taklimat kewangan kepada gb dan pengetua 102009
Post on 15-Jun-2015
959 Views
Preview:
TRANSCRIPT
TAKLIMAT KEWANGAN
OlehUnit Kewangan dan Akaun
Jabatan Pelajaran Negeri Kedah
AGENDA PEMBENTANGAN
PENGURUSAN KEWANGAN AKAUN SEKOLAH• Buku Tunai• Perolehan dan Pembayaran• Pemeriksaan Mengejut
ISU-ISU BERBANGKIT / MAKLUMAN
Peruntukan / Agihan
Tuntutan Perjalanan
Kajian dari laporan audit sekolah
Isu isu Sampingan
SOALAN / ISU / PERMASALAHAN / ADUAN
BERAPA SLAID??????????
BUKU TUNAIBUKU TUNAI
PENGENALAN BUKU TUNAIPENGENALAN BUKU TUNAI
Buku Tunai merupakan satu rekod perakaunan yang utamaMerekodkan segala urusan kewangan sekolahMengandungi akaun tunai, akaun bank dan analisisPerlu kemaskini dan sempurna setiap masaDokumen asas kepada penyediaan Penyata Akaun Tahunan Sekolah
OBJEKTIF BUKU TUNAIOBJEKTIF BUKU TUNAI
Mengawal terimaan dan bayaran mengikut peraturan kewanganMerekod urusniaga dengan sempurnaPentingnya penyata penyesuaian dengan catatan dalam Buku Tunai
JENIS-JENIS BUKU TUNAIJENIS-JENIS BUKU TUNAI
1. BUKU TUNAI KWSKumpulan Wang Kerajaan (DKS009)
Untuk merekod urusniaga KW Kerajaan
Kumpulan Wang Suwa (DKS010)Untuk merekod urusniaga KW Suwa
Kumpulan Wang Asrama (DKS011)Untuk merekod KW Asrama
PEROLEHAN DAN BAYARAN KUMPULAN
WANG SEKOLAH
PEROLEHAN DAN BAYARAN KUMPULAN
WANG SEKOLAH
OBJEKTIF PEROLEHANOBJEKTIF PEROLEHAN
Menentukan sistem perolehan dan pembayaran dilakukan cekap, teratur dan sempurna.Memastikan peraturan yang sedia ada dipatuhi sepenuhnya. Mengelakkan daripada dikenakan tindakan surcaj akibat kecuaian dan kelemahan dalam urusan perolehan dan pembayaran.
ASPEK PENTING DALAM PROSES PEROLEHAN
• Mengetahui Maksud Perbelanjaan bagi setiap peruntukan dan terimaan.
• Perancangan• Peraturan Perolehan/ Pembelian• Dokumen- Dokumen Kewangan• Tatacara Perolehan
PERANCANGAN
Peruntukan Mencukupi.
Kuantiti barang yang hendak dibeli berdasarkan keperluan.
Berfaedah kepada sekolah.
Keputusan mesyuarat diambilkira.
Mendapat kelulusan KPTJ.
Mematuhi pekeliling harta modal
DOKUMEN KEWANGAN
• Nota Minta• Pesanan Tempatan (DKS 005)• Daftar Stok Buku Pesanan Tempatan• Borang Sebut Harga • Daftar Bil (DKS 008)• Baucer Bayaran Sekolah (DKS 006)• Buku Cek• Daftar Stok Buku Cek• Daftar Cek Yang Telah DiBatalkan• Buku Tunai
J/KKewangan
Agihan Peruntukan
Kelulusan KPTJ/Kementerian
Nota Minta
Kelulusan Pengurus Sekolah
Borang Pesanan Sekolah
Semak
Terima Pesanan & Bil/Invois
Rekod Daftar Bil
Sediakan Baucar / Cek
Rekod Buku Tunai/Subsidiari
Hantar PembekalCek & Salinan Baucar
Cop Sudah BayarBaucar /Pesanan/Bil
Simpan Fail
Cop Terima
Jika Bil/Invois Asal Hilang?
