modul 301 (b) perancangan harta pusaka

Kategori Golongan MudaSEMINAR PELABURAN 360 HARI 1MALAYSIA

Dengan Kerjasama:

Penerima Anugerah:

ENTREPRENEURSHIP AWARDS 2013

SOCIAL EMPOWERMENT

MODUL 301 (B)PERANCANGAN HARTA PUSAKA

Versi 1

Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia

KATEGORI GOLONGAN MUDA

Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:




2

ü  Peserta akan mengetahui kepentingan membuat perancangan harta pusaka ketika anda masih hidup untuk manfaat waris di masa hadapan ü  Peserta akan memahami pelbagai kaedah pembahagian harta pusaka yang boleh digunakan untuk melindungi mereka yang berhak







3

KANDUNGAN i.  APA ITU HARTA PUSAKA ii.  PROSES TUNTUTAN HARTA PUSAKA iii.  APA ITU FARAID? iv.  AMANAH, HIBAH & WAKAF v.  HIBAH AMANAH DAN PENGISYTIHARAN AMANAH







APA ITU HARTA PUSAKA







5

Harta Pusaka ialah segala harta peninggalan si mati yang meliputi harta alih dan harta tak alih setelah ditolak segala hutang dan kewajipan yang perlu diberikan kepada pihak yang berhak menurut undang-undang

Apa itu Harta Pusaka

Sumber: www.arb.com.my







6

JENIS-JENIS HARTA

HARTA ALIH

HARTA TAK ALIH

Simpanan Tetap

ASB

Harta yang BOLEH DIALIH dari satu tempat ke satu tempat yang lain

Merupakan harta yang TIDAK BOLEH ALIH atau kekal di tempatnya







7

JENIS HARTA

PUSAKA

HARTA ALIH

HARTA TAK ALIH

Sumber: http://www.ump.edu.my/pekeliling/doc/PROSEDUR_PERISYTIHARAN_HARTA.pdf

(i)  Tanah, termasuk tanah yang diduduki di bawah lesen

pendudukan sementara; (ii)  Segala jenis tempat kediaman

seperti rumah, rumah pangsa, pangsapuri atau kondominium;

(iii) Bangunan, termasuk rumah kedai atau ruang kedai, ruang pejabat atau warung

(i)  Apa-apa bentuk wang tunai di mana jua dideposit atau

disimpan; (ii) Syer, saham, debentur, bon atau sekuriti lain; (iii) Apa-apa bentuk lesen atau permit perdagangan, perniagaan atau komersial; (iv) Apa-apa harta alih yang lain, termasuk segala jenis kenderaan bermotor, barang kemas, keahlian kelab, perabot rumah dan lain-lain







8

ü Pengurusan jenazah simati yang meliputi kos semasa, proses memandikan, mengafankan dan pengebumian

ü Menyelesaikan hutang-hutang (dunia dan akhirat)

ü Tuntutan harta sepencarian ü Perlaksanaan wasiat ü Pembahagian baki harta kepada waris-waris yang berhak

Sumber rujukan: www.addeen.my

SUSUNAN HAK-HAK YANG WAJIB diselesaikan pada harta peninggalan

simati sebelum harta pusaka boleh dibahagikan antara waris-waris







9

TANPA WASIAT (Testate)

Si mati: Ø  tidak meninggalkan wasiat ATAU Ø  tidak membuat wasiat ATAU Ø  tidak sempat menyediakan wasiatnya.

Si mati membuat wasiat bahawa: Ø  hartanya akan dibahagikan kepada mereka yang telah tentukan oleh si mati Ø  harta yang diwasiatkan juga telah dikenalpasti sebelum si mati meninggal dunia.

HARTA PUSAKA

BERWASIAT (Intestate

Estate)







10

HARTA PUSAKA BERWASIAT

v  Si mati boleh mewasiatkan keseluruhan hartanya (bukan waris) v  Tertakluk kepada Akta Wasiat 1959 v  Bidangkuasa Mahkamah Tinggi v  Tidak dicabar oleh waris si mati.

v  Si mati hanya boleh mewasiatkan tidak lebih 1/3 daripada hartanya kepada bukan waris v  Pewasiat boleh mewasiatkan lebih daripada 1/3 harta sekiranya semua waris bersetuju dengan pembahagian itu selepas kematian pewasiat v  Baki 2/3 daripada harta diuruskan menurut Hukum Faraid v  Perlu mendapatkan persetujuan waris, jika penerima adalah di kalangan waris

