analisa syarikat sapura

KOLEJ UNIVERSITI ISLAM MELAKA ( KUIM )

FAKULTI INOVASI PERNIAGAAN DAN PERAKAUNAN (FIPP)

IJAZAH SARJANA MUDA PENTADBIRAN PERNIAGAAN (KEWANGAN)

SEMESTER 4

SUBJEK :

ANALISA PENYATA KEWANGAN

( BKF 3043)

TAJUK :

ANALISA PENYATA KEWANGAN SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD

DISEDIAKAN UNTUK :

PUAN SUHAILA BINTI IBRAHIM

DISEDIAKAN OLEH :

ESMAH NASYITAH BINTI ESMAN (B 1310121)

NUR AMALINA BINTI ABD RAHMAN (B 1310120)

ISI KANDUNGAN

1.0 PENGENALAN.......................................................................................................................3

2.0 ANALISIS NISBAH KEWANGAN.......................................................................................4

3.0 NISBAH SAIZ SAMA.............................................................................................................6

4.0 ANALISIS TREND.................................................................................................................8

5.0 ULASAN TERHADAP SYARIKAT......................................................................................9

6.0 JALAN KERJA PENGIRAAN.............................................................................................11

7.0 LAMPIRAN PENYATA KEWANGAN SYARIKAT........................................................13

2

1.0 PENGENALAN

SapuraKencana Petroleum Berhad (SapuraKencana) adalah salah satu pembekal

perkhidmatan minyak dan gas bersepadu dan penyelesaian yang terbesar di dunia. Perniagaan

utama Kumpulan termasuk menyediakan hujung ke hujung penyelesaian dan perkhidmatan

untuk industri petroleum utama, dan meliputi aktiviti-aktiviti seperti pemasangan saluran paip

luar pesisir dan struktur, fabrikasi struktur luar pesisir, penginapan dan sokongan kapal, kapal

penggerudian, menyambung dan pentauliahan , perkhidmatan penyelenggaraan bahagian

atas, perkhidmatan air, perkhidmatan geoteknikal dan geofizikal luar pesisir, pengurusan

projek, perkhidmatan menyelam, perkhidmatan sokongan luar pesisir, infrastruktur dan kerja-

kerja fabrikasi keluli khusus. Spektrum penuh SapuraKencana itu keupayaan meliputi

keseluruhan rantaian nilai dari penerokaan, pembangunan, pengeluaran, pemulihan, dan

penyahtauliahan dan pengabaian. Dengan tenaga kerja yang multinasional yang terdiri

daripada 51 kewarganegaraan dan lebih 13,000 orang, aset bertaraf dunia yang komprehensif

dan keupayaan pengurusan projek, kehadiran global Kumpulan boleh dilihat di lebih 20 buah

negara termasuk Malaysia dan China ke Australia, Timur Tengah, Amerika, Brazil dan

seterusnya.

3

2.0 ANALISIS NISBAH KEWANGAN

1. Nisbah kecairan

2013 2012

Nisbah Semasa

Aset semasaLiabiliti semasa

4,520,960,0004,555,519,000

= 0.99 kali

2,034,443,0001,995,964,000

= 1.02 kali

Nisbah Cepat

Aset semasa - inventoriLiabiliti semasa

4,520,960,000 - 244,253,0004,555,519,000

= 0.94 kali

2,034,443,000 - 79,747,0001,995,964,000

= 0.98 kali

2. Nisbah Kecekapan

2013 2012

Nisbah Pusing Ganti

Inventori:

Kos Barang Di Jualinventori

5,377,904,000 244,253,000

= 22 kali

1,760,036,00079,747,000

= 22 kali

Nisbah Pusing Ganti Akaun

Belum Terima:

JualanAkaun Belum Terima

6,912,414,0003,165,598,000

= 2.18 kali

2,556,402,0001,238,050,000

= 2.06 kali

Tempoh Purata Kutipan:

Akaun Belum TerimaJualan/360

3,165,598,0006,912,414,000/360

= 164 hari

1,238,050,0002,556,402,000/360

= 174 hari

Nisbah Pusing Ganti Aset

Tetap:

