modul 301 ( c ) perancangan harta pusaka
TRANSCRIPT
Kategori Dewasa ProfesionalSEMINAR PELABURAN 360 HARI 1MALAYSIA
Dengan Kerjasama:
Penerima Anugerah:
ENTREPRENEURSHIP AWARDS 2013
SOCIAL EMPOWERMENT
MODUL 301 ( C ) PERANCANGAN HARTA PUSAKA
Versi 2
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
2
Kandungan • Objektif • Apa itu harta pusaka? • Kategori harta yang ditinggalkan • Isu-isu perancangan harta pusaka di Malaysia • Institusi pengurusan harta pusaka di Malaysia • Proses tuntutan harta pusaka di Malaysia • Perancangan harta pusaka & kepentingannya • Apabila tiada perancangan harta pusaka • Kaedah-kaedah perancangan harta pusaka di Malaysia
- Umum - Muslim
• Perancangan harta pusaka di ASNB - Hibah Amanah - Pengisytiharan Amanah
• Kesimpulan • Sesi soal jawab
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
3
i. Mengenali secara ringkas perancangan dan kaedah-kaedah pembahagian harta pusaka di Malaysia
ii. Memahami proses-proses yang perlu dilalui dalam urusan pembahagian harta pesaka
iii. Mengenali perancangan harta pusaka di ASNB a. Hibah Amanah b. Pengisytiharan Amanah
Objektif
Seminar ini akan membantu anda:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
4
Harta Pusaka ialah segala harta peninggalan si mati yang meliputi harta alih dan harta tak alih setelah ditolak segala hutang dan kewajipan yang perlu diberikan kepada pihak-pihak yang berhak menurut undang-undang.
Apa itu harta pusaka?
Sumber: www.arb.com.my
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
5
Harta pusaka: harta
peninggalan si mati
Harta Alih
Wang Tunai, Saham, Caruman KWSP, Kenderaan, Wang Imbuhan Insurans, Perabot Rumah,
Pakaian dan lain-lain.
Tak Alih
Tanah Serta Kepentingan Atas Tanah Tersebut,
Rumah, Lombong, Sawah, Telaga dan
lain-lain.
Apa itu harta pusaka?
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
6
• Melibatkan orang bukan Islam. • Islam – Wasiat dibenarkan, tidak melebihi 1/3*
Harta Pusaka Berwasiat
(Testate Estate)
• Sebahagian harta berwasiat & sebahagian lagi tak berwasiat, boleh berlaku pada orang Islam & orang bukan Islam.
Harta Pusaka Berwasiat
(Testate) & Tidak Berwasiat (Partly
testate & Partly Intestate)
• Harta pusaka yang ditinggalkan tanpa wasiat, boleh berlaku pada orang Islam dan bukan Islam.