• Penbayaran hendaklah dibuat terhadap salinan yang diperakukan dengan tandatangan Pengurus Sekolah:-
“Saya mengesahkan bahawa bil/Invois/Pesanan asal telah didapati hilang dan saya memperakukan bahawa pembayaran sebenarnya belum lagi dibuat dan jika bil/invois/pesanan asal dijumpai, ia tidak akan digunakan untuk tujuan pembayaran”
AKAUN BELUM BAYAR AKAUN BELUM BAYAR
Semak Daftar BilSenaraikan semua bil yang belum dijelaskan sehingga akhir tahunIstiharkan bil-bil yang belum dijelaskan sebagai Akaun Belum Bayar semasa penyediaan Penyata Kewangan Tahunan Sekolah pada akhir tahun.
Larangan Terhadap Bayaran dan Cek
Menandatangani cek kosongMenulis tarikh cek tertunda (post dated
cheque)Bayaran tanpa dokumen sokonganBayaran tanpa merujuk baki wang peruntukanBayaran tanpa kebenaran bagi pembelian
yang memerlukan kebenaran pihak tertantuBayaran bil-bil tahun sebelum yang tidak
diisytihar sebagai ABB tanpa kebenaran KPTJBayar dahulu memohon kebenaran kemudian
AP309 a /AP309bMelantik seorang pegawai untuk menjalankan pemeriksaan mengejut keatas wang tunai, setem dan lain-lain dokumen yang berharga tidak kurang sekali dalam tempoh enam bulan. Satu daftar perlu diselenggarakan untuk tujuan ini
•Hasil pemeriksaan ini hendaklah direkodkan dalam buku Daftar Pemeriksaan Mengejut (AM 28) dan tanda tangan ketua jabatan / pegawai yang diwakilkan melakukan pemeriksaan.
PEMERIKSAAN MENGEJUT
Perkara perkara yang telah diperiksa:i. Buku Tunai Ceraikinan (KEW 248 pin2/88)ii. Buku Resit Rasmi (KEW 38 Pind 2/86)iii. Stok Buku Resit Rasmi (KEW 38 Pind 2/86) di dalam
simpanan
•Hasil pemeriksaan ini hendaklah direkodkan dalam buku Daftar Pemeriksaan Mengejut (AM 28) dan tanda tangan ketua jabatan / pegawai yang diwakilkan melakukan pemeriksaan.
PEMERIKSAAN MENGEJUT
Perkara perkara yang telah diperiksa:i. Setemii. Tunai (peti tunai)
PEMERIKSAAN MENGEJUT
ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN
1. Tuntutan Bantuan Perkapita 2009
Rujuk surat siaran Jabatan 03-03/2686 (10) untuk menengah dan 03-
03/2686(11) untuk rendah bertarikh 04/09/2008
Setiap tuntutan mesti disertakan data EMIS pelajar dan penyata bank
kerajaan yang telah disahkan
Berdasarkan bilangan pelajar pada 01/10/2008 dan dihantar kepada Unit
Kewangan pada atau sebelum 31.10.2008
Bagi tuntutan pelarasan pertambahan pelajar dan subjek berdasarkan bil.
pelajar 01/04/2008 mesti hantar pada / sebelum 15/04/2008
Bagi sekolah mempunyai tingkatan 6, berdasarkan bil. pelajar pada
01/07/08 dihantar pada/sebelum 07/07/08
Telah diagihkan kpd sekolah pada 15/08/2009
SEKOLAH YANG MENPUNYAI PELAJAR
TING.6 ,PERMOHONAN PERLU DIHANTAR PADA
07.07.09 BERDASARKAN BIL
PELAJAR PADA 01.07.08
Berdasarkan bil. Pelajar pada 1.10.08 dihantar
sebelum 31.10.08
Pelarasan bil. Pertambahan pelajar
pada01.04.09 dihantar sebelum 15.04.08
SAMBUNGAN: ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN
1. LAIN LAIN ISU
Sebarang tuntutan yg dibuat oleh Penolong Kanan atau lain lain mestilah
dimaklumkan kpd PT supaya kemasukan sebarang bantuan kewangan
diketahui jenisnya dan dicatatkan di dalam buku tunai sekolah.
Sebarang pertanyaan mengenai bantuan KWAMP, pihak sekolah mestilah
berhubung terus dengan UNIT HEM JPN atau BAH. BIASISWA KPM.
Penggunaan peruntukan prasekolah hanya dibenarkan untuk pelajar yang
ada sahaja. Bagi sekolah yg jumlah pelajarnya kurang daripada 25 org
untuk 1 kelas dan 50 org untuk 2 kelas, pihak sekolah dikehendaki
membuat bayaran balik ke jabatan.
