1) Daftar Deposit

2) Lejar Deposit

3) Lejar Subsidiari

4) Senarai Baki Pendeposit

REKOD AKAUN DEPOSIT

Merekod segala maklumat berkaitan pendeposit.

Contohnya : Nama, Nombor I/C dan Alamat

Tujuan : Memudahkan pemulangan deposit

Mengelakkan pembayaran 2 kaliMemastikan pembayaran

kepada yang berhak

DAFTAR DEPOSIT

TERIMAANTransaksi KreditMenambahkan baki Akaun DepositUrus niaga yang berlaku :

Debit Bank xxxx Kredit Akaun Deposit xxxxBAYARANTransaksi DebitMengurangkan baki Akaun DepositUrus niaga yang berlaku :

Debit Akaun Deposit xxxxKredit Bank xxxx

ASAS PERAKAUNAN

DAFTAR DEPOSIT

BILNAMA

PENDEPOSIT ALAMAT

TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN

No & Tarikh Cek

No & Tarikh Resit

No & Tarikh Penyata

Pemungut Amaun (RM)

No. & Tarikh Baucar

Bayaran

No.& Tarikh Jurnal

Amaun (RM) Catatan

                                                                                                                                                                                                                  

DAFTAR DEPOSIT

Contoh : Terimaan 24/2/2010 - Menerima deposit cagaran kantin (879504) sebanyak RM5,000.00 daripada Markonah Makrof yang beralamat di No.6 Jalan Sultan Ismail, 42500 Kuala Lumpur. Nombor Cek 12345 bertarikh 19/2/2010.

DAFTAR DEPOSIT

DAFTAR DEPOSIT

BILNAMA

PENDEPOSIT ALAMAT

TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN

No & Tarikh Cek

No & Tarikh Resit

No & Tarikh Penyata

Pemungut Amaun (RM)

No. & Tarikh Baucar

Bayaran

No.& Tarikh Jurnal

Amaun (RM) Catatan

 1. Markonah…  No.6, jln  12345/  47895/ K001/  5,000.00              Sultan  19/2/2010  24/2/2010  24/2/2010               Ismail…                                                                                                    

Contoh : BayaranMembuat bayaran balik kepada Markonah Makrof sebanyak RM5,000.00 kerana telah tamat kontrak pada 25/2/2012 dengan nombor baucar bayaran D200.

DAFTAR DEPOSIT

DAFTAR DEPOSIT

BILNAMA

PENDEPOSIT ALAMAT

TERIMAAN BAYARAN/PELARASAN

No & Tarikh Cek

No & Tarikh Resit

No & Tarikh Penyata

Pemungut Amaun (RM)

No. & Tarikh Baucar

Bayaran

No.& Tarikh Jurnal

Amaun (RM) Catatan

 1. Markonah…  No.6, jln  12345/  47895/ K001/  5,000.00   D200 -   5,000.00 Selesai       Sultan  19/2/2010  24/2/2010  24/2/2010    25/2/2012           Ismail…                                                                                                    

Merekodkan semua transaksi terimaan (kt) dan bayaran (dt) deposit.Dibuka setiap bulan dan akan ditutup setiap akhir bulan. Baki akhir bulan akan dibawa ke bulan hadapan sebagai baki awal.Menunjukkan kedudukan / baki akaun deposit pada bila – bila masa.Mengawal supaya tidak terlebih belanja (Berbaki Debit).Baki akhir bulan Lejar akan dibandingkan dengan Laporan Terperinci Amanah pada setiap bulan untuk membuat penyata penyesuaian.Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau membuat sebarang keputusan.Perlu catat nombor penyata pemungut dan nombor baucar bayaran untuk tujuan perbandingan.Ada dua (2) jenis Lejar iaitu Lejar Utama dan Lejar Subsidiari.

LEJAR DEPOSIT

Contoh : Terimaan Merekodkan transaksi Markonah Makrof di dalam Lejar pada tarikh yang sama. Andaikan tiada transaksi pada awal bulan. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.

LEJAR DEPOSIT

LEJAR DEPOSIT

TARIKH BUTIRAN DEBIT (RM) KREDIT (RM) BAKI (RM) 24/2/201

0 Markonah Makrof / K001    5,000.00  5,000.00

       28/2/201

0  Baki Akhir      5,000.00         

1/3/2010   Baki Awal      5,000.00                           

Contoh : BayaranMerekodkan transaksi bayaran balik bagi Markonah Makrof di dalam Lejar pada 25/2/2012. Tiada transaksi lain selain transaksi di atas.

LEJAR DEPOSIT

LEJAR DEPOSIT

TARIKH BUTIRAN DEBIT (RM) KREDIT (RM) BAKI (RM) 1/2/2012  Baki Awal    5,000.00

       25/2/201

2 Markonah / D200  5,000.00   0.00         

28/2/2012   Baki Akhir      0.00                           

LEJAR SUBSIDIARIPerlu diwujudkan sekiranya transaksi bagi pendeposit bagi sesuatu kod deposit adalah banyak.Contohnya : Deposit Wang Jaminan Pelaksanaan (879507)

Bayaran Interim bagi satu kontraktor adalah lebih daripada sekali. Menunjukkan baki pendeposit mengikut nama pendeposit. Perlu di gabungkan untuk mendapatkan baki Lejar Utama.Baki di Lejar Utama akan digunakan untuk membuat perbandingan dengan Laporan Terperinci Amanah.

LEJAR DEPOSIT

LEJAR SUBSIDIARINAMA SYARIKAT :NO.KONTRAK :

TARIKH BUTIRAN BAYARAN NOMBOR RUJUKAN DEBIT KREDIT BAKI                                                                                                   

LEJAR DEPOSIT

Perlu disediakan setiap tiga bulan sekali (Rujuk AP 159).Jumlah keseluruhan amaun di SBP perlu SAMA dengan Baki Akaun Deposit Buku PTJ yang dinyatakan di dalam Penyata Penyesuaian.SBP perlu mengandungi Nama Pendeposit, Tarikh kutipan deposit, Tempoh Pegangan Deposit, Nombor Resit, Nombor Penyata Pemungut dan Amaun.Pemantauan boleh dibuat berdasarkan SBP sama ada deposit tersebut sudah boleh diwartakan atau belum.

SENARAI BAKI PENDEPOSIT (SBP)

SENARAI BAKI PENDEPOSITKOD JABATAN :KOD PUSAT TANGGUNGJAWAB :KOD AKAUN DEPOSIT :

BIL NAMA PENDEPOSIT

TARIKH KUTIPAN/TEMPOH

PEGANGAN

NOMBOR PENYATA

PEMUNGUTNOMBOR

RESIT AMAUN 1.  Norhayati Binti Ibnu  12.12.1955  D1233 A1234   50.00

 2. Rahimah Binti Abd Manap 1.3.1983  E2544 B4587  120.00

 3. Anis Suzlin Binti Awang  2.4.1983  E1555 C5482 700.00

                               JUMLAH  870.00                                 

SENARAI BAKI DEPOSIT