Harta Pusaka Tidak Berwasiat
(Intestate Estate)
* Tidak melebihi kadar 1/3 kpd Waris Qadim (waris terdekat & boleh mewarisi harta simati mengikut Syarak. Boleh melebihi 1/3 sekiranya Waris2 bersetuju
Kategori harta yang ditinggalkan
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
7
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
8
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
9
Antara permasalahan dalam harta perwarisan 1. Tiada jabatan khusus
2. Masalah bidang kuasa Mahkamah Syariah
3. Masalah bahagian waris tidak boleh didaftarkan
4. Pentadbir harta yang tidak amanah
5. Anak angkat
6. Waris hilang
Sumber :Jawhar Intellectual Discourse (JID) Bil. 2/2012, 13hb Jun 2012 (www.islam.org.my)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
10
7. Waris lewat membuat tuntutan
• Kurang kesedaran
• Masalah waris berlapis
• Kesukaran mendapat dokumen penting
• Tiada kerjasama di antara waris
• Mengambil hak orang lain
Sumber :Jawhar Intellectual Discourse (JID) Bil. 2/2012, 13hb Jun 2012 (www.islam.org.my)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
11
8. Masalah wasiat kepada waris
• Ejen wasiat tumbuh bak cendawan
• Memanipulasikan ayat-ayat
wasiat yang awal • Menggunakan institusi kewangan • Mempromosi wasiat kepada waris
sebagai jalan pintas menyelesaikan tuntutan pusaka
• Tidak telus dalam mempromosikan produk
Sumber :Jawhar Intellectual Discourse (JID) Bil. 2/2012, 13hb Jun 2012 (www.islam.org.my)
Orang awam perlu faham bahawa dokumen wasiat adalah ‘raw material’ yang hanya boleh dilaksanakan setelah wasiat tersebut telah disahkan oleh MahkamahTinggi Syariah dan setelah mendapat perintah perlaksanaan dari Pentadbir Tanah (jika pusakaKecil) atau Mahkamah Tinggi Sivil (jika harta pusaka besar)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
12
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
13
Institusi' Kategori' Nilai'
Harta'
Jenis'
Harta'
Contoh' Bidang'Kuasa'
Amanah'
Raya'
Berhad'
Pusaka&
ringkas&
<&RM2&
juta&
Harta&
alih&
sahaja&
Wang&
simpanan,&
kenderaan,&
saham,&
unit&
amanah,&
wang&
KWSP&dan&
sebagainya&
Akta&
Perbadanan&
Amanah&Raya&
Berhad&(Akta&
532)&
Jabatan'
Ketua'
Pengarah'
Tanah'dan'
Galian'
Persekutuan'
Pusaka&
kecil&
<&RM2&
juta&
Harta&
alih&dan&
tak&alih&
Tanah&
sahaja&
atau&tanah&
dan&wang&
simpanan&
Akta&Harta&
Pusaka&Kecil&
(Pembahagian)&
1955&(Akta&98)&
&
Institusi pengurusan harta pusaka di Malaysia
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
14
Institusi Kategori Nilai
Harta
Jenis
Harta
Contoh Bidang
Kuasa
Mahkamah
Sivil
Pusaka
besar
>RM2
juta
Harta alih
dan tak
alih
Tanah
sahaja
atau
tanah dan
wang
simpanan
Akta Probet
dan
Pentadbiran
1959 (Akta
97)
Mahkamah
Syariah
Mengendalikan kes-‐kes penentuan waris dan bahagian
setiap orang waris yang dkeluarkan dalam “Sijil Faraid”. Ia
juga mempunyai bidang kuasa dalam hal berkaitan wasiat,
hibah, wakaf, sah taraf anak, perkahwinan, harta
sepencarian dan nasab yang mana semua ini mempunyai
kaitan rapat bahkan keputusan Mahkamah Syariah
berkaitan perkara-‐perkara berkenaan mempengaruhi
pembahagian harta pusaka
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
15
Harta Alih Sahaja
Amanah Raya Berhad atau Mahkamah Tinggi (Peguam)
Harta Alih & Harta Tak Alih
Pej. Tanah Bahagian Pusaka
Kecil
HARTA PUSAKA KECIL Harta RM 2.0 juta ke bawah
Tempoh: 8 – 12 bulan (Dokumen yang lengkap)
Amanah Raya
Berhad
Mahkamah Tinggi
(Peguam)
Tempoh: 4 – 6 bulan (Dokumen yang lengkap)
Anggaran Kos: RM 1,000 ke atas
ARB: Harta x alih (tanah, bangunan dll) 2% dari jumlah keseluruhan harta
Anggaran Kos * :
RM 25k yg pertama : 4% RM 25,001 – RM 225,000 : 3% RM 225,001 – RM 250,000
: 2% RM 250,001 – RM 500,000
: 1% Baki nilai harta selebihnya : 0.50%
*Sumber: ARB
Proses pengurusan : secara ringkas
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
16
Harta Alih & Harta Tak Alih
HARTA PUSAKA Harta RM 2.0 juta ke atas
Amanah Raya Berhad atau syarikat-syarikat amanah
Mahkamah Tinggi (Peguam)
Tempoh: 1 – 6 tahun (Dokumen yang lengkap)
Anggaran kos: bergantung kepada caj peguam & caj syarikat-syarikat amanah.
