modul loan management system external loan (lms … prosedur... · jabatan akauntan negara malaysia...

MANUAL PROSEDUR KERJA

1GFMAS

JABATAN AKAUNTAN NEGARA

MALAYSIA

MODUL

LMS –External Loan

(LMS EL)

KEMASKINI PADA SEPTEMBER 2017

KERAJAAN MALAYSIA

MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS

MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM

– EXTERNAL LOAN (LMS EL)

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL LOAN MANAGEMENT SYSTEM – EXTERNAL LOAN (LMS EL)

SENARAI ISI KANDUNGAN

BIL. NO. RUJUKAN

DOKUMEN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

1.

SINGKATAN

SINGKATAN MPK iGFMAS

3 - 7

2.

MPK LMS EL-01

PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN

8 - 10

3.

MPK LMS EL-02

PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK

11 - 17

4.

MPK LMS EL-03

BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK

18 - 20

5.

MPK LMS EL-04

PROSESAS AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK

21 - 23

6.

MPK LMS EL-05

PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK

24 - 26

2

SINGKATAN MPK IGFMAS

ABT Akaun Belum Terima

ABC Activity-Based Costing

ADP / AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction)

ANM Akauntan Negara Malaysia

AO Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM Negeri / Cawangan)

AP Arahan Pembayaran / Authorised Personnel / Arahan Perbendaharaan (redundant)

APG Arahan Potongan Gaji

APK / SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop Instruction)

APP Pengguna Aplikasi

AR Account Receivable

BA Bahagian Akaun Kementerian

BB Baucar Bayaran

BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BNM Bank Negara Malaysia

BP Business Partner

BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPA Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPP Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPPP Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPTM Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPD Borang Pergerakan Dokumen

BW / BI Business Warehouse / Business Intelligence

BWTD Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

3


CA Certified Authority

CAA Carta Akaun Akruan

CM Cash Management

COGSTR Certified under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil Pelepasan GST

CPC Certificate of Practical Completion

CTL Cek Tak Laku

DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)

DTB Desktop Banking

EC Laporan Penyata Pendapatan

ECC Enterprise Central Component

Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)

EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)

EFT Electronic Fund Transfer

EG Electronic Government

eP ePerolehan

GPKI Government Public Key Infrastructure

GTS Government Travel System

HCM Human Capital Management

HO Ibu Pejabat

HR Human Resource

HRMIS Human Resource Management Information System

iA Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai System Integrator (SI)

ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM

4


IPN Institut Perakaunan Negara, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Jab Jabatan

JANM Neg Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri

JANM Neg / Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan

JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan

JKP Jawatankuasa Pemandu Akruan

JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian

JSM Job Schedule Management

KA Desktop Banking

Kem Kementerian

KEW.8 Borang Penyata Perubahan Gaji

KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji

KEW310E Borang Wujud / Batal / Kemas kini Akaun Pukal

KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal

KEW311 Borang Kemas Kini Akaun Pukal

KGT Kenaikan Gaji Tahunan

KnowA Knowledge Article

KP Kad Pengenalan

KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan

LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri

LoA Limit of Amount

LPC Sijil Gaji Akhir

5


LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)

LUH Laporan Urus niaga Harian

MM Material Management

MP Manual Pengguna iGFMAS

MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan

MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan

NPB / GRN Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods / Services Received Notes)

NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)

OTC One Time Customer

PAT Penutupan Akhir Tahun

PBH Kementerian

PC Borang Penyata Perubahan Gaji

PCB Borang Perubahan Gaji

Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia

Peraku I Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I

Peraku II Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II

PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial

PK / PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order)

PP Pejabat Pemungut

PPPA Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Pre DME Pre Data Medium Exchange

PTJ Pusat Tanggungjawab

RA Registration Authority

6


SA Sub Admin

SAP System Application and Product

SAPGUI SAP Graphical User Interface

SBP Sistem Bayaran Pukal

SFTP Secured File Transfer Protocol

SOLMAN Solution Manager

SPA Sistem Pengurusan Aset

SST Surat Setuju Terima

TK / CO Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract Order)

TJ (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)

TP1 Personal Tax Waive Able Claims

TT Telegraphic Transfer

USB Universal Serial Bus

VO Perubahan Tanggungan Kontrak

WebI Web Intelligence

WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order)

WJP Wang Jaminan Pelaksanaan

WPUA Waran Perjalanan Udara Awam

iGFMAS Integrated Government Financial Management and Accounting System

iSPLN Integrated Sistem Perakaunan Luar Negeri

7



TAJUK : PEWUJUDAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN

RUJUKAN DOKUMEN: MPK LMS EL-01 MUKA SURAT : 1/3

KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk mengurus dan mewujudkan kontrak pinjaman projek / domestik.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Bahagian Pelaburan Strategik, Kementerian Kewangan bagi

mewujudkan kontrak pinjaman projek / domestik yang telah ditandatangani.