Pihak sekolah dinasihatkan TIDAK MEMINDA borang tuntutan perkapita
dan borang pelarasan.
ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN
2. Laporan Prestasi Perbelanjaan Bulanan
Khusus untuk sekolah PTJ je…
Perlu hantar pada atau sebelum 3hb bulan berikutnya.Kesan ketidakpatuhan
Surat peringatan dan tunjuk sebab akan dikeluarkan kepada
pengetua/ guru besar.
surat arahan tindakan susulan kepada Pegawai PPD untuk naziran dan
pelaporan kepada Unit Kewangan (selepas 3 kali ketidakpatuhan)
Pelaporan dibentangkan dalam mesyuarat JPKA suku tahun peringkat
jabatan
Pemberian peruntukan dan agihan diutamakan kepada sekolah yang
menghantar laporan pada masa ditetapkan tanpa kegagalan.
MEKANISME PENAMBAHBAIKAN YANG DICADANGKAN
Bagi meningkatkan % pematuhan penghantaran pelaporan beberapa
langkah akan dilaksanakan:
Surat Peringatan I,I,III akan dikeluarkan kepada sekolah yang lewat
dan gagal menghantar laporan.
Surat Arahan Naziran kepada PPD dikeluarkan sekiranya sekolah
masih gagal mematuhi ketiga tiga surat peringatan.
Penemuan Naziran akan diserahkan kepada Seksyen Kewangan
untuk dibentangkan semasa JPKA seterusnya bagi tujuan tindakan
susulan.
Perjumpaan dengan semua Guru Besar dan Pengetua yang enggan
mematuhi langkah yang telah dilaksanakan.
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2008
Perkara (RENDAH) Januari Februari Mac
Bil. Sekolah Rendah PTJ Keseluruhan 54 54 54
Bil. Laporan Sekolah Rendah PTJ yang diterima 38 32 27
Bil. Laporan Sek. Ren. PTJ yang lewat 5 7 6
Bil Laporan Sek. Ren. PTJ yang tidak dihantar 11 15 21
% Pematuhan 70.37% 59.26% 50.0%
ANALISIS PENGHANTARAN LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN BAGI SEK.PTJ (Januari - Mac 2009)
Perkara (MENENGAH) Januari Februari Mac
Bil. Sekolah Menengah PTJ Keseluruhan 63 63 63
Bil. Laporan Sekolah Menengah PTJ yang diterima 42 44 35
Bil. Laporan Sek. Men. PTJ yang lewat 10 12 8
Bil Laporan Sek. Men. PTJ yang tidak dihantar 11 7 20
% Pematuhan 66.66% 69.84% 55.55%
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
CABUTANMesyuarat
JPKA 1/2009
Perkara (RENDAH) April Mei Jun
Bil. Sekolah Rendah PTJ Keseluruhan 54 54 54
Bil. Laporan Sekolah Rendah PTJ yang diterima 44 37 41
Bil. Laporan Sek. Ren. PTJ yang lewat 3 8 11
Bil Laporan Sek. Ren. PTJ yang tidak dihantar 7 9 2
% Pematuhan 81.48% 68.51% 75.92%
ANALISIS PENGHANTARAN LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN BAGI SEK.PTJ (April hingga Jun 2009)
Perkara (MENENGAH) April Mei Jun
Bil. Sekolah Menengah PTJ Keseluruhan 72 72 72
Bil. Laporan Sekolah Menengah PTJ yang diterima 57 56 39
Bil. Laporan Sek. Men. PTJ yang lewat 6 10 17
Bil Laporan Sek. Men. PTJ yang tidak dihantar 9 6 7
% Pematuhan 79.16% 77.77% 54.16%
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2009
ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN
3. Permohonan Peruntukan Tambahan (SEKOLAH PTJ)
Permohonan mengikut format yang disediakan
Sila lampirkan 2 mukasurat terakhir buku vot aktiviti /os yang berkenaan
PERMOHONAN PERUNTUKAN TAMBAHAN TAHUN 2008
AKTIVITI : PRA SEKOLAH / RENDAH / MENENGAH / ASRAMAOBJEK SEBAGAI : PROGRAM / AKTIVITI KECIL :
PERMOHONAN DITERIMA
PERBELANJAAN SEHINGGA
JUMLAH BAUCAR YANG MASIH BELUM DIBAYAR
BAKI TERKINI
PERUNTUKAN DIMOHON SEHINGGA DISEMBER
* sertakan bersama salinan Buku Vot terkini
SEBAB-SEBAB PERUNTUKAN DIMOHON BERSERTA JUSTIFIKASI :
Setiap permohonan tambahan bagi aktiviti dan os
hendaklah diisi pada borang yang
berlainan
Setiap permohonan mesti disertakan justifikasi dan
salinan 2ms buku vot berkaitan yang telah
dikemaskini
Baki peruntukan dikemaskini
Disemak dan disahkan
4. Lain-lain Isu Berkaitan Peruntukan
Segala permohonan berkaitan peruntukan tambahan hendaklah melalui
Seksyen Kewangan dan Akaun JPNK terlebih dahulu.
