bahagian a...dan telah ku cukupkan nikmatku kepada kamu dan telah ku redhai islam itu menjadi agama...

Pengenalan Mu’amalat Islam 1

BAHAGIAN

A

ASAS TAKAFUL DAN

TAKAFUL PERUBATAN &

KESIHATAN

2 Amalan Asas Takaful


BAB A1

PENGENALAN MU’AMALAT ISLAM

PENGENALAN

Bermula dengan Nabi Adam a.s., risalah suci mengesakan Allah s.w.t.

telah diwahyukan dan seterusnya diperkembangkan sepanjang masa.

Nabi Muhammad s.a.w. sebagai Rasul terakhir telah menutup segala

kerasulan para anbiya’ dengan termaktubnya satu sistem hidup

dengan peraturan tertib Ilahi dengan penuh saksama lagi sempurna.

Dalam bahasa Arab, kata dasar bagi perkataan ‘Islam’ yang

bermaksud ‘berserah diri atau patuh’ menggambarkan penyerahan

sejati yang terkandung di dalamnya makna kata kerja ‘aslama’.

Agama Islam mencakupi satu sistem kesempurnaan hidup lagi

menyeluruh ke atas setiap aspek kehidupan manusia. Pada dasarnya,

Islam adalah ajaran tauhid yang sama telah diperturunkan wahyu Ilahi

kepada semua Nabi terdahulu, bermula dari Nabi Adam, Nuh,

Ibrahim, Ismail, Daud, Musa, Isa dan seterusnya Nabi akhir zaman,

Muhammad s.a.w.

Allah telah menyempurnakan agama Islam melalui junjungan besar

Nabi Muhammad s.a.w. sebagaimana firman Allah s.w.t. di dalam al-

Qur’an:“Pada hari ini, telah Ku sempurnakan bagimu agama kamu

dan telah Ku cukupkan nikmatKu kepada kamu dan telah Ku

redhai Islam itu menjadi agama untuk kamu” (Al-Qur’an, 5: 3).

A1.1 PENGENALAN SYARI’AH

1.1.1 Objektif Syari’ah

Syari’ah adalah intipati peraturan Islam, di mana makna asal Syari’ah

ialah “jalan ke sumber mata air”. Ia merangkumi keseluruhan

undang-undang dan peraturan yang mengawal aspek kehidupan


manusia yang melangkaui aspek-aspek perundangan, politik,

perniagaan, perbankan, keluarga dan juga masyarakat. Objektif

utama Syari’ah ialah untuk memastikan sekalian manusia

melaksanakan suruhanNya (kebaikan) serta menjauhi laranganNya

(kejahatan). Istilah ma’ruf (kebaikan) merujuk kepada semua kualiti

amalan kehidupan yang diterima baik oleh manusia sejagat,

sementara istilah munkar merujuk kepada semua kualiti amalan

kehidupan yang dianggap keji dan dikutuk masyarakat.

1.1.2 Konsep Ad–Deen (Syari’ah)

Sumber: Kitab Mughni al-Muhtaj (Imam Shafi’i); Kitab al-Mughni

(Imam Hanafi); Kitab Bidayat al-Mujtahi (Imam Malik)

Dilihat dari perspektif yang paling asas, konsep Islam merangkumi

tiga komponen utama iaitu Akidah (kepercayaan), Syari’ah (undang-

undang) dan Akhlak (kod moral/adab).

Akidah bermaksud suatu set kepercayaan atau pegangan. Melihat dari

perspektif Islam, Akidah bermaksud ketetapan hati secara pasti dan

ISLAM

SYARI’AH AKIDAH AKHLAK

IBADAT MU’AMALAT JINAYAT

POLITIK SOSIAL

MUNAKAHAT

EKONOMI


iman yang teguh terhadap Allah s.w.t., para Malaikat, para Rasul,

Hari Kiamat, kitab-kitab dan percaya kepada Qada’ dan Qadar.

Syari’ah atau undang-undang Islam juga dikenali sebagai Fiqh. Fiqh

adalah perundangan Islam yang berkait rapat dengan hukum yang

ditetapkan oleh Allah s.w.t. mengenai cara hidup / amalan, moral /

adab dan perundangan sosial dalam Islam. Cabang ilmu Fiqh

termasuklah Ibadat, Mu’amalat, Munakahat and Jinayat;

Fiqh Ibadat

Ibadah iaitu hukum-hakam yang berkaitan dengan hubungan

manusia dengan Allah. Ia merangkumi amalan / perbuatan

mensucikan diri seperti solat, haji, puasa, zakat, jihad dan bentuk-

bentuk ibadah lain. Kesemua aturan hubungan tersebut

memperjelaskan tanggungjawab individu dan komuniti terhadap

Allah s.w.t.

Fiqh Mu’amalat

Bidang ini adalah berkaitan dengan aturan perhubungan sesama

manusia dalam urusan harta benda, kotrak / perjanjian, organisasi

perniagaan, sekuriti hutang dan kesolvenan, hak pemilikan,

pemberian / hadiah, warisan dan wakaf (pemberian sebahagian

harta seseorang atas dasar sukarela, kekal dan tidak boleh

dibatalkan, sama ada tanah atau barangan kepada jalan Allah).

Fiqh Munakahat

Bidang ini menyentuh tentang ketentuan atau aturan yang

berkaitan dengan hubungan seseorang dalam keluarga seperti

perkahwinan, perceraian, pewarisan harta, hak penjagaan dan

perkara-perkara lain yang berkaitan dengannya. Secara

konvensionalnya, bidang ini mempunyai persamaan dengan

undang-undang persendirian.


Fiqh Jinayat

Bidang ini adalah berkaitan dengan jenayah dan hukuman;

merangkumi jenayah persetubuhan tanpa nikah (zina), mencuri

(sariqah), merompak, lanun dan menyamun, dan jenayah-jenayah

lain yang tertakluk di bawah hukum hudud.

Dalam ilmu teologi dan falsafah Islam, akhlak merujuk kepada adat

kebiasaan, budi pekerti dan adab. Ia merangkumi perangai, resam,

tabiat, akhlak, moral atau sifat seseorang. Akhlak juga meliputi

tingkah laku, sikap dan etika kerja seseorang Muslim yang boleh

mempengaruhi segala tindakannya.

1.1.3 Hukum Mandatori (Hukum Taklifi)

Hukum Taklifi ialah ketentuan Allah s.w.t. yang menuntut seseorang

Muslim melakukan atau meninggalkan suatu perbuatan atau

berbentuk pilihan untuk melakukan atau tidak melakukan suatu

perbuatan. Mengikut ajaran Islam, setiap perbuatan seseorang Muslim

hendaklah berlandaskan lima rukun (al-Ahkam al-Khamsah) berikut:

Wajib (Iijab)

Wajib bermaksud suatu perkara yang diperintahkan oleh syarak

secara keras kepada seseorang Muslim untuk melaksanakannya.

Contohnya: menunaikan solat dan berpuasa di bulan Ramadhan.

Dari sudut teknikal, ia merupakan perintah dari Allah s.w.t.

mengikut aturan dan tatacara yang tertentu.

Sunat (Mandub)

Sunat adalah suatu perkara yang diperintahkan oleh Allah s.w.t.

kepada seseorang Muslim untuk mengerjakannya, namun tidak

dikenakan siksa bagi yang meninggalkannya. Ia bermaksud orang

yang melaksanakan perintahNya akan mendapat pahala dan

meninggalkannya tidak mendapat dosa. Contohnya: memberi

derma atau sedekah kepada mereka yang memerlukan.


Haram

Haram bermaksud perkara yang dituntut secara tegas oleh syarak

untuk tidak mengerjakannya, mengikut aturan dan tatacara yang

tertentu. Contoh perbuatan haram ialah menyalahgunakan harta

milik orang lain.

Makruh

Makruh adalah perkara yang dituntut oleh syarak untuk

meninggalkannya namun tidak begitu keras. Dengan lain

perkataan, perkara yang dilarang melakukan tapi tidak disiksa

bagi yang mengerjakan. Contoh perbuatan makruh ialah

berhutang tanpa dokumen yang sah (tidak direkodkan).

Harus (Mubah)

Mubah adalah perkara yang dibebaskan syarak untuk memilih

untuk mengerjakannya atau meninggalkannya, dan orang yang

melaksanakannya maupun yang meninggalkannya tidak mendapat

pahala atau dosa. Contohnya, semua bentuk kontrak / perjanjian

adalah dibenarkan kecuali ia dibuktikan sebaliknya.

1.1.4 Sumber-sumber Utama dan Sokongan Syari’ah

No. Sumber Utama Keterangan

i. Al-Qur’an Al-Qur’an adalah kata-kata dari Allah

s.w.t. yang diturunkan kepada Nabi

Muhammad s.a.w. dalam bentuk wahyu

untuk dijadikan pedoman kepada seluruh

umat manusia. Al-Qur’an merupakan

satu-satunya mukjizat tertinggi yang

menjadi sumber rujukan utama dalam

perundangan Islam dan masyarakat

Muslim seluruhnya. Al-Qur’an adalah

sumber lengkap dan muktamad dalam


menentukan sahnya setiap obligasi

udang-undang. Al-Qur’an dijadikan

sumber panduan yang lengkap dan

menyeluruh, dan ia hendaklah diterima

pakai dan dilaksanakan seluruhnya.

ii. Sunnah Sunnah secara harfiah bermaksud

“kaedah” yang merangkumi sesuatu

yang diriwayatkan oleh Rasulullah s.a.w.

berupa perkataan (qawl), perbuatan (fi’l)

dan ketetapan (taqrir).

Sebarang amalan yang datangnya dari

hasrat dan disandarkan kepada

Rasulullah s.a.w adalah juga merupakan

inspirasi dan ilham dari Allah s.w.t.

Istilah Sunnah perlu dibezakan dengan

Hadis, di mana hadis berupa kata-kata

atau ucapan Rasulullah s.a.w.

No. Sumber

Sokongan

Keterangan

i. Ijma’

(kesepakatan

pendapat)

Ijma’ ialah kesepakatan pendapat ulama

di kalangan masyarakat Islam di zaman

selepas kewafatan Rasulullah s.a.w,

dalam menyelesaikan masalah berkaitan

kedudukan perundangan Islam.

Dari sudut perlaksanaannya, Ijmak

merupakan persetujuan perundangan

oleh para ulama (mujtahid) apabila

kaedah penyelesaian masalah tidak

diperolehi melalui rujukan al-Qur’an dan

Sunah. Para ulama’ perlu mencapai kata

sepakat perundangan ketika sesuatu

permasalahan itu timbul.


ii Qiyas

(kesimpulan

secara

perbandingan)

Qiyas bermaksud membandingkan dan

mencari persamaan dari sudut

perundangan atas perkara yang baru

terjadi, yang secara jelasnya tidak

terdapat dalam al-Qur’an ataupun Hadis.

Dengan lain perkataan, para ulama akan

merujuk kepada al-Qur’an dan Sunnah

perkara yang serupa dengan itu, dan

kemudiannya membuat kesimpulan /

ketetapan dengan membandingkan di

antara permasalahan yang baru terjadi

dengan perkara yang telah ada hukum

sebelumnya.

