1

KURSUS eSPKB

ANJURAN INSTITUT PERAKAUNAN NEGARA(IPN) 17 hingga 19 April 2012

SOALAN LATIH AMAL Maklumat-maklumat yang akan digunakan sepanjang latih amal:

Kod Pejabat Perakaunan

Vot

Kod Jabatan

Kod PTJ

Kod Program/Aktiviti

Nama PTJ

Kod Bank

Latih Amal 1 : Kemaskini Had Kuasa Berbelanja

- Modul Penyelenggaraan – Sub Modul Pengguna – Had Kuasa Berbelanja

- Masukkan Had Kuasa Berbelanja

Latih Amal 2 : Mewujudkan nombor Siri Semasa-Nota Minta Wujudkan Nombor Siri Semasa bagi PTJ anda.

Abjad M

Angka Mula 1

Angka Akhir 9999

Angka Semasa 1

Abjad Sementara N

Angka Sementara 1

Maklumat nombor siri semasa yang diwujudkan perlu direkodkan ke dalam Rekod JANM03 –

Rekod kod nombor siri semasa eSPKB

Latih Amal 3 : Mewujudkan maklumat pembekal Gunakan Sub Modul Bukan DCS bagi mewujudkan Maklumat Pembekal. Maklumat ini akan digunakan sepanjang perolehan yang diuruskan nanti.

Kod Pembekal

Kod Kontrak

Nama/Perihal Pembekal

Kunci masuk maklumat yang berwarna merah

Jika perubahan dilakukan ke atas nombor akaun dan kod bank status Y akan bertukar menjadi T

2

Latih Amal 4 : Mewujudkan maklumat Perseorangan Gunakan sub Modul Bukan DCS bagi mewujudkan Maklumat Penerima Bayaran Perseorangan/Individu . Maklumat ini akan digunakan bagi latih amal berikutnya.

Nombor kad pengenalan

Nama

Jika perubahan dilakukan ke atas nombor akaun dan kod bank status Y akan bertukar menjadi T

Latih Amal 5 : Waran Peruntukan Mengunci masuk waran peruntukan asal Profil :

PTJ PROGRAM/AKTIVITI OBJEK

5.1. Waran Peruntukan Asal Kunci masuk maklumat waran peruntukan asal yang diterima oleh Pejabat anda berdasarkan objek seperti berikut :

OBJEK JUMLAH(RM) T/K(+/-)

11000 2,000,000.00 +

12000 1,000,000.00 +

13000 500,000.00 +

14000 500,000.00 +

15000 1,000,000.00 +

21000 2,000,000.00 +

23000 1,000,000.00 +

26000 3,000,000.00 +

27000 1,000,000.00 +

28000 1,000,000.00 +

29000 2,000,000.00 +

35000 2,000,000.00 +

5.2. Waran Peruntukan Ditarik Kunci masuk waran peruntukan Ditarik Balik seperti berikut :

OBJEK JUMLAH(RM) T/K(+/-)

23000 500,000.00 -

5.3 Waran Peruntukan Kecil Masuk Anda telah menerima Waran Peruntukan Kecil bagi tujuan membayar gaji Pegawai Khidmat Singkat seperti berikut :

OBJEK JUMLAH(RM) T/K(+/-)

11000 100,000.00 +

12000 20,000.00 +

13000 10,000.00 +

Sediakan Waran Peruntukan Kecil.

3

5.4. Waran Peruntukan Kecil Keluar Pejabat anda menurunkan Waran Peruntukan Kecil kepada salah satu PTJ di bawah Jabatan anda bagi membiayai tuntutan perjalan bagi satu program yang dianjurkan.