Perbelanjaan yang dibuat harus dicajkan kepada peruntukan aktiviti yang
sepatutnya. (Cth: Elaun Pengasuh telah dibayar dibawah aktiviti rendah)
Peruntukan untuk gaji bagi aktiviti pra sekolah yang tidak digunakan
harus dimaklumkan /dikembalikan dengan kadar segera kepada JPNK
untuk tindakan selanjutnya.
Pastikan baki peruntukan PCG tidak melebihi 10%
ISU ISU BERKAITAN PERUNTUKAN / AGIHAN
PERMOHONAN UNTUK PINDAH PERUNTUKAN PCG MESTI TURUT
DISERTAKAN SALINAN MS TERKINI BUKU TUNAI DAN DOKUMEN SOKONGAN
SEPERTI YANG TERMAKTUB DI DALAM BUKU TATCARA PENGURUSAN
KEWANGAN DAN AKAUN SEKOLAH
Para 19- Syarat-syarat Am
Tiap-tiap pegawai yang terpaksa berjalan atas urusan rasmi, termasuk pertukaran, adalah diberi
kemudahan tambang percuma bagi perjalanan mengikut jalan yang sehabis dekat dan murah dan
cara pengangkutan yang bersesuaian dengan kecekapan. Seseorang pegawai boleh dikehendaki
oleh Ketua Jabatannya menaiki kapal terbang apabila ini adalah lebih murah dan cepat dari satu
tempat ke satu tempat yang tertentu.
PERINTAH AM (Bab B)
4
1. Makluman Dokumentasi T&T
Permohonan tuntutan mesti sampai sebelum 3hb bulan
berikutnya.
Pemohon hanya perlu mengisi satu salinan yang telah disahkan
sahaja.
T&T dan sebarang tuntutan hendaklah dibayar melalui satu akaun
sahaja.
Hanya kenderaan suami/isteri sahaja untuk T&T
sesalinan geran disahkan disertakan.
Tuntutan TnG mesti disertakan penyata TnG yang diperolehi dari
internet dan disahkan salinannya.
ISU ISU BERKAITAN TUNTUTAN PERJALANAN
2. Lain-Lain Makluman T&T
Permohonan tuntutan mesti sampai sebelum 3hb bulan berikutnya.
Borang Permohonan Tuntutan 240km (termasuk dokumen sokongan baucar
bayaran ) bagi Guru Besar / Pengetua hendaklah diluluskan oleh Pegawai
Pendidikan Daerah
Rancang perjalanan penghantaran /pengambilan dokumen ke AG / JPN
dicadangkan:
Maksima sebulan 2 kali kecuali dokumentasi yang memerlukan
tindakan segera.
perancangan semakan secara rawak / ‘sampling’ permohonan T&T
sekolah-sekolah yang diluluskan pada tahun hadapan.
Permohonan hendaklah mengikut kelas kelayakan yang telah ditetapkan
ISU-ISU BERKAITAN TUNTUTAN PERJALANAN
“ bukanlah sebagai upah kerja . ”
Tuntutan dan bayaran
“ tetapi....hanyalah sebagai saguhati terhadap kerjasama yang telah diberikan . ”
37
19/08/2009RABU
KAJIAN PELAPORAN AUDIT SEKOLAH
1. Pengamalan Prosedur Pembayaran Yang Lemah
Borang nota minta tidak digunakan bagi permohonan pembelian.
