1

APLIKASI AKAD MURABAHAH PADA BANK BRI SYARIAH

KOTA JAMBI

Skripsi

OLEH:

NUR HAFIZAH

NIM: SHE. 151816

JURUSAN HUKUM EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

SULTHAN THAHA SAIFUDDIN JAMBI

1441 H/2019 M

2

3

4

MOTTO

س ش ش ذ

ص

ش ذ .

Artinya: Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar harta manusia

bertambah, maka tidak bertambah dalam pandangan Allah. dan apa yang

kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk memperoleh

keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang

melipat gandakan (pahalanya). ( QS. Ar-Ruum ]30[:39)

5

ABSTRAK

Nur Hafizah, SHE 151816; Aplikasi Akad Murabahah Pada Bank BRI Syariah

Kota Jambi.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetatahui bagaimana penerapan Akad Murabahah pada

Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi dan penerapannya kepada Nasabah.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan teknik analisis deskriptif.

Metode pengumpulan data melalui studi lapangan berupa observasi, wawancara, dan

dokumentasi. Berdasarkan penelitian yang dilakukan diperoleh hasil dan kesimpulan

sebagai berikut: Pertama, Penerapan akad Murabahah di Bank BRI Syariah Cabang

Jelutung Kota Jambi menggunakan Prinsip Syariah yaitu dengan sistem bagi untung

sebagaimana yang ditetapkan Syariat Islam. Syarat Akad murabahah yang sesuai dengan

syariat Islam yaitu: Bank memberitahu Biaya Modal kepada Nasabah, kontrak harus

bebas dari Unsur Riba, komoditi yang di perjual belikan halal (tidak dilarang agama dan

Undang-Undang yang berlaku), Bank harus terusterang terhadap kondisi barang jika ada

cacat, Harga Jual dan Keuntungan (margin) disepakati di awal akad. Kedua, Penerapan

Akad Murabahah kepada nasabah dimulai dari Pengisian Formulir tertulis untuk membeli

produk tertentu, Bank memeriksa dan mengesahkan pembiayaan murabahah, Bank dan

Nasabah bernegoisasi kemudian saling sepakat terhadap Harga Barang dan Margin

Kuntungan Bank, Setelah Bank membeli produk kemudian Bank dan pembeli

menandatangani kontrak penjualan Murabahah dan Nasabah Menerima barang.

Kata Kunci: Murabahah, Bank BRI Syariah, Penerapan

6

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis haturkan kepada Allah SWT

atas segala rahmat dan karunia-Nya, atas segala kuasa-Nya penulis doberikan

keshatan,kelancaran dan kekuatan, sehingga mampu menyelesaikan skripsi ini

dengan tepat waktu. Dan tak lupa Shalawat dan salam penulis sampaikan kepada

baginda Rasulullah saw, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi sebagai salah

satu syarat menyelesaikan program sarjana strata 1 (S.1) program studi Hukum

Ekonomi Syariah yang berjudul “Aplikasi Akad Murabahah Pada Bank BRI

Syari‟ah Jambi” dengan lancar.

Penulis menyadari sepenuhnya, tanpa bimbingan dari berbagai pihak, skripsi

ini tidak akan dapat doseleaikan dengan baik. Oleh karena itu pada kesempatan ini

penulis mengucapkan terimakasih yang tulus kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Hadri Hasan,MA, selaku Rektor UIN STS Jambi

2. Bapak Dr. A.A. Miftah, M.Ag selaku Dekan Fakultas Syariah UIN STS Jambi

3. Bapak H. Hermanto Harun, LC,MHI selaku pembantu Dekan I, Ibu Dr. Rahmi

Hidayati, S.Ag, MHI, selaku pembantu Dekan II. Ibu Dr. Yuliatin, S.Ag, MHI,

selaku pembantu Dekan III Fakultas Syariah UIN STS Jambi

4. Ibu Dr. Maryani, S.Ag, MHI, selaku ketua jurusan dan Ibu Pidayan Sasnifa, S.H,

M.Sy, selaku sekretaris jurusan Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Syariah UIN

STS Jambi

7

5. Bapak Dr. H. M. Umar, MHI, Ibu Pidayan Sasnifa, S.H, M.Sy, selaku Dosen

Pembimbing I dan Dosen Pembimbing II yang telah banyak meluangkan waktu

dalam bimbingan skripsi ini

6. Bapak Rasito, S.H M.Hum selaku Dosen Pembimbing Akademik

7. Bapak dan Ibu Dosen, dan seluruh Karyawan dan Karyawati di lingkungan

Fakultas Syariah UIN STS Jambi

8. Semua pihak yang terlibat dalam penyusunan skripsi ini, baik langsung maupun

tidak langsung

Penulis menyadari akan segala kekurangan dalam penulisan ini, baik dari segi

bahasa, isi maupun analisisnya, sehingga kritik dan saran sangat penulis harapkan

demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga segala bantuan yang diberikan kepada

penulis mendapatkan pahala dari Allah SWT.

Jambi, September 2019

Penulis

NUR HAFIZAH

NIM. SHE 151816

8

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

LEMBAR PERNYATAAN ................................................................................ ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ..................................................................... iii

PENGESAHAN PANITIA UJIAN .................................................................... iv

MOTTO ............................................................................................................... v

PERSEMBAHAN ............................................................................................... vi

ABSTRAK ........................................................................................................... v ii

KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii

DAFTAR ISI........................................................................................................ x

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ......................................................................... 5

C. Batasan Masalah ............................................................................ 6

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ................................................... 6

E. Kerangka Teori .............................................................................. 6

F. Tinjauan Pustaka ........................................................................... 24

BAB II METODE PENELITIAN

A. Lokasi Dan Waktu Penelitian ........................................................ 27

B. Pendekatan Penelitian ................................................................... 27

C. Jenis Dan Sumber Data ................................................................. 27

D. Instrumen Pengumpulan Data ....................................................... 29

E. Teknik Analisis Data ..................................................................... 30

F. Sistematika Penulisan .................................................................... 31

G. Jadwal Penelitian ........................................................................... 32

9

BAB III GAMBARAN UMUM TEMPAT PENELITIAN

A. Sejarah Bank BRI Syariah ............................................................. 33

B. Visi Dan Misi Bank BRI Syariah .................................................. 34

C. Moto Bank BRI Syariah ................................................................ 35

D. Sturkur Organisasi Bank BRI Syariah ........................................... 35

E. Produk Bank BRI Syariah ............................................................. 39

BAB IV PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN

A. Penerapan Akad Murabahah Pada Bank BRI Syariah .................. 47

B. Penerapan Akad Murabahah Kepada Nasabah ............................. 51

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................... 55

B. Saran .............................................................................................. 56

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

CURRICULUM VITAE

10

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 : Skema Pembiayaan Murabahah ...................................................... 22

Gambar 2 : Skema Pengembangan Murabahah ................................................. 23

Gambar 3 : Struktur Organisasi Bank BRI Syariah ............................................ 36

11

DAFTAR TABEL

Tabel 1 : Jadwal Penelitian ............................................................................... 32

12

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perbankan merupakan inti dari sistem keuangan setiap Negara. Bank

merupakan lembaga keuangan yang menjadi tempat bagi perusahaan, badan kegiatan

perkreditan dan berbagai jasa yang diberikan, Bank melayani kebutuhan pembiayaan

serta melancarkan mekanisme sistem pembayaran bagi semua sektor perekonomian.

Dengan memberikan pembiayaan kepada beberapa sektor perekonomian,

Bank melancarkan arus barang-barang dan jasa-jasa dari produsen kepada konsumen.

Bank merupakan pemasok (supplier) dari sebagian besar uang yang beredar yang

digunakan sebagai alat tukar atau alat pembayaran, sehingga mekanisme kebijakan

moneter dapat berjalan. Hal-hal tersebut menunjukkan bahwa Bank merupakan suatu

lembaga keuangan yang sangat penting dalam menjalankan kegiatan perekonomian

dan perdagangan.

Definisi tentang Bank dikelompokkan menjadi tiga:1

1. Bank dilihat sebagai penerima kredit. Bank menerima uang serta dana-dana

lainnya dari masyarakat dalam bentuk simpanan atau tabungan biasa yang dapt

diminta/diambil kembali setiap saat. Deposito berjangka yang merupakan

tabungan atau simpanan yang penarikannya kembali hanya dapat dilakukan setelah

jangka waktu yang ditentukan habis. Simpanan dalam rekening Koran/giro atas

1 Thomas Suyatni, dkk, Kelembagaan Perbankan, edisi ke-3, (Jakarta: PT Gramedia Pustaka

Utama,1989), hlm.2

13

nama si penyimpan giro, yang penarikannya hanya dapat dilakukan dengan

menggunakan cek, bilyet giro, atau perintah tertulis kepada bank.

2. Bank dilihat sebagai pemberi kredit, ini berarti bahwa bank melaksanakan operasi

perkreditan secara aktif.

3. Bank dilihat sebagai pemberi kredit bagi masyarakat melalui sumber yang berasal

dari modal sendiri, simpanan atau tabungan masyarakat melalui penciptaan uang

Bank.

Dalam dunia Perbankan kita mengenal adanya Bank konvensional dan Bank

Syariah, dari kedua bank tersebut tentunya memiliki perbedaan. Perbankan syariah

adalah suatu sistem perbankan yang pelaksanaanya berdasarkan hukum Islam. Dalam

definisi lain perbankan Syariah adalah Bank yang beroperasi tanpa mengandalkan

bunga. Bank syariah adalah lembaga keuangan yang produknya dikembangkan

berdasarkan Al-Quran dan Hadits.2

Kata Syariah dalam istilah Bank Syariah adalah untuk menjelaskan sistem

operasional banknnya. Bank yang tadinya beroperasi dengan sistem riba, diubah agar

beroperasi di atas sistem Syariah sesuai dengan Al-Quran dan As-Sunnah.

Bank Syariah adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan

prinsip Syariah. Sedangkan prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam

kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki

kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang Syariah.

2 Mardani, Hukum Bisnis Syariah,(Jakarta: Prenadamedia Group, 2014), hlm.149

14

Bank Syariah memiliki produk-produk dalam melakukan transaksi

diantaranya produk penghimpun dana dan produk penyaluran dana. Dalam hal ini

penulis akan membahas mengenai produk penyaluran dana yaitu pembiayaan

berdasarkan akad jual beli (Murabahah). Murabahah di dalam literature fikih

muamalah, khususnya dalam pembahasan jual beli, terdapat empat konsep yang

berhubungan dengan keuntungann yang diterima oleh penjual. Keempat konsep ini

dikatagorikan sebagai ragam jual beli berdasarkan harga.