Secara amnya, Qiyas adalah lanjutan

kepada bidang Syari’ah berkaitan

permasalahan / kes terdahulu

dibandingkan dengan permasaalahan /

kes terbaru, disebabkan kes terbaru

mempunyai sebab dan akibat serta kesan

yang sama dengan kes terdahulu.

iii Maslahah

(kepentingan

umum)

Maslahah (pertimbangan kepentingan

umum) merupakan suatu konsep dalam

perundangan Islam tradisional yang

membolehkan atau menghalang sesuatu

hukum itu dibuat berasaskan kepada

matlamat sama ada ia adalah untuk

kebaikan dan menjaga kebajikan orang

ramai atau sebaliknya. Konsep Maslahah

berkait rapat dengan Istislah. Maslahah

bermaksud menjaga ‘pertimbangan

kepentingan umum’ sementara Istislah

bermaksud ‘mencari yang terbaik demi

menjaga kepentingan umum’ yang selain

dengan tujuan dan objektif syari’ah.


iv ‘Uruf (adat

resam atau

kebiasaan)

‘Uruf adalah merujuk kepada adat resam

atau ‘pengetahuan’ yang dimiliki oleh

sesuatu masyarakat yang menyebabkan

perubahan dalam perundangan Islam.

‘Uruf merupakan salah satu sumber

keputusan/ketetapan Syariat Islam

apabila tiada sebarang nas atau teks yang

dinyatakan dalam Al-Qur’an dan

Sunnah. Uruf juga boleh membuat

ketetapan atas sesuatu yang dinyatakan

secara umum di dalam al-Qur’an dan

Sunnah.

v Istishab

(andaian)

Istishab bermaksud penetapan hukum

tentang wujud atau tidaknya sesuatu

fakta kes. Ia digunakan apabila tiada

sebarang dalil atau bukti yang dapat

mengubah hukum tersebut. Istishab

menetapkan sesuatu berdasarkan

keadaan yang sudah berlaku

sebelumnya, sehingga ditemukan dalil

yang menunjukkan ada perubahan.

vi Istihsan

(mengutamakan

yang terbaik)

Istihsan bermaksud menetapka hukum

yang ‘lebih baik’. Pendokong beberapa

Mazhab menetapkan hukum yang

menjadi keutamaan bagi sesuatu masalah

dalam perundangan Islam, mengatasi

hokum-hukum lain yang sedia ada. Ia

merupakan salah satu prinsip dalam

penetapan undang-undang / hukuman

yang mengutamakan pentafsiran peribadi

atau ijtihad (menggunakan pertimbangan

akal).


1.1.5 Objektif Syari’ah (Maqasid Syari’ah)

Maqasid adalah perkataan Arab yang membawa maksud matlamat

atau tujuan. Dalam konteks Islam, ia merujuk kepada objektif yang

ditetapkan oleh syarak dalam mensyariatkan hukum. Dalam ilmu

Maqasid Syari’ah, terdapat 5 perkara utama yang perlu dipelihara. 5

perkara utama tersebut ialah:-

Memelihara Keterangan / Catatan

Agama Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan

melindungi agamanya (Ad-Deen) dalam apa jua

keadaan. Contohnya, mempertahankan pegangan

dan kesucian agama dari ancaman musuh-musuh

Islam.

Nyawa Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan

melindungi keselamatan nyawa (Hifz al-Nafs)

dalam apa jua keadaan. Contohnya, dalam usaha

memelihara nyawa manusia, undang-undang telah

digubal untuk mengenakan hukuman yang setimpal

kepada mereka yang melakukan pembunuhan.

Dalam Islam, hukuman kepada mereka yang

membunuh manusia yang tidak berdosa ialah

hukuman mati mandatori.

Keturunan Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan

melindungi keturunan masing-masing dalam apa

jua keadaan. Contohnya, Islam melarang umatnya

melakukan zina atau perbuatan-perbuatan lain tidak

bermoral agar kemuliaan keturunan tetap

terpelihara.

Akal Fikiran Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan

melindungi kecerdasan akal fikiran (Hifz al-‘Aql)

dalam apa jua keadaan. Pemeliharaan akal

termasuk melindunginya dari perkara-perkara yang


boleh merosakkan dan menjejaskan fungsi serta

keupayaan berfikir. Contohnya, Islam telah

mengharamkan minuman keras dan benda-benda

yang memabukkan kerana ianya boleh

menyebabkan seseorang itu hilang pertimbangan

akal.

Harta Benda Syari’ah menuntut umatnya memelihara dan

melindungi harta yang dimiliki dalam apa jua

keadaan. Terdapat pelbagai cara mengumpulkan

harta secara tidak sah. Antaranya ialah

mengamalkan riba, menipu dalam urusan jual beli,

pecah amanah dalam urusan berkaitan harta,

mencuri harta milik orang lain dan penipuan harta

lain yang seumpamanya. Sesungguhnya, Islam

melarang keras perbuatan tersebut.

A1.2 ASAS MU’AMALAT

1.2.1 Pengenalan Mu’amalat

Mu’amalat dari sudut istilah bermaksud “perhubungan” dan peraturan

urusan jual beli, manakala secara teknikalnya Mu’amalat merupakan

sebarang bentuk peraturan perhubungan dan persetujuan bersama

antara manusia dalam menyelesaikan masaalah / keperluan harian,

terutamanya hal ehwal yang berkaitan dengan perdagangan dan

perniagaan. Mu’amalat adalah suatu bentuk hubungan sosial yang

membentuk pelbagai aktiviti ekonomi dan aktiviti bukan ekonomi.

Prinsip-Prinsip Asas Mu’amalat

Antara prinsip-prinsip asas yang memainkan peranan penting dalam

membentuk perundangan Syari’ah dalam bidang Mu’amalat ialah:


Kebebasan membentuk kontrak / perjanjian

Para Muslim bebas menetapkan sebarang terma dan syarat dalam

kontrak perjanjian, kecuali meletakkan syarat yang melarang

melakukan transaksi yang dibenarkan atau melakukan transaksi

yang dilarang.

Status asal perkara berkenaan adalah dibolehkan

Kedudukan atau taraf semua perkara kecuali hal ehwal yang

berkaitan dengan adat resam adalah dibolehkan oleh syarak,

sehinggalah terdapat dalil atau bukti yang melarangnya.

Dibolehkan oleh adat resam

Perumpamaan perundangan fiqh ada meyatakan “dikuatkuasakan

di bawah budaya dan adat resam”. Dalam kebanyakan kontrak

perdagangan Syari’ah, hampir semua perkara yang tidak

menyalahi budaya dan adat resam adalah dibenarkan.

1.2.2 Larangan dalam Mu’amalat

Semua kegiatan dan aktiviti ekonomi adalah dibenarkan selagi ia

tidak menyalahi atau bertentangan dengan tuntutan Syari’ah.

Sehubungan dengan itu, kesemua 4 mazhab utama (Hanafi, Maliki,

Syafi’i, dan Hanbali) bersepakat pendapat bahawa semua bentuk

urusan perniagaan yang bertentangan dengan tuntutan Syari’ah

dianggap batal dan tidak sah.

Prinsip-Prinsip Am:

Tidak dibenarkan terlibat dalam kotrak jual beli barangan yang ditegah dari hukum syarak seperti minuman keras dan lain-lain

produk yang dilarangan.

Tidak dibenarkan terlibat dalam kontrak jual beli yang terdapat unsur-unsur riba (bunga atau faedah).


Kontrak yang melibatkan unsur-unsur perjudian adalah dilarang dalam Syari’ah Islam.

Kontrak yang melibatkan unsur-unsur ketidakpastian (gharar) juga tidak dibenarkan. Kontrak boleh dibatalkan sekiranya

terdapat unsur gharar.

Riba (bunga atau faedah)

Istilah riba dari sudut bahasa bermaksud ‘melebihkan’ atau

‘tambahan’ kepada sesuatu transaksi.

Larangan berkaitan riba adalah sepertimana firman Allah s.w.t.

yang bermaksud: “Wahai orang-orang yang beriman!, Janganlah

kamu makan atau mengambil riba dengan berlipat ganda, dan

hendaklah kamu bertaqwa kepada Allah supaya kamu berjaya”

(Al-Qur’an, 3: 130).

Dan Nabi Muhammad s.a.w. pernah bersabda, yang maksudnya,

“Apabila emas ditukar dengan emas, perak dengan perak, gandum

dengan gandum, tamar dengan tamar, garam dengan garam – ia

mestilah sama timbangan dan sukatannya, dan ditukar secara

terus (pada satu masa). Sekiranya berlainan jenis, maka berjual

belilah kamu sebagaimana disukai tetapi bayaran hendaklah

dibuat dengan segera” (Riwayat Muslim).

Dari Hadis yang dinyatakan di atas, emas dan perak adalah

mewakili wang ringgit; sementara gandum, barli, buah tamar dan

garam adalah mewakili barangan makanan. Kesemua barangan

berkenaan termasuk dalam jenis barangan ribawi.

Adalah jelas bahawa pengharaman boleh dibahagikan kepada 2

jenis yang berbeza. Riba yang pertama ialah larangan menambah

jumlah hutang (duyun) yang juga dikenali sebagai Riba al-Duyun

(Riba Hutang Piutang); sementara dalam urusan pertukaran

barangan ribawi yang sama jenis ditukar dengan kadar / nisbah

tukaran yang berbeza. Riba ini juga dikenali sebagai Riba al-


Buyu’ (Riba Jual Beli). Secara ringkasnya, ia adalah seperti

berikut:

Riba al-Duyun (Riba Hutang Piutang) terbentuk melalui pinjaman

kewangan iaitu;

i. Riba al-Qard – di mana sejumlah tambahan (bunga atau faedah) dari pinjaman pokok dikenakan dan dipersetujui

ketika kontrak dibuat.

ii. Riba al-Jahiliyah – di mana hutang yang dibayar melebihi pinjaman pokok kerana si peminjam lewat atau tidak mampu

membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan.

Riba al-Buyu’ (Riba Jual Beli) terjadi melalui urusan pertukaran

barang; iaitu Riba al-Fadl (barangan ribawi sama sejenis tetapi tanpa

persamaan timbangan atau sukatan) dan Riba al-Nasi’ah

(penangguhan penyerahan atau penerimaan barangan ribawi).

Peraturan pertukaran barangan berikut digunakan dalam

menentukan sama ada transaksi berkenaan dikategorikan sebagai

Riba al-Fadl atau Riba al-Nasi’ah.

Peraturan 1:

Pertukaran barangan ribawi yang sama jenis (dan kadar atau

sukatan) hendaklah menggunakan kadar yang sama berat, sukatan

atau jumlah serta bayaran / penghantaran barangan hendaklah

dibuat pada waktu itu juga.

o Sekiranya pembayaran / penghantaran barangan dibuat dengan serta merta tetapi kadar berat, sukatan atau jumlahnya

tidak sama, maka berlakulah Riba al-Fadl.

o Sekiranya pembayaran / penghantaran barangan ditangguhkan tetapi kadar berat, sukatan atau jumlahnya

adalah sama, maka berlakulah Riba al-Nasi’ah.