OBJEK JUMLAH(RM) T/K(+/-)

21000 100,000.00 -

Sediakan Waran Peruntukan Kecil 5.5. Waran Pindah Peruntukan Jabatan anda telah memohon dan telah diluluskan pindah peruntukan melalui Waran Pindah Peruntukan seperti berikut :

OBJEK JUMLAH(RM) T/K(+/-)

26000 100,000.00 -

21000 50,000.00 +

29000 50,000.00 +

Sediakan Waran Pindah Peruntukan Latih Amal 6 : Nota Minta Jabatan anda telah diluluskan membuat pembelian keperluan bekalan pejabat dari pembekal yang telah diwujudkan pada Latih Amal 5. Maklumat pembelian adalah seperti berikut:

Nama Barang Objek Kuantiti Harga seunit(RM)

Kertas Putih A4 27102 500 10

Ballpen Papermate-hitam

27102 1000 1

Toner HP Laserjet TLJ100

27102 50 200

Sediakan Nota Minta menggunakan kod pembekal dan kod kontrak yang diwujudkan pada Latih Amal 5.

Nombor Sementara

Nombor Tetap

Latih Amal 7 : Pesanan Tempatan Sediakan Pesanan Tempatan bagi Nota Minta (Latih Amal 8) yang telah disediakan untuk diserahkan kepada pembekal.

Nombor Sementara

Nombor Pesanan

Latih Amal 8 : Baucar Bayaran Pesanan Tempatan Anda telah menerima invois yang telah diperakui bagi Pesanan Tempatan bagi Latih Amal 9. Semua item telah dibekalkan. Sediakan baucar bayaran ke atas perolehan barangan tersebut.

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Perihal Baucar

Nombor Baucar

4

Latih Amal 9 : Nota Minta (Bagi tujuan Pesanan Tempatan Dengan Pindaan) Jabatan anda akan mengadakan taklimat Pengurusan Kewangan kepada Pusat Kos di bawah jabatan anda dan telah diluluskan penyediaan makan minum taklimat kepada peserta seperti maklumat berikut :

Bilangan Peserta Objek Kadar seorang peserta(RM)

100 orang 29126 12

Sediakan nota minta dengan menggunakan maklumat pembekal seperti yang disediakan pada Latih Amal 5.

Nombor Sementara

Nombor Tetap

Latih Amal 10 : Pesanan Tempatan Dengan Pindaan Setelah tindakan nota minta diluluskan, urusetia dimaklumkan bahawa terdapat pertambahan peserta seramai 10 orang. Anda diminta menyediakan Pesanan Tempatan dengan mengambil kira pertambahan bilangan peserta tersebut.

Nombor Sementara

Nombor Pesanan

Latih Amal 11: Baucar Bayaran Pesanan Tempatan Dengan Pindaan Anda telah menerima invois yang telah diperakui bagi Pesanan Tempatan bagi Latih Amal 12 .Namun demikian di dapati hanya 100 orang peserta sahaja yang telah hadir. Pembekal telah bersetuju mengenakan caj hanya ke atas bilangan peserta yang hadir sahaja iaitu 100 orang. Sediakan baucar bayaran ke atas invois tersebut.

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Amaun Invois

Amaun Pada Pesanan Tempatan

Perihal Baucar

Nombor Baucar

Latih Amal 12 : Tanggungan Kontrak Pejabat anda telah menerima kontrak penyewaan mesin fotostat jenama canon 1234 dengan pembekal pada Latih Amal 5 seperti maklumat berikut:

Tempoh kontrak 2 Tahun (mulai 1 Januari 2010 hingga 31 Disember 2011)

Caj sewaan Bulanan RM400

Jumlah kontrak RM9,600

Objek 24501

Sediakan Daftar Kontrak menggunakan kod kontrak yang diwujudkan pada Latih Amal 5 dengan mengambilkira peruntukan yang diterima hanya mencukupi tanggungan bagi 6 bulan pertama sahaja.

Nombor Sementara

Nombor Daftar Kontrak

5

Latih Amal 13 : Perubahan Kontrak Pejabat anda telah menerima peruntukan bagi membiayai bayaran kontrak bagi baki 6 bulan berikutnya berjumlah RM2400. Kunci masuk peruntukan tersebut menggunakan perubahan kontrak.