Secara purata , kos minimum RM 2k
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
17
Apa itu perancangan harta pusaka ? Suatu perancangan dalam membuat keputusan bagaimana anda mahu aset anda diagihkan sebelum atau selepas anda tidak dapat membuat keputusan kewangan anda sendiri ........
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
18
Perancangan harta pusaka & kepentingannya
Kematian mengejut
Kemalangan & bencana boleh berlaku pada
sesiapa sahaja Proses & undang-
undang yang rumit dalam pengurusan
dan pembahagian harta pusaka
Kelalaian dalam membuat perancangan
harta pusaka boleh mengakibatkan harta
yang dikumpul berkurangan dan tidak
dapat memberi manfaat kepada orang yang
tersayang
Aset yang dibekukan
mengakibatkan kekangan
kewangan kepada waris
Kenapa Perancangan Harta Pusaka?
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
19
Dari sudut Islam, perancangan harta yang baik dan sempurna amat dititikberatkan untuk : a. Memastikan kehendak dan keperluan individu serta perancangan masa
depan keluarga dapat dilaksanakan untuk kepentingan dunia dan akhirat.
b. Memastikan harta bergerak cergas dan berkembang di dalam pelbagai sektor ekonomi.
c. Memperluas skop peredaran kekayaan agar ia turut dapat dinikmati oleh pelbagai lapisan masyarakat.
d. Menyediakan kedudukan kewangan yang kukuh untuk keluarga dan memastikan harta benda terpelihara.
e. Boleh mengelakkan perselisihan faham antara ahli keluarga dan harta benda akan diwarisi oleh waris dengan sempurna.
Sumber : TUNTUTAN AGAMA DALAM MEMBUAT PERANCANGAN HARTA, 30 Mei 2009 (www.islam.org.my)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
20
Dengan kata lain, perancangan harta pusaka penting kerana…
Perlu pastikan agar waris-waris tidak terbeban dengan prosedur pentadbiran harta pusaka yang rumit dikemudian hari
Anda mempunyai hak untuk mendapat bahagian harta pusaka ini
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
21
Apabila tiada perancangan harta….
Tahukah Anda???
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
22
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
23
BAGAIMANA NASIB MEREKA YANG DITINGGALKAN? CUKUPLAH DENGAN KESEDIHAN AKIBAT DITINGGALKAN… JANGAN DITAMBAH LAGI KESEDIHAN ITU DENGAN BEBANAN KEWANGAN…
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
24
• Dokumen atau instrumen pelantikan wakil kuasa oleh Pemberi Kuasa kepada Penerima Kuasa untuk sesuatu tujuan tertentu. • Pemberian kuasa boleh dibuat secara am atau secara khusus dengan kuasa yang diberikan sama ada kuasa boleh batal atau kuasa tidak boleh batal mengikut keperluan/keadaan masing-masing
Kaedah perancangan harta pusaka di Malaysia (Umum)
Hibah /Hadiah
Surat Kuasa Wakil (PA)
Amanah
Antara kaedah-kaedah
perancangan harta pusaka di Malaysia
• Pemberian harta kepada seseorang secara rela hati semasa hidup atas dasar tanpa mengharapkan balasan atau tukaran
• Tanggung jawab yang wujud apabila seseorang (Settlor) memindahkan hak milik hartanya kepada orang lain (Pemegang Amanah) untuk menjaga kepentingan Benefisiari
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
25
Insurans
Wakaf / Amal Wasiat Antara
kaedah-kaedah
perancangan harta pusaka di Malaysia
• Dokumen yang menyatakan hasrat bagaimana harta diwariskan
• Bukan Islam – Akta wasiat 1959
• Islam-1/3 bukan waris Faraid
• Derma kepada mana-mana badan kebajikan atau organisasi khusus
• Islam- Wakaf