BUKAN ISLAM ISLAM







11

Jenis Ciri-Ciri Harta Pusaka Bidang kuasa Pusaka Besar

i.  Harta tak alih sahaja atau harta alih sahaja atau campuran keduanya.

ii.  Nilai harta lebih daripada RM2 juta iii.  Meninggalkan wasiat walaupun

nilaian kurang dari 2 juta

§  Mahkamah Tinggi §  Akta Probate dan Pentadbiran 1959

Pusaka Kecil

i.  Nilai kurang daripada RM2 juta ii.  Terdiri daripada harta tak alih sahaja

atau campuran harta tak alih dan harta alih.

iii.  Tanpa wasiat.

§  PT/PPPK §  Akta Harta Pusaka Kecil (Pembahagian) 1955 •  Jab Ketua Pengarah Tanah dan Galian Persekutuan

Pusaka Ringkas

i.  Terdiri daripada harta alih sahaja ii.  Jumlah < daripada RM 600,00.00

•  ARB Akta Perbadanan ARB 1995

HARTA PUSAKA TERDIRI DARIPADA:







12

MAHKAMAH TINGGI

JABATAN KETUA PENGARAH TANAH DAN

GALIAN PERSEKUTUAN

(JKPTG)

AMANAH RAYA

BERHAD

MAHKAMAH SIVIL

4 Institusi Utama

Pentadbiran Harta Pusaka







13

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia Institusi' Kategori' Nilai'

Harta'Jenis'Harta'

Contoh' Bidang'Kuasa'

Amanah'Raya'Berhad'

Pusaka&ringkas&

<&RM2&juta&

Harta&alih&sahaja&

Wang&simpanan,&kenderaan,&saham,&unit&amanah,&wang&KWSP&dan&sebagainya&

Akta&Perbadanan&Amanah&Raya&Berhad&(Akta&532)&

Pejabat'Tanah'

Pusaka&kecil&

<&RM2&juta&

Harta&alih&dan&tak&alih&

Tanah&sahaja&atau&tanah&dan&wang&simpanan&

Akta&Harta&Pusaka&Kecil&(Pembahagian)&1955&(Akta&98)&

&







14

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia







15

KEPENTINGAN MERANCANG HARTA PUSAKA

Kepentingan Merancang

Harta Pusaka

Mengelakkan pertelegahan dan pertikaian antara waris-waris

Mengelakkan waris daripada terbeban dengan hutang yang

ditinggalkan

Memastikan harta pusaka si mati dapat dimanfaatkan oleh

waris atau golongan yang berhak

Mengelakkan kerumitan proses tuntutan harta pusaka







16

TANGGUNGJAWAB WARIS

Ø  Mengenalpasti waris yang berhak Ø  Ambil tahu kadar bahagian masing-masing Ø  Mengadakan perbincangan antara waris-waris Ø  Tahu semua harta peninggalan Ø  Menguruskan urusan pengebumian Ø  Melangsaikan hutang si mati Ø  Mengenalpasti wasiat si mati Ø  Melantik pentadbir harta







17

ISU YANG MUNGKIN TIMBUL JIKA TIADA PERANCANGAN HARTA PUSAKA :

1. Hartanah terbengkalai 2. Urusniaga dibekukan 3. Wang Pampasan Pengambilan Tanah, tidak dapat diserahkan kepada waris yang berhak 4. Nama tidak didaftarkan pada hakmilik 5. Status pemilik tidak rasmi 6. Bilangan waris akan berlapis-lapis/bertambah 7. Cukai Tanah tidak dijelaskan 8. Hilang dokumen penting







18







19

BUKAN HARTA

PUSAKA

Pemberian oleh orang

yang menziarahi

si mati

Pencen, Ganjaran dan Socso

Harta yang dipegang amanah

oleh si mati

Harta yang telah dijual oleh si mati

Harta yang telah diberi kepada

orang lain semasa

hayatnya

Harta yang telah diwakafkan







20

HARTA DIBAWAH PENAMA

Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal Ehwal Agama Islam

Penama yang diamanahkan untuk melaksanakan wasiat simati atau wasi DIWAJIBKAN membahagikan harta pusaka simati kepada waris yang berhak mengikut

faraid

Muzakarah J/K Fatwa Kali ke-7 bth 5 Julai 1973







21

WANG POLISI INSURANS

Akta Insuran 1996-Seksyen 67 Penama (orang Islam) hendaklah menerima wang polisi sebagai wasi bukan sebagai benefisiari