3.0 TERMINOLOGI

BIL. TERMA PENERANGAN

1. Business Partner Pihak yang terlibat dalam urusan pinjaman iaitu:

- Pemberi Pinjaman - Bank

2. AO Pejabat Perakaunan

3. PTJ Pusat Tanggungjawab

8






4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB

Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

MEWUJUDKAN MAKLUMAT ASAS PINJAMAN Terima makluman kelulusan pinjaman projek / domestik. Semak kewujudan maklumat pemberi pinjam dalam data Business Partner. Jika tiada, wujudkan maklumat pemberi pinjam dalam data Business Partner. (Rujuk MP LM3-13110) External Loan (Rujuk MP LM4-13110) Domestic Loan Masukkan maklumat asas kontrak pinjaman. (Rujuk MP LM3-13120) External Loan (Rujuk MP LM4-13120) Domestic Loan Semak maklumat asas kontrak pinjaman. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan maklumat asas kontrak. Cetak dan failkan maklumat asas pinjaman.

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyemak

Penyedia

Penyemak

Penyedia

9






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pelanggan bagi modul LMS-EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA

5.2 Proses pengwujudan maklumat asas dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Maklumat asas terdiri dari terma-terma pinjaman seperti had pengeluaran, kadar faedah, tempoh pengeluaran, tempoh bayaran balik dan lain-lain.

6.0 LAMPIRAN

Tiada

7.0 RUJUKAN / PEKELILING

7.1 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)

7.2 Akta Pinjaman (Bank Antarabangsa) 1958 [Akta 411]

7.3 Akta Pinjaman Luar Negeri 1963 [Akta 403]

7.4 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Asia) 1968 [Akta 410]

7.5 Akta Pinjaman (Bank Pembangunan Islam) 1977 [Akta 187]

7.6 Arahan Perbendaharaan (AP)

7.7 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Management System (LMS) - GLOMIS

7.7.1 MP LM3-13110 Pengwujudan Business Partner External Loan

7.7.2 MP LM4-13110 Pengwujudan Business Partner Domestic Loan

7.7.3 MP LM3-13110 Pengwujudan Kontrak External Loan

7.7.4 MP LM4-13110 Pengwujudan Kontrak Partner Domestic Loan

10



TAJUK : PENGELUARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK

RUJUKAN DOKUMEN : MPK LMS EL-02 MUKA SURAT : 1/7


1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan pengeluaran dan

perakaunan pinjaman projek / domestik.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan

Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi memproses

pengeluaran pinjaman yang dikemukakan oleh Kementerian Pelaksana.

3.0 TERMINOLOGI


1. Credit Advice Laporan transaksi kredit akaun bank.

2. EPintas Sistem pengurusan bayaran BNM.

3. Off-setting Pemadanan terimaan dan maklumat di subsidiary.

4. Kementerian Pelaksana Kementerian / Agensi yang menguruskan projek berkenaan.



11








A

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

PEMBAYARAN MELALUI AKAUN KHAS BNM

Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan jumlah pengeluaran dari pihak pemberi pinjaman, Kementerian pelaksana dan BNM. Sediakan resit dan proses serahan wang di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Semak serahan wang. Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan dan peraku Serahan Wang. Sediakan penyata pemungut di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Sediakan baucar jurnal bagi memperakaunkan pembayaran kepada kontraktor. (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Peraku I

Penyedia

Peraku I

Penyedia

Penyedia

Penyedia

12







11. 12. 13. 14.

15.

16.