Transaksi jual beli Murabahah memiliki ketentuan-ketentuan yang berlaku

pada Bank dan Nasabah yang sesuai dengan konsep Islam.3 Namun ketentuan

ataupun konsep yang sudah ada perlu dipastikan apakah sama pada realita transaksi

yang terjadi. Untuk itu, memahami teori dan praktek di lapangan dalam transaksi itu

sangat diperlukan agar tidak terjadi kesalahan ataupun ketidak sesuaian dengan

Syariat Islam.

Dalam Al-Quran ayat yang menerangkan tentang Murabahah terdapat dalam

surah Ali-Imran ayat 130 sebagai berikut:

ُّه َّز ال أ شِّ ض ُّ ة َّق َّك ح

Artinya: “Wahai orang-orang yang beriman janganlah kamu memakan riba dengan

berlipat ganda. Dan bertawakallah kepada Allah agaer kamu beruntun”g.4

3 Ibid., hlm.161

4 Q.S. Ali-Imran (3): 130.

15

Pada ayat di atas Allah melarang hamba-hamba-Nya yang beriman melakukan

riba dan memakannya dengan berlipat ganda, sebagaimana yang mereka lakukan

pada masa jahiliyah. Orang-orang jahiliyah berkata, “Jika utang sudah jatuh tempo,

maka ada dua kemungkinan: dibayar atau dibungakan. Jika dibayarkan, maka selesai

urusannya. Jika tidak dibayar, maka dikenakan bunga yang kemudian ditambahkan

kepada pinjaman pokok”. Maka pinjaman yang sedikit dapat bertambah besar

berlipat-lipat (pinjaman ditambah bunga, lalu dibungakan lagi)

Pada Bank BRI Syariah operasi Bank menggunakan sistem bagi hasil, yaitu

sistem yang meliputi cara pembagian hasil usaha antara Bank dan penyimpan dana

dan antara Bank dengan nasabah penerima pembiayaan Murabahah.

Hasil usaha bank yang dibagikan kepada penyimpan dana adalah laba usaha

Bank yang telah dihitung selama satu periode tertentu. Hasil usaha nasabah penerima

pembiayaan Murabahah yang dibagi dengan Bank adalah laba usaha yang dihasilkan

penerima pembiayaan Murabahah dari salah satu usahanya yang secara utuh dibiayai

dari pembiayaan Murabahah dari Bank, setelah melewati satu periode tertentu yang

disepakati bersama.

Dalam hal ini di Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi juga

penerapkan akad murabahah, sebagaimana hasil wawancara secara langsung penulis

dengan Custamor Service Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi sebagai

berikut:

16

Di Bank BRI Syariah dalam operasionalnya menggunakan prinsip bagi hasil.

Di Bank BRI Syariah menggunakan akad murabahah, dalam akad murabahah

ini antara Bank dan Nasabah harus melakukan kesepakatan di awal mengenai

harga pembelian barang dan keuntungan yang diperoleh Bank nantinya, dan

Bank memberi informasi secara jelas kepada Nasabah mengenai barang yang

akan dibeli, tidak ada hal yang disembunyikan sampai terjadi transaksi.5

Penulis juga mewawancarai salah satu nasabah yang melakukan pembelian

barang melalui Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi, dari hasil wawancara

tersebut dapat diketahui sebagai berikut:

Saya membeli rumah di Perumahan Rawasari melalui Bank BRI Syariah.

Sewaktu akan melakukan transaksi, saya mengisi formulir yang diberikan oleh

pegawai Bank terlebih dahulu dan melengkapi persyaratan yang telah

ditentukan. Pegawai Bank menjelaskan mengenai akad yang akan dilakukan

oleh saya dan Bank. Dalam pembelian rumah ini menggunakan akad

murabahah, dari awal perjanjian pegawai Bank memberitahukan tentang

harga barang, kondisi barang serta keuntungan untuk Bank.6

Dari latar belakang di atas maka penulis merasa tertarik untuk melakukan

penelitian dalam bentuk skripsi dengan judul “ Aplikasi Akad Murabahah Pada

Bank BRI Syariah Kota Jambi“

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah di atas dapat diperoleh pokok masalah

sebagai berikut:

1. Bagaimana Teori akad Murabahah yang diterapkan pada Bank BRI Syariah?

2. Bagaiman penerapan akad Murabahah kepada Nasabah?

C. Batasan Masalah

5 Informasi dari Custamor Service Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi, pada

tanggal 17 Juni 2019 6 Informasi dari Nasabah Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi

pada tanggal 15 juni 2019

17

Batasan masalah dalam penelitian ini diperlukan agar pembahasan dan tujuan

lebih terarah dan tidak meluas, maka dalam penlitian ini penulis hanya membahas

tentang kesesuaian antara teori dan praktik Murabahah pada Pembelian Rumah dan

Sepeda Motor pada Bank BRI Syariah Kantor Cabang Hayam Wuruk, Jelutung, Kota

Jambi.

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian

Adapun yang menjadi tujuan penelitian ini adalah :

1. Untuk mengetahui teori akad murabahah yang diterapkan pada Bank BRI Syariah

2. Untuk mengetahui kesesuaian antara teori dan praktek murabahah pada Bank BRI

Syariah

Sementara kegunaan peneitian ini adalah :

1. Sebagai salah satu syarat untuk mendapatkan gelar Sarjana Strata Satu (S1)

2. Sebagai informasi kepada para Nasabah bank BRI Syariah tentang kesesuaian

antara teori dan praktik murabahah yang diterapkan oleh bank

3. Sebagai kontribusi atau sumbangan pemikiran terhadap nasabah bank BRI Syariah

dan masyarakat umum

E. Kerangka Teori

1. Murabahah

Kata murabahah secara bahasa diambil dari bahasa Arab, yaitu arribhu (ش ح )

yang berarti kelebihan dan tambahan (keuntungan). Jadi, murabahah diartikan

dengan saling menambah (menguntungkan). Sedangkan dalam definisi para ulama

18

terdahulu adalah jual beli dengan modal ditambah keuntungan yang diketahui.

Hakikatnya adalah menjual barang dengan harga (modal) yang diketahui penjual dan

pembeli dengan tambahan keuntungan yang jelas. Jadi, murabahah artinya saling

mendapatkan keuntungan. Dalam ilmu fiqih, murabahah diartikan menjual dengan

modal asli bersama tambahan keuntungan yang jelas.7 Dalam konteks mu‟amalah,

kata murabahah biasanya diartikan sebagai jual beli yang dilakukan dengan

menambah harga awal.

Secara terminologi, yang dimaksud dengan murabahah adalah pembelian

barang dengan pembayaran yang ditangguhkan (1 bulan, 2 bulan, 3 bulan dan

seterusnya tergantung kesepakatan). Pembiayaan murabahah diberikan kepada

nasabah dalam rangka pemenuhan kebutuhan produksi (inventory).

Murabahah merupakan kegiatan jual beli pada harga pokok dengan tambahan

keuntungan yang disepakati.8 Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu memberi

tahukan harga pokok yang ia beli ditambah keuntungan yang diinginkannya. Sebagai

contoh harga pokok barang “Gunung Pelawan” Rp.100.000,-, keuntungan yang

diharapkan Rp.5.000,-, sehingga harga jualnya Rp.105.000,-, kegiatan murabhah ini

baru dilakukan setelah ada kesepakatan dengan pembeli, baru kemudian dilakukan

pemesanan. Dalam dunia perbankan kegiatan murabahah pada pembiayaan produk

barang-barang investasi baik di dalam maupun luar negeri.

7 Abdullah al-Mushlih dan Shalah ash-Shawi, Fiqh Ekonomi Keuangan Islam, terj. Abu Umar

Basyir (Jakarta: Darul Haq, 2004), hlm. 199 8 Dr.Kasmir, Bank…, hlm.171

19

Murabahah menurut Ibnu Qudamah dalam bukunya Mughni adalah menjual

dengan harga asal ditambah dengan margin keuntungan yang telah disepakati. Dalam

istilah teknis perbankan syariah, murabahah ini diartikan sebagai suatu perjanjian

yang disepakati antara bank syariah dengan nasabah , dimana bank menyediakan

pembiayaan untuk pembelian bahan baku atau modal kerja lainnya yang dibutuhka

nasabah, yang akan dibayar kembali oleh nasabah sebesar harga jual bank (harga beli

bank + margin keuntungan) pada waktu yang ditetapkan.9

Dalam murabahah, penjual harus memberi tahu harga dan menentukan

produk yang dibeli dan menentukan satu tingkat keuntungan sebagai tambahan.

Murabahah dapat dilakukan dengan pembelian dengan sistem pemesanan. Dalam Al-

Umm Imam Syafi‟i menamai transaksi ini dengan istiah al-amir bi al-syira. Dalam

hal ini calon pembeli atau pemesan dapat memesan kepada seseorang untuk

membelikan suatu barang tertentu yang diinginkannya. Kedua belah pihak membuat

kesepakatan mengenai barang tersebut serta kemungkinan harga asal pembelian yang

masih sanggup ditanggung pemesan. Setelah itu, kedua belah pihak jugga harus

menyepakati beberapa keuntungan atau tambahan yang harus dibayar pemesan. Jual

beli kedua belah pihak dilakukan setelah barang tersebut di tangan pemesan.

Pembiayaan murabahah sah dalam islam, seperti disebutkan dalam Al-Quran:

Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Juga dalam hadits

dari Shohib ra, bahwa Rahsulullah saw bersabda: Tiga hal yang dari dalamnya

9 M.Hasbi Umar, Filsafat Fiqh Muamalat Kontemporer, (Jakarta: PT RajaGrafindo

Persada,2014), hlm.238

20

terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh, mudharabah dan mencampur gandum

dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.

Jenis murabahah, Tipe murabahah dibedakan menjadi dua macam, yaitu:

a. Murabahah berdasarkan pesanan

Penjual melakukan pembelian barang setelah ada pesanan dari pembeli yang

dapat bersifat mengikat atau tidak mengikat pembeli untuk membeli barang yang

dipesan. Murabahah yang bersifat mengikat berarti pembeli harus membeli barang

yang telah dipesan dan tidak dapat dibatalkan pesanannya. Sedangkan murabahah

yang bersifat tidak mengikat bahwa walaupun telah memesan barang tetapi

pembeli tidak terikat dan pembeli dapat menerima atau membatalkan barang

tersebut.

b. Murabahah tanpa pesanan

Murabahah yang tidak mengikat karena dilakukan tidak melihat ada yang

pesan atau tidak sehingga penyedia barang dilakukan sendiri oleh penjual.10

Pembiayaan murabahah dapat diterangkan sebagai berikut: (i) Nasabah

memesan barang kepada bank, (ii) bank membeli dan membayar barang kepada

supplier, (iii) upplier mengirim barang kepada nasabah, (iv) nasabah membayar

kepada bank (tunai maupun cicilan).

