MODUL 301 (B)PERANCANGAN HARTA PUSAKA

Peserta akan mengatahui kepentingan membuatperancangan harta pusaka ketika anda masihhidup untuk manfaat waris di masa hadapan

Peserta akan memahami pelbagai kaedahpembahagian harta pusaka yang boleh digunakanuntuk melindungi mereka yang berhak

Diakhir program ini, peserta akan dapat mengenal pastiaspek-aspek perancangan harta pusaka yang meliputitopik-topik berikut:

TOPIK 1: Apa itu Harta Pusaka? • Institusi Pengurusan Harta Pusaka di Malaysia• Merancang Harta Pusaka• Bukan Harta PusakaTOPIK 2: Proses Tuntutan Harta Pusaka• Pembahagian Harta PusakaTOPIK 3: Apa Itu Faraid? TOPIK 4: Amanah, Hibah & Wakaf• Hibah Amanah dan Pengisytiharan Amanah

Dengan berpandukan Modul 301 (B) PerancanganHarta Pusaka

TOPIK 1: APA ITU HARTA PUSAKA

• Institusi Pengurusan Harta Pusaka di Malaysia

• Merancang Harta Pusaka• Bukan Harta Pusaka

Harta Pusaka ialah segala hartapeninggalan si mati yang meliputi

harta alih dan harta tak alih setelahditolak segala hutang dan kewajipanyang perlu diberikan kepada pihak

yang berhak menurut undang-undang

Apa itu Harta Pusaka

Sumber: www.arb.com.my

JENIS-JENISHARTA

HARTA ALIH

HARTA TAK ALIH

SimpananTetap

ASB

Harta yang BOLEH DIALIH dari satutempat ke satutempat yang lain

Merupakan hartayang TIDAK BOLEH ALIH ataukekal di tempatnya

JENISHARTA

PUSAKA

HARTA ALIH

HARTA TAK ALIH

Sumber: http://www.ump.edu.my/pekeliling/doc/PROSEDUR_PERISYTIHARAN_HARTA.pdf

(i) Tanah, termasuk tanah yang diduduki di bawah lesenpendudukan sementara;

(ii) Segala jenis tempat kediamanseperti rumah, rumah pangsa, pangsapuri atau kondominium;

(iii) Bangunan, termasuk rumahkedai atau ruang kedai, ruang

pejabat atau warung

(i) Apa-apa bentuk wang tunai dimana jua dideposit ataudisimpan;

(ii) Syer, saham, debentur, bon

atau sekuriti lain; (iii) Apa-apa bentuk lesen atau

permit perdagangan, perniagaan atau komersial;

(iv) Apa-apa harta alih yang lain, termasuk segala jeniskenderaan bermotor, barangkemas, keahlian kelab, perabotrumah dan lain-lain

Pengurusan jenazah si mati yang meliputi kos semasa, proses memandikan, mengafankan dan pengebumian

Menyelesaikan hutang-hutang (dunia dan akhirat)

Tuntutan harta sepencarian

Perlaksanaan wasiat

Pembahagian baki harta kepada waris-waris yang berhak

Sumber rujukan: www.addeen.my

SUSUNAN HAK-HAK YANG WAJIB diselesaikan pada harta peninggalan

simati sebelum harta pusaka boleh dibahagikanantara waris-waris

TANPAWASIAT(Testate)

Si mati: tidak meninggalkan wasiat

ATAU tidak membuat wasiat

ATAU tidak sempat menyediakan

wasiatnya.

Si mati membuat wasiatbahawa: hartanya akan dibahagikan

kepada mereka yang telahtentukan oleh si mati

harta yang diwasiatkan jugatelah dikenalpasti sebelum simati meninggal dunia.

HARTA PUSAKA

BERWASIAT(Intestate

Estate)

HARTA PUSAKA BERWASIAT

Si mati boleh mewasiatkankeseluruhan hartanya (bukanwaris)

Tertakluk kepada Akta Wasiat1959

Bidangkuasa Mahkamah Tinggi Tidak dicabar oleh waris si

mati.