• Apabila berlaku kematian, dapat menyediakan kecairan apabila semua aset dibekukan
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
26
Pengertian
Wasiat
Wasiat: secara ringkas
Pemberian suatu hak yang boleh dilaksanakan selepas berlakunya kematian pewasiat sama ada dengan menggunakan lafaz ataupun tidak*
Antara Ciri-Ciri Utama
Penerimanya :bukan waris (mereka yang tiada hak faraid ke atas pusaka simati kecuali mendapat persetujuan daripada ahli-ahli waris yang lain)
Selepas kematian pewasiat, perlu ditolak dahulu kos perbelanjaan pengkebumian & pembayaran hutang simati Harta yang hendak diwasiatkan
mestilah tidak lebih daripada sepertiga (1/3) drpd harta pusaka bersih kecuali mendapat persetujuan daripada ahli-ahli waris
Kaedah perancangan harta pusaka di Malaysia (Muslim)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
27
Amanah
Obligasi yang wujud apabila seseorang (dikenali sebagai Setlor) memindahkan hak milik hartanya kepada orang lain (Pemegang Amanah) untuk menjaga kepentingan Benefisiari
1. Setlor -Pemegang Amanah - Benefisiari 2. Harta Amanah tidak dikira sebagai harta pusaka setlor. 3. Boleh tentukan syarat-syarat pembahagian & ianya tidak mengikut Faraid
Hibah
Pemberian hak milik oleh pemilik harta kepada seseorang secara rela hati semasa hayatnya atas dasar kasih sayang & kemanusiaan tanpa mengharapkan balasan atau tukaran
1. Tidak tertakluk kepada pembahagian harta pusaka 2. Tidak boleh dituntut oleh waris lain 3. Pewarisan harta dapat dibuat dengan pantas
Harta Sepencarian
Harta yang diperolehi oleh suami & isteri
I. Sepanjang perkahwinan yang sah II. Kedua-dua pihak memberi sumbangan secara langsung @ tidak langsung terhadap perolehan harta tersebut.
Amanah, hibah & harta sepencarian: secara ringkas
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
28
Farad Definisi: • Syarak: bahagian yang
ditetapkan/ ditentukan bagi individu yang berhak menerimanya (Rujuk Surah An-Nisa’ ayat 11-13)
• Waris Faraid yang utama: ibu, bapa, suami, isteri & anak laki2/perempuan
Rukun: • Pewaris (simati) • Waris (ahli waris
yang berhak) • Yang diwaris
(harta /sebagainya)
Sebab pusaka: • Sebab-sebab
seseorang yang berhak menerima harta pusaka keluarganya yang telah meninggal: • Pernikahan • Kerabat • Wala’ (pembebas
an) hamba)
Faraid: secara ringkas
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
29
ü Pengurusan jenazah simati yang meliputi kos semasa, proses memandikan, mengafankan dan pengebumian
ü Menyelesaikan hutang-hutang (dunia dan akhirat)
ü Tuntutan harta sepencarian ü Perlaksanaan wasiat ü Pembahagian baki harta kepada waris-waris yang berhak
Sumber rujukan: www.addeen.my
SUSUNAN HAK-HAK YANG WAJIB diselesaikan pada harta peninggalan
simati sebelum harta pusaka boleh dibahagikan antara waris-waris
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
30
FARAID adalah pernyataan tentang bahagian-bahagian waris yang berhak daripada harta pusaka simati. Secara asasnya nilai bahagian-bahagian tersebut adalah seperti berikut:
Penerima Bahagian Bapa 1/6 daripada nilai harta si mati Ibu 1/6 daripada nilai harta si mati Isteri 1/8 daripada nilai harta si mati Suami 1/4 daripada nilai harta si mati Anak Lelaki (2 bahagian) daripada baki harta setelah ditolak hak
faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri. Anak Perempuan
(1 bahagian) daripada baki harta setelah ditolak hak faraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri.
