakan pembetulan. (Rujuk MP-LM2-017) Semak dan Peraku II. Sekiranya terdapat kuiri, kembalikan kepada Penyedia untuk tindakan pembetulan. (Rujuk MP-LM2-017)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

70







7.

8.

9.

10.

11.

Sekiranya perlu proses offsetting secara manual di Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-017) Semak lejer subsidiari di Modul LMS melalui T-code ZRLM202 untuk memastikan baki pinjaman telah dikemas kini. (Rujuk MP LM2-017) Jana dan cetak surat Terimaan Bayaran Balik Pinjaman Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZFLM204. (Rujuk MP LM2-017) Jana Laporan Senarai Bayaran (Penuh atau Separa) Pinjaman Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZRLM201 . (Rujuk MP LM2-017) Jana dan cetak JBB di Modul LMS melalui T-code ZFLM207. (Rujuk MP LM2-017)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

71







12.

13.

Semak JBB dengan maklumat pinjaman. Kemukakan draf JBB kepada MOF.

Peraku I (HO)

Penyedia (HO)

5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada








7.5.2 MP LM2-017 Proses Penyelesaian Sebahagian Pinjaman (Partial Settlement)

72



TAJUK : PROSES PENYELESAIAN PENUH PINJAMAN (FULL SETTLEMENT)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan memberi panduan bagi memproses bayaran balik pinjaman yang diterima untuk

menyelesaikan keseluruhan baki pinjaman (full settlement).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) bagi memproses bayaran balik pinjaman yang diterima

untuk menyelesaikan keseluruhan baki pinjaman (full settlement).

3.0 TERMINOLOGI


1. Penyelesaian Penuh Pinjaman (Full Settlement)

Bayaran balik keseluruhan baki pinjaman.


73








1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima permohonan baki pinjaman bagi penyelesaian penuh (full settlement) daripada MOF. Pilih kategori penyelesaian penuh pinjaman di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-018) Kunci masuk tarikh jangkaan bayaran balik pinjaman di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-018) Simpan maklumat (tidak perlu hantar). Jana dan cetak Surat Makluman Penyelesaian Penuh Pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZFLM216. (Rujuk MP LM2-018) Kemukakan Surat Makluman Penyelesaian Penuh Pinjaman kepada MOF.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

74







7.

8.

9.

10.

Proses Terimaan Bayaran Pinjaman Terima bayaran penyelesaian penuh pinjaman daripada peminjam. (Rujuk MP LM2-011)

Sekiranya bayaran diterima tidak mengikut jangkaan tarikh seperti di proses 3, kemaskini tarikh mengikut tarikh sebenar terima bayaran balik. (Rujuk MP LM2-011)

Hantar (release) maklumat kepada Peraku I di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-018) Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

75







11.

12. 13.

Jana dan cetak Surat Makluman Penyelesaian Penuh di Modul LMS melalui T-code ZFLM218. Semak lejar subsidiari pinjaman telah berbaki kosong di Modul LMS melalui T-code ZRLM202. Jana Laporan Senarai Bayaran Penuh Pinjaman Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZLFM218.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

76






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada






7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - Federal Loan


7.5.2 MP LM2-018 Proses Penyelesaian Penuh Pinjaman (Full Settlement)

77



TAJUK : PROSES PENJADUALAN / PENSTRUKTURAN SEMULA PINJAMAN PERSEKUTUAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengakaunkan pinjaman yang dijadual / struktur

semula.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mengakaunkan pinjaman yang dijadual / struktur

semula. Penjadualan / penstrukturan semula pinjaman ini melibatkan pengwujudan dokumen perjanjian

yang baru.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Penstrukturan Semula

Perubahan terhadap terma-terma perjanjian pinjaman seperti tempoh pinjaman, kadar faedah dan tempoh bayaran balik. Ia juga boleh melibatkan penggabungan beberapa pinjaman sedia ada kepada satu pinjaman baru. Perjanjian baru diwujudkan bagi menggantikan perjanjian asal.

2.

Penjadualan Semula

Pelanjutan tempoh bayaran balik pinjaman. Perjanjian tambahan bagi perjanjian asal diwujudkan.

3.

Pengeluaran Tanpa Bayaran

Transaksi pengeluaran pinjaman yang tidak melibatkan aliran tunai keluar disebabkan oleh penjadualan / penstrukturan semula pinjaman.

78








1.

2.

3.

4. .

Terima surat penjadualan / penstrukturan semula Pinjaman Persekutuan dan dokumen perjanjian pinjaman dari MOF. Semak baki pinjaman kontrak asal di Lejer Subsidiari di Modul LMS melalui T-code ZRLM202. (Rujuk MP LM2-019) Sekiranya sebahagian baki pinjaman perlu dihapuskira atau ditukar kepada aset / ekuiti / geran, sila rujuk;

i. Prosedur Pertukaran Pinjaman kepada Aset / Ekuiti (Rujuk MP LM2-022)

ii. Prosedur Pertukaran Pinjaman kepada Geran (Rujuk MP LM2-023)

iii. Prosedur Hapus kira (Rujuk MP LM2-025)

Prosedur menutup pinjaman lama: i. Kunci masuk amaun baki pinjaman

yang akan dijadual / struktur semula di Modul LMS melalui T-code FN8X.