Peraturan 2:

Bayaran dan penghantaran barangan ribawi dari jenis dan kadar

yang berbeza hendaklah dibuat pada waktu itu juga walaupun

mungkin dengan harga yang berbeza. Kadar berat, sukatan atau

jumlah barangan yang ditukar tidak menjadi keutamaan.

o Sekiranya pembayaran dan penghantaran barangan tidak dibuat dengan segera (on the spot), maka Riba al-Nasi’ah

telah berlaku.

Perjudian (Maisir)

Perjudian ialah sebarang aktiviti urus niaga yang di dalamnya

terdapat unsur-unsur permainan yang melibatkan pertaruhan atau

perjudian. Sesuatu kontrak yang melibatkan unsur-unsur

perjudian (maisir) adalah dianggap batal (batil). Judi boleh

ditakrifkan sebagai suatu pertaruhan atau mengenakan caj tertentu

yang mana bayaran tersebut akan lupus sekiranya seseorang itu

tidak berjaya memperolehi keuntungan / ganjaran yang

diharapkan. Ia juga dikenali sebagai “permainan dengan hasil

bersih sifar”, iaitu nilai ganjaran yang diterima oleh pemenang

pertaruhan dan mereka yang kalah pertaruhan adalah bersamaan

dengan sifar. Kemenangan yang diperolehi oleh satu pihak adalah

kerugian kepada pihak yang lain. Sekiranya sesuatu transaksi itu

melibatkan perkara yang menyalahi undang-undang dan

membawa keburukan atau kemusnahan harta benda, maka ia

boleh dianggap sebagai perjudian.

Allah s.w.t. berfirman yang maksudnya: “Mereka akan bertanya

kepadamu tentang minuman keras dan judi, katakanlah: pada

keduanya terdapat dosa besar dan manfaat bagi manusia. Tetapi

dosanya lebih besar dari pada manfaatnya…” (Al-Qur’an, 2:

219)


Ketidakpastian (Gharar)

Gharar atau ketidakpastian dalam sesuatu transaksi atau aktiviti

yang tidak berlandaskan Syari’ah, yang menyebabkan berlakunya

ketidakadilan kepada pihak-pihak yang terlibat. Ini adalah

disebabkan kuantiti dan kualiti barangan yang dinyatakan dalam

transaksi berkenaan tidak diketahui atau tidak ditetapkan nilainya.

Ayub (2007) mentakrifkan gharar sebagai sejenis permainan judi,

untung nasib, pertaruhan atau risiko. Gharar berlaku apabila

terdapat unsur-unsur ketidakpastian dalam transaksi dimana ciri-

ciri dan kewujudannya tidak dapat dipastikan secara tepat,

disebabkan sifatnya yang berisiko. Keadaan tersebut

menyebabkan kontrak berkenaan dianggap batal atau boleh

dibatalkan.

Rasulullah s.a.w. juga melarang umatnya terlibat dalam Gharar,

Al-Baji al-Andalusi menyatakan:

Nabi Muhammad s.a.w melarang urusan jual beli yang

melibatkan gharar dan boleh menyebabkan urusan tersebut tidak

sah. Jual beli melibatkan gharar bermaksud transaksi di mana

terdapat unsur-unsur gharar yang nyata dan jelas sehingga ia

boleh dikategorikan sebagai jual beli gharar. Para ulama’

bersependapat bahawa jual beli seperti ini adalah dilarang dan

tidak sah. Sebaliknya, gharar kecil tidak menyebabkan urusan

jual beli terbatal kerana para ulama berpendapat tiada kontrak

yang benar-benar bersih dari unsur-unsur gharar.

Gharar boleh dikategorikan kepada dua pecahan kecil iaitu

Gharar Kecil dan Gharar Besar;

(i) Gharar Kecil (Yasir)

Gharar Kecil diberi kelonggaran dan boleh dimaafkan kerana

ia tidak membatalkan kontrak jual beli, bermaksud unsur-

unsur gharar di dalamnya tidak mempengaruhi komponen

penting dan syarat-syarat utama kontrak (contohnya syarat-


syarat berkaitan aset, harga, bahasa yang digunakan dan

sebagainya).

(ii) Gharar Besar (Fahish)

Gharar yang menyebabkan kontrak tidak sah dikenali sebagai

Gharar Besar. Secara amnya, gharar besar mengandungi

ciri-ciri berikut;

unsur-unsur ketidakpastian (gharar) terlalu nyata sehingga ia tidak boleh diterima sebagai suatu kontrak

yang sah; atau ia terlalu kabur sehingga sukar untuk

dinilai dan difahami.

1.2.3 Konsep Kontrak dalam Mu’amalat

Al-Barbati dalam bukunya, Al-‘Inayah ‘ala Fath al-Qadir

mendefinisikan ‘aqad atau kontrak seperti berikut:

“Hubungan yang sah di sisi undang-undang tercipta melalui ikatan

dua pengisytiharan dan wujud kesan perundangan atas perkara pokok

yang dimaksudkan”.

‘Aqad dari sudut bahasa bermaksud “ikatan” atau “simpulan”. Dalam

bahasa Inggeris, ia dikenali sebagai ‘kontrak’. Kontrak juga boleh

didefinisikan sebagai “pernyataan persetujuan pertukaran hak milik

atas barangan / perkara pokok yang ditawarkan oleh penjual dan

pernyataan penerimaan barangan / perkara pokok oleh pembeli.

Kontrak yang lengkap perlu mengandungi perkara-perkara berikut:

Rukun Aqad Keterangan

‘Aqidain (pihak-

pihak yang

terikat dalam

kontrak)

Ia merupakan syarat utama yang menjadikan

kontrak tersebut sah dimana pihak-pihak yang

terlibat memenuhi syarat kelayakan mengikat

kontrak. Keupayaan memenuhi syarat

kelayakan menjadikan seseorang itu


mempunyai hak dan layak untuk memikul

tanggungjawab yang diamanahkan.

Sighah

(pernyataan ijab

dan qabul)

Sighah ialah suatu bentuk kontrak yang

mengandungi ikrar ijab (lafaz penjual) dan

qabul (lafaz pembeli) atau tawaran dan

penerimaan. Tawaran yang dibuat oleh pihak

pertama dipanggil ijab kerana ia menawarkan

dan mengesahkan persetujuan penerimaan oleh

pihak kedua.

Ma’qud alaih

(barangan dan

harga jual beli)

Ia adalah perkara pokok atau barangan yang

dimaksudkan di dalam kontrak. Mengikut

perundangan Islam, terdapat beberapa syarat

yang perlu dipenuhi bagi barangan berkenaan

untuk menjadikan kontrak tersebut sah; iaitu

barangan tersebut hendaklah sah disisi undang-

undang, wujud (sedia ada) dan telah

dikenalpasti.

A1.3 PENERAPAN KONTRAK SYARI’AH DALAM

PERNIAGAAN TAKAFUL

Dalam perundangan Islam, kontrak boleh wujud dalam bentuk dua

keadaan iaitu kontrak dua pihak (bilateral) atau kontrak satu pihak

(unilateral). Kontrak didefinisikan sebagai hubungan antara tawaran

dan penerimaan yang menghasilkan persetujuan perundangan atas

perkara pokok kontrak. Sebarang urusan perjanjian yang melibatkan

harta benda perlu memenuhi beberapa keperluan asas kontrak yang

bersesuaian dengan tujuan urusniaga berkenaan.

Secara amnya skim Takaful melibatkan dua pihak iaitu Pengendali

Takaful dan sekumpulan Peserta yang biasanya dikenali sebagai

pemegang polisi dalam insurans konvensional. Ringkasnya, kontrak

Takaful yang mewujudkan hubungan di antara Pengendali Takaful

dengan peserta boleh dikategorikan dalam beberapa bentuk iaitu


Tabarru’, Wakalah dan Mudharabah bergantung kepada kehendak

dan keperluan pihak-pihak yang terlibat. Keterangan lanjut mengenai

bentuk kontrak berkenaan adalah seperti berikut:

No. Keterangan Kontrak Keterangan Lanjut Kontrak

Takaful

i. Kafalah

Satu kontrak jaminan di

mana seseorang

mmenambah kepada

dirinya tanggungjawab

atau liability bagi pihak

orang lain.

Dalam perniagaan Takaful,

peserta menyumbang kepada

dana Takaful dengan persetujuan

bersama bahawa Pengendali

Takaful diamanahkan untuk

melaksanakan dalam

menguruskan dana takaful secara

berhemat dan membayar

manfaat Takaful kepada peserta

sekiranya ditimpa musibah.

Kontrak Kafalah yang wujud

dalam operasi sistem Takaful di

Malaysia dan seluruh dunia.

ii. Tabarru’

Bermaksud sumbangan

atau derma yang

diberikan oleh seseorang

yang kemudiannya

diberikan kepada orang

lain yang

memerlukannya, tanpa

mengharapkan apa-apa

balasan.


peserta bersetuju untuk

menderma sejumlah wang ke

Dana Takaful berdasarkan

kontrak tabarru’. Kontrak

Tabarru’ merupakan elemen

utama dalam perniagaan Takaful

dan ianya bukan sahaja

diamalkan di Malaysia, malah ia

juga diamalkan diseluruh dunia.


iii. Wakalah (wakil-mewakil)

Kontrak agensi wujud

apabila seseorang itu

mewakilkan individu lain

menjalankan tugas-tugas

perniagaan bagi pihaknya.

Individu yang menerima

tugas tersebut dipanggil

‘wakil’. Oleh yang

demikian, kedua-dua

pihak iaitu prinsipal dan

wakil sama-sama terikat

di bawah kontrak

wakalah.

Kafalah (menjamin atau

menjaga).


peserta melantik Pengendali

Takaful sebagai wakilnya untuk

mengurus dana dan perlindungan

Takaful. Kontrak wakalah

diamalkan oleh semua

pengendali Takaful di Malaysia

dan juga sebahagian besar

pengendali Takaful di seluruh

dunia.

iv. Ju’alah

Kontrak menyewa bagi

perkhidmatan, di mana

satu pihak berjanji untuk

membayar amaun yang

dinyatakan wang bagi

perkhidmatan yang

diberikan selaras dengan

terma-terma yang

dirundingkan di antara

mereka.

Dalam perniagaan Takaful, para

peserta menyumbang sejumlah

wang kepada dana Takaful.

Pengendali Takaful adalah

diamanahkan untuk

menguruskan dana Takaful

secara berhemah dari segi

pelaburan dan pembayaran

manfaat Takaful kepada peserta

yang layak jika berlaku musibah.

Pengendali Takaful berhak

kepada fi untuk perkhidmatan

yang diberikan.