Semak : a) Penyata Pemungut (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan b) Baucar Jurnal (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan / Luluskan penyata pemungut dan baucar jurnal. Pastikan off-setting terimaan dan customer berjaya dilakukan. (Rujuk MP LM3- 23143) External Loan (Rujuk MP LM4- 23143) Domestic Loan Cetak dan failkan resit, penyata pemungut dan baucar jurnal. Semak Lejar Subsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3- 40002) External Loan (Rujuk MP LM4- 40002) Domestic Loan

Peraku I / Semak AO /

Peraku II

Penyedia


Peraku II


Peraku II

Penyedia

Penyedia / Penyemak

13







B

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

IMBUHAN SEMULA MELALUI AKAUN KHAS BNM Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan jumlah pengeluaran dari pihak pemberi pinjaman, Kementerian pelaksana dan BNM. Sediakan resit dan proses serahan wang di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Semak serahan wang. Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan dan peraku Serahan Wang. Sediakan penyata pemungut di portal AR bagi memperakaunkan penerimaan pinjaman. (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Semak: a) Penyata Pemungut (Rujuk MP LM3-23110) External Loan (Rujuk MP LM4-23110) Domestic Loan

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Peraku I

Penyedia

Peraku I


Peraku II

Penyedia


Peraku II

14







11.

12.

13.

14.

15.

Sekiranya terdapat kesilapan, buat tindakan pembetulan sewajarnya. Sahkan / Luluskan penyata pemungut. Pastikan off-setting terimaan dan customer berjaya dilakukan. (Rujuk MP LM3-23143) External Loan (Rujuk MP LM4-23143) Domestic Loan Cetak dan failkan resit dan penyata pemungut. Semak Lejar Subsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3-40002) External Loan (Rujuk MP LM4-40002) Domestic Loan

Penyedia

Peraku I /

Semak AO / Peraku II

Peraku I /


Penyedia

Penyedia / Penyemak

15







C

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

PEMBAYARAN TERUS KE AKAUN KONTRAKTOR

Terima notifikasi pengeluaran daripada pemberi pinjam. Semak amaun pengeluaran dengan surat permohonan pengeluaran pinjaman daripada Agensi Pelaksana Jika berbeza, dapat pengesahan jumlah pengeluaran sebenar. Wujudkan transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari pinjaman projek / domestik. (Rujuk MP LM3-23121) External Loan (Rujuk MP LM4-23121) Domestic Loan Sediakan baucar jurnal bagi memperakaunkan pembayaran kepada kontraktor. (Rujuk MP LM3-23141) External Loan (Rujuk MP LM4-23141) Domestic Loan Semak dan Peraku: a) Baucar Jurnal (Rujuk MP-LM3-23141) External Loan (Rujuk MP-LM4-23141) Domestic Loan Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan / Luluskan transaksi pengeluaran dan baucar jurnal. Cetak dan failkan baucar jurnal. Semak Lejar Susbsidiari bagi memastikan transaksi pengeluaran dilaporkan dengan betul. (Rujuk MP LM3- 40002) External Loan (Rujuk MP LM4- 40002) Domestic Loan

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyedia


Peraku II

Penyedia


Peraku II

Penyedia Penyemak / Peraku

16






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pelanggan bagi modul LMS-EL adalah di PTJ dan AO BPOPA.

5.2 Proses pengeluaran pinjaman dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses pengeluaran adalah bermula dengan permohonan pengeluaran oleh pihak Kementerian pelaksana berdasarkan perbelanjaan sebenar.

6.0 LAMPIRAN

Tiada


7.1 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran








7.8.1 MP LM3-23110 Proses Terimaan Pengeluaran External Loan

7.8.2 MP LM4-23110 Proses Terimaan Pengeluaran Domestic Loan

7.8.3 MP LM3-23121 Kemaskini Pengeluaran External Loan

7.8.4 MP LM4-23121 Kemaskini Pengeluaran Domestic Loan

7.8.5 MP LM3-23141 Baucar Jurnal External Loan

7.8.6 MP LM4-23141 Baucar Jurnal Domestic Loan

7.8.7 MP LM3-23143 Proses Offsetting External Loan

7.8.8 MP LM4-23143 Proses Offsetting Domestic Loan

7.8.9 MP LM3-40002 Lejar Subsidiari External Loan

7.8.10 MP LM4-40002 Lejar Subsidiari Domestic Loan

17



TAJUK : BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK / PINJAMAN DOMESTIK



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan bayaran balik pinjaman projek /

domestik.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan Pinjaman,

Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi memproses bayaran balik pinjaman

projek / domestik yang dikemukakan oleh Kementerian Pelaksana.

