standard operating procedure (sop) · web viewstandard operating procedure (sop) pusat...

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)PUSAT PENGEMBANGAN USAHA

STAIN CURUP

Nama SOP : Pusat Pengembangan UsahaNo. Dokumen : 22

1. TUJUAN

Untuk melihat kinerja Pusat Pengembangan usaha.

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup Pusat Pengembangan Usaha meliputi :

a. Waktu pelaksanaan

b. Proses

c. Pihak-pihak yang terlibat

3. DEFINISI

Pusat Pengembangan Usaha adalah unsur penunjang pendidikan yang melakukan

pengelolaan usaha-usaha yang berbasis jasa sesuai TUPOKSI yang menghasilkan

dan memperoleh keuntungan untuk peningkatan layanan pendidikan.

4. PENGGUNA

- Pimpinan BLU

- Pusat Pengembangan usaha

- Pejabat Keuangan dan Pejabat Teknis

5. Prosedur Kerja Pusat Pengembangan Usaha

a. Mempersiapkan perencanaan dan persiapan dokumen Pusat

Pengembangan Usaha

b. Melakukan kerjasama dan koordinasi dengan instansi terkait

c. Mengembangkan Pusat Pengembangan Usaha sesuai tupoksi STAIN

d. Melaporkan pelaksanaan tugas kepada Pimpinan BLU

STAIN Curup 1.

6. REFERENSI

Peraturan Pemerintah Nomor : 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Badan Layanan Umum

Tanggal Implementasi : 1 Juni 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU

Tanggal Review : 02 Juli 2014 Diperiksa oleh : Tim BLU

Tanggal Revisi : 08 November 2014 Direvisi oleh : Tim BLU

STAIN Curup 2.

Perencanaan Pengembangan usaha

Mengembangkan Pusat Pengembangan usaha

Melaporkan pelaksanaan tugas

Kerjasama dan koordinasiMulai

Selesai

Alur Kerja

Flowchart Pusat Pengembangan Usaha

STAIN Curup 3.

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)PENYUSUNAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

STAIN CURUP

Nama SOP : Penyusunan Rencana Bisnis dan AnggaranNo. Dokumen : 25

1. TUJUAN

SOP ini bertujuan untuk menjelaskan proses penyusunan Rencana Bisnis dan

Anggaran pada STAIN CURUP.

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup SOP penyusunan RBA meliputi :

1) Waktu penyusunan RBA

2) Proses penyusunan RBA

3) Unit yang terlibat

3. DEFINISI

Rencana Bisnis dan Anggaran adalah dokumen perencanaan bisnis dan

penganggaran yang berisi program, kegiatan, target kinerja, dan anggaran suatu

BLU

4. PENGGUNA

Pengguna SOP RBA ini adalah :

1) Ketua selaku Pimpinan BLU

2) Wakil Ketua selaku pembantu pimpinan BLU

3) Kepala Bagian AUAK selaku Pejabat Pengelola Keuangan

a. Kepala Bagian Perencanaan selaku perencana anggaran STAIN

b. Kepala Bagian Keuangan selaku pejabat penguji dan perbendaharaan

4) Kajur Jurusan selaku Pejabat Teknis di Lingkungan Jurusan

5) Direktur Pascasarjana sebagai pejabat teknis di Lingkungan Pascasarjana

6) Kepala Bagian Perlengkapan dan Rumah tangga selaku pejabat teknis di

Lingkungan Sekolah Tinggi

STAIN Curup 4.

5. PROSEDUR PENYUSUNAN RBA

Pejabat teknis dan pejabat keuangan berkoordinasi dengan perencanaan untuk

penyusunan RBA

Perencanaan menyiapkan RBA tahunan

Pelaksanaan penyusunan RBA

RBA yang telah disusun disampaikan kepada pimpinan BLU

Pimpinan BLU mengajukan RBA ke Menteri Agama untuk disetujui dan

diteruskan ke Menteri Keuangan untuk pengesahan.