22

GANJARAN DAN PENCEN

Keputusan Muzakarah Jawatankuasa Fatwa kali ke 21 bertarikh 12 September 1998’ mengenai Pencen “Seperti yang diperuntukan dalam Akta Pencen 1980 ialah hadiah kerajaan kepada tanggungan kakitangan itu apabila kakitangan itu meninggal dunia’







23

BERLAINAN AGAMA. Menurut Syari’ah orang bukan Islam tidak boleh mewarisi daripada orang Islam. HILANG

HAK MEWARISI

Sekiranya seseorang itu MENYEBABKAN KEMATIAN SI MATI samada secara sengaja atau tidak sengaja.







PROSES TUNTUTAN HARTA PUSAKA







25

SURAT KUASA MENTADBIR

(TIADA WASIAT)

Aset Di Bekukan

Permohonan untuk Surat kuasa mentadbir (Perlantikan Pentadbir)

& Sijil Faraid

Pentadbir dilantik

Mencari/melantik Pentadbir

(Administrator)

Persetujuan bertulis dari semua waris

Permohonan untuk melantik 2 Penjamin (Bon Pentadbiran)

Surat Kuasa Mentadbir diperolehi Aset Dicairkan

Permohonan hendaklah dibuat di Mahkamah Tinggi

Anggaran Tempoh: 6-12 bulan atau lebih. (Dokumen yang lengkap)

PROBET

(BERWASIAT)

Aset Di Bekukan

Permohonan untuk Probet & Sijil Faraid

Probet diperolehi

Aset Dicairkan

Wasi (Executor)

Anggaran Tempoh: 3 - 6 bulan . (Dokumen yang lengkap)

Antara Tugas Wasi : §  Dapatkan surat probet §  Pengesahan wasiat di mahkamah syariah §  Himpunkan semua hutang peninggalan pewasiat §  Bayar semua hutang pewasiat §  Sediakan penyata akaun §  Bahagikan semua harta mengikut wasiat

Perintah Mahkamah







26

Orang Islam –FARAID

Bukan Islam - Akta Pembahagian 1958

Muafakat –persetujuan waris

PEMBAHAGIAN HARTA

PUSAKA







27

HAK MEWARISI

Pertalian Darah

Bapa, Ibu,

Anak Lelaki Anak Perempuan

Perkahwinan

Perkahwinan yang sah menurut

Islam

Islam

Jika tiada waris, harta si mati akan diserahkan kepada

Baitul Mal iaitu sebuah Institusi

Islam




28

Adakah anda pewaris harta pusaka?

Adakah anda sudah mewarisinya ?

YA Anda adalah

pewaris

BELUM LAGI. Perwarisan harta

pusaka hanya berlaku apabila pemilik harta

yang anda berhak mewarisi hartanya meninggal dunia




APA ITU FARAID?







30

FARAID

Satu tatacara pembahagian yang telah di tetapkan

sebagai satu jalan penyelesaian dalam

pembahagian harta umat Islam.

Bahagiannya telah disebut secara nyata dalam Surah

an-Nisa ayat 11-12.

Pembahagian yang ditentukan oleh Hukum

Syarak untuk orang tertentu.

Mereka yang di sebut di dalam al-Quran di namakan sebagai

golongan Ashabul Furud (waris Al-Quran)







31

Penerima Bahagian

Bapa 1/6 daripada nilai harta si mati

Ibu 1/6 daripada nilai harta si mati

Isteri 1/8 daripada nilai harta si mati

Suami 1/4 daripada nilai harta si mati

Anak Lelaki 2 daripada baki harta setelah ditolak hak faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri.

Anak Perempuan

1 daripada baki harta setelah ditolak hak faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri.

Secara asasnya nilai bahagian-bahagian tersebut adalah seperti berikut:

Baki 2:1




32

Peraturan Pembahagian Harta Pusaka: 1. Pertama, waris Ashabul Furud (Quranic Heirs) akan mendapat bahagian mereka yang ditetapkan oleh Al-Quran. 2. Kemudian, waris Asabah (Residue Heirs) akan mendapat baki harta yang tinggal setelah waris Ashabul Furud mengambil bahagian mereka. 3. Waris Asabah Lelaki akan mendapat semua bahagian/harta si mati sekiranya mereka bersendirian(tiada waris lain).