Borang pesanan tidak lengkap / tidak terperinci
Bil tiada tarikh pengeluaran / tiada cop penerimaan.
Bayaran tanpa borang pesanan /dokumen sokongan
Baucer bayaran diperaku oleh seorang pegawai sahaja.
Baucer dan dokumen sokongan tidak dicop ‘sudah bayar’
Bil lewat dibayar dan tiada pelaporan terhadap bil lewat dibayar.
LAPORAN BIL LEWAT HENDAKLAH DIKEMUKAKAN SEBANYAK 2 KALI SEBULAN
-Transaksi 1 – 15hb dikemukakan pada 15hb
-Transaksi 1-30hb dikemukakan pada 31hb/1hb bulan berikutnya
2. Pengamalan Prosedur Kutipan Hasil Yang Lemah
Kutipan lewat dibankkan
Kutipan yuran dimasukkan kedalam akaun ketiga yang tidak
didaftarkan
Kutipan dibuat tanpa mengeluarkan resit rasmi.
Resit pungutan tidak diisi dengan lengkap
Pungutan sewa kantin lewat
3. Dokumentasi dan nilai tak dikemaskini dan tiada pengesahan
Buku tunai tidak diselenggara dengan baik
Buku akaun subsidiari tidak dikemaskini
Penyata Penyesuaian bank tidak disediakan
Tiada pengesahan pengetua/guru besar.
Tiada pemeriksaan mengejut dilakukan.
KAJIAN PELAPORAN AUDIT SEKOLAH
LAPORAN AUDIT SEKOLAH 2007
JUMLAH SIJIL
TANPA SIJIL TEGURAN JUMLAH
BIL DAERAH SEKOLAH TEGURANBERTEGU
RAN AUDITPENYATA
AUDIT YG. DITERIMA
1 PPD. Kota Setar 136 18 2 56 76
2 PPD. Kubang Pasu 73 24 4 43 71
3 PPD. Langkawi 27 6 2 9 17
4 PPD. Pdg. Terap/Pendang 73 16 2 30 48
5 PPD. Kuala Muda/Yan 158 36 3 24 63
6 PPD. Baling/SIk 103 19 0 29 48
7 PPD. Kulim/Bandar Baharu 108 13 1 52 66
JUMLAH 678 132 14 243 389
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2008
LAPORAN AUDIT SEKOLAH 2008 CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2009
Pendapat audit/Bilangan Sekolah
Daerah Baik Memuaskan Kurang Memuaskan JumlahKota Setar 2 37 1 40
Kuala Muda Yan 5 54 4 63
Kulim Bandar Baharu 1 11 - 12
Baling Sik 3 9 1 13
Kubang Pasu 6 11 - 17 Padang Terap - - - -
Pendang - - - -
Langkawi - 2 - 2 17 124 6 147
ISU-ISU SAMPINGAN / MAKLUMAN
39
OS21000 Menengah yang Kritikal (semua peringkat)Peruntukan yang diterima berkadar sonsang iaitu tambahan peruntukan tidak selari dengan faktor masa dan beban aktiviti yang bertambah.
Contoh keperluan OS21000 menengah yang kritikal / kurang tetapi peruntukan 0s29000/ OS42000 adalah besar. Timbul kesukaran untuk menjelaskan segala tuntutan perjalanan pegawai yang menjalankan aktiviti yang telah dirancang.
Musim cuti sekolah semakin dekat menyebabkan ada guru beranggapan pembayaran tuntutan hanya dilakukan pada tahun hadapan maka tuntutan semasa hanya dibuat pada tahun hadapan.
JANGKAAN PENINGKATAN AP58 TAHUN HADAPAN
DIPOHON AGAR MEMAKLUMKAN GURU UNTUK MENGHANTAR TUNTUTAN SEBELUM CUTI
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2008
40
TUNTUTAN PERJALANAN YANG LEWAT DIKEMUKAKANTerdapat trend yang berulang dari segi pembayaran tuntutan perjalanan yang lewat dikemukakan.
Terdapat Tuntutan Perjalanan Pegawai seawal bulan Februari. Menyebabkan tempoh penyediaan sesuatu permohonan di ESPKB oleh Seksyen Wada semakin lama. Impak kepada kelancaran proses tuntutan pegawai lain dan beban kerja.