Kontrak Ju’alah diamanahkan

oleh semua Pengendali Takaful

di Malaysia manakala


kebanyakan Pengendali Takaful

di seluruh dunia beroperasi di

bawah model Wakalah.

v. Mudharabah

Amalan Mudharabah

(berkongsi keuntungan)

bermaksud suatu kontrak

kewangan di mana pihak

pertama yang dikenali

sebagai Rabb al-Mal

menyediakan dana kepada

pihak yang satu lagi yang

dipanggil Mudharib.

Mudharib kemudiannya

diberi tanggungjawab

mengurus dana berkenaan

melalui urusan pelaburan

atau perniagaan yang

boleh memberi

keuntungan. Kedua-dua

pihak akan berkongsi

keuntungan yang

diperolehi mengikut kadar

yang ditetapkan.


peserta mencarum sejumlah

wang ke dana Takaful di mana

peserta bertindak sebagai Rabb

al-Mal, sementara Pengendali

Takaful menjadi Mudharib yang

bertindak sebagai pengurus dana

dan berusaha mencatat

keuntungan dari pelaburan yang

dibuat. Peserta dan Pengendali

Takaful akan berkongsi

keuntungan yang diperolehi

mengikut kadar yang

dipersetujui terlebih dahulu.

Kontrak Mudharabah diamalkan

oleh Syarikat Takaful Malaysia

Berhad ketika syarikat

berkenaan mula beroperasi.

Walau bagaimanapun,

sebahagian daripada Pengendali

Takaful yang beroperasi di

Malaysia mengamalkan kontrak

Mudharabah hanya pada

beberapa produk kewangan

sahaja.

vi. Musyarakah

Kontrak Shirkah

(perkongsian).

Musyarakah adalah satu

Dalam perniagaan Takaful, para

pemegang saham masing-masing

bersetuju bersama untuk


perjanjian di antara dua

atau lebih pihak untuk

mengendalikan

perniagaan tertentu di

mana semua pihak

menyumbang kepada

modal untuk berkongsi

keuntungan. Dalam

urusan musyarakah, pihak

yang terlibat di sini

berkongsi liabiliti,

keuntungan dan juga

kerugian berdasarkan

kepada persetujuan

mereka.

menyumbang sejumlah wang

untuk memulakan perniagaan

Takaful. Ini adalah persejutuan

bersama di kalangan para

pemegang saham yang dipanggil

musyarakah.

Kontrak musyarakah diamalkan

di kalangan semua pemegang

saham semua Pengendali

Takaful di Malaysia dan

Pengendali Takaful di seluruh

dunia.

Konsep Risiko 25

BAB A2

KONSEP RISIKO

PENGENALAN

Risiko boleh ditakrifkan sebagai ketidakpastian tentang apa yang

akan berlaku pada masa hadapan. Istilah ‘risiko’ mempunyai pelbagai

pengertian dalam dunia perniagaan dan kehidupan harian. Risiko

secara umumnya bermaksud kemungkinan berlakunya kebinasaan,

kecederaan atau kerugian. Ia juga boleh ditafsirkan sebagai sebarang

situasi di mana terdapatnya ketidakpastian tentang apakah yang akan

berlaku dan kesan yang perlu ditanggung. Risiko biasanya dikaitkan

dengan kejadian atau kesan yang merugikan, sementara peluang

atau nasib dikaitkan dengan hasil atau keputusan yang

menggembirakan / menguntungkan. Contoh risiko ialah diagnosa

kanser paru-paru di kalangan para penghisap rokok di mana

ketidakpastian sentiasa wujud sama ada mereka pasti akan menghidap

kanser berkenaan ataupun tidak.

A2.1 KONSEP RISIKO

Oleh kerana tujuan perbincangan berkait rapat dengan risiko yang

boleh diTakafulkan, tumpuan akan diberikan kepada risiko yang

berkemungkinan boleh menyebabkan kerugian kewangan. Kerugian

kewangan didefinisikan sebagai kehilangan atau penurunan nilai

disebabkan berlakunya musibah atau kecelakaan.

Selain dari risiko ketidakpastian sama ada sesuatu musibah itu akan

menyebabkan kerugian atau tidak, risiko juga mempunyai kaitan

dengan kebarangkalian kekerapan (frequency) dan keterukan

(severity). Tahap risiko ditentukan melalui hubungan berkenaan.

Hubungan tersebut dijelaskan melalui Heinrich Triangle. Heinrich

Triangle menerangkan bahawa sekiranya kekerapan kejadian yang

berlaku itu adalah tinggi, maka tahap keterukan (severity) adalah

rendah. Manakala kejadian yang kurang kerap berlaku akan


menyebabkan tahap keterukan yang tinggi. Contohnya, kemalangan

di udara yang melibatkan kapalterbang jarang berlaku tetapi sekiranya

berlaku kemalangan berkenaan maka tahap keterukan – cedera parah

atau kematian – adalah tinggi.

2.1.1 Peril dan Bahaya

Konsep

Keterangan Contoh

Peril

Peril digunakan untuk

mengenal pasti sebab-sebab

kerugian. Sebarang

kerugian akibat

kemalangan disebabkan

oleh sesuatu peril adalah

tertakluk kepada tuntutan di

bawah polisi / pelan

perlindungan yang

berkaitan. Contoh-contoh

peril termasuklah

kebakaran, banjir,

pelanggaran, kemalangan,

gempa bumi, sakit dan

kematian.

Kenderaan yang dilindungi di bawah

polisi insurans motor

mengalami kerosakan

akibat kemalangan

(kemalangan adalah peril

yang dilindungi). Oleh

itu, tuntutan boleh dibuat

di bawah polisi ini

Sekiranya sebuah restoran musnah

disebabkan kebakaran

(kebakaran adalah peril

yang dilindungi), maka

tuntutan boleh dibuat di

bawah polisi insurans

kebakaran.

Bahaya Bermaksud sesuatu perlakuan atau keadaan yang

meningkatkan kebarangkalian berlaku kerugian. Bahaya

boleh dibahagikan kepada dua jenis iaitu:

1. Bahaya Fizikal -Merujuk kepada ciri fizikal

perkara pokok insurans

yang boleh

meningkatkan

kemungkinan

berlakunya kerugian.

Kerja-kerja pendawaian

yang tidak sempurna dalam

sesebuah bangunan yang

boleh meningkatkan

kemungkinan berlakunya

kebakaran.

Konsep Risiko 27

2. Bahaya Moral – Merujuk kepada sikap

seseorang yang

meningkatkan

kemungkinan

berlakunya kerugian.

Bahaya moral sukar

untuk diramal.

Seseorang itu dengan

sengaja membakar produk

yang tidak laku dijual tetapi

telah diinsuranskan untuk

menuntut ganti rugi dari

insurer; atau pemilik polisi

yang tidak jujur membuat

tuntutan yang melampau

dan sengaja diada-adakan.

2.1.2 Kategori Risiko

Risiko boleh dikelaskan kepada beberapa kategori utama iaitu:

Risiko

Keterangan Contoh

Tulen Merujuk kepada kebarangkalian

terjadi kerugian ataupun tiada

sebarang kerugian. Risiko tulen

secara umumnya boleh dilindungi.

Kebakaran, petir,

banjir taufan,

kematian,

kemalangan,

kecurian dan

sebagainya.

Spekulatif

Merujuk kepada kebarangkalian

berlaku kerugian, tiada kerugian

atau mengaut keuntungan. Tidak

dapat dipastikan sama ada sesuatu

kejadian itu boleh membawa

keuntungan, kerugian atau tiada

kerugian. Risiko spekulatif tidak

boleh dilindungi/diisuranskan

Pelaburan di

pasaran saham,

pasaran

matawang asing,

meneroka bidang

perniagaan baru

dan sebagainya.


2.1.3 Risiko Asas dan Risiko Khusus

Risiko

Keterangan Contoh

Risiko

Asas

Risiko Asas akan memberi kesan

ekonomi yang menyeluruh

kepada masyarakat seluruhnya

atau kepada kumpulan individu

dalam masyarakat. Risiko Asas

adalah di luar kawalan mana-

mana individu.

Kerosakan harta

benda disebabkan

gempa bumi,

peperangan dan

sebagainya.

Risiko

Khusus

Risiko khusus akan hanya

memberi kesan kepada individu

tertentu dan bukannya keseluruhan

masyarakat dan risiko ini boleh

dikawal.

Kerosakan harta

benda disebabkan

kemalangan,

kecurian,

rompakan dan

sebagainya.

2.1.4 Jenis-Jenis Risiko Tulen

Risiko Tulen biasanya boleh diinsuranskan dan perbincangan

mengenai insurans dan Takaful akan memberi tumpuan kepada

risiko-risiko berkenaan.

Risiko Tulen boleh dikategorikan kepada tiga (3) jenis utama yang

kesemuanya boleh menyebabkan ketidakstabilan kewangan iaitu

Risiko Peribadi, Risiko Harta, dan Risiko Liabiliti.

Risiko

Keterangan Contoh

Risiko

Peribadi

Merujuk kepada risiko yang memberi kesan

langsung kepada individu yang boleh

menyebabkan kemungkinan berlakunya kerugian

atau pendapatan semakin berkurangan,

Konsep Risiko 29

menanggung perbelanjaan tambahan dan nilai aset

yang semakin susut.

Risiko peribadi boleh dibahagikan kepada empat

(4) jenis iaitu:

Risiko Mati Awal Kematian ketua keluarga

atau pencari nafkah boleh

menyebabkan keluarga yang

ditinggalkan menghadapi

masaalah kewangan.

Risiko Simpanan

Tidak Mencukupi

ketika Persaraan.

Para pesara menghadapi

kemungkinan kehilangan

atau ketiadaan punca

pendapatan ketika bersara

sekiranya mereka tidak

mempunyai aset cair yang

mencukupi atau tiada

sumber-sumber pendapatan

lain ketika persaraan. Risiko

yang perlu ditanggung ialah

taraf dan gaya hidup yang

lebih rendah.

Risiko Kesihatan

yang semakin

Buruk.

Kemungkinan seseorang itu

perlu menanggung kos

perubatan yang amat tinggi

dan seterusnya kehilangan

pekerjaan / pendapatan.

Risiko Kehilangan

Pendapatan

Merupakan ancaman

kewangan yang terbesar

disebabkan perniagaan

menghadapi zaman

kesukaran, perubahan

ekonomi dan aplikasi


teknologi dan sebagainya.

Risiko Harta Merujuk kepada kebarangkalian berlakunya

kerugian disebabkan kerosakan harta akibat

kebakaran, banjir, gempa bumi atau bencana alam

lain. Terdapat dua (2) jenis risiko yang berkaitan

dengan harta benda:

Kerugian Langsung

Kerugian kewangan

yang berlaku atas

kerosakan fizikal

harta benda

disebabkan

kecurian atau

kemusnahan harta

tersebut.

Sebuah kilang mengalami

kerosakan disebabkan

kebakaran (kerosakan fizikal

kilang berkenaan merupakan

kerugian langsung).

Kerugian Tidak

Langsung atau

Kerugian Turutan

Kerugian kewangan

yang berlaku secara

tidak langsung atas

kerosakan fizikal

harta benda

disebabkan

kecurian atau

kemusnahan harta

tersebut.