RBA yang telah disetujui Menteri di serahkan ke Pimpinan BLU untuk

pelaksanaan Penyusunan RKA KL.

6. REFERENSI

a. Peraturan Pemerintah Nomor : 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Badan Layanan Umum;

b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 44/PMK.05/2009 tentang rencana bisnis

dan anggaran serta pelaksanaan anggaran Badan Layanan Umum.

.

Tanggal Implementasi : 17 Januari 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU



STAIN Curup 5.

7. ALUR KERJA

Flowchart Penyusunan RBA

STAIN Curup

Pejabat Keuangan dan pejabat teknis

koordinasi dengan perencanaan

Perencanaan menyiapkan RBA tahunan

Teknis penyusunan RBA

RBA Tahunan

Pimpinan BLU

Menteri Agama

RBA yang telah disahkan

Menteri Keuangan

Pengesahan Ikhtisar RBA

Penelahaan RBA

Pengesahan Dokumen RBA

6.

Flowchart Penyusunan Ikhtisar RBA

STAIN Curup 7.

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)REVISI ANGGARAN BLU

STAIN CURUP

Nama SOP : Revisi Anggaran BLUNo. Dokumen : 26

1. TUJUAN

SOP ini bertujuan untuk menjelaskan materi revisi, sumber dana yang direvisi dan

kewenangannya.

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup SOP revisi anggaran BLU meliputi :

1) Rencana Bisnis dan Anggaran

2) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

3) Kewenangan revisi

4) Proses materi revisi anggaran BLU

3. DEFINISI

Revisi Anggaran BLU merupakan bagian dari RBA dan RKAKL disusun

berdasarkan kebutuhan dan kemampuan pendapatan disertai dengan standar

pelayanan minimum dan biaya dari out put yang dihasilkan.

4. PENGGUNA

Pengguna SOP Revisi Anggaran ini adalah :






4) Ketua Jurusan selaku Pejabat Teknis di Lingkungan Jurusan


6) Kepala Bagian Perlengkapan dan Rumahtangga selaku pejabat teknis di

Lingkungan Sekolah Tinggi.

STAIN Curup 8.

5. PROSEDUR REVISI ANGGARAN BLU

Perencanaan menerima usulan revisi anggaran BLU dari masing-masing

pejabat teknis

Perencanaan melakukan penyusunan revisi Anggaran BLU mengacu ke RSB

disertai perkiraan RBA tahun berikutnya berdasarkan basis kinerja dan

akuntansi biaya perjenis layanan, kebutuhan atau kemampuan pendapatan

yang diperkirakan akan diterima dari masyarakat, badan lainnya dan APBN

Revisi Anggaran BLU yang telah disusun disampaikan ke Pimpinan BLU

dalam bentuk revisi RBA

Dokumen revisi Anggaran BLU disampaikan ke Kementerian Agama untuk

Pengesahan;

Usulan Revisi Anggaran BLU ditelaah oleh Direktur Jenderal

Perebendahaaran c.q DiRektorat Pelaksanaan Anggaran/Kantor Wilayah Di

Rektorat Jenderal Perbendaharaan;

Usulan revisi Anggaran BLU di sahkan dan disampaikan ke Di Rektorat

Jenderal Anggaran (DJA) c.q DiRektorat Jenderal Penerimaan Negara Bukan

Pajak.

Dokumen Revisi DIPA BLU diserahkan ke Pimpinan BLU.

6. REFERENSI

Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 49/PMK.02/2014 tentang tata cara

revisi Anggaran Tahun 2014




STAIN Curup 9.