JualanAset Tetap Bersih

6,912,414,00010,675,731,000

=0.66 kali

2,556,402,0002,185,322,000

= 1.17 kali

Nisbah Pusing Ganti Jumlah 6,912,414,00015,196,691,000

2,556,402,0004,219,765,000

4

Aset

JualanJumlah Aset

= 0.45 kali = 0.61 kali

3. Nisbah Leveraj

2013 2012

Nisbah Hutang

Jumlah HutangJumlah Aset

8,453,782,00015,196,691,000

= 0.57 @ 57%

2,594,421,0004,219,765,000

= 0.62 @ 62%

Nisbah Hutang Ekuiti

Jumlah HutangJumlah Ekuiti

8,453,782,0006,742,909,000

= 1.25 @ 125%

2,594,421,0001,625,344,000

= 1.60 @ 160%

Nisbah Pelindungan Faedah

Pendapatan Sebelum Faedah dan cukai (EBIT)

Belanja Faedah

829,750,000227,446,000

= 3.6 kali

519,534,00052,330,000

= 9.9 kali

4. Nisbah Keberuntungan

2013 2012

Margin Untung Kasar

Untung KasarJualan

1,534,510,0006,912,414,000

= 0.22 @ 22%

796,366,0002,556,402,000

= 0.31 @ 31%

Margin Untung Bersih

Untung BersihJualan

663,781,0006,912,414,000

= 0.10 @ 10%

446,046,0002,556,402,000

= 0.17 @ 17%

Pulangan Atas Jumlah Aset

Untung BersihJumlah aset

663,781,00015,196,691,000

= 0.04 @ 4%

446,046,0004,219,765,000

= 0.11 @ 11%

Pulangan Atas Ekuiti

Untung BersihEkuiti

663,781,0006,742,909,000

= 0.10 @ 10%

446,046,0001,625,344,000

= 0.27 @ 27%

5

Margin Untung Operasi

Pendapatan sebelum faedah dan cukai

Jualan

921,988,0006,912,414,000

= 0.13 @ 13%

495,572,0002,556,402,000

= 0.19 @ 19%

3.0 NISBAH SAIZ SAMA

RM'000 % % RM'000Jualan 6,912,414 100% 100% 2,556,402Kos Barang Dijual 5,377,904 77.801% 68.848% 1,760,036Untung Kasar 1,534,510 22.199% 31.152% 796,366Pendapatan lain 111,236 1.609% 1.026% 26,238Belanja lain 147,440 2.133% 1.523% 38,936Belanja pentadbiran 576,318 8.337% 11.270% 288,096Pendapatan operasi 921,988 13.338% 19.386% 495,572Belanja faedah 227,446 3.290% 2.047% 52,330Pendapatan sebelum ditolak cukai 829,750 12.004% 20.323% 519,534Perbelanjaan cukai pendapatan 165,969 2.401% 2.875% 73,488Untung bersih 663,781 9.603% 17.448% 446,046

SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN SAIZ SAMA

PENYATA PENDAPATAN

TAHUN 2013 TAHUN 2012

6

RM'000 % % RM,000Lekapan dan lengkapan 4,222,486 27.786% 34.287% 1,446,851Jumlah aset bukan semasa 10,675,731 70.250% 51.788% 2,185,322Inventori 244,253 1.607% 1.890% 79,747Perdagangan dan penghutang lain 3,165,598 20.831% 29.339% 1,238,050Tunai dan baki bank 1,052,772 6.928% 16.705% 704,913Jumlah aset semasa 4,520,960 29.750% 48.426% 2,043,443Jumlah Aset 15,196,691 100% 100% 4,219,765Keuntungan terkumpul 1,109,072 7.298% 13.851% 584,476Jumlah ekuiti 6,742,909 44.371% 38.517% 1,625,344Pinjaman 3,805,776 25.043% 13.765% 580,867Derivatif 1,284 0.008% 0.036% 1,508Liabiliti cukai terakru 91,203 0.600% 0.381% 16,082Jumlah liabiliti bukan semasa 3,898,263 25.652% 14.182% 598,457Pinjaman 2,135,196 14.050% 19.664% 829,795Pemiutang perdagangan 2,325,111 15.300% 27.151% 1,145,715Derivatif 2,206 0.015% 0.014% 571Cukai pendapatan yang perlu dibayar 93,006 0.612% 0.471% 19,883Jumlah liabiliti semasa 4,555,519 29.977% 47.300% 1,995,964Jumlah liabiliti 8,453,782 55.629% 61.483% 2,594,421Jumlah Ekuiti dan Liabiliti 15,196,691 100% 100% 4,219,765

SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN SAIZ SAMA


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

7

4.0 ANALISIS TREND

SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN TREND


TAHUN 2013 TAHUN 2012 ( ASAS)RM'000 % % RM,000

Lekapan dan lengkapan 4,222,486 292% 100% 1,446,851Jumlah aset bukan semasa 10,675,731 489% 100% 2,185,322Inventori 244,253 306% 100% 79,747Perdagangan dan penghutang lain 3,165,598 256% 100% 1,238,050Tunai dan baki bank 1,052,772 149% 100% 704,913Jumlah aset semasa 4,520,960 221% 100% 2,043,443Jumlah Aset 15,196,691 360% 100% 4,219,765Keuntungan terkumpul 1,109,072 190% 100% 584,476Jumlah ekuiti 6,742,909 415% 100% 1,625,344Pinjaman 3,805,776 655% 100% 580,867Derivatif 1,284 85% 100% 1,508Liabiliti cukai terakru 91,203 567% 100% 16,082Jumlah liabiliti bukan semasa 3,898,263 651% 100% 598,457Pinjaman 2,135,196 257% 100% 829,795Pemiutang perdagangan 2,325,111 203% 100% 1,145,715Derivatif 2,206 386% 100% 571Cukai pendapatan yang perlu dibayar 93,006 468% 100% 19,883Jumlah liabiliti semasa 4,555,519 228% 100% 1,995,964Jumlah liabiliti 8,453,782 326% 100% 2,594,421

8

RM'000 % % RM'000Jualan 6,912,414 270% 100% 2,556,402Kos Barang Dijual 5,377,904 306% 100% 1,760,036Untung Kasar 1,534,510 193% 100% 796,366Pendapatan lain 111,236 424% 100% 26,238Belanja lain 147,440 379% 100% 38,936Belanja pentadbiran 576,318 200% 100% 288,096Pendapatan operasi 921,988 186% 100% 495,572Belanja faedah 227,446 435% 100% 52,330Pendapatan sebelum ditolak cukai 829,750 160% 100% 519,534Perbelanjaan cukai pendapatan 165,969 226% 100% 73,488Untung bersih 663,781 149% 100% 446,046


PENYATA PENDAPATAN

TAHUN 2013 TAHUN 2012 (ASAS)

5.0 ULASAN TERHADAP SYARIKAT

1) Nisbah Kecairan

Dalam nisbah kecairan terdapat nisbah semasa dan nisbah cepat. Perbezaan antara tahun

2013 dan 2012 menunjukkan pada tahun 2013 adalah kurang cair berbanding pada tahun

2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun 2013 mungkin mempunyai

masalah dalam hal pembayaran liabiliti semasa apabila sampai tempoh. Pada tahun 2013

tidak akan mampu untuk membayar liabiliti semasa pada masa yang telah ditetapkan tanpa

mencairkan/menjual inventori. Ini sangat berisiko pada tahun 2013.

2) Nisbah Kecakapan

Nisbah ini mengukur kecekapan syarikat menguruskan aset untuk menghasilkan jualan.

Selain itu, nisbah ini juga menunjukkan kecekapan syarikat didalam mengutip hutang sama

seperti stok/inventori kepada jualan. Perbezaan antara tahun 2013 dan 2012 menunjukkan

pada tahun 2013 adalah kurang dalam cekap dalam mengguruskan aset dan inventori

berbanding tahun 2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun 2013

mungkin mempunyai masalah dalam kecekapan mengutip hutang inventori. Ini sangat

9

berisiko pada tahun 2013.