ISLAM

Si mati hanya boleh mewasiatkantidak lebih 1/3 daripada hartanyakepada bukan waris

Pewasiat boleh mewasiatkan lebihdaripada 1/3 harta sekiranyasemua waris bersetuju denganpembahagian itu selepaskematian pewasiat

Baki 2/3 daripada harta diuruskanmenurut Hukum Faraid

Perlu mendapatkan persetujuanwaris, jika penerima adalah dikalangan waris

BUKAN ISLAM

Sumber rujukan: http://www.jbg.gov.my/images/doc/risalah/pentadbiran-harta-pusaka.pdf

Jenis Ciri-Ciri Harta Pusaka Bidang kuasa

PusakaBesar

i. Harta tak alih sahaja atau harta alih sahaja atau campurankeduanya.

ii. Nilai harta lebih daripada RM2 juta

iii. Meninggalkan wasiat walaupunnilaian kurang dari 2 juta

MahkamahTinggi

Akta Probatedan Pentadbiran1959

PusakaKecil

i. Nilai kurang daripada RM2 juta ii. Terdiri daripada harta tak alih

sahaja atau campuran harta takalih dan harta alih.

iii. Tanpa wasiat.

PT/PPPK Akta HartaPusaka Kecil (Pembahagian) 1955

• Jab Ketua PengarahTanah dan GalianPersekutuan

HARTA PUSAKA TERDIRI DARIPADA:

Jenis Ciri-Ciri Harta Pusaka Bidang kuasa

PusakaRingkas

i. Terdiri daripada harta alihsahaja

ii. Jumlah < daripada RM 600,00.00

• ARB Akta PerbadananARB 1995

HARTA PUSAKA TERDIRI DARIPADA (SAMBUNGAN):

Sumber : warganre.nre.gov.my

Pentadbiran Harta Pusaka

4 Institusi Utama

MAHKAMAH TINGGI

JABATAN KETUA PENGARAH TANAH DAN

GALIAN PERSEKUTUAN

(JKPTG)

AMANAH RAYA

BERHAD

MAHKAMAH SIVIL

Institusi Kategori Nilai

Harta

Jenis

Harta

Contoh Bidang Kuasa

Amanah

Raya

Berhad

Pusaka

ringkas

< RM2

juta

Harta alih

sahaja

Wang

simpanan,

kenderaan,

saham,

unit

amanah,

wang

KWSP dan

sebagainya

Akta

Perbadanan

Amanah Raya

Berhad (Akta

532)

Pejabat

Tanah

Pusaka

kecil

< RM2

juta

Harta alih

dan tak

alih

Tanah

sahaja

atau tanah

dan wang

simpanan

Akta Harta

Pusaka Kecil

(Pembahagian)

1955 (Akta 98)

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia

Institusi Kategori Nilai

Harta

Jenis

Harta

Contoh Bidang

Kuasa

Mahkamah

Sivil

Pusaka

besar

>RM2

juta

Harta alih

dan tak

alih

Tanah

sahaja

atau

tanah dan

wang

simpanan

Akta Probet

dan

Pentadbiran

1959 (Akta

97)

Mahkamah

Syariah

Mengendalikan kes-kes penentuan waris dan bahagian

setiap orang waris yang dkeluarkan dalam “Sijil Faraid”. Ia

juga mempunyai bidang kuasa dalam hal berkaitan wasiat,

hibah, wakaf, sah taraf anak, perkahwinan, harta

sepencarian dan nasab yang mana semua ini mempunyai

kaitan rapat bahkan keputusan Mahkamah Syariah

berkaitan perkara-perkara berkenaan mempengaruhi

pembahagian harta pusaka

Institusi Pengurusan Harta Di Malaysia

KEPENTINGAN MERANCANG HARTA PUSAKA.

