sasaran kerja tahunan 2009

PENDEKATAN AUDIT

DALAM PENGURUSAN ASRAMA

OLEH :OLEH :SARIPAH NORUZ ANI SYED JAMALIDSARIPAH NORUZ ANI SYED JAMALID

BAHAGIAN AUDIT DALAM,BAHAGIAN AUDIT DALAM,KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA

PERANAN AUDIT DALAM

Bahagian Audit Dalam (BAD) bertanggungjawab menjalankan Auditan Pengurusan Kewangan dan Auditan Prestasi di semua Bahagian/Unit/Sekolah di bawah KPM.Menjalankan pengauditan terhadap program/aktiviti KPM bagi memastikan perlaksanaannya mendapat value for money.

PERANAN AUDIT SEKOLAH

Bahagian Audit Sekolah (BAS) bertanggungjawab menjalankan auditan Pengurusan Kewangan dan Auditan terhadap Akaun Sekolah Kerajaan dan Bantuan Kerajaan.Memeriksa dan mengesahkan penyata kewangan di semua sekolah bagi mengeluarkan Sijil Audit.

PERATURAN DAN UNDANG-UNDANG

i) Dokumen Kontrak Bekalan Makanan Bermasak

ii) Pekeliling Bahagian Pembangunan Dan Bekalan Kementerian Pendidikan Bil. 2/1994

iii) Pekeliling Perolehan Bilangan 2/2010iv) Surat Pekeliling Kewangan Bilangan 8/2010v) Surat mengenai pengantungan arahan

pemulangan baki Bantuan Geran Perkapita (PCG) dan Bantuan Makan Asrama (BMA) ke Akaun Hasil Kerajaan, rujukan KP(BKEW/ BT)1800/G03(22) bertarikh 6 Januari 2012)

BEKALAN MAKANAN

BERMASAK

KONTRAK BEKALAN MAKANAN BERMASAK

Pihak sekolah menerima Dokumen Kontrak atau Surat Setuju Terima (SST)Mengandungi nama syarikat, tempoh kontrak, nilai kontrak, terma dan syarat yang perlu dipatuhi.Bagi tujuan memantau pembekalan makanan mematuhi menu sajian, sukatan makanan, masa sajian dan spesifikasi baham mentah.

Terdapat 4 versi/tempoh Kontrak BMB di Negeri Melaka

BIL TEMPOH KONTRAK BMBBILANGAN SEKOLAH

BERASRAMA1. 01/06/2010-31/05/2012 102. 01/01/2011-31/12/2012 23. 01/06/2011-31/05/2013 244. 14/07/2011-31/12/2012 1

JUMLAH 37

PENYELENGGARAAN REKOD DAN BORANG

Pastikan pihak sekolah menyelenggara Format 1 hingga 20.(seperti Pek Bahagian Pembangunan Dan Bekalan Kementerian Pelajaran Pendidikan Bilangan 2/1994) PBPB 2/2012

Daftar Penghuni Asrama diselenggara dan dikemas kini.Pesanan bekalan makanan dibuat terus kepada kontraktor menggunakan Borang Pesanan (Format 8)Diserahkan kepada kontraktor dalam tempoh 48 jam sebelum masa hidangan.

PENYELENGGARAAN REKOD DAN BORANG

Tuntutan syarikat adalah lengkap dengan invois, borang pesanan tempatan, laporan Rumusan Borang Pesanan Sebulan, salinan mukasurat hadapan perjanjian.Pastikan menu dan dan sukatan makanan dipamerkan pada papan kenyataan di dewan makan.Pastikan senarai bahan-bahan seperti Jadual 7 dipamerkan pada dinding stor bahan kering.

BAHAN MENTAH KERING

Pastikan bahan-bahan kering yang dibekalkan mengikut jenama, spesifikasi dan kualiti (seperti Jadual 6 dan 7)Bahan kering disimpan di stor dalam bekas yang bersih dan bertutup.Bekalan mencukupi untuk kegunaan waktu kecemasan bagi tempoh 3 hari.Bahan tidak melampaui tempoh luput.Disimpan dengan kemas di atas rak dan dilabelkan.