10

Kausar Riza Salman, Akuntansi Perbankan Syari‟ah Berbasis PSAK Syari‟ah, (Jakarta:

Akademia Permata,2014), hlm.145

21

2. Landasan Hukum Murabahah

a. Al-Qur’an

Ayat ini menunjukkan bolehnya melakukan transaksi jual beli, dan

murabahah merupakan salah satu bentuk dari jual beli.

Dalam Al-Quran surat al-Baqarah ayat 275 disebutkan:11

َّز أ شِّ ال ق إ الَّ ق م َّز ي خ بَّط شَّ ط سِّ

ر أ نَّه ق إ نَّ ب ع ث ل شِّ ح لَّ ب ع ح شَّم شِّ ءه

ظ ٌة ِّ سَّ ِّ ن ه س ف ش ه إ د أ ـ ح ب

َّ س ه خ ذ

Artinya:”Orang orang yang makan riba tidak dapat berdiri melainkan seperti

berdirinya orang yang kemasukan setan lantaran (tekanan) penyakit gila.

Keadaan mereka demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata

(berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah

telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Barangsiapa

mendapatkan peringatan dari Tuhannya, lalu dia berhenti, maka apa yang

telah diperolehnya dahulu menjadi miliknaya, dan urusannya (terserah )

kepada Allah.barang siapa mengulangi lagi, maka mereka itu penghuni

neraka, mereka kekal didalamnya”.

Dalam Al-Qur‟ an surat al-Nisaa: ayat 29:12

آ ُّه َّز ال أ ك ك ب ط ل آ ك ج س ش ض

ِّ ك ق

ال ق ن س ك ق َّ ك س ح

Artinya:”Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta

sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang

11

Q.S. Al-Baqarah (2): 275. 12

Q.S. An-Nisa(4): 29.

22

Berlaku dengan suka sama - suka di antara kamu. Dan janganlah kamu

membunuh dirimu. Sungguh Allah Maha Penyayang kepadamu”.

b. Hadits

Praktik murabahah selaras dengan As-Sunnah yang dinyatakan akan

memperoleh keberkahan karena telah dijalankan sesuai dengan prinsip - prinsip jual

beli atas dasar kerelaan, yaitu melalui hadist:

Hadis Nabi riwayat Ibnu Majah:

َّ َّب َّ َّ س َّ ق : ث ٌث ه َّ ب ش : ب ع إ ل , ق س ض

خ ط ب ش شَّ ش ب ت ال ب ع )س ه ه ب(

Artinya: Nabi bersabda: “Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak

secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan

tepung untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu

Majah dari Shuhaib).

Sedangkan hadist yang lainnya yaitu:

س ذ خذسي سض هلل سس هلل هلل س ق : إ نَّ

ب ع ش ض )س ه ب هق حح حب (

Artinya: Abu Sa‟ id Al-Khudry bahwa Rasulullah SAW bersabda, "Sesungguhnya jual beli itu harus dilakukan suka sama suka." (HR.Al-Baihaqi dan Ibnu

Majah, dan dinilai shahih oleh Ibnu Hibban).

c. Ijma’

Para ulama generasi awal, seperti Malik dan Syafi‟i yang secara khusus

mengatakan bahwa jual beli murabahah adalah halal, tidak memperkuat pendapat

mereka dengan satu hadis pun. Malik membenarkan keabsahan murabahah dengan

merujuk kepada praktik penduduk Madinah: Ada kesepakatan pendapat disini

23

(Madinah) tentang keabsahan seseorang yang membelikan pakaian di kota, dan

kemudian dia membawanya ke kota lain untuk menjualnya lagi dengan suatu

keuntungan yang disepakati.

Sedangkan Syafi‟i, tanpa menyandarkan pendapatnya pada suatu teks syariah,

berkata: Jika seseorang menunjukkan suatu barang kepada seseorang dan berkata,

“belikan barang (seperti) ini untukku dan aku akan memberimu untung sekian,” lalu

orang itu pun membelinya, maka jual beli ini adalah sah.

Sedangkan menurut Faqih Madzhab Hanafi, membenarkan keabsahan

murabahah berdasarkan bahwa “syarat-syarat yang penting bagi keabsahan suatu jual

beli ada dalam murabahah, dan juga karena orang memerlukannya.” Faqih dari

Madzhab Syafi‟i, cukup menyatakan: “Murabahah adalah boleh tanpa ada penolakan

sedikit pun.”13

3. Fatwa Dewan Syar’ah Nasional No.04/DSN-MUI/IV/2000 menetapkan tentang Murabahah

a. Ketentuan Umum Murabahah

1) Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba.

2) Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariat islam.

3) Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah

disepakati kualifikasinya.

13

Abdulllah Saeed, Menyoal Bank Syariah Kritik atas Interpretasi Bunga Bank Kaum Neo-

Revivalis, (Jakarta: Paramadina, 2004), hlm.119

24

4) Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank sendiri dan

pembelian ini harus sah dan bebas riba.

5) Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya

jika pembelian dilakukan secara utang.

6) Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah dengan harga jual senilai

harga beli plus keuntungannya. Dalam kaitan ini bank harus memberitahu secara

jujur harga pokok barang kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan.

7) Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu

tertentu yang telah disepakati.

8) Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak

bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah.

9) Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak

ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip,

menjadi milik bank.

b. Ketentuan Murabahah Kepada Nasabah

1) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang atau aset

kepada bank.

2) Jika bank menerima permohonan tersebut, ia harus membeli terlebih dahulu aset

yang dipesannya secara sah dengan pedagang.

3) Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus

meneriama (membeli)-nya sesuai dengan perjjanjian yang telah disepakatinya,

25

karena secara hukum perjanjian tersebut mengikat, kemudian kedua belah pihak

harus membuat kontrak jual beli.

4) Dalam jual beli ini bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang

muka saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan.

5) Jika nasabah kemudian menolak membeli barang tersebut, biaya riil bank harus

dibayar dari uang muka tersebut.

6) Jika nilai uang muka kurang dari kerugian yang harus ditanggung oleh bank, bank

dapat meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah.

7) Jika uang muka memakai kontrak „urbun sebagai alternatif dari uang muka, maka:

Jika nasabah emutuskan untuk membeli barang tersebut, ia tinggal membayar sisa

harga. Jika nasabah batal membeli, uag muka menjadi milik bank maksimal

sebesar kerugian yang ditanggung oleh bank akibat pembatalan tersebut, dan jika

uang muka tidak mencukupi, nasabah wajib menlunasi kekurangannya.

8) Jaminan dalam murabahah diperbolehkan, agar serius dalam pemesanannya. Di

sini bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang dapat

dipegang.

9) Utang dalam murabahah secara prinsip penyelesaiannya tidak ada kaitannya

dengan transaksi lain yang dilakukan nasabah dengan pihak ketiga atas barang

tersebut. jika nasabah menjual kembali barang dengan keuntungan atau kerugian,

ia tetap berkewajiban untuk menyelesaikan utangnya kepada bank. Jika nasabah

menjual barang tersebut sebelu masa angsuran berakhir, ia tidak wajib segera

melunasi seluruh angsurannya. Kemudia jika penjualan barang tersebut

26

menyebabkan kerugian, nadabah harus tetap menyelesaikan utangnya sesuai

kesepakatan awal. Ia tidak boleh memperlambat pembayaran angsuran atau

meminta kerugian itu diperhitungkan.

10) Penundaan Pembayaran Dalam Murabahah Bahwa nasabah yang memiliki

kemampuan tidak dibenarkan menunda penyelesaian utangnya. Jika nasabah

menunda-nunda pembayaran dengan sengaja, atau jika salah satu pihak

menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya dilakukan melalui badan

Arbitrase Syariah setelah tidak mencapai kesepakatan melalui musyawarah.

11) Bangkrut dalam murabahah, jika nasabah telah dinyatakan pailit dan gagal

dalam menyelesaikan utangnya, bank harus menunda tagihan utang sampai ia

menjadi sanggup kembali, atau berdasarkan kesepakatan

4. Undang-undang

Pembiayaan Murabahah mendapatkan pengaturan dalam Pasal 12 dan Pasal 1

angka 13 Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-

undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Selain itu, ada Undang-undang No. 21

Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah Pengaturan secara khusus terdapat dalam

Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yakni Pasal 19 ayat

(1) yang intinya menyatakan bahwa kegiatan usaha Bank Umum Syariah meliputi:

menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad murabahah, Akad salam, Akad

istishna’, atau Akad lain yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.14

14

Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada

University Press, 2009), hlm.108

27

5. Rukun dan syarat murabahah

a. Rukun

1) Pelaku, harus cakap hukum dan baligh (berakal dan dapat membedakan).

2) Obyek jualbeli, barang yang diperjualbelikan harus halal, bisa diambil manfaatnya,

barang tersebut jelas kuantitas, kualitas, harga, dan harus dimiliki oleh penjual.

3) Ijab qabul, pernyataan dan ekspresi saling ridha/rela diantara pihak - pihak pelaku

akad yang dilakukan secara verbal, tertulis, melalui korespondensi atau

menggunakan cara-cara komunikasi modern

b. Syarat

1). Penjual memberi tahu biaya modal kepada anggota.

2). Kontrak harus sah sesuai dengan rukun yang disepakati.

3). Kontrak harus bebas dari riba.

4).Penjual harus menjelaskan kepada pembeli apabila terjadi cacat atas barang

sesudah pembelian.

5).Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian,

misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.

Secara prinsip, jika dalam syarat 1), 4), atau 5) tidak dipenuhi, pembeli

memiliki pilihan yaitu : Melanjutkan pembelian seperti apa adanya, kembali kepada

penjual dan menyatakan ketidaksetujuannya atas barang yang dijual dan

membatalkan kontrak. Jual beli secara murabahah di atas hanya untuk barang atau

28

produk yang telah dikuasai atau dimiliki oleh penjual pada waktu negosiasi dan

berkontrak.15

6. Manfaat dan Tujuan Murabahah

a. Manfaat

Murabahah mempunyai sifat bisnis tijarah atau untuk mencari keuntungan.

Salah satu manfaat murabahah adalah adanya keuntungan dari selisih harga beli dari

penjual dengan harga jual kepada pembeli (nasabah). Selain itu sistem murabahah

sangat sederhana dan mudah diterapkan di Bank Syariah.16

Sesuai dengan sifat bisnis,

transaksi murabahah memiliki beberapa manfaat kepada bank syariah, diantaranya

adalah:

1) Adanya keuntungan yang muncul dari selisih harga yang dibeli dari penjual

dengan harga jual nasabah.

2) Sistem murabahah sangat sederhana sehingga memudahkan penanganan

administrasinya di bank syariah.