3.0 TERMINOLOGI


1. Post Menghantar maklumat dokumen ke Jurnal Am

2. Debit Advice Laporan transaksi debit akaun bank

3. OB08 Jadual kadar tukaran mata wang asing dalam sistem

4. ePintas Sistem pengurusan bayaran BNM

5. Payment Run Menghantar maklumat Baucar Bayaran yang telah diluluskan untuk pembayaran

6. MOF Kementerian Kewangan



18








1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

BAYARAN BALIK PINJAMAN PROJEK Proses pembayaran menggunakan borang MT202 BNM berdasarkan surat arahan bayaran MOF. Semak status dan maklumat pembayaran ePintas dengan Debit Advice / maklumat transaksi. Jika ada perbezaan, dapatkan pengesahan amaun sebenar dengan BNM. Kemaskini kadar tukaran mata wang asing di Jadual Kadar Tukaran Wang (OB08) berdasarkan maklumat pembayaran . Lakukan post due di lejar subsidiari pinjaman. (Rujuk MP LM3-33110) External Loan (Rujuk MP LM4-33110) Domestic Loan Sediakan Arahan Pembayaran bagi bayaran pokok dan lain-lain caj. (Rujuk MP LM3-40013) External Loan (Rujuk MP LM4-40011) Domestic Loan Semak Arahan Pembayaran. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan / luluskan Arahan Pembayaran. Buat larian bayaran. (Rujuk MP LM3-33130) External Loan (Rujuk MP LM4-33130) Domestic Loan Cetak dan failkan Arahan Pembayaran dokumen berkaitan. Semak dan cetak Lejar Subsidiari. (Rujuk MP LM3-40002) External Loan (Rujuk MP LM4-40002) Domestic Loan

Penyedia

Penyedia

Penyedia

Penyemak

Penyemak /

Pelulus

Penyemak / Pelulus

Penyemak / Pelulus

Penyemak / Penyedia

Peraku I/


Peraku I/ Peraku II

Penyedia

Penyedia

19






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pelanggan bagi modul LMS EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA

5.2 Proses bayaran balik dibuat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses bayaran balik boleh dibuat setelah mendapat arahan bertulis daripada MOF.

5.4 Kadar tukaran mata wang asing transaksi perlu diselaraskan dengan kadar sebenar yang digunakan oleh BNM semasa pembayaran.

6.0 LAMPIRAN

6.1 Borang Pergerakan Dokumen (BPD)

Tiada 6.2 Borang Senarai Semak

Tiada 6.3 Lain-lain Borang

6.3.1 MT202



7.2 MPSAS 5 Kos Pinjaman







7.8.1 MP LM3-33110 Proses Post-Due External Loan

7.8.2 MP LM4-33110 Proses Post-Due Domestic Loan

7.8.3 MP LM3-40013 Arahan Bayaran External Loan

7.8.4 MP LM4-40011 Arahan Bayaran Domestic Loan

7.8.5 MP LM3-33130 Larian Bayaran External Loan

7.8.6 MP LM4-33130 Larian Bayaran Domestic Loan

7.8.7 MP LM3-40002 Lejar Subsidiari External Loan

7.8.8 MP LM4-40002 Lejar Subsidiari Domestic Loan

20



TAJUK : PROSES AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan memberi panduan untuk menguruskan prosesan akhir bulan bagi Pinjaman Luar

Negeri.

2.0 SKOP Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan Pinjaman,

Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi melaksanakan dan memperakaunkan

faedah terakru dan penilaian semula kadar tukaran mata wang asing bagi pinjaman luar negeri.

3.0 TERMINOLOGI

BIL.

TERMA

PENERANGAN

1. Job Schedule Management (JSM)

Proses tugasan berjadual yang ditetapkan di sistem

2. OB08 Jadual kadar tukaran mata wang asing dalam sistem

3. Offsetting Pemadanan terimaan dan maklumat di subsidiari

4. Kementerian Pelaksana Kementerian / Agensi yang menguruskan projek berkenaan



21







BIL. TINDAKAN TANGGUNGJAWAB CARTA ALIRAN

1.

2.

3. 4.