BAHAN MENTAH BASAH

Sukatan makanan bagi setiap murid dikira sebagai sebelum dimasak.Pemeriksaan penerimaan dan penolakan bekalan dibuat seperti waktu yang dipersetujui.Bahan yang telah diproses ditimbang mengikut sukatan.Pastikan bahan mentah yang mudah rosak disimpan dalam peti sejuk dan tidak terdedah melebihi 2 jam.

BAHAN MENTAH BASAH

Sayur-sayuran direndam dalam air garam sekurang-kurangnya 15 minit sebelum dibersihkan.Buah-buahan dibasuh bersih dengan air secukupnya. Gantian bahan ikan mesti dari kumpulan yang sama. (Kumpulan A atau B)Hasil pemeriksaan direkodkan setiap hari dalam Format 1)

SAJIAN MAKANAN

Pastikan kontraktor menyiapkan makanan 15 minit sebelum waktu makan.Perlu ada 2 orang wakil sekolah untuk merasa/makan makanan untuk menentukan mutu masakan.Mutu sajian direkodkan setiap hari ke dalam Format 1. Pastikan kontraktor mengagihkan makanan ke dulang/tray pelajar mengikut sukatan yang ditetapkan.

SAJIAN MAKANAN

Pertukaran bahan dan menu sajian tidak dibenarkan kecuali dimaklumkan kepada pihak sekolah dalam tempoh 24 jam dan atas sebab yang munasabah. (Format 14 & 15)Pertukaran menu perlu direkodkan dalam Format 1.Sekiranya pertukaran menu dibuat mengikut hari lain, kontraktor tidak boleh membekalkan makanan yang sama untuk tempoh 2 hari berturut-turut.

PEKERJA

Borang maklumat pekerja (Format 4) dilengkapkan dalam tempoh 7 hari.Rekodkan maklumat pekerja (Format 5) dalam tempoh 14 hari.Pastikan semua pekerja menjalani pemeriksaan kesihatan (Format 6).Pastikan semua pekerja telah mengambil suntikan tahunan.Pastikan tiada pekerja yang sakit semasa mengendalikan makanan

PEKERJA

Pastikan 2 orang pekerja sahaja dibenarkan tinggal di premis asrama. Pastikan pekerja menjaga kebersihan dan kesihatan diri. Pakaian yang bersih dan sempurna Pakai apron dan penutup kepala Kuku bersih dan pendek Rambut pendek bagi lelaki Tidak merokok di premis asramaBorang penilaian prestasi pekerja dilengkapkan sebulan sekali (Format 7).

KEBERSIHAN

KEBERSIHAN BANGUNAN DAN KAWASAN

Memastikan kontraktor BMB menjaga kebersihan bahagian :i) Dapur dan peralatan memasakii) Dewan makaniii) Stor Bekalan Bahan Makananiv) Tong sampah, tandas dan longkang dapur serta dewan makanMemastikan kontraktor membuat penjadualan kerja pencucian mengikut Format 10 (bersama Lampiran A.


Memastikan sisa dan lebihan makanan dibuang dalam tong sampah berkarung plastik dan bertutup.Pastikan kontraktor memungut dan membuang karung plastik setiap hari.


Memastikan kontraktor KBK melaksanakan kerja-kerja pembersihan kawasan dan persekitaran asrama seperti :i) Kawasan berumputii) Pokok tanaman, bunga dan landskapiii) Tong sampah, tandas, longkang dan Perparitan bagi bangunan asrama.Bilangan pekerja mencukupi mengikut kontrak.Kedatangan pekerja mengikut masa dan hari yang ditetapkan.


Jenis bahan/ kuantiti bahan pencucian dibekalkan oleh kontraktor. Contoh : pencuci, pewangi, liquid hand soap, tisu, baja dan karung plastik)Jadual bertugas pekerja kebersihan disediakan.Borang Pengesahan Pelaksanaan Kerja dilengkap dan disahkan serta ditanda tangani untuk tujuan bayaran serta urusan pemotongan (sekiranya ada). (Pek. Perolehan Bil 3/2010)

KESELAMATAN

KONTRAK KESELAMATAN DI ASRAMA

Bilangan pengawal dan kehadiran bertugas mengikut ketetapan kontrakKelengkapan dan peralatan yang disediakan oleh syarikat mencukupi. Contoh : CCTV, Burglar Alarm, Watchman Clock, wisel, cota, lampu suluh, pas idenditi pengawal dan pakaian seragam.Maklumat pengawal, tapisan keselamatan, umur dan jadual bertugas disediakan dan dipatuhi oleh syarikat.