3) Manfaat bagi bank adalah sebagai salah satu bentuk penyaluran dana untuk

memperoleh pendapatan dalam bentuk margin.

4) Manfaat bagi nasabah adalah penerima fasilitas adalah merupakan salah satu cara

untuk memperoleh barang tertentu melalui pembiayaan dari nasabah. Nasabah

15

Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani

Press,2001), hlm. 102 16

Muhammad Syafi‟i Antunio, Bank Syari‟ah Dari Teori Ke Praktek, (Depok: Gema Insani,

2001), hlm.107

29

dapat mengangsur pembayaran dengan jumlah angsuran yang tidak akan berubah

selama perjanjian.17

b. Tujuan Murabahah

Berikut ini adalah tujuan murabahah kepada pemesanan pembelian:

1) Mencari pengalaman. Satu pihak yang berkontrak (pemesan pembelian) meminta

pihak lain (pembeli) untuk membeli sebuah asset. Pemesanan berjanji untuk ganti

membeli aset tersebut dan memberinya keuntungan. Pemesan memilih sistem beli

ini, yang biasanya di lakukan secara kredit, lebih karena ingin mencari informasi

di banding alasan kebutuhan yang mendesak terhadap asset tersebut.

2) Mencari pembiayaan. Dalam operasi perbankan syariah, motif pemenuhan

pengadaan asset atau modal kerja merupakan alasan utama yang mendorong

datang ke bank. Pada gilirannya pembiayaan yang di berikan akan membantu

memperlancar arus kas yang bersangkutan.

7. Risiko murabahah

a. Default atau kelalaian; anggota sengaja tidak membayar angsuran.

b. Fluktuasi harga komparatif. Ini terjadi bila harga suatu barang di pasar naik setelah

bank membelikannya untuk nasabah. Bank tidak bisa mengubah harga jual

tersebut.

c. Penolakan nasabah; barang yang dikirim bisa saja ditolak oleh nasabah karena

berbagai sebab. Bisa jadi karena rusak dalam perjalanan sehingga nasabah/anggota

17

Wansawijaya, Pembiayaan Bank Syariah,( Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2012), hlm. 205

30

tidak mau menerimanya. Kemungkinan lain karena nasabah merasa spesifikasi

barang tersebut berbeda dengan yang ia pesan. Bila bank telah menandatangani

kontrak pembelian dengan penjualnya, barang tersebut akan menjadi milik bank.

Dengan demikian, bank memiliki risiko menjualnya kepada pihak lain.

d. Dijual; karena bai‟ al-murabahah bersifat jual beli dengan utang, maka ketika

kontrak ditandatangani, barang itu menjadi milik nasabah. Nasabah berhak

melakukan apapun terhadap aset miliknya tersebut, termasuk untuk menjualnya.

Jika terjadi demikian, risiko untuk default akan besar.

8. Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam akad murabahah

a. Penjual harus memberitahukan biaya perolehan kepada pembeli

b. Kontrak yang pertama harus sah sesuai dengan rukun yang diterapkan

c. Penjual harus menjelaskan kepada pembeli jika barang yang diperjual belikan

terjadi cacat barang

d. Penjual harus menyampaikan semua tentang barang yang diperjual belikan.

Misalkan barang tersebut dulu dibelinya dengan cara hutang.18

9. Penerapan dan skema pembiayaan murabahah di perbankan

Murabahah di perbankan syariah umunya digunakan dalam pembiayaan

jangka pendek. Prinsip murabahah yang digunakan dalam perbankan syariah

didasarkan pada dua elemen pokok yaitu harga beli serta biaya yang terkait, dan

keuntungan atau mark-up. Ciri dasar akad murabahah dalam jual beli yang

pembayaranya ditunda adalah sebagai berikut:

18

Yenti Afrida, Analisis Pembiayaan Murabahah Di Perbankan Syari‟ah, hlm.8

31

a. Pembeli harus memiliki pengetahuan tentang biaya-biaya terkait dan tentang harga

asli barang, dan batas laba harus ditetapkan dalam bentuk persentase dari total

harga ditambah biaya-biaya yang berkaitan.

b. Barang yang dijual adalah barang komoditas atau barang dagangan yang bisa

dimanfaatkan dan dibayar dengan uang.

c. Barang yang diperjual belikan harus ada dan dimiliki oleh si penjual, dan si

penjual harus mampu menyerahkan barang tersebut kepada pembeli.

d. Pembayarannya ditangguhkan artinya pembayaran dilakukan sesuai jangka waktu

yang disepakati.19

Murabahah merupakan skim fiqh yang paling popular diterapkan dalam

perbankan syariah. Murabahah dalam perbankan syariah didefinisikan sebagai jasa

pembiayaan dengan mengambil bentuk transaksi jual beli barang antara bank dengan

nasabah dengan cara pembayaran angsuran. Dalam perjanjian murabahah, bank

membiayai pembelian barang atau asset yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan

membeli barang itu dari pemasok barang dan kemudian menjualnya kepada nasabah

tersebut dengan menambahkan suatu mark-up atau margin keuntungan.20

Murabahah sebagaimana yang diterapkan dalam perbankan syariah, pada

prinsipnya didasarkan pada 2 (dua) elemen pokok, yaitu harga beli serta biaya yang

19

Saeed Abdullah, (Menyoal Bank Syariah Kritik Atas Bunga Bank Kaum Neo-Revivalis),

(Jakarta:Paramadina,2004), hlm.120 20

Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan, (Jakarta : Pustaka Utama Grafiti, 1999), hlm. 64

32

terkait dan kesepakatan atas mark-up. Ciri dasar kontrak pembiayaan murabahah

adalah sebagai berikut:

1) Pembeli harus memiliki pengetahuan tentang biaya-biaya terkait dan harga pokok

barang dan batas mark-up harus ditetapkan dalam bentuk persentase dari total

harga plus biaya-biayanya.

2) Apa yang dijual adalah barang atau komoditas dan dibayar dengan uang.

3) Apa yang diperjual-belikan harus ada dan dimiliki oleh penjual atau wakilnya dan

harus mampu menyerahkan barang itu kepada pembeli.

4) Pembayarannya ditangguhkan.

Bank-bank syariah umumnya mengadopsi murabahah untuk memberikan

pembiayaan jangka pendek kepada para nasabah guna pembelian barang meskipun

mungkin nasabah tidak memiliki uang untuk membayar. Kemudian Dalam

prakteknya di perbankan Islam, sebagian besar kontrak murabahah yang dilakukan

adalah dengan menggunakan sistem murabahah kepada pemesan pembelian (KPP).

Hal ini dinamakan demikian karena pihak bank syariah semata-mata mengadakan

barang atau asset untuk memenuhi kebutuhan nasabah yang memesannya. Jadi secara

umum, skema dari aplikasi murabahah ini sama dengan murabahah berdasarkan

pesanan.

Bank atau Lembaga Keuangan Syariah (BMT) bertindak sebagai penjual

sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari produsen

(supplier) ditambah keuntungan. Kedua belah pihak harus menyepakati harga jual

tersebut dan jangka waktu pembayaran. Harga jual ini dicantumkan dalam akad jual

33

beli dan jika telah disepakati, tidak dapat berubah selama berlaku akad. Barang atau

objek harus diserahkan segera kepada nasabah, dan pembayarannya dilakukan secara

tangguh.21

Secara umum, sekema pembiayaan murabahah dapat digambarkan sebagai

berikut:

Gambar 1

2 a. BARANG (SUPPLIER)

1 AKAD

BMT ANGGOTA

2 b. Pokok pembiayan + margin

Keterangan :

a) Anggota daatang ke BMT untuk mengajukan pembiayaan murabahah dengan

membawa persyaratan yang diperlukan

b) Setelah itu melakukan pengakadan

c) BMT sebagai penjual memberikan barang yang dibutuhkan anggota

d) Anggota mengangsur pokok + marginnya sampai lunas

Terdapat juga pengembangan dari aplikasi pembiayaan murabahah dalam

bank syariah atau BMT, yaitu dalam hal pengadaan barang. Dalam hal ini bank atau

BMT menggunakan media akad wakalah untuk memberikan kuasa kepada nasabah

21

Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi, (Jakarta:

Ekonisia, 2004), hlm. 63

34

untuk membeli barang atas nama bank kepada supplier atau pabrik. Skema

pengembangan dengan akad wakalah dari pembiayaan murabahah adalah sebagai

berikut :

Gambar 2

Skema pengembangan murabahah

1.AKAD JUALBELI

2.Wakalah

BANK NASABAH

Dalam hal ini, apabila pihak bank mewakilkan kepada nasabah untuk membeli

barang dari pihak ketiga (supplier), maka kedua pihak harus menandatangani

kesepakatan agency (agency contract), dimana pihak bank memberi otoritas kepada

nasabah untuk menjadi agennya untuk membeli komoditas dari pihak ketiga atas

nama bank, dengan kata lain nasabah menjadi wakil bank untuk membeli barang.

Kepemilikan barang hanya sebatas sebagai agen dari pihak bank. Selanjutnya nasabah

memberikan informasi kepada pihak bank bahwa Ia telah membeli barang, kemudian

pihak bank menawarkan barang tersebut kepada nasabah dan terbentuklah kontrak

DEALER

3. Beli Barang

4. Barang

Diterima

5. Terima Dokumen

35

jual beli. Sehingga barang pun beralih kepemilikan menjadi milik nasabah dengan

segala resikonya.22

F. Tinjauan Pustaka

Setelah peneliti mengadakan suatu kajian kepustakaan peneliti menemukan

beberapa karya tulis hasil penelitian yang memeliki bahasan yang hampir sama

dengan yang akan ditetliti oleh peneliti, penelitian tersebut diantaranya:

Skripsi yang disusun oleh Fitnovur Sabklisa Mahasiswa Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi Angkatan

2016 dengan Judul “ Analisis Pembiayaan Kepemilikan Kendaraan Dengan Akad

Murabahah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi”. Fitnovur Sablika

menyimpulkan bahwa sebagai salah satu bentuk jual beli, maka landasan yang

menjadi dasar murabahah sama dengan landasan jual beli pada umumnya, baik

berupa ayat, hadits, maupun ijma‟, secara literature dapat diketahui bahwa murabahah

diperbolehkn dan tidak bertentangan dengan hukum Islam, baik menurut jumhur

ulama‟ dari para sahabat, tabi‟in, maupun para imam mazhab.

Dari skripsi Saudara Fitnovur terdapat persamaan dan perbedaan dengan

Skripsi penulis. Persamaannya yaitu: sama-sama meneliti tentang Akad Murabahah.

Perbedaannya yaitu: Skripsi Saudara Fitnovur meneliti di Bank Syariah Mandiri,

sedangkan Penulis di Bank BRI Syariah Cabang Jambi.

