microsoft powerpoint - 3 fm akad rev

Fiqh Muamalah dan Fiqh Muamalah dan

Bahan Ajar 3Fiqh Muamalah

Universitas Trisakti

Fiqh Muamalah dan Akad dalam Perbankan

Syariah

Fiqh Muamalah dan Akad dalam Perbankan

Syariah

Nissa Ghulma RatnasariMaret 2010

Rukun & Syarat AkadRukun & Syarat Akad

PERBEDAAN ANTARA WAAD DENGAN AKAD

WAAD AKAD1. Janji (Promise) antara satu pihak kepada

pihak lainnya (hanya mengikat satu pihak) one way

2. Pihak yang diberi janji tidak memikul kewajiban apapun kepada pihak pemberi janji

1. Mengikat kedua belah pihak yang bersepakat, untuk melaksanakan kewajiban mereka masing-masing secara timbal balik.

2. Term & conditions-nya sudah ditetapkan secara rinci dan spesifik (well defined).

Rukun & Syarat Akad

Nissa Ghulma Ratnasari Fiqh Muamalah

3

janji3. Terms & Condition-nya tidak diajukan

secara rinci dan detail (well defined).4. Belum ada kewajiban yang ditunaikan oleh

pihak manapun, walaupun terms & condition-nya sudah well defined

5. Bila janji tak terpenuhi maka sanksi yang diterima merupakan sanksi moral (moral obligation).

secara rinci dan spesifik (well defined).3. Bila kewajiban tidak dapat dipenuhi maka

sanksi yang diterima sesuai dengan kesepakatan awal akad

4. Akad membuka kemungkinan untuk adanya berbagai jenis khiyar (opsi) sebagai tanda kebebasan transaksi antara para pihak (the freedom of contracts).

AKADmenurut TUJUAN

Tijari Dimasudkan untuk

Mencari dan MendapatkanKeuntungan dimana

Rukun dan Syarat

AKADmenurut KEABSAHANNYA

Sahih

(Valid)

Memenuhi semuaRUKUN & SYARAT

Fasid (Voidable)

Semua RUKUNterpenuhi, namunada SYARAT yang

Rukun & Syarat Akad


4

Rukun dan Syarattelah terpenuhi

RUKUN & SYARAT

Bathal (Void)

Salah satu RUKUN tidakTerpenuhi, otomatisSYARAT-nya jugaTidak terpenuhi

ada SYARAT yangTidak dipenuhi

Tabarru Dimasudkan untuk

menolong dan murnisemata-mata mengharap

Ridha dan Pahaladari Allah Taala

RUKUN AKAD

!(Subject Matters)

Barang (Goods/Services)dan Harga (Price)

Aqil (Sound Mind)Baligh (Mature)

Jelas (Clarity)Ijab & Qabul bersesuaian

"(Two Contracting Parties)

#$% (Ijab & Qabul)(Offer and Acceptance)

Rukun & Syarat Akad


5

Baligh (Mature)Mengerti konsekuensiakad yang sedangdilaksanakannyaNiat (Intention)menurutsebagian Ulama(Ahlyatul Ada & Wujub)

Ijab & Qabul bersesuaian(Corresponding/Conformity)Ijab & Qabul bersambung(Connection/Communication)UcapanTulisanIsyarat (Perbuatan) bagi yg bisu

Wujud (Existance)Halal (Lawful)Jelas Jenisnya (Quality)Jumlah (Quantity)Waktu Penyerahannya(Time of Delivery)Berharga (Valuable)Dapat diserahterimakan

SYARAT AKAD & )

SYARAT-SYARAT ORANG BERAKAD:

Dibagi berdasarkan kemampuan menangani suatu urusan

1. Pihak Yang Berakad Memang Mampu (Ahliyah ada) adalah Kemampuan bertindak hukum seseorang yang telah dianggap

sempurna untuk mempertanggungjawabkan seluruh perbuatannya, karena orang tersebut sudah aqil, baligh dan cerdas

Contoh: orang dewasa menjadi pihak yang berakad

Rukun & Syarat Akad


6

Contoh: orang dewasa menjadi pihak yang berakad

2. Pihak Yang Berakad Belum Mampu (Ahliyatul Wujub) Kemampuan seseorang untuk menerima hak-hak yang menjadi haknya,

tetapi ia belum mampu untuk dibebani seluruh kewajiban. Misalnya : anak kecil menjadi pihak yang berakad

1. Anak yang menerima hibah/hadiah. 2. Anak yang menerima harta warisan karena orang tuannya

meninggal.