(Rujuk MP LM2-019) ii. Semak dan Peraku I di Inbox

Business Workplace. iii. Semak dan Peraku II di Inbox

Business Workplace

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

79







.

5.

iv. Semak Lejar Subsidiari untuk

memastikan pinjaman lama telah berbaki kosong di Modul LMS melalui T-code ZRLM202.

(Rujuk MP LM2-019) Prosedur mewujudkan pinjaman baru: i. Wujud kontrak baru, nombor kontrak

lama perlu direkod sebagai catatan. (Rujuk MP LM2-002)

ii. Wujudkan transaksi pengeluaran tanpa bayaran di Modul LMS melalui T-code FNV5 (untick payment).

iii. Semak dan peraku I di Inbox Business

Workplace.

iv. Semak AO di Inbox Business Workplace.

v. Semak dan peraku II di Inbox

Business Workplace.

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

80







6. .

7.

8.

9.

10.

Proses Jurnal Pengeluaran Tanpa Bayaran: i. Sedia Jurnal di Modul LMS melalui

T-code ZULM301. ii. Semak dan Peraku I di Inbox

Business Workplace. iii. Semak AO di Inbox Business

Workplace. iv. Semak dan Peraku II di Inbox

Business Workplace. Proses Offsetting Baki Pinjaman Lama dengan Jurnal Pengeluaran Tanpa Bayaran Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-028) Proses mewujudkan link pinjaman lama dan pinjaman baru di Modul LMS melalui T-code TBR6. Semak Lejar Subsidiari untuk memastikan pinjaman baru telah diwujudkan di Modul LMS melalui T-code ZRLM202.

Jana dan cetak Laporan Penjadualan/Penstrukturan Semula Pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZRLM210.

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Peraku I / Peraku II

(HO) Peraku I atau II (HO) Peraku I atau II (HO)

Penyedia (HO)

81






5.0 NOTA PENTING

5.1 Proses mewujudkan link pinjaman lama dan pinjaman baru di sistem bertujuan untuk menunjukkan

hubungkait di antara pinjaman lama dan pinjaman baru.

5.2 Catatan perakaunan yang terlibat dalam proses ini adalah seperti berikut:

i. Transaksi FN8X (Prosedur menutup pinjaman lama)

DT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99) – Kontrak Lama

KT ABT Pinjaman Persekutuan (A0411X01) - Kontrak Lama

ii. Transaksi FNV5 – Pengeluaran Tanpa Bayaran (Prosedur mewujudkan pinjaman baru)

DT ABT Pinjaman Persekutuan (A0411X01) – Kontrak Baru

KT Akaun Penyelesaian Pengeluaran Tanpa Bayaran (A2911105)

iii. Transaksi ZULM301 (Proses Jurnal Pelarasan) – Jenis Dokumen L1

DT Akaun Penyelesaian Pengeluaran Tanpa Bayaran (A2911105)

KT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99) – Kontrak Lama

6.0 LAMPIRAN

Tiada








7.5.2 MP LM2-019 Proses Penjadualan / Penstrukturan Semula Pinjaman

7.5.3 MP LM2-022 Proses Penyelesaian Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran Kepada Aset Atau Ekuiti

7.5.4 MP LM2-023 Proses Penyelesaian Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran Kepada Geran

7.5.5 MP LM2-025 Proses Hapuskira Baki Pinjaman Persekutuan (Amanah Dan Pembangunan)

7.5.6 MP LM2-028 Proses Post Due, Offsetting, Mengakaunkan Faedah Terakru dan Penilaian Tukaran Matawang Asing Secara Manual

82



TAJUK : PROSES PENGAMBILALIHAN (NOVATION) PINJAMAN PERSEKUTUAN


KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI :

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi proses pengambilalihan (novation) Pinjaman

Kerajaan Persekutuan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk proses pengambilalihan (novation) Pinjaman

Kerajaan Persekutuan. Proses pengambilalihan pinjaman melibatkan pengwujudan peminjam baru/lain.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Pengambilalihan (Novation)

Pemindahan pinjaman daripada peminjam sedia ada kepada peminjam lain. Contoh; pindahan Pinjaman Bekalan Air Kerajaan Negeri kepada Pengurusan Aset Air Berhad (PAAB).

2.

Pengeluaran Tanpa Bayaran

Transaksi pengeluaran pinjaman yang tidak melibatkan aliran tunai keluar disebabkan oleh penjadualan / penstrukturan semula dan novasi pinjaman.

83








1.

2.

3.

4.