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
31
Perancangan harta pusaka di ASNB
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
32
Kelebihan merancang & mengurus harta di ASNB
Pengurusan dan pengagihan aset
lebih efisyen.
Elak pertelingkahan antara ahli-ahli
waris
Hak-hak benefisiari dilindungi
bersandarkan konsep amanah
Tidak membebankan
waris-waris dalam masalah
pentadbiran harta
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
33
• Firman Allah S.W.T yang bermaksud: “.... dan memberikan harta yang dicintainya kepada kerabatnya, anak-anak yatim, orang-orang miskin, musafir (yang memerlukan pertolongan) dan orang-orang yang meminta-minta dan (memerdekakan) hamba sahaya” (Surah Al-Baqarah: ayat 177) • Hadis Rasulullah S.A.W. yang bermaksud: “Saling memberi hadiahlah, nescaya kamu akan berkasih sayang” (Riwayat Bukhari) • Hadis Rasulullah SAW yang bermaksud: "Sedekah kepada golongan miskin, ganjarannya hanyalah sekadar pahala sedekah; sedangkan sedekah kepada mereka yang mempunyai hubungan silaturrahim terdapat dua ganjaran, iaitu pahala sedekah & pahala menjalin hubungan silaturrahim.“ (Riwayat al-Tirmizi)
Hibah - pengenalan
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
34
Objektif
Memudahkan proses
tuntutan harta pusaka di
ASNB selepas kematian
Proses yang sedia ada
Tuntutan baki pelaburan tabung unit amanah ASNB bagi kes-kes kematian yang melebihi 10,000 unit adalah melalui Geran Probet atau Surat Mentadbir Harta Pusaka. Dikeluarkan oleh Mahkamah Tinggi kepada pentadbir (administrator) atau wasi (executor) yang diiktiraf.
Proses yang sedia ada biasanya memakan masa yang lama & mengakibatkan banyak proses tuntutan oleh waris simati tertangguh
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
35
Konsep hibah amanah di ASNB
• Pemberian baki pelaburan tabung unit amanah oleh (Pemberi Hibah) Pemegang Unit ASNB atas dasar kasih sayang sewaktu hayatnya secara sukarela.
• Menerapkan konsep amanah (trust) dalam pengurusan hibah. • Pemberian tersebut adalah melalui ijab & qabul (sighah) di
dalam Suratikatan amanah yang memperuntukan terma & syarat yang dipersetujui.
• Harta akan diserahkan kepada pemegang amanah terlebih dahulu untuk dipegang sebagai amanah sebelum diserahkan kepada penerima hibah selepas kematian pemberi hibah menurut terma-terma yang dipersetujui oleh pihak-pihak berkenaan.
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
36
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
37
Hibah amanah: Pemberi hibah
I. Minimum: umur 18 tahun & ke atas, beragama Islam, warganegara dan pemegang unit.
II. Beragama Islam
III. Boleh menghibahkan salah satu atau ke semua produk
IV. Setiap satunya mestilah dihibahkan kesemuanya atau 100% kepada penerima-penerima yang disenaraikan
V. Bukan berpunca daripada pinjaman atau hutang
VI. Baki unit pelaburan dalam setiap produk yang dihibahkan mestilah dikekalkan 1,000 unit & ke atas (tidak termasuk pelaburan menggunakan KWSP)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
38
I. Terhad kepada sepuluh (10) orang sahaja bagi setiap Suratikatan hibah Amanah (kontrak) II. Syarat penerima adalah: • Warganegara & bukan warganegara
• Beragama Islam III. Tiada had umur: Penjaga yang sah hendaklah dilantik jika penerima berumur di bawah 18 tahun
IV. Penjaga sah terdiri dari ibu, bapa, datuk, nenek, abang/kakak atau mana-mana pihak yang dipersetujui oleh ASNB. V. Sekiranya penerima meninggal dunia terlebih dahulu , harta hibah akan dikembalikan kepada Pemberi Hibah. Pemberi berhak menghibahkan kepada penerima baru atau penerima sedia ada. Merujuk kepada syarat2 yang telah ditetapkan