KONTRAK KESELAMATAN DI ASRAMA

Rondaan dan kawalan dibuat mengikut kekerapan rondaan (1-2 jam sekali).Merakamkan watchman clock (setiap point jam di kunci) dan kawalan keluar masuk pelawat ke asrama.Borang pelaksanaan kerja dilengkap dan disahkan serta ditanda tangani untuk tujuan bayaran serta urusan pemotongan (sekiranya ada). (Pek. Perolehan Bil 3/2010)

BAKI DAN WANG

LEBIHAN BMA

BAKI DAN WANG LEBIHAN BMA

Baki bawa Ke tahun Hadapan ialah baki peruntukan BMA tahun semasa yang dibawa ke tahun berikutnya terhad kepada 5% daripada jumlah keseluruhan peruntukan.Sekiranya terdapat lebihan yang terbit daripada baki setelah ditolak 5%, ianya perlu dipulangkan/dikreditkan ke Akaun Hasil Kerajaan sebelum 31 Januari tahun berikutnya. (Rujuk SPK Bil 8/2010)


KPM telah memutuskan untuk menggantung arahan pemulangan Baki PCG dan BMA tahun 2011. Pihak sekolah tidak perlu memulangkan baki tersebut ke Bahagian Kewangan, KPM. (Surat arahan KP/BKEW/BT)1800/G-03(22) bth 6 Januari 2012)

BAD telah membangunkan SMAS (Sistem Maklumat Akaun Sekolah) iaitu aplikasi bagi membantu Pengarah/PPD/Pengetua mengesan kedudukan kewangan sekolah (Geran Perkapita Bagi KWK dan KWA).


SMAS telah dilaksanakan di 8 buah negeri (Johor, Selangor, Kelantan, Perak, Kedah, Perlis, Penang dan Sabah). Melaka dijangka pada Mac 2012.

Sehingga Disember 2011, baki SMAS (8 Negeri) bagi KWAMP adalah sebanyak RM10.5 juta, KWK sebanyak RM205.2 dan KWA sebanyak RM122.4 juta.


Berdasarkan tinjauan Audit bagi 22 buah sekolah berasrama di Melaka, baki BMA adalah sebanyak RM1.82 juta dan baki KWA berjumlah RM2.32 juta. BMA/KWA

Mengapa.....baki sebegitu besar ???


Perbelanjaan yang dibenarkan bagi baki BMA : (SPK Bilangan 8 Tahun 2010)

Menampung kekurangan BMA pada tahun semasa.Menyediakan makanan tambahan termasuk mengadakan jamuan khas melibatkan penghuni asrama.Pembelian/penggantian perkakasan memasak dan bahan bakar memasak bagi asrama di bawah kontrak bekalan bahan mentah.Bayaran kepada tenaga pengajar luar di kelas pengajian Fardu Ain dan Al Quran murid asrama.

PENEMUAN AUDIT

PENEMUAN AUDIT Format 1 tidak dicatat setiap hari terutama

pada hari Sabtu dan Ahad. Tiada bukti semakan seminggu sekali oleh

Pengetua/GB atau wakil. Rekod dan borang seperti Format 4, 5, 6, 7

dan 10 masih belum diselenggara. Pesanan makanan dibuat secara lisan.

Borang Pesanan (Format 8) tidak digunakan. Sajian makanan tidak mengikut menu dan

sukatan yang ditetapkan.

PENEMUAN AUDIT Bekalan bahan mentah tidak mengikut

spesifikasi. Maklumat pekerja tidak kemas kini. Kontraktor tidak membekalkan pakaian

seragam. Pekerja belum mengambil suntikan T.Y 2. Pekerja tidak memakai apron, penutup

kepala, sarung tangan dan tanda nama semasa melaksanakan perkhidmatan.

PENEMUAN AUDIT Longkang di persekitaran dewan makan

kurang bersih. Pelupusan sampah tidak mengikut

peraturan. Tong sampah di kawasan dapur tidak

bertutup. Sisa makanan tidak dibuang dalam tempoh

2 jam selepas makan malam.