Terima dokumen perjanjian pengambilalihan pinjaman dari MOF. Semak Baki Pinjaman kontrak asal di Lejer Subsidiari di Modul LMS melalui T-code ZRLM202. Sekiranya sebahagian baki pinjaman perlu dihapuskira atau ditukar kepada Aset / Ekuiti / Geran, sila rujuk;

i. Prosedur Pertukaran Pinjaman kepada Aset / Ekuiti (Rujuk MP LMS FL-22)

ii. Prosedur Pertukaran Pinjaman kepada Geran (Rujuk MP LMS FL-23)

iii. Prosedur hapus kira (Rujuk MP LMS FL25)

Prosedur menutup pinjaman lama: i. Kunci masuk amaun baki pinjaman

yang akan dijadual/struktur semula di Modul LMS melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-020)

ii. Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

Penyedia (HO)

Peraku (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

84






BIL TINDAKAN TANGGUNGJAWAB CARTA ALIRAN

5.

iii. Semak dan Peraku II di Inbox

Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

iv. Semak Lejer Subsidiari untuk memastikan pinjaman lama telah berbaki kosong di Modul LMS melalui T-code ZRLM202 .

Prosedur mewujudkan pinjaman baru:

i. Wujud maklumat asas peminjam yang mengambilalih pinjaman. (Rujuk MP LM2-001)

ii. Wujud kontrak baru, nombor kontrak lama perlu direkod sebagai catatan. (Rujuk MP LM2-002)

iii. Wujudkan transaksi pengeluaran

tanpa bayaran di Modul LMS melalui T-code FNV5.

iv. Semak dan peraku I di Inbox


v. Semak AO di Inbox Business

Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan

vi. Semak dan peraku II di Inbox


Peraku II (HO)

Peraku I (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

85







6.

7.

8.

9.

10.

11.

Proses Jurnal Pengeluaran Tanpa Bayaran:

i. Sedia Jurnal di Modul LMS melalui T-code ZULM301.

ii. Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

iii. Semak AO jurnal pengeluaran di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

iv. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace. Sekiranya terdapat kuiri kembalikan kepada penyedia untuk tindakan pembetulan.

Proses Offsetting Baki Pinjaman Lama dengan Jurnal Pengeluaran Tanpa Bayaran Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-028)

Proses mewujudkan link pinjaman lama dan pinjaman baru di Modul LMS melalui T-code TBR6.

Semak Lejer Subsidiari untuk memastikan pinjaman baru telah diwujudkan di Modul LMS melalui T-code ZRLM202.

Jana dan cetak: i. Laporan Pengambilalihan Pinjaman dan

Pertukaran Peminjam / Pemberi Pinjam (T-code ZRLM214)

ii. Laporan Penyelesaian Pinjaman (T-code ZRLM215)

iii. Jurnal Pengeluaran Tanpa Bayaran (T-code ZULM303)

iv. Surat makluman Pengambilalihan Pinjaman (Novation) (T-code ZFLM209)

Kemukakan surat makluman Pengambilalihan Pinjaman (Novation) kepada MOF.

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Peraku I atau II (HO)



Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

86






5.0 NOTA PENTING

5.1 Proses mewujudkan link pinjaman lama dan pinjaman baru di sistem bertujuan untuk menunjukkan

hubungkait di antara pinjaman lama dan pinjaman baru.


i. Transaksi FN8X (Prosedur menutup pinjaman lama)

DT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99) – Kontrak Lama

KT ABT Pinjaman Persekutuan (A0411X01) - Kontrak Lama

ii. Transaksi FNV5 – Pengeluaran Tanpa Bayaran (Prosedur mewujudkan pinjaman baru)

DT ABT Pinjaman Persekutuan (A0411X01) – Kontrak Baru

KT Akaun Penyelesaian Pengeluaran Tanpa Bayaran (A2911105)

iii. Transaksi ZULM301 (Proses Jurnal Pelarasan) – Jenis Dokumen L1

DT Akaun Penyelesaian Pengeluaran Tanpa Bayaran (A2911105)

KT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99) – Kontrak Lama

6.0 LAMPIRAN

Tiada






87









7.5.3 MP LM2-020 Proses Pengambilalihan (Novation) Pinjaman Persekutuan

7.5.4 MP LM2-022 Proses Penyelesaian Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran Kepada Aset Atau Ekuiti

7.5.5 MP LM2-023 Proses Penyelesaian Baki Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran Kepada Geran

7.5.6 MP LM2-025 Proses Hapus Kira Baki Pinjaman Persekutuan (Amanah Dan Pembangunan)


88



TAJUK : PROSES PINDAAN JADUAL BAYARAN BALIK



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi membuat pindaan ke atas Jadual Bayaran Balik

(JBB) disebabkan pelanjutan tempoh bayaran balik pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk membuat pindaan ke atas JBB disebabkan

pelanjutan tempoh bayaran balik pinjaman. Pindaan ini tidak melibatkan pengwujudan perjanjian

pinjaman baru.

3.0 TERMINOLOGI


1.