Seksyen kewangan tidak dapat melaksanakan perancangan perbelanjaan dengan baik termasuk pengagihan peruntukan ke peringkat PPD mahupun sekolah memandangkan rekod perbelanjaan semasa tidak mengambarkan keadaan sebenar.MOHON KETETAPAN MESYUARAT TENTANG HAD BULAN YANG BOLEH
DIKEMUKAKAN UNTUK TUNTUTAN YANG DIPOHON PEGAWAI.
JANGKAAN PENINGKATAN AP58 TAHUN HADAPANCABUTAN
Mesyuarat JPKA 3/2008
KETETAPAN YANG TELAH DIBUAT: TNT MESTI HANTAR SEBELUM 12 NOVEMBER 2008
TUNTUTAN BAGI JAN HINGGA JUN TIDAK DILAYAN (JABATAN)
41
Sebanyak 45 permohonan tuntutan berjumlah RM96,383.97 diklasifikasikan sebagai permohonan di bawah AP58(a)
Jumlah berkenaan terdiri daripada:
Hampir 67.23% daripada keseluruhan AP 58(a) adalah melibatkan OS 15000
(pembayaran balik bagi kos rawatan/suntikan)
Sesi saringan dibuat untuk mengenalpasti tuntutan yang boleh dituntut dan
mencari punca berlakunya tuntutan tersebut
KELULUSAN AP58 (a)
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
Aktiviti Jumlah (RM) %
Pentadbiran Negeri 3,658.85 3.79
Aktiviti Rendah 28,467.40 29.53
Aktiviti Menengah 57,257.72 59.40
Subwaran (P. Jenazah) 7,000.00 7.26
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2009
42
Sebanyak 55 permohonan tuntutan berjumlah RM119,204.53 diklasifikasikan sebagai permohonan di bawah AP58(a) Jumlah berkenaan terdiri daripada:
Hampir RM 82,734 bersamaan 69.40% daripada keseluruhan AP 58(a) adalah
melibatkan OS 15000 (pembayaran balik bagi kos rawatan/suntikan)
Jumlah tuntutan ap58(A) semasa adalah lebih rendah berbanding 2 tahun
sebelumnya:
KELULUSAN AP58 (a)
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
Aktiviti Jumlah (RM) %
Pentadbiran Negeri 3,658.85 3.06
Aktiviti Rendah 38,189.36 32.03
Aktiviti Menengah 70,356.32 59.02
Subwaran (P. Jenazah) 7,000.00 5.87
Pecahan tuntutan
Tuntutan AP 58(a) mengikut tahun
2006 2007 2008
RM336,843.90 RM432,301.73 RM119,204.53
CABUTANMesyuarat
JPKA 4/2009
43
Beberapa PUNCA KELEWATAN tuntutan telah dikenalpasti iaitu:
Sikap pegawai yang menangguhkan tuntutan (dari rujukan lepas pembayaran tetap dilaksanakan)
Pembantu Tadbir sekolah yang mengambil mudah proses tuntutan guru/ terlepas pandang untuk diporses
Kurang pengetahuan terhadap tuntutan yang dibuat.
PUNCA DAN LANGKAH MENGATASI AP 58 (A)
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
Beberapa LANGKAH / TINDAKAN telah dikenalpasti untuk mengatasi:
Menyediakan satu manual panduan tuntutan kepada semua pihak yang menguruskan tuntutan
Setiap permohonan Ap58(a) mesti disertakan justifikasi dan disokong oleh pegawai yang lebih tinggi daripadanya.
Memantau pelaksanaan aktivti tanpa LO dikeluarkan dahulu.
Nota tambahan
CABUTANMesyuarat
JPKA 3/2009
44
Mengesahkan semula penggunaan Tatacara Penutupan Akaun tahun lepas bagi 3 bulan terakhir tahun 2009 yang merangkumi beberapa mekanisme berikut:
Penggunaan borang akuan pengeluaran nota minta selepas tamat tempoh.
Laporan status LO/BIL yang belum dipulangkan oleh pembekal setiap 2 minggu sekali disediakan oleh Unit Wada JPNK dan diserahkan kp setiap unit bermula awal bulan November 2009.
Pematuhan setiap unit bagi setiap tarikh tutup berkaitan.