VI. Pembatalan hanya boleh dilakukan jika ianya melibatkan hibah kepada anak kandung atau cucu kandung. (atas ke bawah)
Hibah amanah: Penerima hibah
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
39
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
40
I. Minimum: umur 18 tahun & ke atas, warganegara dan pemegang unit.
II. Bukan beragama Islam III. Boleh mengamanahkan salah satu atau ke semua produk
IV. Setiap satunya mestilah diamanahkan kesemuanya atau 100% kepada penerima-penerima yang disenaraikan
V. Bukan berpunca dari pinjaman atau hutang
VI. Baki unit pelaburan dalam setiap produk yang dihibahkan mestilah dikekalkan 1,000 unit & ke atas (tidak termasuk pelaburan menggunakan KWSP)
Pengisytiharan Amanah: Pemilik harta
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
41
Pengisytiharan Amanah: Penerima I. Terhad kepada sepuluh (10) orang sahaja bagi setiap Suratikatan Amanah (Kontrak) II. Syarat-syarat adalah: • Terbuka kepada warganegara & bukan warganegara
III. Tiada had umur. Penjaga yang sah hendaklah dilantik jika penerima berumur di bawah 18 tahun.
IV. Penjaga sah mestilah terdiri dari ibu, bapa, datuk, nenek, abang/kakak atau mana-mana pihak yang dipersetujui oleh ASNB. V. Sekiranya Penerima meninggal dunia terlebih dahulu, harta-harta Amanah akan dikembalikan kepada Pemilik Harta. Pemilik Harta berhak membahagikan semula kepada penerima baru atau sedia ada.
VI. Pembatalan Amanah boleh dilakukan pada bila-bila masa oleh Pemohon.
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
42
JENIS YURAN HURAIAN & PENGIRAAN YURAN Yuran (RM)
a. Yuran pendaftaran
i. Yuran ini dikenakan semasa pendaftaran bagi tujuan penyediaan dokumen & pentadbiran.
ii. Dibayar secara tunai oleh Pemohon semasa pendaftaran.
RM180 bagi setiap
pendaftaran
b. Yuran tuntutan
i. Yuran memproses pemindahan atau pembayaran tuntutan kesemua baki pelaburan kepada Penerima setelah Pemohon meninggal.
ii. Akaun tabung unit amanah akan ditutup setelah pengagihan pendapatan dibayar.
iii. Ditolak daripada baki unit amanah dalam nilai Ringgit sebelum pembayaran dilakukan.
iv. Jumlah yuran mengambilkira gabungan unit pegangan di dalam sesuatu kontrak & seterusnya merujuk kepada jadual kadar nilai yang perlu dibayar.
v. Jumlah yuran ditolak secara pro rata dari tabung unit amanah yang terlibat mengikut sesuatu kontrak.