Selain dari kerugian akibat

kerosakan fizikal kilang

berkenaan, pemilik kilang

juga kehilangan mata

pencarian / pendapatan

sepanjang tempoh kilang

tersebut menjalani kerja-kerja

baik pulih. Kehilangan

pendapatan adalah

merupakan kerugian tidak

langsung / kerugian turutan.

Konsep Risiko 31

Risiko

Liabiliti

Merujuk kepada

risiko kecederaan

badan pihak ketiga

atau kerosakan

harta. Pihak

mahkamah

mungkin

memerintahkan

pihak yang dituntut

membayar ganti

rugi atas

kecederaan anggota

badan pihak ketiga.

Organisasi atau firma

perniagaan terdedah kepada

tuntutan liabiliti disebabkan

kecacatan produk yang

dihasilkan. Produk tersebut

mungkin boleh menyebabkan

kecederaan anggota badan

atau kerosakan harta kepada

pengguna yang menggunakan

produk berkenaan.

2.1.5 Ciri-Ciri Risiko yang Boleh Diinsuranskan

Ciri-Ciri

Keterangan

Mempunyai Nilai

Kewangan

Risiko berkait rapat dengan kerugian di mana

ganti rugi kewangan boleh dibayar setelah

berlaku sesuatu musibah umpamanya

kerosakan rumah kediaman disebabkan

kebakaran, kecurian kenderaan dan

sebagainya. Harta berkenaan mungkin

mempunyai nilai kewangan dan nilai peribadi,

tetapi ia hanya boleh diinsuranskan

berdasarkan nilai kewangan dan bukannya

nilai sentimental harta / perkara pokok

insurans.

Risiko

Pendedahan yang

Sama

Risiko yang hendak diinsuranskan mestilah

mempunyai persamaan ciri-ciri dan terdapat

jumlah yang banyak,

a) Penilaian risiko melalui analisa kebarangkalian dan statistik amat


bergantung kepada pengalaman lepas

yang dianggap munasabah jumlahnya.

b) Sekiranya hanya terdapat 3 atau 4 pengalaman pendedahan, ia akan

menyebabkan kos perlindungan dan

bayaran premium yang tinggi serta tidak

kompetitif. Contohnya insurans

perlindungan sepasang kaki milik model /

peragawati terkenal.

Risiko Tulen Secara umumnya, hanya risiko tulen

(kerugian atau tiada kerugian) sahaja yang

boleh diinsuranskan kerana seseorang itu

tidak boleh meraih keuntungan dari insurans.

Risiko spekulatif memberi kemungkinan

berlaku kerugian, pulang modal (tiada

kerugian) atau meraih keuntungan, dan oleh

itu ia tidak boleh diinsuranskan.

Risiko Khusus Risiko khusus boleh dilindungi sekiranya ia

memenuhi kriteria risiko yang boleh

diinsuranskan.

Risiko asas biasanya tidak boleh

diinsuranskan, contohnya risiko peperangan

atau perubahan nilai budaya. Walau

bagaimanapun, mungkin terdapat risiko yang

boleh diberi perlindungan insurans tetapi ia

bergantung kepada lokasi geografi risiko

berkenaan.

Kerugian Tidak

Dijangka

Adalah tidak munasabah untuk

menginsuranskan risiko yang pasti akan

berlaku kerana ia bertentangan dengan salah

satu ciri-ciri risiko boleh diinsuranskan iaitu

kerugian tidak dijangka. Kekerapan dan

Konsep Risiko 33

ketenatan sesuatu risiko itu mestilah di luar

jangkaan, contohnya dalam insurans hayat –

bila / tarikh kematian adalah diluar

pengetahuan manusia untuk memastikannya.

Contoh risiko yang telah dijangka, dengan

niat dan disengajakan ialah bunuh diri.

Kepentingan

Boleh Lindung

Bermaksud suatu hak hubungan yang sah di

sisi undang-undang di antara diri yang

diinsuranskan dengan perkara pokok insurans.

Risiko yang hendak dilindungi mestilah

mempunyai kepentingan kewangan yang

diiktiraf oleh undang-undang. Diri yang

diinsuranskan merupakan individu yang akan

menanggung kerugian kewangan sekiranya

risiko yang dilindungi itu benar-benar terjadi.

Contohnya, pemilik rumah berhak

menginsuranskan rumah kediamannya.

A2.2 KONSEP RISIKO DALAM ISLAM

Terdapat sebilangan orang Islam yang terkeliru tentang konsep takdir

(Qada’ dan Qadar), yang mana mereka beranggapan takdir mereka

telah ditentukan oleh Allah s.w.t. sejak azali lagi dan dengan itu tidak

perlu berusaha. Hakikatnya, setiap manusia tetap berkewajipan untuk

berusaha dan berikhtiar kerana semua perkara ditentukan oleh Allah

tetapi manusia diberi pilihan untuk mencorakkan kesejahteraan

hidupnya sendiri. Allah s.w.t. berfirman yang maksudnya:

“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib / keadaaan sesuatu

kaum sehingga mereka sendiri mengubah keadaan yang ada pada

diri mereka” (Al-Qur’an, 13:11)


Seterusnya, dalam satu riwayat, Nabi Muhammad s.a.w. bertanya

kepada seorang Badwi yang meninggalkan untanya tanpa ditambat,

“Mengapa kamu tidak menambat / mengikat unta kamu?” Orang

Badwi itu menjawab, “Aku serahkan takdir dan bertawakkal kepada

Allah s.w.t”. Nabi Muhammad kemudiannya menjawab, “Ikatkan

dahulu unta itu, kemudian barulah bertawakkal”.

Pengajaran dari peristiwa di atas mengukuhkan tanggapan bahawa

sesungguhnya umat Islam bukan sahaja perlu percaya pada Qada’ dan

Qadar Allah, tetapi juga menegaskan yang mereka perlu berusaha

dan bertawakal demi mengelakkan malapetaka atau mengurangkan

risiko menanggung kerugian.

Pengurusan risiko merupakan suatu konsep yang bukan sahaja

diterima oleh masyarakat Islam, malah mempercayainya sebagai

salah satu cara untuk mencapai objektif dan matlamat hidup, dan

seterusnya mencapai matlamat akhir ialah menikmati kehidupan yang

penuh keberkatan di dunia dan di akhirat kelak.

A2.3 RISIKO DAN TAKAFUL

Risiko-risiko yang perlu dihadapi dalam mengendalikaan operasi

perniagaan Takaful tidak terhad kepada perkara-perkara yang

dinyatakan di bawah:

Jenis-jenis

Risiko

Keterangan

Risiko Operasi Risiko menghadapi kerugian disebabkan

kegagalan proses kerja dalaman, sumber

manusia dan sistem kendalian atau pengaruh

luar antara lainnya seperti:

Amalan dan keselamatan tempat kerja: kerugian disebabkan cara bekerja yang tidak

selaras atau bertentangan dengan undang-

undang dan peraturan pekerjaan, kesihatan

dan keselamatan tempat kerja, sistem

ganjaran / upah.

Konsep Risiko 35

Penipuan dalaman: kerugian disebabkan tindakan pekerja yang berniat untuk menipu,

menyalahguna harta syarikat atau menyalahi

peraturan, undang-undang dan dasar syarikat,

amalan rasuah.

Penipuan luaran: kerugian disebabkan tindakan pihak ketiga / luar yang berniat

untuk menipu atau pemalsuan dokumen,

penyalahgunaan harta syarikat atau

menyalahi peraturan/undang-undang.

Kerosakan harta: kerugian disebabkan kerosakan atau kehilangan harta syarikat

akibat bencana alam atau tindakan lain

seperti keganasan, vandalisme dan

sebagainya.

Gangguan perniagaan dan sistem pincang tugas: kerugian disebabkan gangguan

bekalan utiliti, kegagalan perkakasan dan

perisian komputer.

Proses pengurusan, perlaksanaan dan penyampaian: kerugian akibat kegagalan

proses transaksi atau proses pengurusan,

kerugian yang berkaitan dengan urusan

dengan rakan niaga atau pembekal akibat

kesilapan kemasukan data, kesilapan akaun,

kegagalan menyiapkan laporan mandatori,

kerugian harta pelanggan disebabkan

kecuaian.

Pelanggan, produk dan amalan perniagaan: kerugian disebabkan gagal (tanpa niat atau

cuai) untuk memenuhi tanggungjawab

profesional terhadap pelanggan tertentu

(termasuk keperluan industri dan

kesesuaian), atau kerugian akibat kecacatan

reka bentuk atau ciri-ciri produk.


Risiko Undang-

undang

Risiko kerugian akibat tuntutan udang-undang

dari pihak ketiga.

Risiko Strategik Risiko kerugian akibat kesilapan membuat

keputusan atau strategi perniagaan yang

menimbulkan kesan negatif.

Risiko Reputasi Sebarang keraguan atau kesilapan dalam

membuat keputusan, aktiviti atau inisiatif boleh

mencemarkan nama dan reputasi syarikat

Pengendali Takaful.

Risiko

Pengunderaitan

Risiko sekiranya dana caruman / tabarru’ tidak

mencukupi untuk menampung bayaran tuntutan

dan rezab perbelanjaan penyelarasan kerugian

semasa tidak mencukupi.

Risiko Pelaburan Risiko dalam pelaburan ialah kerugian. Hampir

kesemua bentuk pelaburan mempunyai

risikonya tersendiri: harga saham jatuh; bon

atau sukuk tidak berfungsi sepatutnya, aset

sandaran pasaran derivatif tidak berfungsi

seperti yang dijangkakan.

Risiko Tadbir

Urus

Biasanya ia berkisar tentang aktiviti perniagaan

seperti tadbir urus korporat, pengurusan risiko

perusahaan dan pematuhan korporat dengan

peraturan dan undang-undang sedia ada.

Risiko

Meneruskan

Perniagaan

Iaitu merancang dan mengenal pasti pendedahan

organisasi terhadap ancaman dalaman dan

luaran serta penggemblengan kemahiran dan

aset bagi merangka tindakan pencegahan dan

pemulihan yang berkesan untuk organisasi,

mengekalkan kelebihan kompetitif dan nilai

integriti sistem untuk memastikan

kesinambungan dan daya maju syarikat.

Konsep Risiko 37

Risiko

Pematuhan

Syariah

Terdapat risiko kemungkinan operasi urus niaga

Takaful tidak mematuhi prinsip-prinsip Syariah.

Pengendali Takaful mungkin menghadapi risiko

tidak memperolehi pendapatan yang dijangka

serta risiko reputasi. Sebagai contoh, risiko yang

telah diterima mungkin tidak mematuhi prinsip-

prinsip Syariah dan oleh itu terpaksa ditolak dan

menyarankan agar kotrak dibatalkan atau

mendermakan pendapatan kepada badan-badan

kebajikan.