Jadual yang menunjukkan maklumat ringkasan pinjaman dan tarikh

serta amaun ansuran pinjaman.

89








1.

2.

3.

4.

5.

Terima makluman daripada MOF untuk membuat pindaan JBB Pinjaman Persekutuan. Kunci masuk terma pinjaman yang terlibat dengan pindaan di Modul LMS melalui T-code FNV2. (Rujuk MP LM2-021) Jana dan cetak JBB yang telah dikemaskini Modul LMS melalui T-code ZFLM207. (Rujuk MP LM2-021) Semak JBB dengan lejer subsidiari dan maklumat pindaan yang dikemukakan. Kemukakan draf JBB berkenaan kepada MOF untuk ditandatangani oleh peminjam.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

90






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-021 Proses Pindaan Jadual Bayaran Balik

91



TAJUK : PROSES PENYELESAIAN PINJAMAN PERSEKUTUAN MELALUI PERTUKARAN KEPADA ASET ATAU EKUITI



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi memproses penyelesaian Pinjaman Persekutuan

melalui pertukaran kepada aset atau ekuiti dari sumber Amanah atau Pembangunan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk memproses penyelesaian Pinjaman Persekutuan

melalui pertukaran kepada aset atau ekuiti dari sumber Amanah dan Pembangunan.

3.0 TERMINOLOGI


1. Resolusi Dewan Rakyat Kelulusan Parlimen mengenai pertukaran pinjaman kepada ekuiti.

2. Dokumen Hakmilik Aset Sebarang dokumen hakmilik aset atas nama Kerajaan Persekutuan.

3.

Payoff

Proses pengiraan semula baki pinjaman bagi tujuan penyelesaian separa atau penuh.

4 Lejar Subsidiari Maklumat terperinci mengenai pinjaman.

5.

Offsetting

Proses melaraskan kontrak pinjaman melalui proses payoff dengan jurnal pelarasan dan seterusnya mengemaskini Lejar Subsidiari.

92








1.

2.

3.

4.

Terima arahan dari MOF iaitu:

Surat kelulusan pertukaran pinjaman kepada aset / ekuiti

Sijil saham dan Resolusi Dewan Rakyat (Pertukaran pinjaman kepada Ekuiti)

Dokumen hak milik aset (Pertukaran pinjaman kepada Aset)

Waran Peruntukan (bagi pinjaman sumber Amanah )

Semak amaun kelulusan penyelesaian pinjaman dan waran peruntukan dengan sijil saham / dokumen hak milik aset. Proses waran peruntukan di Modul Fund Management (pinjaman dari sumber Amanah sahaja). [Rujuk MP GLFMCO-006 Proses Waran (SAP-GUI)] Proses payoff baki pinjaman di lejar subsidiari melalui T-code FN8X: (Rujuk MP LM2-022) i. Kunci masuk maklumat penyelesaian

pinjaman.

ii. Semak dan Peraku I maklumat penyelesaian pinjaman.

iii. Semak dan Peraku II maklumat

penyelesaian pinjaman.

Penyedia (HO)

Penyedia / Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

93







5.

6.

7.

Sediakan jurnal pelarasan pertukaran kepada aset / ekuiti untuk mengosong / mengurangkan baki pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZULM301. i. Sediakan jurnal pelarasan. ii. Semak dan Peraku I jurnal pelarasan. iii. Semak AO jurnal pelarasan. iv. Semak dan Peraku II jurnal pelarasan. Offsetting secara manual bagi transaksi payoff (proses 4) dengan jurnal pelarasan (proses 5) di Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-028) Sediakan jurnal pelarasan untuk mengakaunkan peruntukan (pinjaman dari sumber Amanah sahaja) di portal GL. [Rujuk MP GLFMCO-007 Proses Baucar Jurnal (Portal)] i. Sediakan jurnal pelarasan. ii. Semak dan Peraku I jurnal pelarasan. iii. Semak AO jurnal pelarasan. iv. Semak dan Peraku II jurnal pelarasan.

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)


Peraku II (HO)


Penyedia (HO)

Peraku I (HO)


Peraku II (HO)

94







8.

9.

10.

Sekiranya pinjaman mempunyai baki faedah tertunggak, lakukan proses hapuskira faedah (dengan kelulusan MOF). (Rujuk MP LM2-025) Jana dan cetak:

i. Lejar subsidiari (T-code ZRLM202)

ii. a. Penyata Akaun Pinjaman b. Baucar Jurnal (T-code ZULM303)

iii. Surat pengesahan baki pinjaman (T-code ZFLM205)

Kemukakan surat makluman kedudukan baki pinjaman tekini kepada MOF dan salinan kepada Seksyen Pengurusan Dana & Pelaburan dan Seksyen Pengurusan Perakaunan Amanah.

Tindakan di Modul TR / Modul AA Wujudkan maklumat ekuiti di Modul TR atau Wujudkan maklumat aset di Modul AA

Penyedia / Peraku I /

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

95






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pertukaran pinjaman kepada aset dan ekuiti dari sumber Amanah memerlukan peruntukan

disediakan.