7. ALUR KERJA

Pelaksanaan Revisi Anggaran BLU

Materi Revisi

Sumber Dana

Direvisi KewenanganAPBN

PNBP

BLU

Belanja BLU melampaui ambang batas fleksibilitas

- V RBA definitif dan DIPA tanpa perubahan SAPSK

Kanwil DJPBN

Terdapat saldo kas yang akan digunakan oleh BLU yang belum tercantum dalam DIPA BLU awal


Kanwil DJPBN

Perubahan kode akun menjadi kode akun BLU

- V DIPA tanpa perubahan SAPSK

Kanwil DJPBN

Melampaui target PNBP semula

- V RBA dan DIPA tanpa perubahan SAPSK

Kanwil DJPBN

Tidak mempengaruhi program dan kegiatan dalam APBN

- V RBA Definitif Satker BLU

Penggeseran akun dalam satu jenis belanja yang didanai dari PNBP BLU

- V RBA Definitif Satker BLU

Belanja sampai ambang batas - V RBA Definitif Satker BLUPenambahan/pengurangan pagu anggaran, perubahan/pergeseran program, kegiatan dan jenis belanja


Kanwil DVPBN

V - ABPP dan perubahan SAPSK

DJA

STAIN Curup 10.

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)REVISI DIPA BLU

STAIN CURUP

Nama SOP : Revisi DIPA BLUNo. Dokumen : 27

1. TUJUAN

SOP ini bertujuan untuk menjelaskan proses pelaksanaan Revisi DIPA BLU.

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup SOP penyusunan anggaran meliputi :

1) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

2) Waktu Revisi DIPA BLU

3) Proses penyusunan Revisi DIPA BLU


3. DEFINISI

Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum adalah dokumen

pelaksanaan anggaran yang disusun oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna

anggaran dan disahkan oleh direktur jenderal perbendahaaraan atau kepala kantor

wilayah diRektorat jenderal perbendaharaan atas nama menteri keuangan selaku

bendahara umum Negara.

4. PENGGUNA

Pengguna SOP penyusunan anggaran ini adalah :









Lingkungan Sekolah Tinggi.

STAIN Curup 11.

5. PROSEDUR REVISI DIPA BLU

Prosedur Penyusunan Kegiatan dan Anggaran

Perencanaan menerima usulan revisi dari masing-masing pejabat teknis

Perencanaan melakukan penyusunan revisi DIPA BLU setelah

dipertimbangkan sisi kesesuaian akun-akun yang tersedia dan dapat

dimungkinkan untuk direvisi,

Revisi DIPA BLU yang telah disusun disampaikan ke Pimpinan BLU;

Dokumen revisi DIPA BLU disampaikan ke Kementerian Keuangan untuk

Pengesahan;

Usulan Revisi DIPA BLU ditelaah oleh Direktur Jenderal Perebendahaaran c.q

DiRektorat Pelaksanaan Anggaran/Kantor Wilayah DiRektorat Jenderal

Perbendaharaan;

Usulan revisi DIPA BLU di sahkan dan disampaikan ke DiRektorat Jenderal

Anggaran (DJA) c.q DiRektorat Jenderal Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Dokumen Revisi DIPA BLU diserahkan ke Pimpinan BLU.

6. REFERENSI

Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 49/PMK.02/2014 tentang tata cara

revisi Anggaran Tahun 2014




STAIN Curup 12.

7. ALUR KERJA

Flowchart Revisi DIPA BLU

STAIN Curup

Usulan Revisi dari Pejabat Teknis

Perencanaan

DJA

Penyusunan Revisi DIPA BLU

Kementerian Keuangan

Penelahaan Konsep Revisi DIPA BLU

DIPA BLU Revisi di sahkan

Pimpinan BLU

13.

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)PIMPINAN BLUSTAIN CURUP

Nama SOP : Pimpinan BLUNo. Dokumen : 20

1. TUJUAN

Untuk melihat kinerja dan tanggung jawab Pimpinan BLU

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup SOP Pimpinan BLU meliputi :

a. Waktu pelaksanaan

b. Proses

c. Pihak-pihak yang terlibat

3. DEFINISI

Pimpinan BLU adalah pimpinan yang bertanggungjawab dalam pelaksanaan

Badan Layanan Umum (BLU).