Beberapa langkah tambahan / baru diambil bagi tahun semasa:Memohon agar unit perkhidmatan menyelaras pengeluaran surat kelayakan tuntutan perubatan sehingga 30 November 2009 sahaja.
Menyediakan satu pasukan khas memantau pemohon yang berkelayakan untuk tuntutan rawatan untuk membuat tuntutan lebih awal(menghubungi PT sekolah berkaitan/siaran web)
LANGKAH MENGATASI AP 58 (A) TAHUN 2010
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan AkaunCABUTAN
Mesyuarat JPKA 4/2009
45
Memohon kerjasama ketua unit agar memastikan setiap penyelaras aktivti yang menjalankan aktiviti untuk akhir tahun supaya mengisi borang status aktiviti dan disahkan setiap hujung minggu.
Memastikan setiap nota minta disediakan lebih awal sebelum aktiviti dijalankan.
Memanggil mesyuarat penyelarasan dengan unit Wada JPNK bagi menyelesaikan kes kes tertunggak dan penjadualan proses perolehan dan pembayaran serta pemahaman berkaitan tatacara kewangan (permohonan dari unit berkaitan).
LANGKAH MENGATASI AP 58 (A) TAHUN 2010 (sambungan)
Jabatan Pelajaran Negeri KedahSeksyen Kewangan dan Akaun
Borang status
CABUTANMesyuarat
JPKA 4/2009
SEGALA KELULUSAN PEMOTONGAN GAJI BAGI TUJUAN BAYARAN BALIK GAJI DAN ELAUN HANYA DILAKSANAKAN DIPERINGKAT JPN
PEMOTONGAN DIBUAT SECARA 3 KAEDAH:BAYARAN TUNAI DAN CEK (BANK DRAF/WANG POS) SECARA “LUMP SUM” (BAYARAN ATAS CEK INDIVIDU AKAN DITOLAK)
POTONGAN GAJI SELAMA 6 BULAN(ANSURAN)
PENDAHULUAN DIRI (PEMOTONGAN SELAMA 18 BULAN)-KELULUSAN DIPOHON MELALUI JPN KE KEMENTERIAN
SILA KEMASKINI MAKLUMAT ABT DISEKOLAH MASING MASING DENGAN MENGGUNAKAN BORANG YANG TELAH DISERTAKAN DIDALAM FAIL.
JIKA ADA MASALAH PEMOTONGAN SILA MAKLUMKAN KE WADA DENGAN KADAR SEGERA.
AKAUN BELUM TERIMA
B0RANG
http://kedah.edu.my/kewangan
JALAN PINTAS
PENGUKUHAN INTEGRITI DALAM PERKHIDMATAN AWAM
18 APRIL 2007
OLEH :
MANSOR BIN ALI(PENGUASA)
KETUA UNIT PENDIDIKAN MASYARAKAT
BADAN PENCEGAH RASUAH MALAYSIAPULAU PINANG
MAKLUMAT KS TANGKAPAN
TUDUHAN
2001 9039 663 318 115
2002 8298 1063 290 200
2003 9719 1058 339 175
2004 11413 982 497 178
2005 11292 1441 485 205
2006 11061 1317 546 254
JUMLAH 60822 6524 2475 1127
PERANGKAAN BADAN PENCEGAH RASUAH ( 2001 –
2006 )
PERANGKAAN BPR
TANGKAPANKategori Tangkapan
2001
2002
2003
2004 2005 2006
Pegawai Kerajaan
165 169 192 241 239 277
Ahli Majlis 0 2 0 1 0 0
Orang Awam/ Swasta
151 119 147 248 244 266
Ahli Politik 2 0 0 7 2 3
Ahli Lembaga Pengarah
0 0 0 0 0 0
Jumlah 318 290 339 497 485 546
CARA BERLAKU RASUAH
• RASUAH SECARA SEPONTAN• RASUAH SECARA BERSINDIKET• RASUAH SECARA SENYAP DAN TERSEMBUNYI
PUNCA-PUNCA RASUAH
Rasuah berlaku kerana wujud tiga unsur utamaiaitu:1. Kuasa:
– Memiliki kuasa kerana perlantikannya – jawatan– Kuasa Pentadbiran
2. Kelemahan Dalaman– Kawalan dalam organisasi– Kawalan diri – moral dan etika (Keimanan)
3. Peluang– Menggunakan peluang yang ada (kesempatan) untuk kepentingan diri
ketika memiliki kuasa dan tiada kawalan dalaman
YANG BOLEH DAN YANG TAK BOLEHSEBAGAI PENJAWAT AWAM
PERLU DILAKUKAN !!!