5.2 Pertukaran pinjaman kepada aset dan ekuiti dari sumber Pembangunan tidak memerlukan

peruntukan disediakan.

5.3 Sekiranya pertukaran pinjaman kepada aset atau ekuiti tidak sama dengan baki pinjaman belum

selesai, proses yang berkaitan adalah terpakai sama ada perbezaan amaun tersebut dihapuskira

atau bayaran balik dijelaskan secara tunai.


i. FN8X (Payoff)

DT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99)

KT ABT Pinjaman Persekutuan (A0411X01)

ii. Jurnal Pelarasan L1 bagi mengurangkan baki pinjaman.

DT Pertukaran Pinjaman Kepada Aset/Ekuiti (Pelarasan ABT) (B0551301/02)

KT ABT Pinjaman Persekutuan – Customer (A0411X99)

iii. Jurnal Pelarasan SD – Pinjaman sumber Amanah sahaja.

DT Vot

KT Terimaan Penyelesaian Pinjaman (H018540X)

6.0 LAMPIRAN

Tiada

96











7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Managemet System (LMS) – Federal Loan

7.5.1 MP LM2-022 Proses Penyelesaian Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran Aset atau Ekuiti

7.5.2 MP LM2-025 Proses Hapuskira Baki Pinjaman Persekutuan (Amanah Dan Pembangunan)



7.6.1 MP GLFMCO-006 Proses Waran (SAP GUI)

7.6.2 MP GLFMCO-007 Baucar Jurnal (Portal)

97



TAJUK : PROSES PENYELESAIAN BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN MELALUI PERTUKARAN KEPADA GERAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi memproses penyelesaian Pinjaman Persekutuan

melalui pertukaran pinjaman kepada geran.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk memproses penyelesaian Pinjaman Persekutuan

melalui pertukaran pinjaman kepada geran.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Geran

Pemberian kerajaan sama ada dari sumber Mengurus atau Pembangunan kepada Agensi Pinjaman bagi tujuan melaksanakan projek-projek tertentu.

2.

Payoff

Proses kemas kini baki pinjaman bagi tujuan penyelesaian separa atau penuh.


4.

Offsetting

Proses melaraskan kontrak pinjaman melalui proses payoff dengan jurnal pelarasan dan seterusnya mengemaskini Lejar Subsidiari.

98








1.

2.

3.

4.


Surat kelulusan pinjaman ditukar kepada geran

Waran Peruntukan (bagi pinjaman sumber Amanah)

Semak amaun kelulusan dan waran peruntukan dengan dokumen berkaitan pertukaran pinjaman kepada geran. Proses waran peruntukan di Modul Fund Management. (Rujuk MP GLFMCO-005 & 006) Proses payoff baki pinjaman di lejar subsidiari di Modul LMS melalui T-code FN8X: (Rujuk MP LM2-023) i. Kunci masuk maklumat pinjaman.

ii. Semak dan Peraku I payoff. iii. Semak dan Peraku II payoff.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)


Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

99







5.

6.

7.

8.

9.

10.

Sediakan jurnal pelarasan kontra liabiliti / ditukar kepada geran untuk mengosong / mengurangkan baki pinjaman di Modul LMS melalui T-code ZULM301.

i. Sediakan jurnal pelarasan.

ii. Semak dan Peraku I jurnal pelarasan.

iii. Semak AO jurnal pelarasan.

iv. Semak dan Peraku II jurnal pelarasan. Offsetting secara manual bagi transaksi payoff (proses 4) dengan jurnal pelarasan (proses 5) di Modul LMS melalui T-code FZNB. (Rujuk MP LM2-023) Sediakan jurnal pelarasan untuk mengakaunkan peruntukan di Portal GL. [(Rujuk MP GLFMCO-0007 Baucar Jurnal (Portal)] i. Sediakan jurnal pelarasan.



iv. Semak dan Peraku II jurnal pelarasan. Sekiranya pinjaman mempunyai baki faedah tertunggak, lakukan proses hapuskira faedah (dengan kelulusan MOF). (Rujuk MP LM2-023) Jana dan cetak:

i. Lejar Subsidiari (T-code ZRLM202)

ii. Penyata Akaun Pinjaman

iii. Baucar Jurnal (T-code ZULM303)

iv. Surat Pengesahan Baki Pinjaman Kerajaan Persekutuan. (T-code ZFLM205)

v. Laporan Penyelesaian Pinjaman (T-code ZRLM215)

Kemukakan surat makluman kedudukan baki pinjaman tekini kepada MOF.

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)



Peraku II (HO)


Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I/Peraku II (HO)

Peraku II (HO)


Penyedia (HO)

100






5.0 NOTA PENTING

4.1 Pertukaran pinjaman dari sumber Amanah kepada geran memerlukan peruntukan disediakan.

4.2 Pertukaran pinjaman dari sumber Pembangunan kepada geran tidak memerlukan peruntukan

disediakan.