SYARAT-SYARAT BENDA AKAD: Wujud (Existance) Halal (Lawful) Jelas Jenisnya (Quality) Jumlah (Quantity) Waktu Penyerahannya (Time of Delivery) Berharga (Valuable) Dapat diserahterimakan


7

SYARAT-SYARAT IJAB QABUL Jelas (Clarity) Ijab & Qabul bersesuaian (Corresponding/Conformity) Ijab & Qabul bersambung (Connection/Communication) Ucapan Tulisan Isyarat (Perbuatan) bagi yg bisu

Akad Yang Diharamkan karena Cacat

Syarat yang mencegah selesai sempurnanya rukun darisuatu akad. Dimana akad pertama tidak dapat selesaisempurna tanpa akad kedua. (Sehinga akad kedua menjadisalah satu rukun dari akad pertama).

Taaluq

A B

B Jual MOBIL VOLVO kepada A secara cash dengan harga 90 juta

Rukun & Syarat Akad


8

2 in 1Bila ada dua akad dalam satu transaksi. 2 in 1 terjadi bila: Pelaku sama Objek sama Periode sama

A B

A Jual MOBIL VOLVO kepada B secara cicilan seharga 100 juta selama 3 bulan

Tabarru versus TijarahTabarru versus Tijarah

Tijarah

TabarruXTidak boleh

boleh

Perubahan akad sesudah kesepakatan kontrak

Akad Tabaru vs. Tijarah


10

boleh

Akad Tabarru tidak boleh dirubah menjadi akad Tijarah,setelah kesepakatan kontrak

Akad Tijarah boleh dirubah menjadi akad Tabarru,(Al-baqarah : 283)

Jika ia mengalami kesulitan (membayar hutang), maka berilah dia masa tangguh sampai ia mampu membayar, dan bila kamu bersedeqah

Itu lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui (QS.2: 283)

Not-profit transaction Tujuan transaksi adalah tolong-menolong

dan bukan keuntungan komersil Pihak yang berbuat kebaikan tersebut boleh

meminta kepada counter-part-nya untuk sekadar menutupi biaya (cover the cost) yang dikeluarkannya untuk dapat

2. TABARRU (KABAIKAN)

Profit transaction oriented Tujuan transaksi adalah mencari

keuntungan yang bersifat komersiil Akad Tijarah dapat dirubah menjadi akad

tabarru dengan cara bila pihak yang tertahan haknya dengan rela melepaskan haknya, sehingga menggugurkan

1. TIJARAH (KOMERSIL)



11

yang dikeluarkannya untuk dapat melakukan akad tabarru tersebut. Tapi ia tidak boleh sedikitpun mengambil laba dari akad tabarru itu.

Tidak dapat dirubah menjadi akad tijarah, kecuali ada persetujuan sebelumnya

Contoh: akad pinjam memimjam uang/benda, akad pemberian (hadiah/hibah)

haknya, sehingga menggugurkan kewajiban pihak yang belum menunaikan kewajibannya.

Contoh: Akad jual beli, sewa menyewa Dilihat dari sifat keuntungan yang

diperoleh, akad tijarah dibagi menjadi dua yaitu: :natural certainty return natural uncertainty return

$Al-Bai

Salam

Bai muajjal

Istishna

$ $ $ $

1A. Natural Certainty Contract / NCC



12

$

SalamIstishna

Ijarah

no transfer of title

IMBTtransfer of title at the end of

period

promise to sell or hibah at the beginning of period

$ $ $ $

$ $ $ $$ $ $ $

AKAD DALAM MUAMALAH

1. AKAD TIJARAH

1A. Natural Certainty Contract(imbal hasilnya pasti

berupa margin)

1B. Natural Uncertainty Contract (imbal hasilnya tidak pasti

tergantung bagil hasil investasi proyek)

2. AKAD TABARRU

Pinjaman



13

berupa margin) tergantung bagil hasil investasi proyek)

1. Murabahah2. Salam3. Istisna4. Ijarah dan 5. Ijaraj Muntahiyah Bit Tamlik

1. Musyarakah2. Mudharabah3. Muzaraah4. Musaqah

Teori Percampuran (investasi)Teori Pertukaran (jual beli,sewa)

1. Akad-akad TijarahAkad Tijarah

(dilihat dari karakteristik keuntungan)

1B. Natural Uncertainty Contract)

Tingkat pendapatan tidak pasti baik jumlah maupun waktunya

Pihak-pihak yang bertransaksi saling mencampurkan asetnya baik aset riil

1A. Natural Certainty Contract

Tingkat pendapatan pasti baik jumlah maupun waktunya.

fixed and predetermined (maksudnya jumlahnya tetap dan ditentukan)



14

mencampurkan asetnya baik aset riil maupun finansial (maksudnya saling mengumpulkan modalnya dalam bentuk kerjasama investasi bisnis/proyek)menjadi satu kesatuan, dan kemudian menanggung resiko bersama-sama untuk mendapatkan keuntungan.