22

Penjelasan Fatwa DSN MUI No.4/DSN-MUI/IV/2000 Tentang

Murabahah

36

Skripsi Hadi Ponco Susilo Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi Angkatan 2015 dengan

Judul: “Pelaksanaan Monitoring Pembiayaan Bermasalah Murabahah Pada Bank

BNI Syariah Cabang Jambi”. Hasil penelitian Hadi Ponco Susilo adalah pengawasan

pembiayaan secara preventif dan represif pada Bank BNI Syariah Cabang Jambi

sudah baik, namun terdapat kekurangan jumlah tenaga Account Officcer dan

Supervisor. Selain itu, pada pelaksanaan inspeksi on the spot terlalu sering sehingga

dikhawatirkan terjadi kejenuhan dari dibetur.

Dari skripsi Saudara Hadi Ponco Susilo terdapat persamaan dan perbedaan

dengan Skripsi penulis. Persamaannya yaitu: sama-sama meneliti tentang Akad

Murabahah. Perbedaannya yaitu: Skripsi Saudara Hadi Ponco Susilo meneliti di

Bank BNI Syariah Cabang Jambi, sedangkan Penulis di Bank BRI Syariah Cabang

Jambi.

Skripsi Ilham Kurnia Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Sultan Thaha Saifuddin Jambi Angkatan 2017 dengan

Judul: “Pelaksanaan Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Pembelian Rumah (DPR)

Di Bank Muamalat Cabang Jambi”. Ilham Kurnia menyimpulkan bahwa pembiayaan

di Bank Muamalat Cabang Jambi secara umum mengguanakan akad murabahah dan

akad musyarakah mutanaqisah. Prosedur pelaksanaan pembiayaan dengan cara:

permohonan pembiayaan dan wawancara , pengisian formulir pembiayaan, proses

verifikasi, pembuatan proposal usulan pembiayaan, proses akad pembiayaan,

pencairan dana dan pembayaran angsuran dan pelunasan. Pada dasarnya bank

37

membeli barang ke pada pihak pemilik rumah terlebih dahulu setelah itu menjual ke

nasabah secara tangguhan.

Dari skripsi Saudara Ilham Kurnia terdapat persamaan dan perbedaan dengan

Skripsi penulis. Persamaannya yaitu: sama-sama meneliti tentang Akad Murabahah.

Perbedaannya yaitu: Skripsi Saudara Ilham Kurnia meneliti di Bank Muamalat

Cabang Jambi, sedangkan Penulis di Bank BRI Syariah Cabang Jambi.

Sementara itu penulis menyusun skripsi dengan judul Pelaksanaan Antara

Teori dan Praktek Murabahah Pada Bank BRI Syariah Jambi. Dalam skripsi ini

membahas bagaimana Teori akad murabahah di Bank BRI Syariah Cabang Jelutung

Kota Jambi Serta Penerapannya kepada Nasabah.

38

BAB II

METODE PENELITIAN

A. Lokasi dan Waktu Penelitian

Penelitian ini dilakukan di Bank BRI Syariah cabang Jelutung Kota Jambi,

penelitian ini di mualai tanggal 03 Mei 2018 – 03 Apgustus 2019.

B. Pendekatan Penelitian

Berdasarkan judul yang ingin diteliti maka pendekatan penelitian ini

menggunakan pendekatan kualitatif dengan teknik analisis deskriptif. Penelitian

deskriptif merupakan metodologi penelitian yang berusaha menggambarkan atau

melukiskan objek dan subjek sesuai dengan keadaan dan senantiasa berpedoman pada

al-Qur‟an, hadits serta pendapat ulama.23

C. Jenis dan Sumber Data

Jenis penelitian ini dilakukan dengan (filed reaseach), yaitu mencari data

dengan melakukan penelitian langsung dilapangan untuk mendapatkan data hasil

pengamatan atau informasi dari responden. Adapaun lokasi penelitian yang akan

penulis lakukan untuk memperoleh data dan informasi adalah di Bank BRI Syari‟ah

Kantor Cabang Hayam Wuruk, Jelutung, Kota Jambi.

Secara umum jenis data dapat diklasifikasikan menjadi dua bagian yaitu data

primer dan data sekunder.

23

Husaini Usaman, metodologi Penelitian Sosial, (Jakarta: PT. Bumi Aksara,2008), hlm.129

39

1. Data Primer

Data primer adalah data pokok yang diperlukan dalam penelitian, yang

diperoleh secara langsung dari sumbernya ataupun dari lokasi objek penelitian atau

keseluruhan data hasil penelitian yang diperoleh dilapangan.

Dalam penelitian ini, data primer diperoleh secara langsung mmelalui

wawancara. Data primer yang termasuk dalam penelitian ini adalah penerapan akad

di Bank BRI Syariah yang berkenaan dengan akad murabahah.

2. Data Sekunder

Data sekunder adalah data atau sejumlah keterangan yang diperoleh secara

tidak langsung atau melalui sumber peantara. Data diperoleh dengan cara mengintip

dari sumberlain, sehingga tidak bersifat authentic, karena sudah diperolah dari tangan

kedua, ketiga dan seterusnya.24

Data sekunder ini diperoleh melalui sejumlah buku, jurnal, dan bacaan lainnya

yang ada hubungannya dengan judul skripsi ini, yang dapat memberikan informasi

atau data tambahan yang dapat memperkuat data pokok.

3. Sumber Data

Sumber data dalam penelitian ini adalah sumber subjek dari mana data data

dapat diperoleh. Sumber data dalam penelitian ini di sesuaikan dengan focus dan

24

Sayuti Una, Pedoman Penulisan Skripsi Edisi Revial, (Jambi: Syariah Perss IAIN

STS,2014), hlm.34

40

tujuan nasabah.25

Sesuai dengan focus penelitian, maka yang menjadi sumber data

dalam penelitian ini adalah Pegawai Bank dan Nasabah

D. Instrumen Pengumpulan Data

1. Observasi

Observasi sebagai teknik pengumpulan data ciri yang spesifik bila

dibandingkan dengan teknik yang lain yaitu wawancara dan kuesioner. Teknik

observasi digunakan bila, penelitian berkenaan dengan prilaku manusia, proses kerja,

gejala-gejala alam dan bila responden yang diamati tidak terlalu besar.

Dalam hal ini penulis mengobservasi penerapan akad murabahah di Bank

BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi dengan menanyakan hal-hal yang berkaitan

dengan akad murabahah kepada Custamor Service, Teller, Security dan nasabah.

2. Wawancara

Wawancara adalah pertemuan dua orang untuk bertukaran informasi dan ide

melaui tanya jawab, sehingga dapat dikontruksikan makna dalam satu topic tertentu.

Melalui suatu percakapan sistematis dan terorganisir yang dilakukan oleh peneliti

sebagai pewawancara dengan sejumlah orang yang disebut sebagai responden atau

yang diwawancarai untuk mendapatkan sejumlah informasi yang berhubungan

dengan masalah yang akan diteliti.26

Penulis melakukan pertemuan dengan pegawai Bank yaitu Pimpinan Cabang,

Custamor Service, Unit Head, Account Officer dan Nasabah untuk bertukar informasi

25

Husein Umar, Metodologi Penelitian Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis, (Jakarta: Rajawali

Perss,2009), hlm.42 26

Ulber Silalahi, Metodologi Penelitian Sosial, (Bandung: Refika Aditama, 2012), hlm.312

41

dan ide melalui tanya jawab, sehingga dapat mengetahui secara langsung bagaimana

penerapan Akad murabahah di Bank BRI Syariah cabang Jelutung Kota Jambi.

3. Dokumentasi

Teknik dokumentasi adalah cara untuk menggali data yang bersumber dari

dokumen-dokumen, catatan-catatan, foto-foto serta laporan-laporan lain yang

mengandung petunjuk-petunjuk tertentu yang dibutuhkan untuk menunjang penelitian

ini. Analisis dokumen dilakukan untuk mengumpulkan data yang bersumber dari

arsip dan dokumen di Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi. Dalam

melakukan tehnik dokumentasi, penulis menelaah secara tekun dan mencatat data

yang ada kaitannya dengan mmasalah yang diteliyi seperti buku-buku, makalah,

dokumen dan lain-lain.

Guba dan Lincon mendefinisikan dokumen dan record adalah sebagai berikut:

record adalah setiap pernyataaan tertulis yang disusun oleh seseorang atau lembaga

untuk keperluan pengujian suatu peristiwa atau menyajikan akunting. Dokumen

adalah setiap bahan tertulis ataupun film, lain dari ricord yang tidak dipersiapkan

karena adanya permintaan seorang penyidik.27

E. Teknik Analisis Data

Penelitian ini menggunakan teknik deskriptif analisis, dengan metode ini

berdasarkan data yang diperoleh dari lapangan, dari hasil observasi, wawancara, dan

dokumentasi maka penulis mengangkat fakta-fakta yang umum, peristiwa konkrit,

27

Basrowi & Suwandi, Memahami Penelitian Kualitatif, (Jakarta: Rineka Cipta,2008),

hlm.159

42

kemudian ditarik kesimpulan yang bersifat khusus.28

Dalam hal ini peneliti

melakukan observasi ke Bank BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi, kemudian

melakukan wawancara kepada pegawai Bank dan Nasabah untuk mengetahui hal-hal

yang berkaitan dengan akad murabahah sehingga penulis dapat menyelesaikan

masalah yang ada mengenai penerapan akad murabahah di Bank BRI Syariah

Cabang Jelutung Kota Jambi dan kemudian mendapatkan kesimpulan dari hasil

Observasi dan wawancara tersebut.

F. Sistematika Penulisan

Untuk mendapatkan gambaran yang jelas dari pembahasan skripsi ini, maka

perlu kiranya disusun sistematis.adapun sistematika yang digunakan dalam skripsi ini

adalah terdiri dari lima bab, dari setiap bab tersebut diuraikan kembali dalam sub-sub

yaitu bagian uraian lebih kecil dari skripsi ini. Semua bagian dari skripsi ini

merupakan satu kesatuan antara yang satu dengan yang lainnya. Sistematika

penulisan skripsi ini adalah sebagai berikut:

Bab pertama yaitu pendahuluan yang berisikan latar belakang permasalahan,

perumusan masalah, batasan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, kerangka teori,

tinjauan pustaka, metode penelitian dan sistematika penelitian.

Bab kedua yaitu mengenai metodologi penelittian, yang di dalamnya

membahas tentang pendekatan penelitian, jenis dan sumber data, instrument

pengumpulan data, teknis analisis data dan sistematika penulisan.

28

Sugiono, Metode Penelitian kuantitatif kualitatif , (Bandung: Alfabeta, 2011), hlm.341

43

Bab ketiga yaitu berisikan gambaran umum tentang kondisi dan keadaan

lokasi penelitian.