4.3 Sekiranya amaun geran tidak sama dengan baki pinjaman belum selesai, proses yang berkaitan

adalah terpakai sama ada perbezaan amaun tersebut dihapuskira atau dijelaskan secara tunai.


i. Transaksi FN8X (Payoff)



ii. Transaksi Jurnal Pelarasan L1 bagi mengurangkan baki pinjaman.

DT Pertukaran Pinjaman Kepada Geran (Pelarasan ABT) (B0551303)


iii. Transaksi Jurnal Pelarasan SD – Pinjaman sumber Amanah sahaja.

DT Vot


6.0 LAMPIRAN

Tiada

101












7.5.1 MP LM2-023 Proses Penyelesaian Baki Pinjaman Persekutuan Melalui Pertukaran kepada Geran


7.6.1 MP GLGMCO-005 & 006 Proses Waran

7.6.2 MP GLFMCO-007 Baucar Jurnal (Portal)

102


PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM (LMS) – PINJAMAN PERSEKUTUAN

TAJUK : PROSES PERTUKARAN SUNTIKAN MODAL (PELABURAN) KEPADA PINJAMAN PERSEKUTUAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengakaunkan transaksi pertukaran suntikan modal

(pelaburan) kepada pinjaman.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk mengakaunkan transaksi pertukaran suntikan

modal (pelaburan) kepada pinjaman.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Suntikan Modal

Kerajaan memberikan modal kepada syarikat Menteri Kewangan Diperbadankan.


3.



103








1.

2.

3.

4.

Terima Perjanjian Pertukaran Pelaburan kepada Pinjaman Persekutuan dari MOF. Wujud maklumat asas peminjam di Modul LMS melalui T-code BP. (Rujuk MP LM2-001) Wujud maklumat asas pinjaman di di Modul LMS melalui T-code FNV1. (Rujuk MP LM2-002) Wujudkan maklumat chargeline di di Modul LMS melalui T-code ZULM206 . (Rujuk MP LM2-003)

Penyedia (HO)

Peraku (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

104







5.

6.

7.

8.

9.

Proses transaksi pengeluaran tanpa bayaran di di Modul LMS melalui T-code FNV5. (Rujuk MP LM2-024)

i. Wujudkan transaksi pengeluaran tanpa bayaran

ii. Semak dan peraku I di Inbox Business Workplace.

iii. Semak AO di Inbox Business Workplace.

iv. Semak dan peraku II di Inbox Business Workplace.

Sedia Jurnal Pelarasan Akaun Penyelesaian Suntikan Modal (A2911107) dengan Akaun Penyelesaian Pinjaman Pengeluaran Tanpa Bayaran (A2911105) .


ii. Semak dan Peraku I di Inbox Business Workplace.

iii. Semak AO di Inbox Business Workplace.

iv. Semak dan Peraku II di Inbox Business Workplace.

Semak Lejar Subsidiari untuk memastikan pinjaman baru telah diwujudkan di LMS melalui T-code ZRLM202. Jana dan cetak Surat Penukaran Pendahuluan / Suntikan Modal kepada Pinjaman LMS melalui T-code ZFLM217. (Rujuk MP LM2-024) Kemukakan surat kepada MOF.

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Penyedia (HO)

105






5.0 NOTA PENTING

5.1 Maklumat dana pada chargeline pinjaman adalah berdasarkan dana pelaburan.


i. Transaksi FNV5 (Proses transaksi pengeluaran tanpa bayaran)

DT Kontrak

KT Akaun Penyelesaian Pengeluaran tanpa Bayaran

ii. Transaksi Jurnal Pelarasan Akaun Penyelesaian Suntikan Modal

DT Akaun Penyelesaian Pengeluaran tanpa Bayaran

KT Akaun Penyelesaian Suntikan Modal

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2- 001 Proses Pewujudan dan Penyelenggaraan Business Partner


7.5.3 MP LM2-003 Proses Pewujudan Kod PTJ Bayar dan PTJ Tanggung (Chargeline)

7.5.4 MP LM2-024 Proses Pertukaran Pelaburan Kepada Pinjaman

106



TAJUK : PROSES HAPUS KIRA BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN (AMANAH DAN PEMBANGUNAN)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi melaksanakan proses hapus kira (sebahagian /

keseluruhan) baki Pinjaman Persekutuan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) JANM untuk memproses transaksi hapus kira

(sebahagian / keseluruhan) baki Pinjaman Persekutuan bagi kedua-dua sumber Amanah dan

Pembangunan.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Non Performing Loan (NPL)

Pinjaman tidak berbayar / tertunggak.

2.

Penjejasan Nilai

Amaun perbezaan antara baki pinjaman semasa (carrying value) dengan amaun yang akan diterima pada masa hadapan (recoverable amount).

3.

Lejar Subsidiari

Maklumat terperinci pinjaman yang tersimpan dalam Modul Loan Management System (LMS).