Nombor Perubahan

Nombor Daftar Kontrak

Jumlah Asal

Amaun perubahan

Jumlah Baru

Latih Amal 14 : Baucar Bayaran Kontrak Pejabat anda telah menerima invois bagi sewaan mesin fotostat bagi bulan satu bulan perkhidmatan sewaan. Sediakan Baucar Bayaran ke atas invois tersebut.

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Amaun Invois

Perihal Baucar

Baki Tanggungan Kontrak

Nombor Baucar

Latih Amal 15 : Mewujudkan Akaun Bayaran Pukal Pejabat anda telah menerima kelulusan mewujudkan akaun bayaran pukal dari Syarikat Penerbangan Malaysia(MAS). Anda di kehendaki mewujudkan maklumat akaun bayaran pukal berdasarkan Laporan BP20 dari Pejabat Perakaunan dengan menggunakan modul Penyelenggaraan-sub modul Bukan DCS.

Kod Agensi

No Akaun

Latih Amal 16 : Waran Udara Pukal Anda telah menerima permohonan tiket penerbangan yang diluluskan oleh Ketua Jabatan bagi perjalanan menjalankan tugas rasmi dalam negeri.dan sebutharga tiket MAS adalah seperti berikut :

Nama Penumpang Irsyad Amir b Hazrin

Destinasi Kuala Lumpur ke Kota Kinabalau :RM500 Kota Kinabalu ke Kuala Lumpur :RM500

Lain-lain maklumat yang diperlukan untuk mengunci masuk waran udara adalah seperti berikut :

Kod Agensi

Kod Jenis/Objek Pukal

Kelayakan tambang

Sediakan tempahan tiket kapal terbang menggunakan modul waran udara pukal.

Nombor Sementara

Nombor Waran

6

Latih Amal 17 : Waran Udara Bukan Pukal 19.1. Anda telah menerima permohonan tiket penerbangan bagi perjalanan menjalankan tugas rasmi ke luar negara yang telah diluluskan oleh Ketua Jabatan menggunakan penerbangan agensi selain agensi pukal dan sebutharga tiket adalah seperti berikut :

Nama Syarikat Penerbangan British Airways

Destinasi Paris

Kadar Tambang KUL/Paris :RM3000 Paris/KUL:RM3000

Lain-lain maklumat yang diperlukan untuk mengunci masuk waran udara adalah seperti berikut :

Kod Jenis/Objek Pukal

Kelayakan tambang

Sediakan tempahan tiket kapal terbang menggunakan modul waran udara bukan pukal.

Nombor Sementara

Nombor Waran

Latih Amal 18 : Baucar Bayaran Waran Udara Bukan Pukal Pejabat anda telah menerima invois bagi tiket yang telah dibeli . Sediakan Baucar Bayaran ke atas invois tersebut.

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Perihal Baucar

Nombor Baucar

Latih Amal 19 : Baucar Bayaran Dengan Invois Tanpa Pesanan Tempatan Pejabat anda menerima invois dari pembekal seperti pada Latih Amal 5 bagi bacaan meter mesin fotostat seperti maklumat berikut:

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Amaun

Perihal Baucar

Kod Objek 29199

Sediakan baucar bayaran ke atas invois tersebut.

Nombor Baucar

Latih Amal 20 : Baucar Bayaran Tuntutan Perjalanan Anda menerima tuntutan perjalanan yang dihantar oleh pegawai anda seperti Latih Amal 6 yang telah menjalankan urusan rasmi. Maklumat tuntutan adalah seperti berikut:

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Amaun RM1000

Kod Objek 21101-Makan Minum :RM200 21102-Penginapan :RM400 21104-Elaun Jalan-Bas/teksi:RM300 21199-Tol/Letak kereta :RM100

Sediakan Baucar Bayaran Tuntutan Perjalanan di atas;

Nombor Baucar

7

Latih Amal 21: Baucar Bayaran Pendapatan Bercukai Anda menerima tuntutan Elaun Lebih Masa yang dihantar oleh kakitangan seperti Latih Amal 6 di pejabat anda dan maklumat adalah seperti berikut :