Bab keempat yaitu membahas hasil penelitian yang berisikan tentang teori dan

praktek akad murabahah yang dilakukan di bank BRI Syariah cabang sipin jambi

Bab kelima yaitu membahas kesimpulan dan saran-saran

G. Jadwal Penelitian

Tabel 1

No Kegiatan

Waktu Penelitian

Oktober

2019

Novemb

er

2019

Desembe

r

2019

Januari

2019

Februari

2019

Juli

2019

Agustus

2019

September

2019

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1 Pengajuan Judul x

2 Pembuatan

Proposal

x X x

3

Seminar dan

Perbaikan

Proposal

x x x x x

4 Pengesahan

Judul

x

5 Surat Izin Riset x

6 Pengumpulan

Data

x x x x

7 Analisis Data x x x

8 Konsultasi

Pembimbing

x

9 Bimbingan x x x

10 Agenda dan

Ujian Skripsi

x

44

BAB III

GAMBARAN UMUM TEMPAT PENELITIAN

A. Sejarah Bank BRI Syari’ah

Berawal dari akuisisi Bank BRI terhadap Bank Jasa Arta pada 19 Desember

2007 dan setelah mendapatkan izin dari Bank Indonesia pada 16 Oktober 2008

melalui suratnya o.10/67/KEP.GBI/2008, maka pada tanggal 17 November 2008 PT

Bank BRI Syariah secara resmi beroperasi. Kemudian PT. Bank BRI Syariah

merubah kegiatan usahayang semula beroperasional secara konvensional, kemudian

diubah menjadi kegiatan perbankan berdasarkan berdasarkan prinsip-prinsip syariah.

Dua tahun lebih PT. Bank BRI Syariah hadir mempersembahkan sebuah bank

ritel modern terkemuka dengan layanan finansial sesuai dengan kebutuhan nasabah

dengan jangkauan termudah untuk kehidupan lebih bermakna. Melayani nasabah

dengan pelayanan prima (service excellence) danmenawarkan beragam produk yang

sesuai harapan nasabah dengan syariah.

Kehadiran PT. Bank BRI Syariah ditengah-tengah industri perbankan nasional

dipertegas oleh makna pendar cahaya yang mengikuti logo perusahaan. Logo ini

menggambarkan keinginan dan tuntunan masyarakat terhadap sebuah bank modern

sekelas PT. Bank BRI Syariah yang mampu melayani masyarakat dalam kehidupan

modern. Kombinasi warna yang digunakan merupakan turunan dari warna biru dan

warna putih sebagai benang merah dengan brand PT. Bank Rakyat Indonesia.

Aktivitas PT Bank BRI Syariah semakin kokoh setelah pada 19 Desember

2008 ditandatangani akta pemisahan Unit UsahaSyariah PT. Bank Rakyat Indonesia,

45

untuk melebur ke dalam PT. Bank BRI Syariah (proses spin off-) yang berlaku efektif

pada tanggal 1 Januari 2009. Penandatangan dilakukan oleh Bapak Sofyan Basir

selaku Direktur Utama PT. Bank Rakyat Indonesia, Bapak Ventje Raharjo selaku

Direktur Utama PT. bank BRI Syariah.

Saat ini PT. Bank BRI Syariah menjadi bank syariah ketiga terbesar

berdasarkan aset. PT. Bank BRI Syariah tumbuh dengan pesat baik dari sisi aset,

jumlah pembiayaan dan perolehan dana pihak ketiga. Dengan berfokus pada segmen

menengah bawah, PT, Bank BRI Syariah menargetkan menjadi bank ritel modern

terkemuka dengan berbagai ragam produk dan layanan perbankan.

Sesuai dengan visinya, saat ini PT. bank BRI Syariah merintis sinergi dengan

PT. Bank Rakyat Indonesia, dengan memanfaatkan jaringan kerja PT. Bank rakyat

Indonesia, sebagai kantor layanan syariah dalam mengembangkan bisnis yang

berfokus kepada kegiatan penghimpunan dana masyarakat dan kegiatan konsumer

berdasarkan prinsip syariah. Dalam mengembangkan bisnis, PT. Bank BRI Syariah

membuka kantor cabang di Hayam Wuruk, Jelutung, Kota Jambi.

B. Visi dan Misi

1. Visi Bank BRI Syari`ah

Menjadi bank ritel modern terkemuka dengan ragam layanan finansial sesuai

dengan kebutuhan nasabah dengan jangkauan termudah untuk kehidupan lebih

bermakna.

46

2. Misi Bank BRI Syari‟ah

a. Memahami keragaman individu dan mengakomodasi beragam kebutuhan finansial

nasabah.

b. Menyediakan produk dan layanan yang mengedepankan etika sesuai dengan

prinsip-prinsip syari`ah.

c. Menyediakan akases ternyaman melalui berbagai saranan kapanpun dan

dimanapun.

d. Memungkinkan setiap individu untuk meningkatkan kualitas hidup dan

menghadirkan ketentraman pikiran.29

C. Moto Bank BRI Syariah

BRI Syariah mempunyai moto yang berbunyi “Bersama wujudkan harapan

bersama” sebagai perwujudan dari visi dan misi BRI Syariah sendiri yang

mempunyai arti BRI Syariah ingin menjelaskan bahwa seluruh stake holder BRI

Syariah baik internal maupun eksternal merupakan instrumen yang penting dalam

rangka mewujudkan seluruh harapan stake holder.

D. Struktur Organisasi dan Deskripsi Tugas

a. Struktur Organisasi

Setiap organisasi mempunyai tujuan yang telah direncanakan dan ditetapkan.

Langkah pertama dalam mencapai tujuan tersebut adalah dengan merencanakan dan

merumusukan struktur organisasi yang sesuai dengan kondisi dan kebutuhan

organisasi. Agar tujuan tersebuat dapat tercapai, maka orang yang bekerja dalam

29

www.brisyariah.co.id, diakses pada tanggal 02 Agustus 2019

http://www.brisyariah.co.id/

47

dalam suatu organisasi harus mengetahui dan mengerti akan tugas, tanggungjawab

dan wewenangnya. untuk menggambarkan secara sistematis hubungan kerja antar

unsur-unsur organisasi maka harus ada struktur organisasi yang jelas. Adapun

struktur organisasi pada Bank BRI Syariah Cabang Jambi sebagai berikut:

STRUKTUR ORGANISASI BANK BRISYARIAH KANTOR CABANG

JELUTUNG JAMBI

PIMPINAN CABANG

Amir Mahmud

Unit Head

1. Andre

Account Officer

1. Riki

AO Mikro

1. Diana

Branch Operation

Supervisor

1. Lukman

1. Putri Devia (CS)

2. Andre (CS)

3. Cici (Teller)

4. Nadia (Teller)

Penaksiran Madya

Vacant

Penaksiran Muda

Vacant

48

b. Deskripsi Tugas

1. Pimpinan Cabang

Tugas dan wewenang pimpinan cabang adalah :

a). Melakukan pertanggung jawaban operasional dan finasial kantor cabang

b). Melaksanakan misi kantor cabang secara keseluruhan

c). Mengelola pelaksanaan sistem dan prosedur

d). Merencanakan, mengembangkan, melaksanakan, serta mengelola layanan unggul

kepada nasabah

e). Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokok, fungsi serta kegiatannya

2. Unit Head

Bertanggung jawab atas tugas-tugas marketing untuk segmen bisnis mikro dan

sekaligus bertanggung jawab terhadap SDM yang menjadi sub ordinatnya baik

dari segi bisnis maupun administrasi.

3. Account Officer

Bertanggung jawab atas program-program marketing sekaligus memasarkan

produk-produk consumer.

4. Branch Operation Supervisor

a. Mengkoordinator kegiatan pelayanan dan transaksi operasional teller dan

contumer service sehingga kebutuhan nasabah dapat terpenuhi dan tidak ada

transaksi yang tertunda penyelesaiannya untuk mencapai service excellent.

b. Membina dan melatih teller dan costumer service agar dapat melaksanakan

tugasnya dengan baik dan benar.

49

c. Bertanggung jawab atas lingkungan kerja terutama halaman, banking hall, dan are

kerja teller, costumer service, dan area front office lainnya, seperti tempat duduk

nasabah, tempat aplikasi dan brosur.

d. Mengelola operasional teller dan costumer service kantor cabang.

e. Melakukan koordinator internal dan eksternal perusahaan khususnya yang terkait

dengan operasional front office kantor cabang.

f. Melakukan sosialisasi kepada teller dan costumer service serta pihak terkait

lainnya daalam rangka implementasi kebijakan dan aturan yang berlaku untuk

setiap layanan operasi front office di Kantor Cabang

5. Teller

a. Melayani nasabah untuk transaksi sektor dan penarikan tunai dan non tunai serta

transaksi lainnya sesuai aturan yang ditetapkan untuk mencapai service excellent-

implementasi fungsi servis profider.

b. Melaksanakandan bertanggung jawab atas transaksi operasional tunai dan non

tunai yang diprosesnya berdasarkan intruksi nasabah dan kebijakan serta aturan

yang telah ditetapkan.

c. Memperhatikan dan menjaga kebersihan lingkungan kerja terutama counter teller

dan kondisi khasanah.

d. Memahami produk dan layanan yang diberikan terkait dengan operasi teller.

e. Melaksanakan dan bertanggung jawab kepada supervisor dalam rangka

implementasi kebijakan dan aturan yang berlaku untuk setiap layanan operasi front

office di Kantor Pusat.

50

f. Sebagai bagian dari tim operasonal yang harus dapat bekerja sama dan mengikuti

pelatihan dalam mewujudkan team work yang solid dan komunikasi yang efektif

di operasional Kantor Pusat.

6. Costumer Service

a. Melayani nasabah dengan cara memberikan informasi produk dan layanan serta

melaksanakan transaksi operasional sesuai dengan kewenangannya, berdasarkan

instruksi nasabah dan kebijakan serta aturan yang telah ditetapkan, menangani

keluhan nasabah serta memahami produk layanan yang diberikan terkait dengan

opersi layanan costumer service.

b. Melaksanakn dan bertanggung jawab kepada supervisor dan berkoordiasi secara

proaktif dengan karyawan lainnya dalam rangka implementasi kebijakan dan

aturan yang berlaku untuk setiap layanan operasi front office di Kantor Cabang.

c. Melayani nasabah dalam pembukaan dan penutupan rekening serta transaksi

lainnya sesuai aturan yang di tetapkan untuk mencapai service excellent.