AMANAH, HIBAH & WAKAF







34

Pilihan yang selari dengan hukum syara’ untuk manfaat waris dan tidak melanggar hukum Faraid

Instrumen pengurusan harta pusaka dalam Islam selain Faraid dan Wasiat

Amanah Hibah Wakaf







35

Amanah

Tanggungjawab yang wujud apabila seseorang (Setlor) memindahkan hak milik hartanya kepada orang lain (Pemegang Amanah) untuk menjaga kepentingan Benefisiari

1. Setlor Pemegang Amanah Benefisiari 2. Harta Amanah tidak dikira sebagai harta pusaka setlor. 3. Boleh tentukan syarat-syarat pembahagian & ianya tidak mengikut Faraid

Hibah

Pemberian harta kepada seseorang secara rela hati semasa hidup tanpa mengharapkan balasan atau tukaran

1. Tidak tertakluk kepada pembahagian harta pusaka 2. Tidak boleh dituntut oleh waris lain 3. Pewarisan harta dapat dibuat dengan pantas

Wakaf

Menyerahkan harta yang dimiliki untuk kegunaan

atau manfaat orang ramai.

Wakaf merupakan satu cabang ibadah. Tujuan asas amalan wakaf adalah untuk mendekatkan diri dan mendapat keredhaan Allah S.W.T. dengan cara membelanjakan harta ke jalan Allah







36

HIBAH AMANAH & PENGISYTIHARAN AMANAH

Pengurusan harta pusaka berbentuk unit pelaburan dalam ASNB

Untuk pelabur Islam

Untuk pelabur bukan Islam

Layari Laman Web ASNB, www.asnb.com.my untuk risalah Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah.







37

Proses tuntutan unit amanah ASNB TANPA Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah

Tuntutan baki pelaburan tabung

unit amanah ASNB bagi kes-kes kematian adalah melalui Geran Probet atau Surat

Mentadbir Harta Pusaka.

Proses yang sedia ada biasanya

memakan masa yang lama &

mengakibatkan banyak proses tuntutan oleh waris simati tertangguh

Dikeluarkan oleh Mahkamah Tinggi kepada pentadbir

(administrator) atau wasi

(executor) yang diiktiraf







38

Tempoh tuntutan lebih

singkat

Bagi bukan Islam,

penerima adalah mutlak

Untuk Muslim, pelaburan

berkenaan tidak lagi tertakluk

dalam tuntutan faraid. Hak-hak benefisiari

dilindungi bersandarkan

konsep amanah

Tidak membebankan waris dengan

masalah pentadbiran harta pusaka







39

Diuruskan syarikat yang teguh

Mempunyai

Dilindungi

Pembahagian mengikut kehendak pemilik

Pengagihan dalam tempoh 21 hari selepas kematian dilaporkan

Pegawai mudah ditemui







HIBAH AMANAH







41







42







43

Pemberi Hibah

Bukan berpunca dari pinjaman atau hutang

Setiap satunya mestilah diamanahkan atau 100% kepada penerima-penerima yang disenaraikan

Boleh menghibahkan satu atau semua pelaburan yang ada

Minimum umur 18 tahun & ke atas, beragama Islam, warganegara dan pemegang unit

Baki unit pelaburan dalam setiap produk mestilah dikekalkan 1,000 unit & ke atas (tidak termasuk pelaburan KWSP)







PENGISYTIHARAN AMANAH







45

Surat Ikatan Amanah

Menerapkan konsep amanah

(trust)

Pembuat amanah memindahkan aset

secara sah

Penerima Amanah

Pembuat Amanah

Ciri-ciri Pengisytiharan

Amanah

KONSEP PENGISYTIHARAN AMANAH

Suratikatan Amanah

menyatakan pembahagian,

terma & syarat.







46







47

Perlukan maklumat?

Berjumpa terus dengan Penasihat Pelaburan di pejabat cawangan ASNB yang berhampiran

Layari www.asnb.com.my E-melkan sebarang pertanyaan kepada: [email protected]

modul 301 (b) perancangan harta pusaka

Documents