PENEMUAN AUDIT KWA Baki BMA dibelanjakan bagi pembelian yang

tidak dibenarkan oleh peraturan. Daftar penghuni asrama tidak lengkap dan

kemas kini. Pungutan Yuran Asrama lewat dikeluarkan

resit. Daftar subsidiari tidak kemas kini. Pungutan Yuran Pendaftaran dan pelbagai

dibuat tanpa kelulusan drpd PTJ.

DENDA/PENOLAKAN BAYARAN

DENDA/PENOLAKAN BAYARAN Klausa 12 Dokumen Kontrak : Apabila Perkhidmatan yang dilaksanakan tidak mengikut terma/syarat kontrak :Kerajaan boleh boleh mengenakan denda dengan jumlah dua puluh peratus (20%) daripada Harga Sajian sehari dan Bilangan murid pada waktu sajian berdasarkan Borang Pesanan di Premis berkenaan. Bagi maksud ini, asas pengiraan denda adalah seperti berikut :

Denda = HS x BM x 20% HS : Harga Sajian BM : Bilangan Murid pada waktu sajian berdasarkan Borang

Pesanan

GAMBAR

MEMUASKAN

BEKALAN MAKANAN MENGIKUT SPESIFIKASI

SMKA SHARIFAH RODZIAHSMK SULTAN ALAUDDIN

BUAH-BUAHAN MENGIKUT SPESIFIKASI

SMK SULTAN ALAUDDINSMKA SHARIFAH RODZIAH

BEKALAN MAKANAN MENGIKUT SPESIFIKASI

SM TAHFIZ AL QURAN CENDERAHSMK DATO ABDUL RAHMAN YAAKUB

PEKERJA MEMAKAI PENUTUP KEPALA,APRON DAN SARUNG TANGAN

SMKA SHARIFAH RODZIAH SMK DATO ABDUL RAHMAN YAAKUB

PEKERJA LENGKAP BERUNIFORM

SMA (JAIM ) AL ASYRAF

MENU SAJIAN DIPAMERKAN DI DEWAN MAKAN

SMK ISKANDAR SHAH, JASIN SMKA SULTAN MUHAMMAD

SUSUNAN STOK BEKALAN DALAM STOR KEMAS DAN TERATUR

SMK TINGGI (P) MELAKA SMV MELAKA TENGAH

SUSUNAN STOK BEKALAN DALAM STOR KEMAS DAN TERATUR

SMA (JAIM ) AL ASYRAF

DEWAN MAKAN BERSIH DAN TERATUR

SMK SIMPANG BEKOH SMK KEM TERENDAK


SMK KEM TERENDAK

KEBERSIHAN LONGKANG DI PERSEKITARAN DEWAN MAKAN

SMK ISKANDAR SHAH, JASIN SK PENDIDIKAN KHAS

KEBERSIHAN LONGKANG DI PERSEKITARAN DEWAN MAKAN

SMK DATO ABD RAHMAN YAAKUB SMK KEM TERENDAK

KEBERSIHAN GRED A OLEH KEMENTERIAN KESIHATAN

SMK SIMPANG BEKOH SMK SULTAN ALAUDDIN

GAMBAR TIDAK

MEMUASKAN

BUAH-BUAHAN YANG DIBEKALKAN SUDAH BUSUK DAN ROSAK

SK OTHMAN SYAWAL

BEKALAN TIDAK MENGIKUT SPESIFIKASI KONTRAK

SMA JAIM AL-AHMADI SM TAHFIZ CHENDERAH

BEKALAN TIDAK MENGIKUT JENAMA DAN SPESIFIKASI KONTRAK

IKAN TIDAK CUKUP TIMBANGAN

BEKALAN TELAH LUPUT TARIKH

KUIH DIBERI TANPA ALAS PIRING

BUAH YANG DIBEKALKAN TIDAK MENCUKUPI

PEKERJA TIDAK MENUTUP KEPALA/ TIDAK MEMAKAI SARUNG TANGAN

SAMPAH TIDAK DIBUANG MENGIKUT JADUAL

LONGKANG DI DAPUR MEMASAK TIDAK DIBERSIHKAN

SEKIAN,TERIMA KASIH

sasaran kerja tahunan 2009

Documents