A2.4 KAEDAH MENANGANI RISIKO

Apabila sesuatu risiko itu telah dikenal pasti dan dinilai, semua teknik

pengawalan risiko boleh digunakan dan pada dasarnya terdapat empat

cara menangani risiko:

Pengelakan risiko

Pengawalan / pengurangan risiko

Pengekalan risiko

Pemindahan risiko

Perkongsian risiko

2.4.1 Pengelakan Risiko

Menjauhi atau menghapuskan risiko - Sekiranya diputuskan bahawa

terdapat risiko yang tidak boleh diterima, maka organisasi boleh

memutuskan untuk tidak meneruskan aktiviti atau perniagaan yang

mengandungi risiko berkaitan. Jika keputusan ini dibuat, maka

individu atau organisasi telah memutuskan untuk mengelakkan risiko.

Pengelakan mungkin seolah-olah jawapan kepada semua risiko, tetapi

mengelakkan risiko juga bermakna kehilangan potensi keuntungan

sekiranya menerima (mengekalkan) risiko yang dibenarkan.

Keputusan untuk tidak meneruskan perniagaan bagi mengelakkan

risiko kerugian juga bererti mengelakkan kemungkinan memperolehi

keuntungan. Contohnya, tidak membeli harta atau memulakan


perniagaan kerana tidak mahu menanggung liabiliti yang terkandung

didalamnya.

2.4.2 Pengawalan atau Pengurangan Risiko

Ini adalah suatu tindakan yang diambil untuk memperbaiki risiko

demi mencapai tahap standard yang boleh diterima pakai. Proses

penilaian yang berterusan amat diperlukan untuk memastikan standard

yang diingini dapat dicapai. Ia melibatkan kaedah mengurangkan

keterukan / ketenatan kerugian atau kemungkinan dapat mencegah

dari berlakunya kerugian. Sebagai contoh, memasang sistem perenjis

air untuk memadamkan api bagi mengurangkan risiko kerugian

disebabkan kebakaran.

2.4.3 Pengekalan Risiko

Sekiranya tahap risiko semasa berada di tahap yang boleh diterima,

individu atau organisasi boleh memutuskan untuk mengekalkan risiko

berkenaan. Ia bererti berkesanggupan menerima kerugian sekiranya ia

benar-benar berlaku. Pengekalan risiko merupakan satu strategi yang

berdaya maju bagi risiko kecil di mana kos menginsuranskan risiko

berkenaan mungkin lebih besar dimasa akan datang berbanding

dengan jumlah kerugian yang dialami.

2.4.4 Pemindahan Risiko

Ia melibatkan proses pemindahan risiko kepada organisasi (insurer)

atau individu. Apabila risiko dipindahkan, kerugian akan dibayar oleh

organisasi atau individu kepada mereka yang memindahkan risiko

berkenaan. Terdapat dua cara untuk memindahkan risiko

Contoh Kotrak Insurans / Takaful: Pemilik rumah boleh

memindahkan risiko kerugian sekiranya rumah kediamannya musnah

dijilat api iaitu dengan membeli pelan Takaful kebakaran.

Contoh Kontrak Bukan Insurans / Takaful: Sesebuah pasar raya boleh

memindahkan risiko (liabiliti) yang timbul daripada penjualan produk

Konsep Risiko 39

yang megalami kecacatan dengan membuat kontrak perjanjian dengan

pengilang di mana pengilang bersetuju untuk membayar ganti rugi

kepada pasar raya dari liabiliti yang mungkin timbul daripada produk

yang rosak.

A2.4.5 Perkongsian Risiko

Islam tidak membenarkan risiko ditukar iaitu pemindahan secara

keseluruhan kerugian kewangan yang timbul daripada risiko. Ia tidak

diiktiraf sebagai adil kepada setiap pihak kerana ia boleh membawa

kepada beban lebih-tuntutan di luar niat asal syarikat insurans, atau

sebaliknya juga boleh mengakibatkan tahap premium yang tidak boleh

diterima oleh pihak yang dilindungi.

Sebagai alternatif, individu atau organisasi boleh berkongsi risiko

dengan orang lian yang mempunyai sifat risiko yang serupa. Amalan

ini dipanggil perlindungan Takaful.

A2.5 PENGURUSAN RISIKO

2.5.1 Mengenalpasti Risiko

Mengenalpasti risiko merupakan langkah yang paling penting dalam

proses pengurusan risiko. Ia perlu dilakukan untuk mengenal pasti

risiko-risiko yang boleh menjejaskan kewangan individu atau firma

sebelum suatu jalan penyelesaian boleh disediakan. Apabila risiko

telah dikenal pasti, ia hendaklah diukur dan dinilai secara individu

bagi menentukan kebarangkalian atau kemungkinan berlaku kerugian

dan kesan kewangan keatas individu atau firma terbabit.

Pengurusan risiko mengambil pandangan bahawa sesebuah firma

terdedah kepada risiko dalam pelbagai cara yang kesemuanya boleh

menyebabkan kerugian kewangan. Oleh itu, risiko dilihat dalam erti

kata yang seluas-luasnya, dan tidak terhad kepada risiko yang boleh

diinsuranskan. Tanggungjawab pengurus risiko ialah mengenal pasti

risiko yang berkemungkinan boleh menjejaskan perniagaan syarikat.


Kaedah Mengenal pasti Risiko

Pemeriksaan Fizikal

Membuat lawatan singkat ke loji adalah penting untuk

membantu memahami risiko berkaitan, yang kemudiannya

diikuti dengan proses formal mengenal pasti risiko secara

lebih menyeluruh.

Carta Organisasi

Satu carta yang menunjukkan struktur organisasi syarikat dan

hubungan di antara kakitangan dan jabatan yang berlainan

dapat membantu mengenal pasti kelemahan struktur

organisasi.

Carta Aliran Kerja

Satu carta yang menunjukkan bahan-bahan atau kerja

'berfungsi' melalui pelbagai peringkat proses di mana

bahagian yang lemah / tidak berfungsi boleh dikenal pasti.

Senarai Semak

Suatu senarai soalan pertanyaan atau soal selidik yang

berkaitan dengan bidang-bidang utama aktiviti boleh

membantu mengenal pasti bahagian-bahagian yang

mempunyai risiko.

2.5.2 Pemeriksaan dan Penilaian Risiko

Pemeriksaan dan penilaian risiko adalah proses menentukan kesan

risiko atau potensi kerugian supaya tindakan sewajarnya dapat diambil

berdasarkan sumber-sumber yang sedia ada. Penilaian risiko

melibatkan anggaran kekerapan dan keterukan pendedahan risiko dan

menentukan tahap kedudukannya berdasarkan kepada perbandingan

Konsep Risiko 41

kepentingan. Risiko yang berpotensi tinggi menyebabkan kerugian

akan diberikan keutamaan dalam pelan pengurusan risiko.

Kekerapan risiko merujuk kepada jumlah atau bilangan sesuatu musibah itu berlaku yang mengakibatkan kerugian, dalam suatu

tempoh masa yang ditetapkan (kebarangkalian berlakunya).

Keterukan risiko merujuk kepada kos atau jumlah kerugian dari segi kewangan, yang terpaksa ditanggung akibat dari musibah

berkenaan.

Tidak semua risiko itu penting dan perlu dikendalikan atau

diinsuranskan / dilindungi. Bagi risiko yang lebih kecil, ia boleh

diabaikan walaupun terdapat kemungkinan yang ia boleh berlaku.

Walau bagaimanapun, saiz risiko sahaja tidak menentukan sama ada

ia perlu diberi keutamaan. Risiko yang mempunyai kemungkinan

yang sedikit untuk terjadi tetapi membawa kesan yang besar terhadap

kedudukan kewangan individu atau firma perlu diberi keutamaan.

Contoh: Dalam pelan pengurusan risiko, pendedahan kerugian yang

berpotensi untuk menyebabkan sesebuah firma itu muflis adalah jauh

lebih penting berbanding dengan pendedahan risiko yang berlaku

tetapi hanya melibatkan kos yang kecil.

2.5.3 Pembangunan Pelan Pengurusan Risiko

Apabila sesuatu risiko telah dinilai sepenuhnya, sudah tiba masanya

untuk memilih kaedah pengurangan risiko yang bersesuaian.

Pemilihan kaedah tersebut harus dibuat pada peringkat awal pelan

pembangunan dengan mengambilkira kos dan keberkesanannya.

Terdapat empat kaedah pengurangan risiko - Pengelakan Risiko;

Kawalan Risiko; Pembendungan Risiko dan Pemindahan Risiko.

2.5.4 Perlaksanaan Pelan Pengurusan Risiko

Sebaik sahaja pemilihan kaedah yang sesuai telah diputuskan, pelan

pengurusan risiko sudah bersedia untuk dilaksanakan. Dalam

melaksanakan langkah ini, risiko perlu dikenalpasti keutamaannya dan


disesuaikan dengan bentuk tindakan yang akan diambil. Salah satu

bentuk tindakan yang kerap diambil ialah dengan menginsuranskan /

melindungi risiko tersebut.

2.5.5 Kajian semula dan Pemantauan Pelan Pengurusan Risiko

Kajian semula dan pemantauan adalah satu lagi langkah penting

dalam proses pengurusan risiko. Aktiviti-aktiviti ini melibatkan

kajian / penilaian semula secara berkala, memantau proses

perlaksanaan serta semakan progresif keatas pelan berkenaan

supaya ia selaras dengan perubahan dalam persekitaran

perniagaan dan ekonomi.

Peringkat pemantauan dan kajian semula risiko termasuk

mengeluarkan buku panduan/ manual mengenai risiko , laporan

tuntutan, kajian pengalaman dan audit. Secara umumnya, risiko

yang berlainan memerlukan kaedah pemantauan yang berbeza,

khususnya risiko yang dilindungi yang perlu dipantau secara lebih

kerap dan melaporkan terus kepada pihak pengurusan.

Penilaian semula secara berkala boleh membantu mengenal pasti

sebarang kekurangan atau pengubahsuaian, dan juga memastikan

objektif pelan pengurusan risiko boleh dicapai. Kajian / penilaian

semula perlu dilakukan sekurang-kurangnya sekali dalam setahun.

2.5.6 Komunikasi Pelan dan Objektif Pengurusan Risiko

Sering diperkatakan bahawa bukan pelan yang penting, tetapi ketelitian perancangan itu sendiri yang menjadi keutamaan. Ini

adalah sangat benar dimana komunikasi yang berkesan disemua

fasa perancangan pengurusan risiko amat diperlukan. Keperluan

komunikasi sering diabaikan dan akibatnya, fasa perlaksanaan dan

pemantauan tidak dititikberatkan sehingga mengakibatkan

objektif pelan pengurusan tidak dapat dicapai.

Konsep Risiko 43

Petunjuk-petunjuk penting dari sumber dalaman atau luaran yang berkaitan dengan pengurusan risiko perlu diambilkira. Kedua-dua

sumber berkenaan perlu dimasukkan ke dalam dasar pengurusan

risiko. Petunjuk-petunjuk utama ini boleh dipecahkan kepada

bidang pengkhususan risiko masing-masing.