4. WriteOff Proses kemas kini baki pinjaman bagi tujuan hapus kira pinjaman.

5.

Penyata Akaun Pinjaman

Laporan yang menunjukkan maklumat terperinci pinjaman seperti maklumat am, amaun tunggakan, pengeluaran dan bayaran balik dalam tahun, baki pinjaman serta amaun sepatut bayar dan telah bayar. Laporan ini disediakan mengikut agensi pinjaman yang terlibat.

107








1.

2.

3.

4.

5.


Surat kelulusan hapus kira baki pinjaman

Waran peruntukan (Bagi pinjaman sumber Amanah)

Semak dan pastikan jumlah amaun kelulusan hapus kira dan waran peruntukan adalah sama. (Jika perlu) Semak baki pinjaman dan status NPL. Sekiranya pinjaman mempunyai baki penjejasan terkumpul, sediakan jurnal pelarasan semula (reversal entry) amaun penjejasan nilai tersebut. (Rujuk MP LM2-025 & MP LM2-016) Proses waran peruntukan di dalam Modul Fund Management. [Rujuk MP GLFMCO-005 Proses Waran (Portal)] Proses Post due hendaklah dilakukan melalui T-Code FNM1

Peraku (HO)

Peraku (HO

Peraku (HO)


Peraku I (HO)

108







6.

7.

8.

9.

10.

Semakan open item perlu dibuat di T-Code FBL5N untuk memastikan amaun sama seperti di surat kelulusan hapus kira baki pinjaman dari MOF. Proses WriteOff bagi pinjaman yang dihapus kira melalui T-code FN8X. (Rujuk MP LM2-025)

i. Kunci masuk maklumat pinjaman.

ii. Semak dan peraku I maklumat hapus kira.

iii. Semak dan peraku II maklumat hapus kira pinjaman di sistem.

Proses jurnal pelarasan untuk mengakaunkan belanja hapus kira di Portal GL bagi Pinjaman dari sumber Amanah. [Rujuk MPK GLFMCO-007 Baucar Jurnal (Portal)]




iv. Semak dan Peraku II jurnal pelarasan. Jana dan cetak:

i. Lejar subsidiari.

ii. Nombor dokumen FN8X.

iii. Surat makluman kedudukan baki pinjaman kepada MOF.

iv. Penyata Akaun Pinjaman Kerajaan Persekutuan.

Kemukakan surat makluman kedudukan baki pinjaman kepada MOF.

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)

Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Peraku I (HO)


Peraku II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

109






5.0 NOTA PENTING

5.1 Hapus kira pinjaman dari sumber Amanah memerlukan peruntukan disediakan.

5.2 Hapus kira pinjaman dari sumber Pembangunan tidak memerlukan peruntukan disediakan.

5.3 Sekiranya jumlah hapus kira adalah sebahagian dari baki pinjaman, proses kemaskini pada

condition di FNV2 perlu dibuat.


i. Transaksi FN8X (Write-off)



ii. Transaksi Jurnal Pelarasan L1 bagi mengurangkan baki pinjaman.

DT Hapus kira Pinjaman Persekutuan Pelarasan ABT (B0551304)


iii. Transaksi Jurnal Pelarasan SD – Pinjaman sumber Amanah sahaja.

DT Vot (B0551209)


6.0 LAMPIRAN

Tiada






110







7.5.1 MP LM2-016 Proses Mengakaunkan Penjejasan Nilai (Impairment) dan Non Performing Loan

7.5.2 MP LM2-025 Proses Hapus Kira Baki Pinjaman Persekutuan (Amanah dan Pembangunan)


7.6.1 MP GLFMCO-005 Proses Waran (Portal)

7.6.2 MP GLFMCO-007 Proses Baucar Jurnal (Portal)

111



TAJUK : PROSES MENJANA LAPORAN BULANAN DAN TAHUNAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi menjana laporan bulanan dan tahunan.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Pusat Tanggungjawab (PTJ) dan Head Office (HO) untuk menjana

laporan bulanan dan tahunan.

3.0 TERMINOLOGI

Tiada

112








1.

2.

3.

4.

Jana dan cetak laporan seperti berikut:

Bulanan:

i. Laporan Ringkasan Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM221)

ii. Laporan Senarai Akaun Matang bagi Pinjaman Persekutuan (T-code ZRLM213)

iii. Laporan Senarai Faedah Terakru Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM216)

iv. Penyata Tunggakan Bulanan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM211)

v. Laporan Pengeluaran Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM219)

vi. Laporan Urusniaga Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM218) (Rujuk MP LM2-026)

vii. Laporan Terimaan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM222)

viii. Laporan Penilaian Tukaran Matawang Asing Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM217)

ix. Laporan Anggaran Terimaan dan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM226)

x. Laporan Pinjaman Belum Selesai Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM224)

(Rujuk MP-LM2-026) Tahunan:

Penyata Tunggakan Tahunan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Persekutuan (T-code ZRLM204) (Rujuk MP-LM2-026) Semak laporan dan pastikan maklumat laporan adalah tepat. Kemukakan laporan yang berkenaan ke MOF sekiranya perlu. Failkan laporan.