(rujuk Jadual A di
bawah)
Perancangan harta pusaka di ASNB-Yuran yang dikenakan
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
43
Jumlah Baki Pelaburan (RM)
Kadar %
Jumlah Yuran (RM)
25,000 yang pertama
1.50% 375
225,000 yang berikutnya
1.00% N/A
250,000 yang berikutnya
0.50% N/A
500,000 yang berikutnya
0.25% N/A
Ke atas baki selebihnya
0.10% N/A
Jadual A: Tabung
Unit Amanah
Baki pelaburan simati (RM) Penerima Jumlah % agihan
harta
ASB 25,000 A 100%
Jumlah baki pelaburan Kadar % Jumlah Yuran (RM)
25,000 pertama 1.50% 375.00
Tabung Unit
Amanah
Jumlah baki
pelaburan
% agihan Yuran tuntutan
Jumlah dibayar kepada Penerima
ASB 25,000 100% 375.00 24,625.00
Contoh 1:
II. Jumlah Kadar Nilai
III. Pengiraan Yuran Tuntutan yang dikenakan
Contoh pengiraan: Yuran tuntutan Baki Pelaburan RM25k
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
44
Jumlah Baki Pelaburan (RM)
Kadar %
Jumlah Yuran (RM)
25,000 yang pertama
1.50% 375
225,000 yang berikutnya
1.00% 2,250
250,000 yang berikutnya
0.50% N/A
500,000 yang berikutnya
0.25% N/A
Ke atas baki selebihnya
0.10% N/A
Jadual A: Tabung
Unit Amanah
Baki pelaburan simati (RM)
Penerima
Jumlah % agihan harta
ASW 250,000 A 100%
Jumlah baki pelaburan Kadar % Jumlah Yuran
(RM) 25,000 pertama
2 2 5 , 0 0 0 y a n g berikutnya
1.50%
1.00%
375.00
2250.00
Tabung Unit
Amanah
Jumlah baki
pelaburan
% agihan Yuran tuntutan
Jumlah dibayar kepada Penerima
ASW 250,000 100% 2,625 247,375
Contoh 2:
II. Jumlah Kadar Nilai
III. Pengiraan Yuran Tuntutan yang dikenakan
Contoh pengiraan: Yuran tuntutan Baki Pelaburan RM250k
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
45
JENIS YURAN HURAIAN & PENGIRAAN YURAN Yuran (RM)
c.Yuran pelbagai
i. Yuran untuk mentadbir & menyimpan data berkaitan pemberian amanah.
ii. Dikenakan secara tahunan mengikut kontrak. Yuran ini bagaimanapun dikecualikan untuk tahun pertama pendaftaran.
iii. Ditolak daripada jumlah pengagihan pendapatan, jika ada, tabung amanah yang dipilih Pemohon semasa pendaftaran.
iv. Jika pengagihan pendapatan kurang atau tidak diagihkan, yuran ini dikecualikan.
RM10 setiap tahaaaun
Perancangan harta pusaka di ASNB Yuran–yuran lain yang dikenakan
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
46
JENIS YURAN
HURAIAN & PENGIRAAN YURAN Yuran (RM)
d.Yuran pembatalan amanah
i. Yuran ini dikenakan untuk permohonan membatalkan amanah mengikut bil. kontrak yang dibatalkan.
ii. Dibayar secara tunai oleh Pemohon.
RM70 bagi setiap pembatalan
e.Yuran
penukaran / gantian
i. Permohonan untuk penukaran Penerima atau peratusan pembahagian
ii. Dikenakan mengikut:- a. Bil. Penerima baru yang didaftarkan. b. Bil. Penerima yang terlibat dalam
perubahan peratusan pembahagian
RM10 setiap item (maksimum RM100)
Perancangan harta pusaka di ASNB Yuran –yuran lain yang dikenakan (samb.)
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
Seminar Pelaburan 360 Hari 1Malaysia
KATEGORI GOLONGAN PROFESIONAL
Dengan Kerjasama: Penerima Anugerah:
47
Kesimpulan
Ø Proses tuntutan harta pusaka melibatkan pelbagai pihak dan institusi
Ø Kegagalan merancang harta pusaka mungkin akan menimbulkan kesukaran dalam proses tuntutan harta pusaka yang mana boleh menyebabkan harta yang ditinggalkan tidak produktif, hak-hak waris terabai dan melibatkan kos yang tinggi
Ø Perancangan harta pusaka yang teratur dapat mengurangkan bebanan yang ditanggung waris khasnya dari sudut kewangan serta mempercepatkan proses tuntutan.
Ø Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah dapat membantu pelabur ASNB merancang harta pusaka dengan lebih cepat dan mudah.