1. MEMAHAMI DAN MEMATUHI PERINTAH AM2. MEMAHAMI DAN MEMATUHI ARAHAN KEWANGAN3. MEMAHAMI DAN MEMATUHI LAIN-LAIN
PERKELILING4. MEMAHAMI TENTANG KESALAHAN APR 1997 DAN
KANUN KESEKSAAN
JANGAN MELAKUKANNYA !!!
1. JANGAN MEMINTA / MENERIMA WANG RASUAH2. JANGAN MEMBERI WANG RASUAH3. JANGAN MELAKUKAN TUNTUTAN PALSU4. JANGAN MENYALAHGUNAKAN KUASA5. JANGAN MELAKUKAN PENIPUAN6. JANGAN MELAKUKAN PECAH AMANAH7. JANGAN MELANGGAR PERATURAN-PERATURAN
TATATERTIB
CIRI-CIRI PENTING AKTA PENCEGAHAN RASUAH 1997
(Akta 575)
KESALAHAN-KESALAHAN DAN
PENALTI
KESALAHAN MENYETUJU-TERIMA SUAPAN dan MEMBERI
a. secara rasuah meminta atau menerima atau bersetuju untuk menerima; atau
b. memberi, menjanjikan atau menawarkan
KESALAHAN MENYETUJU-TERIMA ATAU MEMBERI
SUAPAN ATAU OLEH ATAU KEPADA EJEN
MENGEMUKAKAN DOKUMEN PALSU KEPADA
PRINSIPAL
Pegawai Badan Awam atau Anggota Pentadbiran yang
membuat keputusan berhubung dengan sesuatu perkara di
mana dia, saudara atau sekutunya mempunyai kepentingan, adalah dianggapkan telah
menggunakan kedudukan untuk
mendapat SUAPAN.
SALAHGUNA JAWATAN ATAU KEDUDUKAN
Mengemukakan Sijil Cuti Sakit Palsu (Yang DiBeli)
Mengemukakan Tuntutan Perjalanan /PerpindahanYang Mengandungi Butiran Palsu
Invoice, Delivery Order, Resit Palsu (Tiada Pembelian)
Pesanan Kerajaan.. (Perakuan Mengatakan Barang-Barang Yang Diterima Memenuhi Spesifikasi, Kuantiti dan Kualiti)
Apa-apa surat perakuan yang mengandungi butiran palsu yang dengan niat mengelirukan majikan (prinsipal) dan mendatangkan keuntungan kepada pihak tertentu.
1. DOKUMENTASI PEMBELIAN TIDAK LENGKAP.
2. STOK YANG TIDAK TERURUS - TIADABUKU STOK, PENGAWALAN KELUAR MASUK BARANGAN.
3. FAIL-FAIL PENTING HILANG SECARA TIBA-TIBA.
4. MELENGAH-LENGAHKAN TINDAKAN PENGAUDITAN.
5. PEMBELIAN TIDAK MENGIKUT PROSEDUR.
6. PEMBELIAN BERLEBIH-LEBIHANTETAPI TIDAK DIGUNAKAN.
7. PEMBELIAN HUJUNG TAHUN BAGITUJUAN MENGHABISKAN PERUNTUKAN.
8. PEMBAYARAN BERGANDA.
9. PEMBAYARAN DIBUAT TETAPIBARANGAN TIADA ATAU TIDAK MENCUKUPI.
10. HASIL KUTIPAN DIMASUKKAN KE DALAM AKAUN SENDIRI DAN SENGAJA MELAMBATKAN KEMASUKAN HASIL.
11. SENGAJA MELENGAH-LENGAHKAN SESUATU URUSAN SEPERTI MEMPROSESBAUCER PEMBAYARAN DAN SURAT MENYURAT.
DAN
PENJARAMINIMA - 14 HARI
MAKSIMA - 20 TAHUN
???
Akhirnya..
• Bermotivasi terhadap masa• Bermotivasi terhadap kerja
SekianTerima Kasih
top related