3) Nisbah Leveraj

Leveraj kewangan wujud apabila syarikat menggunakan hutang sebagai salah satu

sumber pembiayaannya. Jumlah hutang yang digunakan oleh syarikat mempunyai kesan

positif dan negatif. Perbezaan yang terdapat antara tahun 2013 dan 2012 menunjukkan pada

tahun 2013 adalah mempunyai nisbah hutang yang baik berbanding tahun 2012. Ini telah

menunjukkan pada tahun 2013 perbelanjaan liabiliti tidak melebihi perbelanjaan aset . Boleh

dilihat pada tahun 2013 lebih cekap dalam menggunakan aset-asetnya untuk menghasilkan

jualan berbanding pada tahun 2012. Ini sangat baik bagi tahun 2013.

4) Nisbah keberuntungan

Nisbah keberuntungan menunjukkan aktiviti urus niaga dan keupayaan syarikat dalam

menjanakan keuntungan. Perbezaan antara tahun 2013 dan 2012 telah menunjukkan pada

tahun 2013 adalah kurang cekap dalam aktiviti urus niaga dan keupayaan dalam menjanakan

keuntungan berbanding tahun 2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun

2013 mungkin mempunyai masalah dalam kemampuan pengurusan untuk membuat

keuntungan daripada pelaburan atas aset. Ini sangat berisiko pada tahun 2013.

5) Nisbah saiz sama dan Analisis Trend

Melihat kepada kos jualan barang dijual pada tahun 2013 telah meningkat berbanding

2012 yang mempengaruhi pengurangan dalam keuntungan kasar syarikat. Disamping itu

peningkatan cukai juga turut menyebabkan pengurangan yang besar dari segi peratusan nilai

keuntungan bersih syarikat berbanding tahun 2012.

Berlaku peningkatan yang tinggi dalam liabiliti semasa syarikat disebabkan peningkatan

yang tinggi didalam pinjaman di dalam tahun 2013 berbanding 2012. Ini menunjukkan

syarikat sedang menjalan projek dan menggunakan kos yang banyak. Aset semasa syarikat

pada tahun 2013 turut meningkat yang menunjukkan syarikat masih mampu mengawal

kewangan dengan baik.

10

6.0 JALAN KERJA PENGIRAAN

SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP)LEMBARAN IMBANGAN SAIZ SAMA

PENYATA PENDAPATAN


RM'000 % RM'000 %

Jualan 6,912,414 100% 2,556,402 100%

Kos Barang Dijual 5377904 / 6,912,414 77.801% 1760036 / 2,556,402 68.848%

Untung Kasar 1534510 / 6,912,414 22.199% 796366 / 2,556,402 31.152%

Pendapatan lain 111236 / 6,912,414 1.609% 26238 / 2,556,402 1.026%

Belanja lain 147440 / 6,912,414 2.133% 38936 / 2,556,402 1.523%

Belanja pentadbiran 576318 / 6,912,414 8.337% 288096 / 2,556,402 11.270%

Pendapatan operasi 921988 / 6,912,414 13.338% 495572 / 2,556,402 19.386%

Belanja faedah 227446 / 6,912,414 3.290% 52330 / 2,556,402 2.047%Pendapatan sebelum ditolak cukai

829750 / 6,912,414 12.004% 519534 / 2,556,40220.323%

Perbelanjaan cukai pendapatan

165969 / 6,912,414 2.401% 73488 / 2,556,4022.875%

Untung bersih 663781 / 6,912,414 9.603% 446046 / 2,556,402 17.448%


PENYATA PENDAPATAN

TAHUN 2013 TAHUN 2012 (ASAS)

RM'000 % % RM'000

Jualan 6912414 / 2556402 270% 100% 2,556,402

Kos Barang Dijual 5377904 / 1760036 306% 100% 1,760,036

Untung Kasar 1534510 / 796366 193% 100% 796,366

Pendapatan lain 111236 / 26238 424% 100% 26,238

11

Belanja lain 147440 / 38936 379% 100% 38,936

Belanja pentadbiran 576318 / 288096 200% 100% 288,096

Pendapatan operasi 921988 / 495572 186% 100% 495,572

Belanja faedah 227446 / 52330 435% 100% 52,330

Pendapatan sebelum ditolak cukai

829750 / 519534 160% 100% 519,534

Perbelanjaan cukai pendapatan 165969 / 73488 226% 100% 73,488

Untung bersih 663781 / 446046 149% 100% 446,046

SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN SAIZ SAMA


TAHUN 2013 TAHUN 2012 ( ASAS)