4. PENGGUNA

- Pimpinan BLU

- Pejabat Keuangan

- Pejabat Teknis

5. Prosedur Kerja Pimpinan BLU

a. Pimpinan BLU menerima penetapan status BLU dari menteri secara

penuh atau secara bertahap.

b. Pimpinan BLU mengusulkan calon pejabat keuangan dan pejabat

teknis.

c. Pimpinan BLU menyiapkan Rencana Strategis Bisnis (RSB) dan RBA

yang telah disusun oleh pejabat keuangan dan pejabat teknis.

d. Menyampaikan laporan pertanggungjawaban kinerja operasional dan

keuangan BLU.

STAIN Curup 14.

6. REFERENSI

a. Peraturan Pemerintah Nomor : 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Badan Layanan Umum;

b. Keputusan Menteri Agama nomor 175 Tahun 2008 tentang Statuta STAIN

CURUP;

c. Peraturan Menteri Agama Nomor 2 tahun 2010 tentang Penetapan Standar

Pelayanan Minimum pada STAIN CURUP.

Tanggal Implementasi : 1 Juni 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU



STAIN Curup 15.

Penetapan status BLU

Menyiapkan RSB dan RBA

Pelaporan kinerja operasional dan keuangan BLU

Mengusulkan Pejabat keuangan dan pejabat teknisMulai

DIPA BLU

Buku Laporan Keuangan BLU

RKA KL STAIN CURUP

Alur Kerja

Flowchart Pimpinan

STAIN Curup 16.

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)PENYUSUNAN RENCANA STARTEGIS BISNIS

STAIN CURUP

Nama SOP : Penyusunan Rencana Strategis BisnisNo. Dokumen : 24

1. TUJUAN

SOP ini bertujuan untuk menjelaskan proses penyusunan Rencana Strategis Bisnis

pada STAIN CURUP.

2. RUANG LINGKUP

Ruang lingkup SOP penyusunan RSB meliputi :

1) Waktu penyusunan RSB

2) Proses penyusunan RSB


3. DEFINISI

Rencana Stretegis Bisnis adalah perencanaan strategis yang merupakan suatu

proses yang berorientasi pada hasil yang ingin di capai selama kurun waktu 1

sampai 5 tahun dengan memperhitungkan potensi, peluang dan kendala yang ada

atau mungkin timbul.

4. PENGGUNA

Pengguna SOP penyusunan anggaran ini adalah :




a. Kepala Bagian Perencanaan selaku perencana anggaran STAIN Curup





Lingkungan Sekolah Tinggi

5. PROSEDUR PENYUSUNAN RSB

Pejabat teknis dan pejabat keuangan berkoordinasi dengan perencanaan untuk STAIN Curup 17.

penyusunan RSB untuk kurun waktu 1 sampai 5 tahun.

Perencanaan menyiapkan RSB

Pelaksanaan penyusunan RSB

RSB yang telah disusun disampaikan kepada pimpinan BLU

Pimpinan BLU mengajukan RSB ke Kementerian Agama untuk dijadikan

Renstra Kementerian Agama

RSB yang telah dijadikan renstra Kementerian Agama disampaikan ke

Pimpinan BLU untuk pelaksanaan Penyusunan RBA dan RKAKL.

6. REFERENSI

Instruksi Presiden Nomor : 7 Tahun 1999 tentang perencanaan strategis lima tahun

kedepan.

.




STAIN Curup 18.

7. ALUR KERJA

Flowchart Penyusunan Rencana Strategis Bisnis (RSB)

STAIN Curup

Pejabat Keuangan dan pejabat teknis

koordinasi dengan perencanaan

Perencanaan menyiapkan RSB 1- 5 tahun

Teknis penyusunan RSB

Dokumen RSB

Pimpinan BLU

Kementrian AgamaRenstra Kementerian Agama

Renstra BLU STAIN 5 tahun kedepan

19.

standard operating procedure (sop) · web viewstandard operating procedure (sop) pusat...

Documents