Pengurusan risiko perlu diintegrasikan ke dalam budaya korporat. Dalam amalan pengurusan risiko yang moden, setiap individu

dalam syarikat bertanggungjawab untuk mencapai objektif

pengurusan risiko firma. Oleh itu, dalam semua fasa pengurusan

risiko, komunikasi antara pihak-pihak yang terlibat amatlah

penting.

Pengenalan Takaful 45

BAB A3

PENGENALAN TAKAFUL

PENGENALAN

Dalam zaman sebelum kedatangan Islam, adalah menjadi adat orang-

orang Arab pagan untuk membayar pampasan atau diyat, di mana

penjenayah perlu membayar ganti rugi berupa ‘Darah-Wang’ (diyat)

sebagai pampasan kepada ahli keluarga mangsa yang telah mati

dibunuh. Ia adalah menjadi hak keluarga si mati untuk menuntut

pampasan daripada suku atau keluarga pesalah / pembunuh. Adat

membayar diyat diamalkan bagi menggantikan adat primitif

sebelumnya iaitu ‘hutang darah dibayar darah’. Diyat diperkenalkan

bagi mengelakkan berlakunya balas dendam dan peperangan antara

puak. Sistem pampasan 'darah-wang' terus diamalkan walaupun

selepas kedatangan Islam kerana kebaikan dan manfaat berikut;

Ia mengurangkan tragedi pertumpahan darah dan persengketaan.

Menjadikan tanggungjawab individu sebagai tanggungjawab kolektif.

Mengurangkan beban kewangan individu yang terlibat.

Memupuk semangat kerjasama dan persaudaraan dikalangan puak masing-masing

Doktrin ini telah mendapat perkenan Junjungan Besar Nabi

Muhammad s.a.w. dan kemudiannya diwajibkan dalam tempoh

Khalifah kedua. Ini adalah doktrin asas yang diperkembangkan dalam

amalan insurans Islam hari ini.

Dalam Islam, semua aktiviti ekonomi adalah sah dan dibolehkan di

sisi undang-undang selagi ia lakukan dengan tidak melampaui batas

mana-mana rukun yang telah ditetapkan melalui dua sumber rasmi

undang-undang Syari’ah iaitu al-Qur’an dan Sunnah. Selaras dengan

ketetapan tersebut, kesemua empat aliran mazhab utama iaitu Hanafi,


Maliki, Shafi’i, dan Hanbali telah sebulat suara bersetuju bahawa

semua bentuk transaksi perniagaan yang mengandungi unsur faedah /

bunga (riba), ketidakpastian (gharar) dan perjudian (maisir) dianggap

tidak sah/haram.

Doktrin Maqasid Syari’ah menyatakan adalah menjadi

tanggungjawab semua umat Islam untuk melindungi aset ketara, harta

benda, kebajikan dan kesejahteraan ummah. Kaedah / bentuk

perlindungan yang diamalkan perlu mematuhi ketetapan Syari’ah dan

garis panduan undang-undang dan prinsip-prinsipnya. Malangnya,

hampir kesemua kaedah insurans konvensional adalah berpaksikan

amalan-amalan yang dilarang oleh Syari’ah.

A3.1 DEFINISI TAKAFUL

Perkataan ‘Takaful’ berasal dari kata kerja bahasa Arab kafala yang

bermaksud menjaga atau mejamin keperluan seseorang. Oleh itu,

permuafakatan antara sekurang-kurangnya dua pihak yang bersetuju

untuk saling jamin-menjamin antara satu sama lain sekiranya berlaku

kerugian disebabkan ditimpa bencana atau musibah, ia ditakrifkan

sebagai 'Takaful '.

Begitu juga, jaminan bersama yang mejadi nadi dalam konsep

Takaful boleh diterjemahkan dalam mengendalikan operasi

perniagaan atau transaksi komersil di sektor tijari atau sektor

perniagaan sebagai salah satu pemain kewangan Islam dalam pasaran

ekonomi. Dengan cara ini, seperti perbankan, Takaful bukan satu

alternative tetapi lebih kepada kewajipan kepada agama.

A3.2 KONSEP TAKAFUL

Majlis Akademik Liga Dunia Islam, selepas membuat

pengubahsuaian yang sewajarnya telah menyimpulkan bahawa bentuk

kerjasama insurans boleh diterima dan dianggap sebagai alternatif

kepada insurans. Sistem yang berfungsi selaras dengan rangka kerja

Islam perlu dirangka berasaskan konsep-konsep berikut:


3.2.1 Takaful

Para ulama telah sebulat suara bersetuju bahawa perlindungan yang sesuai dengan kehendak Syari’ah hendaklah berdasarkan

konsep Takaful Islam. Takaful adalah kata nama yang berasal

dari kata kerja bahasa Arab, kafala, bermaksud untuk menjaga

dan menjamin keperluan seseorang. Takaful bermaksud gotong-

royong di kalangan kumpulan, iaitu setiap ahli kumpulan

berusaha untuk membantu orang-orang yang memerlukan

dikalangan kumpulan mereka. Konsep Takaful adalah

berdasarkan perpaduan, tanggungjawab bersama dan

persaudaraan di kalangan ahli. Takaful boleh ditakrifkan sebagai

tindakan sekumpulan individu yang berhasrat untuk saling

menjamin antara satu sama lain dalam kumpulan tersebut dari

kerugian atau kerosakan yang mungkin menimpa keatas salah

seorang daripada mereka.

Ciri utama operasi Takaful adalah seperti berikut:

o Pihak syarikat atau pengendali Takaful bukanlah pihak yang menanggung risiko, pesertalah yang saling menjamin dan

bersetuju melindungi antara satu sama lain.

o Syarikat bertindak sebagai pemegang amanah bagi pihak peserta dalam usaha untuk menguruskan operasi perniagaan

Takaful.

o Semua sumbangan (premium) yang dibayar oleh peserta akan dikumpulkan kedalam Kumpulan Wang Takaful bagi tujuan

pembayaran manfaat Takaful.

o Dana Takaful pada masa yang sama boleh dilaburkan dalam mana-mana bidang pelaburan yang diluluskan oleh Majlis

Syari’ah.

3.2.2 Mudharabah (berkongsi keuntungan)

Mudharabah boleh ditakrifkan sebagai kontrak perkongsian keuntungan komersial di antara pembekal atau penyedia dana dan

usahawan yang menjalankan usaha perniagaan.


Mudharabah ialah permuafakatan berkongsi keuntungan di mana

satu pihak yang dikenali sebagai sahib al-mal (peserta)

menyediakan semua modal perniagaan. Pihak yang satu lagi,

yang dikenali sebagai mudharib atau usahawan (pengendali

Takaful), yang tidak memiliki modal tetapi memiliki kepakaran

untuk mengendalikan perniagaan. Semua keuntungan daripada

usaha niaga ini akan dikongsi di antara kedua-dua pihak

berdasarkan nisbah yang dipersetujui, umpamanya 50:50 atau

60:40 atau apa sahaja yang dipersetujui bersama.

Untuk menjadikan kontrak Mudharabah sah mengikut hukum syara', pelbagai elemen atau komponen perlu wujud, iaitu:

o Penyedia modal o Usahawan o Modal o Aktiviti o Nisbah Keuntungan o Tawaran dan Penerimaan

Ciri-ciri Utama Kontrak Mudharabah ialah;

o Sekiranya berlaku kerugian, adalah menjadi tanggungjawab pemberi modal untuk menerima dan menanggung kerugian

tersebut.

o Sekiranya berlaku kerugian yang disebabkan oleh salah urus Pengendali Takaful, maka pengendali Takaful perlu

menanggung kerugian tersebut.

o Sekiranya usaha niaga tersebut memperolehi keuntungan, maka keuntungan akan dikongsi antara Pengendali Takaful

dan pemberi modal.

o kontrak berkenaan boleh dibatalkan dan semua modal terkumpul serta keuntungan (perniagaan Takaful Keluarga

sahaja) hendaklah dikembalikan kepada pemberi modal,

setelah ditolak perbelanjaan pentadbiran.


o pemberi modal perlu memberi persetujuan untuk melantik usahawan (Pengendali Takaful) untuk mengendalikan usaha

niaga bagi pihaknya.

o pemberi modal tidak akan mengeluarkan arahan Pengendali Takaful atau terlibat dalam pengurusan perniagaan Takaful.

3.2.3 Tabarru’

Tabarru’ adalah perkataan Arab yang bermaksud derma atau hadiah. Tabarru’ ialah dimana Peserta bersetuju untuk

melepaskan semua bahagian atau sebahagian derma atau

sumbangan bagi membolehkan ia memenuhi tanggungjawab

saling membantu dan saling menjamin.

Dalam kontrak Takaful, apa yang dimaksudkan dengan tabarru’ ialah sejumlah tertentu derma ikhlas yang dibuat oleh peserta bagi

tujuan yang tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas

semangat persaudaraan dan saling berkerjasama. Dana ini akan

digunakan untuk membantu ahli yang ditimpa kesusahan.

Tabarru’ kini telah mengIslamkan kontrak insurans dengan membuang semua unsur-unsur yang bertentangan dengan

Syari’ah. Inilah perbezaan asas yang paling ketara antara insurans

yang mematuhi Syari’ah dengan insurans konvensional. Tanpa

konsep derma, urus niaga akan bersifat jual beli insurans iaitu

membeli janji bahawa beberapa bentuk manfaat akan dibayar

sekiranya peserta menghadapi nasib malang. Janji mungkin atau

tidak mungkin dipenuhi, bergantung kepada sama ada peristiwa

yang diinsuranskan itu berlaku atau tidak. Sekiranya tiada

sebarang tuntutan, penanggung insurans akan berpeluang

memperolehi kesemua premium yang dibayar.

Walau bagaimanapun, semangat yang tertanam dalam konsep tabarru’ ialah peserta tidak hanya memikirkan perlindungan diri

sendiri, malah dia juga memikirkan untuk membantu peserta lain.

Peserta mesti sedar bahawa sumbangan ikhlas yang dihulur bukan

sahaja membolehkan dirinya dan saudara-saudara seagamanya


yang lain diberi perlindungan, malah ia juga akan diberi ganjaran

di akhirat kelak. Ini berbeza dengan insurans konvensional di

mana seseorang membeli insurans perlindungan tertentu untuk

diri mereka sendiri sahaja.

Apa yang membuatkan konsep tabarru' lebih menarik ialah peserta mendapat dua kali ganda manfaat apabila menyertai skim

Takaful, pertamanya, mereka mendapat perlindungan insurans

yang halal dan kedua, pada masa yang sama ia mendapat ganjaran

pahala atas amalan baik yang dilakukannya.

3.2.4 Wakalah

Istilah wakalah dalam Bahasa Arab ertinya wakil atau agensi. Oleh itu di bawah struktur agensi, wakalah ialah hubungan agensi

yang dipersetujui bersama di antara dua pihak untuk menjalankan

aktiviti perniagaan tertentu. Berdasarkan premis ini, model yang

menggambarkan satu perjanjian agensi antara pengendali yang

bertindak sebagai ejen atau 'wakil' kepada peserta yang bertindak

sebagai prinsipal, untuk menguruskan penglibatan peserta dalam

pelbagai produk Takaful yang disediakan oleh pengendali.