E. Produk Bank BRI Syari’ah

1. Tabungan Faedah BRISyariah Ib

Produk simpanan dari BRISyariah untuk nasabah perorangan yang

menginginkan kemudahan transaksi keuangan sehari-hari. Produk ini menggunakan

akad Wadi‟ah yad dhamamah.

Adapun fasilitas/keunggulan produk ini adalah:

a. Ringan setoran awal Rp.100.000

b. Gratis biaya administrasi bulanan

51

c. Gratis biaya ATM bulanan

d. Ringan biaya tarik tunai di seluruh jaringan ATM BRI, Bersama & Prima

e. Ringan biaya transfer melalui jaringan ATM, Bersama & Prima

f. Ringan biaya cek saldo di jaringan ATM BRI, Bersama & Prima

g. Ringan biaya denit di jaringan EDC BRI & Prima

2. Tabungan Haji BRISyariah Ib

Merupakan produk simpanan yang menggunakan akad bagi hasil sesuai

prinsip syariah khusus bagi calon haji yang bertujuan untuk memenuhi kebutuhan

biaya perjalanan ibadah haji (BPIH). Produk ini menggunakan akad Mudharabah

Muthiaqah.

Adapun fasilitas/keunggulan produk ini adalah:

a. Setoran awal yang ringan

b. Gratis biaya administrasi bulanan

c. Gratis asuransi jiwa dan kecelakaan

d. Online dengan SISKOHAT (Sistem Komputerisasi Haji Terpadu) untuk kepastian

porsi keberangkatan haji

e. Bebas setiap saat menambahkan saldo

f. Dapat bertransaksi di seluruh jaringan kantor cabang BRISyariah secara online

g. Pemotongan zakat secara otomatis dari bagi hasil yang anda dapatkan

h. Kemudahan dalam merencanakan persiapan ibadah haji anda

i. Dapat dibukakan untuk anak-anak

j. Tersedia pilihan haji reguler dan haji khusus

52

3. Tabungan Impian BRISyariah iB

Produk simpanan berjangka dari BRISyariah untuk nasabah perorangan yang

dirancang untuk mewujudkan impian nasabahnya ( kurban, pendidikan, liburan,

belanja) dengan terencana memakai mekanisme autodebet setoran rutin bulanan.

Produk ini menggunakan akad Mudharabah Muthiaqah.

Adapun fasilitas/keunggulan produk ini adalah:

a. Mendapatkan buku tabungan dan sertifikat asuransi

b. Gratis asuransi hingga RP. 750 juta

4. Simpanan Pelajar (SimPel) BRISyariah iB

SimPel iB kependekan dari Simpanan Pelajar iB adalah tabungan untuk siswa

yang diterbitkan secara nasional oleh bank-bank di Indonesia denfan persyaratan

mudah dan sederhana serta fitur yang menarik, dalam rangka edukasi dan inklusi

keuangan untuk mendorong budaya menabung sejak dini.

Adapun keunggulan produk ini adalah:

a. Setoran awal ringan

b. Biaya murah

c. Bebas biaya administrasi

d. Memperoleh kartu ATM (optional)

e. Gratis fitur faedah (transaksi melalui ATM melalui jaringan BRI, PRIMA dan

Bersama

f. Memperoleh buku tabungan

g. Dapat diberikan bonus sesuai kebijakan bank

53

h. Rekening dapat diberikan fasilitas layanan autodebet berdasarkan standing

intruction, pembiayaran tagihan rutin, zakat/infaq/sedekah, autosweep, dan

sebagainya

5. Giro Faedah Mudharabah BRISyariah iB

Merupakan investasi dana nasabah pada BRISyariah dengan menggunakan

akad Mudharabah Mutlaqah yang penarikammya dapat dilakukan sesuai kesepakatan

dengan menggunakan cek, bilyet giro, saranan perintah pembayaran lainnya, atau

dengan pemindahan bukuan.

Adapun fasilitas/keunggulan produk ini adalah:

a. Dapat bertransakssi diseluruh jaringan kantor cabang BRISyariah secara online

b. Buku cek dan bilyet giro sebagai media penarikan, pemotongan zakat secara

otomatis dari bagi hasil yang diterima

c. Dapat diberikan layanan e-channel berupa Cash Management System (CMS)

6. Deposito BRISyariah iB

Merupakan produk simpanan berjangka menggunakan akad bagihasil sesuai

prinsip syariah bagi nasabah perorangan maupun perusahaan yang memberikan

keuntungan optimal. Produk ini menggunakan akad Mudharabah Muthlaqah.

Adapun fasulitas/keunggulan produk ini adalah:

a. Bagi hasil yang kompetitif

b. Dapat dilakukan pemotongan zakat secara otomatis dari bagi hasil yang anda

dapatkan

54

c. Pemindahan otomatis setiap bulan dari bagi hasil yang didapat ke rekening

tabungan atau Giro di BRISyariah

d. Dapat diperpanjang secara otomatis dengan nisbah bagi hasil sesuai yang berlaku

pada saat diperpanjang

e. Dapat dijadikan sebagai jaminan pembayaan

7. KPR Sejahtera BRISyariah iB

KPR Sejahtera adalah produk Pembiayaan Kepemilikan Rumah yang

diterbitkan Bank BRISyariah untuk pembiayaan rumah dengan dukungan bantuan

dana Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) kepada masyarakat

berpenghasilan rendah (MBR) dalam rangka pemilikn rumah sejahtera yang dibeli

dari pengembang (develover).

KPR Sejahtera terdiri dari: KPR Sejahtera Syariah Tapak untuk pembiayaan

rumahnsejahtera tapak (landed house), KPR Sejahtera Syariah Susun untuk

pembiayaan rumah sejahtera susun (nonlanded house).

Fasilitas Likuiditas Pembiayaan (FLPP) adalah dukungan fasilitas likuiditas

pembiayaan perumahan kepada Masyarakat Berpenghasilan Rendah (MBR) yang

pengelolaannya dilaksanakan oleh Badan Layanan Umum Pusat Pengelolaan Dana

Pembiayaan Perumahan Kementerian Perumahan Rakyat melalui Lembaga

Perbankan yang sasarannya untuk menurunkan tingkat margin Pembiayaan KPR bagi

MBR.

Kelompok sasaran atau target nasabah KPR Sejahtera adalah:

55

a. Kelompok sasaraan untuk KPR Sejahtera Ta[ak adalah masyaratka Berpenghasilan

rendah (MBR) dengan penghasilan tetap (fixed income earner) paling banyak Rp.

4.000.000 perbulan

b. Penghasilan sebagaimana dimaksud pada angka (1) adalah gaji/upah pokok

pemohon perbulan

c. Penghasilan tetap yaitu pegawai/karyawan pada saat pengajuan dengan status

tetap (dibuktikan dengan surat keterangan dari instansi atau perusahaan atau

berdasarkan SK pengangkatan.perubahan) dari perusahaan/instansi yang memiliki

reputasi yang baik dengan total mmassa kerja minimal 2 (dua) tahun

d. Untuk calaon Pegawai Negeri Sipil (CPNS) dapat dibiayai dengan masa kerja

minimal 1 (satu) tahun dan sudah menjalani Latihan Pra Jabatan

e. Kelompok sasaran untuk KPR Sejahtera sebagaimana dimaksud dalam angka (1)

harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:

1) Pemohon dan pasangan belum pernah memiliki rumah/hunian baik yang

perolehannya melalui pemiayaan prumahan bersubsidi maupun tidak bersubsidi

yang dibuktikan dengan surat keterangan yang ditandatangani RW/RT

setempat/instansi tempat kerja (lampiran 5)

2) Pemohon dan pasangan belum pernah menerima subsidi perumahan

3) Memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) pribadi

4) Menyerahkan fotocopy (SPT) Tahunan Pph Orang Pribadi

Adapun Fitur KPR Sejahtera BRISyarih iB sebagai berikut:

a. Menggunakan prinsip jualbeli (Murabahah) dengan akad Murabahah bil Wakalah

56

b. Jangka waktu minimal 15 tahun

c. Cicilan tetap dan ringan selama jangka waktu Rp. 7000-an/bulan untuk kelipatan

pembiayaan Rp. 1.000.000

d. Uang muka ringan hanya 1%-an dari harga rumah

e. Margin pembiayaan yang diberikan kepada nasabah adalah setara dengan 5%

(lima persen) pertahun dengan metoe perhitungan annuitas

8. KKB BRISyariah iB

Pembiayaan kepemilikan mobil dari BRISyaariah kepada nasabah perorangan

untuk memenuhi kebutuhan akan kendaraan dengan menggunakan prinsip jualbeli

(Murabahah) di mana pembayarannya secara angsuran dengan jumlah angsuran yang

telah disepakati di muka dan dibayar setiap bulan.

Produk pembiayaan KKB BRISyariah iB pemnggunakan prinsip jual beli

(Murabahah) dengan akad Murabahah bil Wakalah. Akad Wakalah adalh akad

pelimpahan kekusaan oleh Bank BRISyariah kepada nasabah, dalam hal ini Bank

BRISyariah mewakilkan kepada nasabah untuk membeli mobil dari penjual

mobil/dealer. Akad Murabahah adalah akad transaksi jual beli mobil sebesar harga

perolehan mobil ditambah dengan margin yang disepakati oleh para pihak, di mana

Bank BRISyariah menginformasikan terlebih dahulu harga perolehan kepada

pembeli.

9. KMF Purna BRISyariah iB

KMF PURNA iB adalah Kepemilikan Multifaedah fasilitas pembiayaan yang

diberikan kepada para pensiunan untuk memenuhi sebagian atau keseluruhan

57

kebutuhan paket barang atau jasa dengan menggunakan prinsip jual beli (Murabahah)

atau sewa menyewa (Ijarah) di mana pembayarannya secara angsuran dengan jumlah

angsuran yang telah ditetapkan di muka dan dibayar setiap bulan.

10. KMF Pra Purna BRISyariah iB

KMF PRA PURNA iB adalah fasilitas pembiayaan kepada para PNS aktif

yang akan memasuki masa pensiunan untuk memenuhi sebagian atau keseluruhan

kebutuhan paket barang barang atau jasa dengan menggunakan prinsip jual beli

(Murabahah) atau sewa menyewa (Ijarah) di mana pembayarannya secara angsuran

dengan jumlah angsuran yang telah ditetapkan di muka dan dibayar setiap bulan

sampai memasuki masa pension.

11. KMF BRISyariah iB

Kepemilikan Multi Faedah Pembiayaan yang diberikan khusus kepada

karyawan untuk memenuhi segala kebutuhan barang atau jasa yang bersifat

konsumtif dengan cara yang mudah.

Akad pembelian barang menggunakan akad Murabahah wal Wakalah. Akad

pembelian jasa menggunakan akad Ijarah wal Wakalah.