Contoh: untuk kerjasama bisnis pulsa membutuhkan modal dari si A=5 juta, B=10 juta dan C=2juta. Bisnis pulsa itu kadang untung kadang rugi (tidak pasti), begitupun imbal hasil dari modal yang ditanam (tergantung kinerja bisnis pulsa)

TEORI PERCAMPURAN

jumlahnya tetap dan ditentukan)

Pihak-pihak yang bertransaksi saling menukarkan asetnya (maksudnya berjual beli atau sewa menyewa), baik aset riil maupun aset finansial

Contoh: setiap jual beli, penjual pasti mengambil margin untung dari biaya produksi. Gado-gado dibuat dengan biaya 3000, dijual dengan harga 5000, sehingga mengambil untung 2000

TEORI PERTUKARAN

SYIRKAH

atau

$ X $ X

Syirkah Mufawadah

Syirkah Inan

$ X $ Y

1B. Natural Uncertainty Contract / NUC



15

Bila untung, pembagian berdasarkan kesepakatan nisbah.

Bila rugi, pembagian berdasarkan porsi modal.

atau

MUSYARAKAH

Syirkah Wujuh

Syirkah Abdan

Syirkah Mudharabah

$ Abdan$ wujuh

Akad Tabarrugiving/lending something

Lending $ Lending Your Self Giving Something

lending $ Qard Wakalah

lending yourself now to do

something on behalf of others

Hibah, ShadaqahWaqf

Akad-akad Tabarru



16

Rahnlending $ +

collateral

Hiwalahlending $ to take over loan from other party

behalf of others

Wadiah

wakalah, by specifying the job, i.e. to provide custody

Kafalah

contingent wakalah,i.e.

preparing yourself to do something if something happens

Waqf

Pertukaran & PercampuranPertukaran & Percampuran

Teori Pertukaran dan

Teori Percampuran

Waktu Pertukaran/ Percampuran

ObjekPertukaran / Percampuran

Resume

Teori Pertukaran PercampuranAyn Dayn


18

Dayn (Financial Asset)

Ayn (Real Asset)

Barang &Jasa

Uang & Surat Berharga

Ghairu Naqdan

(Deferred Delivery)

Naqdan (Immediate Delivery)

TimeObject

Now for now

Now for deferred

Deferred for deferred

Ayn for Ayn

Matriks Pertukaran



19

AynAyn for

DaynDayn for

DaynKecuali sharf

TimeObject

Now for now

Now for deferred

Deferred for deferred

Ayn +Ayn

Matrik Percampuran



20

Ayn + Dayn

Dayn + Dayn

Hal-hal Yang Diharamkan dalam Muamalah

Hal-hal Yang Diharamkan dalam Muamalah

TAGHRIR ( Ketidakpastian )Definisi :Transaksi pertukaran yang mengandung ketidakpastian bagi kedua pihak (uncertainty to both parties ).Taghrir ini terjadi bila kita merubah sesuatu yang seharusnya bersifatpasti (certain) menjadi tidak pasti (uncertain).

Taghrir

Uncertainty(Tidak Pasti)

Certainty(Pasti)


22

Uncertainty to both parties dalam bahasa fikihnya disebut taghrir (ketidakpastian), dan dapat terjadi dalam 4 (empat) hal, yakni dalam:

1. Kuantitas; jual beli ijon2. Kualitas; jual beli anak sapi yang masih dalam perut induknya3. Harga; adanya dua harga dalam satu akad4. Waktu Penyerahan: jual beli onta yang hilang (delivery time tidak pasti bagi kedua pihak )

Taghrir

Game Of Chance

ZeroSum Game

Non ZeroSum Game

Salah satu pihak harus Salah satu pihak tidak

Maisir (Definisi: suatu permainan peluang atau suatu permainan ketangkasan, dimana salah satu pihak (beberapa pihak) harus menanggung beban pihak lain (beberapa pihak lain) sebagai suatu konsekuensi keuangan akibat hasil dari permainan tersebut).