Nombor Invois

Tarikh Invois

Tarikh Terima Invois

Amaun RM500

Kod Objek 14101

Sediakan Baucar Bayaran bagi Elaun Lebih Masa di atas;

Nombor Baucar

Latih Amal 22 : Baucar Bayaran Gaji Selain Kakitangan Tetap Andaikan pegawai di Latih Amal 6 adalah pegawai Khidmat Singkat(PKS) dan anda telah menerima arahan pembayaran gaji seperti berikut:

Jenis Bayaran Objek Amaun(RM)

Gaji Pokok Gred 41 29301 1700.00

Imbuhan Tetap Khidmat Awam

29302 300.00

Caruman KWSP - Majikan

- Pekerja

29303

204.00 187.00

Jumlah :RM391.00

*Kadar caruman oleh Majikan dan Pekerja di ambil berdasarkan Jadual Ketiga(Subseksyen 43(1) KWSP Sedikan baucar bayaran gaji selain kakitangan tetap bagi penerima bayaran di Latih Amal 6 dengan mengambilkira bayaran KWSP.

No Baucar

Amaun keseluruhan bayaran RM1,700 + RM300 +RM204=RM2,204

Amaun Bayaran kepada PKS RM1700 + RM300 – RM187 =RM1,813

Amaun Bayaran kepada KWSP RM204 + RM187 =RM391

Latih Amal 23 : Panjar Wang Runcit Kunci masuk rekupmen PWR Pejabat anda seprti maklumat berikut :

No.KP

Nama

Kod Objek 29401 :RM800 27299 :RM200 23101:RM500 27199:RM180 27101:RM100

Latih Amal 24 : Apungan Panjar Sediakan Baucar Bayaran Apungan Panjar bagi tambahan PWR ke atas Pejabat anda.

No.KP

Nama Penerima Pengarah

Kod Bank

Perihal Apungan Tambahan Had PWR

Kod Objek Amanah 01101

8

Latih Amal 25 : Bank Draf /TT Dalam Negeri Sediakan bank draf bagi bayaran saman lalu lintas ke atas Pejabat anda seperti maklumat berikut :

No Invois JPJ 1/2011

Nama Penerima Ketua Pengarah JPJ Bangi

Jumlah RM1000

Perihal Kompaun lalulintas

Latih Amal 26 : Bank Draf /TT Luar Negeri Sediakan bank draf bagi pembayaran yuran persidangan Akauntan Sedunia di Istanbul Turki bagi tiga pegawai anda. Maklumat adalah seperti berikut:

Nombor Invois ANM/MIA2011

Perihal Bayaran yuran persidangan Akauntan Sedunia di Istanbul Turki

Objek 29107

Matawang Asing USD

Kadar Pertukaran Matawang asing RM3.7

Kadar Yuran USD1000

Latih Amal 27: Baucar Jurnal 27.1 : Jurnal Biasa Sila sediakan jurnal bagi kod objek yang tersalah caj dari kod objek 21106 (tuntutan tambang kapal terbang) kepada 15106(tambang wilayah-pemberian khas)

OBJEK JUMLAH

Debit

Kredit

27.2 : Jurnal Antara PTJ Anda dikehendaki membuat pelarasan Cek Batal Tamat Tempoh (75521) yang dimasukkan ke Akaun Hasil (81101)

Kod Amanah CBTT 75521-Akaun pembatalan cek

Kod Akaun Hasil 81101 –pulangan balik perbelanjaa

Debit 75521 :RM100

Kredit 81101:RM100

Perihal Pelarasan CBTT Masuk ke Akaun HAsil 81101

Latih Amal 28 : Penyata Pemungut Sediakan Penyata Pemungut bagi terimaan Bayaran Balik Emolumen Tahun Lepas

Jabatan

PTJ

Kod Objek

Perihal Bayaran Balik Emolumen Tahun Lepas

Nama Bank

Kod Bank

Nombor Akaun