RM'000 % RM,000 %

Lekapan dan lengkapan 4222486 / 15,196,691 27.786% 1446851 / 4219765 34.287%

Jumlah aset bukan semasa

10675731 / 15,196,691 70.250% 2185322 / 4219765 51.788%

Inventori 244253 / 15,196,691 1.607% 79747 / 4219765 1.890%

Penghutang lain 3165598 / 15,196,691 20.831% 1238050 / 4219765 29.339%

Tunai dan baki bank 1052772 / 15,196,691 6.928% 704913 / 4219765 16.705%

Jumlah aset semasa 4520960 / 15,196,691 29.750% 2043443 / 4219765 48.426%

Jumlah Aset 15,196,691 100% 4,219,765 100%

Keuntungan terkumpul 1109072 / 15,196,691 7.298% 584476 /4219765 13.851%

Jumlah ekuiti 6742909 / 15,196,691 44.371% 1625344 / 4219765 38.517%

Pinjaman 3805776 / 15,196,691 25.043% 580867 / 4219765 13.765%

Derivatif 1284 / 15,196,691 0.008% 1508 / 4219765 0.036%

Liabiliti cukai terakru 91203 / 15,196,691 0.600% 16082 / 4219765 0.381%

Jumlah liabiliti bukan semasa

3898263 / 15,196,691 25.652% 598457 / 4219765 14.182%

Pinjaman 2135196 / 15,196,691 14.050% 829795 / 4219765 19.664%

Pemiutang perdagangan 2325111 / 15,196,691 15.300% 1145715 / 4219765 27.151%

Derivatif 2206 / 15,196,691 0.015% 571 / 4219765 0.014%

12

Cukai pendapatan 93006 / 15,196,691 0.612% 19883 / 4219765 0.471%

Jumlah liabiliti semasa 4555519 / 15,196,691 29.977% 1995964 / 4219765 47.300%

Jumlah liabiliti 8453782 / 15,196,691 55.629% 2594421 / 4219765 61.483%

Jumlah Ekuiti dan Liabiliti

15,196,691 100% 4,219,765 100%



TAHUN 2013TAHUN 2012

( ASAS) RM'000 % % RM,000

Lekapan dan lengkapan 4222486 / 1,446,851292%

100% 1,446,851

Jumlah aset bukan semasa 10675731 / 2,185,322489%

100% 2,185,322

Inventori 244253 / 79,747306%

100% 79,747

Perdagangan dan penghutang lain 3165598 / 1,238,050256%

100% 1,238,050

Tunai dan baki bank 1052772 / 704,913149%

100% 704,913

Jumlah aset semasa 4520960 / 2,043,443 221%

100% 2,043,443

Jumlah Aset 15196691 / 4,219,765360%

100% 4,219,765

Keuntungan terkumpul 1109072 / 584,476190%

100% 584,476

Jumlah ekuiti 6742909 / 1,625,344 415 100% 1,625,344

13

%

Pinjaman 3805776 / 580,867655%

100% 580,867

Derivatif 1284 / 1,508 85% 100% 1,508

Liabiliti cukai terakru 91203 / 16,082567%

100% 16,082

Jumlah liabiliti bukan semasa 3898263 / 598,457651%

100% 598,457

Pinjaman 2135196 / 829,795257%

100% 829,795

Pemiutang perdagangan 2325111 / 1,145,715203%

100% 1,145,715

Derivatif 2206 / 571386%

100% 571

Cukai pendapatan yang perlu dibayar

93006 / 19,883468%

100% 19,883

Jumlah liabiliti semasa 4555519 / 1,995,964228%

100% 1,995,964

Jumlah liabiliti 8453782 / 2,594,421326%

100% 2,594,421

Jumlah Ekuiti dan Liabiliti 15196691 / 4,219,765360%

100% 4,219,765

7.0 LAMPIRAN PENYATA KEWANGAN SYARIKAT

14

analisa syarikat sapura

Documents