23

Maisir(Gambling)

Hadiah(Non Commercial)

Salah satu pihak harus menanggung beban pihak lain akibat dari

game of change

Salah satu pihak tidak menanggung beban pihak lain akibat dari game of change

Dalam pertandingan sepak bola, para pemain sepakat yang kalah

bayar sewa lapangan,

Dalam pertandingan sepak bola, panitia menyediakan hadiah bagi pemenang

Setiap transaksi dalam Islam harus didasarkan pada prinsip kerelaan antara kedua belah pihak (sama-sama ridha). Mereka harus mempunyai informasi

Definisi :Transaksi yang mengandung suatu hal yang tidak diketahui oleh salah satu pihak unknown to one party.

TADLIS ( Penipuan )


24

kedua belah pihak (sama-sama ridha). Mereka harus mempunyai informasi yang sama (complete information) sehingga tidak ada pihak yang merasa dicurangi/ditipu karena ada sesuatu yang unknown to one party (keadaan di mana salah satu pihak tidak mengetahui informasi yang diketahui pihak lain, ini merupakan asymmetric information). Unknown to one party dalam bahasa fikihnya disebut tadlis (penipuan), dan dapat terjadi dalam 4 (empat) hal, yakni dalam:1. Kuantitas; mengurangi takaran2. Kualitas;meneyembunyikan cacatnya barang3. Harga; memanfaatkan ketidaktahuan pembeli akan harga pasar4. Waktu Penyerahan: menyanggupi delivey time padahal tidak sanggup

BAY NAJASY ( Manipulasi demand)Upaya mengambil laba diatas keuntungan normal dengan menciptakan permintaan palsu.

Harga

Saham XPenawaran

Saham

Titik

keseimbangan

pasar

Titik

keseimbangan

P

MC=S

Upaya mengambil keuntungan diatas keuntungan normal dengan menjual lebih sedikit untuk harga lebih tinggi.

IKHTIKAR ( Manipulasi Supply )


25

Jumlah SahamO

D0

DF

Q0 QF

PF

P0

keseimbangan

pasar krn

manipulasi

demand

O

MR AR

=D

Q

m

P

m

X

YZ

PiAB

C

D

Q

i

Q

AC

Pak Budi berprofesi sebagai seorang pedagang buah-buahan dikota. Ia mengambil barang dagangannya dari para petani buah didesa. Buah-buahan tersebut biasanya ia beli dengan hargasetengah dari harga pasar yang kemudian akan dijualnya di kotasesuai dengan harga pasar. Ketika menjual, para petani tersebuttidak pernah menanyakan harga pasar dari buah-buahan yangdijualnya, sehingga Pak Budi pun tidak pernah menyampaikan

LATIHAN


26

dijualnya, sehingga Pak Budi pun tidak pernah menyampaikankepada para petani di desa berapa harga pasar buah-buahantersebut. Para petani sudah cukup puas dengan harga beli daripak Budi dan juga mereka tidak mempunyai kemampuan untukmenjual buah-buahannya ke kota.

Apakah transaksi yang dilakukan oleh Pak Budi tergolong tadlis ? Jelaskan !

Bank BSA adalah bank yang beroperasional dengan prinsipsyariah, rata-rata tingkat return atau imbal bagi hasil kepadanasabah adalah 12% dan return paling tinggi adalah 15%.Pak Rinto, adalah seorang AO bank BSA yang mengetahui secaradetail tentang kinerja keuangan BSA tersebut. Suatu hari adaseorang calon nasabah yang tertarik untuk menyimpan dananya

LATIHAN


27

di bank BSA tersebut asalkan tingkat bagi hasil yang diberikanBSA adalah 17%. Dan untuk menyakinkan nasabah tersebut, PakRinto menjanjikan bahwa BSA mampu memberikan return atauimbal bagi hasil sebesar 17%.

Buatlah analisa fiqih terhadap tindakan Pak Rinto tersebut? Apakah upaya untuk menarik nasabah tersebut

dilarang atau tidak ?

Pak Andi ingin membeli sebuah sepeda motor Honda Suprabekas (second) dengan cara murabahah kepada sebuah banksyariah. Pihak bank syariah kemudian menyatakan kepada PakAndi bahwa mereka akan menjual motor tersebut denganmengambil margin 15% untuk 1 tahun atau 30% untuk 2 tahunyang kemudian disepakati oleh Pak Andi. Kesepakatan tersebut

LATIHAN


28

yang kemudian disepakati oleh Pak Andi. Kesepakatan tersebutdibuat pada saat kedua belah pihak belum mengetahui kondisifisik dan kualitas dari motor tersebut.

Apakah transaksi di atas tergolong taghrir atau tidak? Jelaskan jawaban saudara !

microsoft powerpoint - 3 fm akad rev

Documents