Penyedia (HO)


Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

113






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada






7.5 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management (LMS) – Federal Loan

7.5.1 MP LM2-026 Proses Menjana Laporan Bulanan dan Tahunan

114



TAJUK : PROSES PENGESAHAN BAKI PINJAMAN PERSEKUTUAN (INTERIM DAN TAHUNAN)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini untuk bertujuan memberi panduan bagi menyediakan surat pengesahan baki Pinjaman

Persekutuan (interim dan tahunan).

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Head Office (HO) untuk menyediakan surat pengesahan baki Pinjaman

Persekutuan (interim dan tahunan).

3.0 TERMINOLOGI


1.

Penyata Akaun Pinjaman

Laporan yang menunjukkan maklumat terperinci pinjaman seperti

maklumat am, amaun tunggakan, pengeluaran dan bayaran balik

dalam tahun, baki pinjaman serta amaun sepatut bayar dan telah

bayar. Laporan ini disediakan mengikut agensi pinjaman yang

terlibat.

2.

Penyata Baki Pinjaman Persekutuan

Laporan yang menunjukkan kedudukan baki pinjaman belum selesai.

115








1.

2.

3.

4.

Jana Penyata Akaun Pinjaman Kerajaan Persekutuan dan Penyata Baki Pinjaman melalui Modul BWBI. Semak Penyata Akaun Pinjaman Kerajaan Persekutuan dan Penyata Baki Pinjaman Kerajaan Persekutuan dengan Lejer Subsidiari di Modul LMS melalui T-code ZRLM202. Jana dan cetak Surat Pengesahan Baki Pinjaman Kerajaan Persekutuan di Modul LMS melalui T-code ZFLM205. Kemukakan surat pengesahan baki kepada Peminjam dan salinan kepada MOF.

Penyedia (HO)

Peraku I / II (HO)

Penyedia (HO)

Penyedia (HO)

116






5.0 NOTA PENTING

Tiada

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.5.1 MP LM2-027 Proses Pengesahan Baki Pinjaman Persekutuan (Interim dan Tahunan)

117



TAJUK : PROSES POST DUE, OFFSETTING, MENGAKAUNKAN FAEDAH TERAKRU DAN PENILAIAN TUKARAN MATAWANG ASING SECARA MANUAL



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan bagi mengakaunkan post due, offsetting, faedah terakru

dan penilaian tukaran matawang asing secara manual.

2.0 SKOP

Prosedur ini digunapakai oleh Head Office (HO) untuk mengakaunkan post due, offsetting, faedah terakru

dan penilaian tukaran matawang asing secara manual. Proses ini hendaklah dilakukan secara manual

sekiranya Job Schedule Management (JSM) tidak berjaya.

3.0 TERMINOLOGI


1.

Job Schedule Management (JSM)

Tugas secara berkala yang dijalankan oleh sistem.

2.

Offsetting

Proses melaraskan ansuran yang telah matang dengan bayaran balik pinjaman yang telah diterima dan seterusnya mengemaskini Lejer Subsidiari.

3.

Post Due

Mengakaunkan ansuran (pokok dan faedah) mengikut tarikh matang pinjaman.

118








1. 2.

Terima notifikasi daripada Team JSM jika proses JSM tidak berjaya. i. Proses Post Due (T-code FNM1) (Rujuk MP LM2-011 : sub-topik 2.2.1) ii) Proses Offsetting (T-code FZNB) (Rujuk MP LM2-011 : sub-topik 2.2.10)

iii) Proses Mengakaunkan Faedah Terakru (T-code FNRA) (Rujuk MP LM2-028) iv) Proses Penilaian Matawang Asing Pinjaman

Kerajaan Persekutuan (T-code FNSA) (Rujuk MP LM2-028) Semak dan pastikan maklumat adalah tepat: i. Lejer Subsidiari

ii. Laporan Senarai Faedah Terakru Pinjaman Kerajaan Persekutuan.

(Rujuk MP LM2-028)

BPTM LMS FL

Peraku (HO)

Peraku (HO)

Peraku (HO)

Peraku (HO)

119






5.0 NOTA PENTING

5.1 Proses post due dan offsetting dilaksanakan oleh sistem secara auto setiap hari.

5.2 Proses mengakaunkan faedah terakru dilaksanakan oleh sistem secara auto pada setiap bulan.

5.3 Prosedur di atas adalah terpakai sekiranya proses ini gagal dilaksanakan oleh sistem secara auto.

6.0 LAMPIRAN

Tiada








7.5.2 MP LM2-028 Proses Post Due,Offsetting dan Mengakaun Faedah Terakru Secara Manual

120

manual prosedur kerja 1gfmas...mpk lms fl-21 proses pindaan jadual bayaran balik 89 - 91 23. mpk lms...

Documents