PROSESAN AKHIR BULAN Pastikan kadar tukaran mata wang asing telah dikemaskini di Jadual Kadar Tukaran Wang (OB08) berdasarkan kadar BNM pada hari terakhir bekerja bulan berkenaan. Pastikan tiada notifikasi transaksi tidak berjaya diterima daripada team JSM bagi memastikan faedah terakru dan offsetting terimaan pinjaman serta penilaian semula kadar tukaran mata wang asing pinjaman berjaya di proses secara bulanan mengikut jadual dalam modul LMS. Jika proses JSM tidak berjaya dan notifikasi proses JSM diterima, lakukan proses berikut secara manual:

a) Proses Offsetting (Rujuk MP LM3-23120) External Loan (Rujuk MP LM4-23120) Domestic Loan

b) Proses Mengakaunkan Faedah Terakru

(Rujuk MP LM3-33120) External Loan (Rujuk MP LM4-33120) Domestic Loan

c) Proses Penilaian Semula Kadar Mata Wang Asing (Rujuk MP LM3-33140) External Loan

Semak posting log month-end JSM bagi memastikan faedah terakru, offsetting terimaan pinjaman serta penilaian semula kadar tukaran mata wang asing pinjaman adalah betul dan tepat. (Rujuk MP LM3-13120) External Loan (Rujuk MP LM4-13120) Domestic Loan

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia

Penyemak / Peraku I / Peraku II

22






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pelanggan bagi modul LMS EL adalah di PTJ dan AO BPOPA.

5.2 Proses pengeluaran pinjaman dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses post due dan offsetting dilaksanakan oleh sistem secara auto setiap hari.

5.4 Proses mengakaunkan faedah terakru dilaksanakan oleh sistem secara auto pada setiap bulan.

5.5 Sekiranya proses ini gagal dilaksanakan oleh sistem secara auto prosedur diatas adalah terpakai.

6.0 LAMPIRAN

Tiada


7.1 MPSAS 4 Kesan Perubahan Kadar Pertukaran Asing









7.10 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Loan Managemement System (LMS) - GLOMIS

7.10.1 MP LM3-23210 Proses Offsetting External Loan

7.10.2 MP LM4-23210 Proses Offsetting Domestic Loan

7.10.3 MP LM3-13120 Penyelenggaran Kontrak External Loan

7.10.4 MP LM4-13120 Penyelenggaraan Kontrak Domestic Loan

23



TAJUK : PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK / DOMESTIK



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara pelaporan pinjaman projek dan pinjaman

domestik.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan

Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi melaporkan pinjaman

projek dan pinjaman domestik sebagai sebahagian daripada Hutang Persekutuan.

3.0 TERMINOLOGI


1. BW Modul Business Warehouse


3. PTJ Pusat Tanggung Jawab


24







1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN PINJAMAN PROJEK/ DOMESTIK Jana Laporan Ringkasan Pinjaman dan Laporan Urus niaga Pinjaman. (Rujuk MP LM3- 40001) External Loan (Rujuk MP LM4- 40001) Domestic Loan (Rujuk MP LM3- 40005) External Loan (Rujuk MP LM4- 40005) Domestic Loan Semak maklumat transaksi dan buat perbandingan baki pinjaman dengan maklumat subsidiari. (Rujuk MP LM3- 13120) External Loan (Rujuk MP LM4- 13120) Domestic Loan Jika terdapat kesalahan kenalpasti punca dan buat tindakan pembetulan. Pastikan pelaporan Hutang Persekutuan di modul LMS adalah selari dengan Laporan Hutang Persekutuan di modul BW. Sahkan laporan. Cetak dan kemukakan laporan kepada pihak berkaitan. Failkan salinan laporan.

Penyedia

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyemak / Pelulus

Penyedia

Penyedia

25






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pengguna bagi modul LMS EL hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA.

5.2 Proses pelaporan adalah dibuat di peringkat AO.

5.3 Pelaporan Hutang Persekutuan di LMS hanya melibatkan item pinjaman projek dan domestik. Pelaporan Hutang Persekutuan keseluruhan adalah di BW.

6.0 LAMPIRAN

Tiada


7.1 MPSAS 1 Pembentangan Penyata Kewangan




7.5 Akta Bil Perbendaharaan (Tempatan) 1946 [Akta 188]

7.6 Akta Pendanaan Kerajaan 1983 [Akta 275]



7.8.1 MP LM3-40001 Laporan Ringkasan Pinjaman External Loan

7.8.2 MP LM4-40001 Laporan Ringkasan Pinjaman Domestic Loan

7.8.3 MP LM3-40005 Laporan Urusan Pembayaran External Loan

7.8.4 MP LM4-40005 Laporan Urus niaga Pembayaran Domestic Loan

7.8.5 MP LM3-13120 Penyelenggaran Kontrak External Loan

7.8.6 MP LM4-13120 Penyelenggaraan Kontrak Domestic Loan

26

modul loan management system external loan (lms … prosedur... · jabatan akauntan negara malaysia...

Documents