Sebagai balasan kepada perkhidmatan agensi yang diberi, pengendali dibenarkan untuk mengenakan bayaran di bawah

perjanjian tersebut. Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana

sumbangan Takaful yang didermakan oleh peserta. Di bawah

model ini, perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana

Takaful sebagai bayaran pendahuluan.

A3.3 APLIKASI DAN MANFAAT TAKAFUL

Aplikasi Takaful

Pakar perundangan memutuskan bahawa sistem insurans yang

mengamalkan etika rangka kerja Islam harus dirangka dengan

mengambil kira dasar-dasar berikut:


Ta’awun

Takaful adalah berdasarkan konsep Ta'awun yang bermakna

saling membantu. Peserta bersetuju untuk membantu antara

satu sama lain dalam aspek kewangan sekiranya timbul

keperluan (seperti yang dinyatakan dalam kontrak Takaful),

dengan menyumbang kepada dana bersama.

Firman Allah s.w.t. yang bermaksud: “Tolong-menolonglah

dalam perkara kebajikan dan bertakwa, dan janganlah kamu

tolong-menolong dalam perkara-perkara yang menimbulkan

permusuhan” (Al-Qur’an, 5: 2)

Hadis Rasulullah s.a.w. yang bermaksud: “Sesungguhnya

Allah akan sentiasa membantu hambaNya selagi dia

membantu orang lain” (Riwayat Imam Ahmad dan Imam

Abu Daud).

Pemilikan

Di bawah prinsip Milkiyah (pemilikan), manfaat sijil ialah

pemilikan sempurna (Milkiyah) oleh peserta. Apabila peserta

meninggal dunia, manfaat akan diamanahkan kepada penama.

Tanggungjawab Bersama dan Saling Menjamin

Sejajar dengan disiplin Syari’ah Takaful (yang bermaksud

tanggungjawab bersama dan saling menjamin), peserta saling

bersetuju untuk memberikan pampasan sekiranya berlaku

kejadian yang tidak diingini.

Tanggungjawab dan Perlindungan Bersama

Peserta skim Takaful bersetuju untuk memikul

tanggungjawab bersama atau berkongsi tanggungjawab.


Pampasan Bersama

Pengesahan tentang kewujudan konsep Takaful adalah

berasal dari adat resam (‘urf) orang-orang Arab yang

dipanggil Aqila. Ia merupakan suatu bentuk awal insurans

melalui perlindungan bersama dalam satu kumpulan individu

yang mengambil langkah-langkah untuk menampung

kerugian yang ditanggung. Peserta Skim Takaful kini

mengamalkan konsep bekerjasama dan saling membantu

antara satu sama lain.

Masalih al-Mursalah (Kepentingan Awam)

Takaful juga antara lain adalah berasaskan kepada doktrin

Masalih al-Mursalah atau kepentingan awam. Tujuan utama

ialah untuk membantu meringankan beban ahli-ahli

masyarakat yang ditimpa musibah dan menanggung kerugian.

Kontrak

Sijil Takaful mengikat pihak-pihak yang bersetuju dengan

tawaran dan penerimaan berdasarkan prinsip-prinsip kontrak.

Hubungan antara pengendali Takaful dan peserta adalah

tertakluk di bawah satu kontrak khas iaitu kontrak wakalah

atau kontrak mudharabah.

Kelebihan Takaful

Memenuhi tanggungjawab sosial terhadap masyarakat dan keluarga

Menghulurkan bantuan kewangan kepada mereka yang kurang bernasib baik

Menjauhi amalan riba (faedah), maisir (perjudian) dan gharar (ketidakpastian) dan elemen-elemen lain yang

dilarang

Menggalakkan nilai-nilai moral, etika dan ketelusan dalam semua aktiviti dan operasi perniagaan.


Melalui derma kebajikan (tabarru') yang dihulur, ia membolehkan peserta Takaful mengabdikan diri kepada

Allah s.w.t. dan mencapai ketenangan fikiran.

Menggalakkan semangat perpaduan, gotong-royong dan persaudaraan.

Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 55

BAB A4

PERBANDINGAN DI ANTARA

TAKAFUL DAN INSURANS

PENGENALAN

Insurans menyediakan perlindungan kewangan akibat kerugian yang

timbul daripada berlakunya kejadian yang tidak diingini. Seseorang

boleh mendapatkan perlindungan ini dengan membayar premium

kepada syarikat insurans.

Dana wang diwujudkan melalui sumbangan yang dibuat oleh individu

yang memerlukan perlindungan diri dari pelbagai risiko kehidupan.

Premium dikumpul oleh syarikat-syarikat insurans yang juga

bertindak sebagai pemegang amanah kepada dana tersebut. Sebarang

kerugian yang dialami peserta disebabkan berlakunya kejadian yang

tidak diingini, syarikat insurans akan membayar pampasan dengan

menggunakan dana berkenaan.

Insurans berfungsi berdasarkan prinsip asas perkongsian risiko.

Kelebihan utama insurans adalah ia menyebarkan risiko yang

dihadapi oleh segelintir peserta kepada kumpulan besar individu yang

terdedah kepada risiko yang sama.

A4.1 DEFINISI DAN SEJARAH INSURANS

Insurans ditakrifkan sebagai kontrak di mana satu pihak yang dikenali

sebagai syarikat insurans, sebagai balasan untuk pertimbangan yang

dipersetujui yang dikenali sebagai premium, untuk dibayar kepada

individu lain yang dikenali sebagai pihak yang diinsuranskan,

sejumlah wang, sekiranya berlakunya peristiwa tertentu dalam

tempoh tertentu.


Oleh itu, dalam erti kata yang lebih mudah, kontrak insurans adalah

kontrak di antara dua pihak iaitu Penanggung Insurans dan Pihak

yang Diinsuranskan, dengan janji untuk membayar ganti rugi

sekiranya berlaku peristiwa yang tidak diingini sebagai balasan atas

sumbangan/bayaran premium.

Insurans telah wujud sejak berabad lamanya. Para sejarawan

mendakwa sejarah awal insurans telah bermula dari tahun 215 CE,

iaitu apabila kerajaan Romawi diminta oleh angkatan tenteranya agar

menanggung risiko kerosakan peralatan perang yang diangkut dengan

menggunakan kapal laut, disebabkan ancaman dan serangan musuh,

ribut, dan lain-lain bencana alam. (Omar Fisher, 2009). Bukti terawal

kontrak insurans bertarikh sekitar 2800 SM di mana Kod

Perundangan Babylon mencatatkan peraturan-peraturan mengenai

insurans. Pada asasnya, konsep insurans telah diperkenalkan untuk

menangani bencana yang dihadapi oleh pedagang dan peniaga-

peniaga di laut. Bentuk perlindungan adalah pelbagai, dari

perlindungan ke atas kargo dan barang-barang yang dibawa

sehinggalah kepada perlindungan insurans hayat kelasi dan pegawai-

pegawainya.

Dalam erti kata lain, terdapat satu keperluan bagi manusia untuk

bersiap sedia menghadapi kerugian atau kehilangan. Dan sejarah

insurans moden boleh dikesan seawal tahun 1600-an, apabila

pedagang British dan pemilik kapal berbincang mengenainya di kafe

berhampiran Lombard Street di London. Kafe itu dipanggil Llyod's.

Mereka mula merangka perjanjian untuk saling berkongsi keuntungan

dan juga kerugian dalam perniagaan dan pelayaran kapal laut. (Omar

Fisher, 2009).

Terdapat bukti yang menunjukkan bahawa amalan saling melindungi

juga tersebar luas di kalangan orang Cina, orang-orang Yunani dan

Eropah. Tarikh kes insurans hayat pertama dicatatkan di England

pada 1583 di mana kontrak bertempoh telah dikeluarkan atas nama

William Gybbon. Satu perkembangan penting dalam sejarah industri

insurans hayat adalah penciptaan jadual mortaliti oleh Edmund Halley

dalam tahun 1693. Walau bagaimanapun, hanya selepas satu abad

Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 57

kemudian barulah terhasil jadual mortaliti yang lebih tepat dan

berwibawa.

Sejarah pengenalan insurans di Malaysia bermula sejak abad ke-18

dan ke-19 apabila terdapatnya firma-firma perdagangan dan rumah-

rumah agensi yang bertindak sebagai ejen bagi syarikat-syarikat

insurans dari United Kingdom. Setelah negara mencapai

kemerdekaan, terdapat usaha untuk menubuhkan syarikat insurans

tempatan. Awal 1960-an menyaksikan penubuhan beberapa syarikat

insurans hayat dan juga syarikat insurans am. Sebahagian daripada

syarikat insurans berkenaan beroperasi pada asas yang tidak kukuh

dengan garis panduan pengunderaitan yang tidak wajar.

Kerajaan kemudiannya bertindak campur tangan dan

memperkenalkan Akta Insurans, 1963. Di bawah Akta ini,

pengendalian dan pengawasan industri insurans diletakkan di bawah

kelolaan Ketua Pengarah Insurans, di bawah Kementerian Kewangan.

A4.2 ASAS-ASAS INSURANS

Insurans adalah satu proses di mana kerugian yang dialami oleh

segelintir individu diagihkan dan dikongsi bersama dikalangan

sekumpulan besar individu. Melihat kepada perkembangan industri

insurans masa kini, insurans dianggap sebagai satu saluran di mana

beban kewangan akibat ditimpa musibah dipindahkan dari pihak yang

diinsuranskan kepada Syarikat Insurans. Konsep di sebalik insurans

ialah sekumpulan individu yang terdedah kepada risiko yang serupa

saling bekerjasama dan memberi sumbangan ke arah pembentukan

dana insurans. Sekiranya terdapat individu yang menanggung risiko

kerugian, ia akan menerima pampasaan dari dana insurans berkenaan.

Sumbangan kepada dana insurans dibuat oleh sekumpulan individu

yang berkongsi risiko yang sama di mana sumbangan tersebut dikutip

oleh syarikat insurans dalam bentuk premium.

Secara amnya, mana-mana individu yang mempunyai hak dan

kepentingan kewangan di sisi undang-undang atas mana-mana harta,

maka ia boleh menginsuranskan harta berkenaan di bawah suatu


kontrak insurans dimana sekiranya berlaku kerosakan atau kehilangan

harta berkenaan, individu tersebut akan menanggung kerugian

kewangan. Kontrak insurans merupakan suatu ikatan perjanjian yang

sah dan dikuatkuasakan oleh undang-undang antara dua pihak yang

berkepentingan iaitu Penanggung Insurans dan Pihak yang

Diinsuranskan. Atas balasan yang diterima dalam bentuk bayaran

premium, penanggung insurans bersetuju bahawa dalam tempoh

tertentu, ia akan membayar ganti rugi / indemniti kepada pihak yang

bahagian a...dan telah ku cukupkan nikmatku kepada kamu dan telah ku redhai islam itu menjadi agama...

Documents