12. Pembiayaan Kepemilikan Emas

Pembiayaan kepada perorangan untuk tujuan kepemilikan emas dengan

menggunakan Akad Murabahah di mana pengembalian pembiayaan dilakukan

dengan mengangsur setiap bulan sampai dengan jangka waktu selesai sesuai

kesepakatan.

58

BAB IV

PEMBAHASAN DAN HASIL PENELITIAN

A. Penerapan Akad Murabahah Pada Bank BRISyariah

Murabahah adalah istilah dalam Fikih Islam yang berarti suatu bentuk jual

beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga

barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh barang tersebut, dan

tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan.

Tingkat keuntungan ini bisa dalam bentuk lumpsum atau persentase tertentu

dari biaya perolehan. Pembayaran bisa dilakukan secara tunai atau bisa dikemudian

hari yang disepakati bersama. Oleh karena itu, murabahah tidak dengan sendirinya

mengandung konsep pembayaran tertunda, seperti yang secara umum dipahami oleh

sebagian orang yang mengetahui murabahah hanya dalam hubungannya dengan

transaksi pembiayaan diperbankan syariah, tetapi memahami Fikih Islam.30

Dalam akad murabahah yang paling penting untuk dinegoisasikan antara

nasabah dan bank adalah harga barang, jangka wakt cicilan dan keuntungan (margin)

Bank. Dalam proses negoisasi, Bank Syariah tidak boleh memberikan opsi harga

yang berbeda-beda untuk jangka waktu cicilan yang berbeda.

Dalam hal ini peneliti akan memaparkan mengenai penerapan akad

Murabahah pada Bank BRI Syariah cabang jambi, berdasarkan wawancara peneliti

dengan saudara Amir Mahmud, Pimpinan Cabang BRI Syariah Cabang Jelutung,

Kota Jambi mengatakan bahwa:

30

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: PT RadjaGrafindo Persada,2007), hlm.

81-82

59

Bank BRI Syariah cabang jambi ini sama seperti Bank BRI Syariah lainnya,

di Bank BRI Syariah ini juga menggunakan akad Murabahah dengan prinsip

bagi hasil sebagaimana prinsip Bank Syariah lainnya. Akad ini juga salah satu

akad yang diminati oleh nasabah. Karena prosesnya tidak rumit dan dapat

membantu dalam memenuhi kebutuhan nasabah seperti kebutuhan tempat

tinggal dan kendaraan. Dalam akad murabahah sebelum melangsungkan

transaksi hal yang perlu dilakukan adalah melakukan kesepakatan atau

perjanjian mengenai harga barang, jangka cicilan dan keuntungan (margin

yang akan didapatkan Bank.31

Dari penjelasan di atas lebih lanjut mengenai penerapan akad Murabahah

serta syarat-syarat pembiayaan murabahah menurut perspektif Islam sebagai berikut:

1. Bank memberi tahu biaya modal kepada nasabah.

2. Kontrak pertama harus sah.

3. Kontrak harus bebas dari unsur riba.

4. Bank harus memiliki dan menguasai barang komoditi tersebut sebelum

menjualnya ke nasabah.

5. Komoditi yang diperjual belikan harus halal.

6. Bank seharusnya mengungkapkan setiap cacat yang terjadi setelah pembelian atas

produk dan membuka semua hal yang berhubungan dengan cacat.

7. Bank harus membuka semua ukuran yang berlaku bagi harga pembelian, misalnya

jika pembelian dilakukan secara hutang.

8. Jika syaat dalam 1,6 atau 7 tidak dipenuhi, pembeli memiliki pilihan: melanjutkan

pembelian seperti apa adanya, kembali kepada penjual dan menyatakan

ketidaksetujuan atau membatalkan kontrak.

31

Wawancara dengan Amir Mahmud, Pimpinan Cabang, Bank BRI Syariah Jelutung Kota

Jambi, pada tanggal 13 Agustus 2019.

60

Dalam proses transaksi dengan menggunakan akad murabahah pada Bank

BRI Syariah Cabang Jelutung kota Jambi tentu ada proses ataupun prosedur yang

harus dilakukan oleh nasabah sampai terjadi serah terima barang antara Bank dan

Nasabah.

Mengenai prosedur akad murabhah ini Putri Devia, Custamor Service Bank

BRI Syariah Cabang Jelutung Kota Jambi menjelaskan:

Untuk proses akad murabahah nasabah datang ke bank untuk memberitahu

tujuannya bahwa ingin membeli suatu barang dengan menggunakan akad

murabahah, kemudian nanti nasabah mengisi formulir dari Bank, nah

selanjutnya pihak Bank akan mengecek kembali permohonan nasabah. Setelah

kedua belah pihak sepakat dengan hal-hal seperti harga, keuntungan, jenis

barang maka akan dilangsungkan transaksi pembelian.32

Untuk lebih rinci, adapun prosedur pembiayaan Murabahah sebagai berikut:

1. Nasabah meminta bank melalui formulir tertulis untuk membeli produk tertentu,

dimana klien akan membeli melalui Murabahah. Formulir tersebut berisi tentang

spesifikasi produk yang diminta, persyaratan dokumen, total nilai produk,

informasi tentang nasabah, pembagian laba dan sumber penawaran produk.

2. Bank mempelajari formulir surat permohonan nasabah dari segala aspek yang

meliputi:

a. Mempelajari posisi nasabah, seperti jenis bisnis nasabah, situasi kredit dan

likiuditasnya.

32

Wawncara dengan Putri Devia, Customer service Bank BRI Syariah Jelutung Kota Jambi,

pada tanggal 22 Agustus 2019.

61

b. Mempelajari produk dari segi ekonomi, gambaran situasi umum pasar, yaitu

jumlah penawaran dan permintaan produk.

c. Mempelajari metode penawaran pembelian, seperti biaya operasi pembiayaan

Murabahah, jangka waktu perjanjian, laba pembiayaan dan pembayaran angsuran

pinjaman.

d. Meminta jaminan untuk melindungi hak bank dalam mendapatkan kembali

uangnya sesuai dengan waktu perjanjian.

3. Setelah memeriksa dan mengesahkan pembiayaan Murabahah, bank meminta

pembeli untuk menandatangani kontrak perjanjian. Pada tahap ini, biaya operasi

pembiayaan Murabahah dan penentuan pembagian bisa didiskusikusikan dan

disepakati. Disamping itu bank meinta pembeli untuk membayar angsuran pertama

harga Murbahah. Bentuk paling umum kontrak pembelian bank disini adalah

pernyataan oleh nasabah bahwa nasabah akan menyelesaikan perjanjian

pembeliannya ketika diberitahukan oleh bank bahwa produk telah tersedia.

4. Setelah bank membeli produk, kemudian bank dan pembeli menandatangani

kontrak penjualan Murabahah dan keuntungan yang diperoleh bank harus

diketahui.

5. Pembeli menerima produk.

Dari hasil wawancara peneliti, dapat diketahui bahwa penerapan akad

murabahah di Bank BRI Syariah Cabang Jambi menggunakan prinsip Syariah yaitu

Jual Beli dengan Bagi Hasil dan transaksi dilakukan atas dasar suka-sama suka antara

kedua belah pihak (Bank dan Nasabah).

62

B. Penerapan Akad Murabahah Kepada Nasabah

Murabahah pada umumnya diterapkan pada produk pembiayaan untuk

pembelian barng-barang investasi, baik domestic maupun luar negeri. Skema ini

paling banyak digunakan karena sederhana dan tidak terlalu asing bagi yang sudah

bisa bertransaksi dengan dunia perbankan pada umumnya. Bagi nasabah yang akan

melakukan akad murabahah perlu memahami prosedur yang ditetapkan oleh Bank.

Bank harus memberi tahu secacara jujur tentang harga pokok barang kepada

nasabah berikut biaya yang diperukan. Jadi, margin keuntungan yang akan diterima

oleh bank harus dinyatakan di dalam perjanjian. Biasanya hal tersebut dinyatakan

pada Pokok Perjanjian di mana dinyatakan berapa Bank membeli barang tersebut,

berapa margin keuntungan Bank, dan berapa harga total jualanya. Dalam akad

biasanya juga disebutkan bahwa harga barang tersebut harus bersifat tetap, dan tidak

berubah dalam kondisi apapun.33

Dalam wawancara penulis kepada saudara Riki, Account Officer Bank BRI

Syariah cabang Jelutung, Kota Jambi mengatakan:

Bagi nasabah yang ingin melakukan akad Murabahah tidak harus berprofesi

pegawai negeri, atau bekerja di instansi-instansi tertentu. Dalam melakukan

akad ini pihak Bank memang melihat latarbelakang pekerjaan nasabah untuk

menghindari hal-hal seperi jika suatu hari nasabah tidak dapat membayar

angsuran disebabkan gaji tidak mencukupi dan lain sebagainya. Jadi sebelum

melakukan transaksi atau kesepakatan akad, pihak bank memberi formulir

kepada nasabah untuk mengetahui informasi yang diperlukan dari nasabah

tersebut. Bank juga memeberi tahu dengan jujur dan terang-terangan

33

Irma Devita Purnamasari dan Suswinarno, Panduan Lengkap Hukum Praktis Populer Kiat-

kiat Cerdas Mudah Dan Bijak Memahami Masalah Akad SyariH, (Bandung: Kaifa PT Mizan

Pustaka,2011), hlm. 51

63

mengenai margin keuntungannya, dan margin tersebut tidak berubah sampai

akad berakhir34

Hal tersebut sebagaimana juga diterangkan dalam Dalam Fatwa DSN-MUI

No:04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Murabahah, juga menjelaskan kententuan yang

berlaku kepada nasabah, diantaranya:

1. Nasabah mengajukan permohonan dan janji pembelian suatu barag atau aset

kepada bank.

2. Jika bank menerima permohonan tersebut ia harus membeli terlebih dahulu aset

yang dipesannya secara sah dengan pedangang.

3. Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus

menerima sesuai dengan janji yang telah disepakatiya, karena secara hukum janji

tersebut mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli.

4. Dalam jual beli ini bank boleh meminta kepada nasabah untuk membayar uang

muka saat menandatangani kesepakatan awal pmasaran.

5. Jika kemudian nasabah menolak membeli barang tersebut, biaya riil bank harus

dibayar dari uang muka tersebut.

6. Jika uang muka kurang dari kerugian yang ditanggung oleh bank, bank dapat

meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah.

7. Jika uang muka memakai kontrak „urban sebagai alternatif dari uang muka, maka:

a. Jika nasabah memutuskan untuk membeli barang tersebut, ia tinggal membayar

sisa harga.

34

Wawncara dengan Putri Devia, Customer service Bank BRI Syariah Jelutung Kota Jambi,

Agustus 2019.

64

b. Jika nasabah batal membeli, uang muka menjadi milik