KepentinganMerancang

Harta Pusaka

Mengelakkan pertelegahan danpertikaian antara waris-waris

Mengelakkan waris daripadaterbeban dengan hutang yang

ditinggalkan

Memastikan harta pusaka simati dapat dimanfaatkan oleh

waris atau golongan yang berhak

Mengelakkan kerumitan prosestuntutan harta pusaka

TANGGUNGJAWAB WARIS

Mengenalpasti waris yang berhak Ambil tahu kadar bahagian masing-masing Mengadakan perbincangan antara waris-waris Tahu semua harta peninggalan Menguruskan urusan pengebumian Melangsaikan hutang si mati Mengenalpasti wasiat si mati Melantik pentadbir harta

ISU YANG MUNGKIN TIMBUL JIKA TIADA PERANCANGAN HARTA PUSAKA :

1. Hartanah terbengkalai2. Urusniaga dibekukan3. Wang Pampasan Pengambilan Tanah,

tidak dapat diserahkan kepada waris yang berhak

4. Nama tidak didaftarkan pada hakmilik 5. Status pemilik tidak rasmi 6. Bilangan waris akan berlapis-lapis/bertambah7. Cukai Tanah tidak dijelaskan 8. Hilang dokumen penting

Kesan tiada perancangan:

Sumber: Kosmo, 1 Febuari 2016

Sumber: Metro, 21 April 2011

Sumber: Metro, 21 Disember 2012

BUKAN HARTA

PUSAKA

Pemberianoleh orang

yang menziarahi

si mati

Pencen, Ganjarandan Socso

Harta yang diamanah

oleh si mati

Harta yang telah dijualoleh si mati

Harta yang telahdiberi kepada

orang lain semasa

hayatnya

Harta yang telahdiwakafkan

HARTA DIBAWAH PENAMA

Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal Ehwal Agama Islam

Penama yang diamanahkan untuk melaksanakanwasiat simati atau wasi DIWAJIBKAN

membahagikan harta pusaka simati kepada warisyang berhak mengikut faraid

Muzakarah J/K Fatwa Kali ke-7 bth 5 Julai 1973

Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

WANG POLISI INSURANS

Akta Insuran 1996-Seksyen 67

Penama (orang Islam) hendaklahmenerima wang polisi sebagai wasi bukan

sebagai benefisiari

Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

GANJARAN DAN PENCEN

Keputusan Muzakarah Jawatankuasa Fatwa kali ke 21 bertarikh 12 September 1998’ mengenai Pencen

“Seperti yang diperuntukan dalam Akta Pencen 1980 ialah hadiah kerajaan kepada tanggungan kakitanganitu apabila kakitangan itu meninggal dunia’

Sumber rujukan: Pejabat Pembahagian Pusaka (JKPTG)

BERLAINAN AGAMA. MenurutSyari’ah orang bukan Islam tidak boleh mewarisi daripadaorang Islam. HILANG

HAK MEWARISI

Sekiranya seseorang ituMENYEBABKAN KEMATIAN SI MATI samada secara sengajaatau tidak sengaja.

TOPIK 2: Proses Tuntutan Harta Pusaka • Pembahagian Harta Pusaka

Perintah Mahkamah

SURAT KUASA MENTADBIR

(TIADA WASIAT)

Aset Di Bekukan

Permohonan untukSurat kuasa mentadbir(Perlantikan Pentadbir)

& Sijil Faraid

Pentadbir dilantik

Mencari/melantikPentadbir

(Administrator)

Persetujuanbertulis darisemua waris

Permohonan untukmelantik 2 Penjamin(Bon Pentadbiran)

Surat KuasaMentadbir diperolehi

Aset Dicairkan

Permohonan hendaklah dibuat di MahkamahTinggi

Anggaran Tempoh: 6-12 bulan ataulebih. (Dokumen yang lengkap)

PROBET

(BERWASIAT)

Aset Di Bekukan

Permohonan untukProbet & Sijil Faraid

Probet diperolehi

Aset Dicairkan

Wasi(Executor)

Anggaran Tempoh: 3 - 6 bulan . (Dokumen yang lengkap)

Antara Tugas Wasi :

Dapatkan surat probet Pengesahan wasiat dimahkamah syariah Himpunkan semuahutang peninggalanpewasiat Bayar semua hutangpewasiat Sediakan penyataakaun Bahagikan semuaharta mengikut wasiat

Perintah Mahkamah

Permohonan hendaklah dibuat di MahkamahTinggi

Orang Islam –FARAID

Bukan Islam - Akta Pembahagian 1958

Muafakat –persetujuanwaris

PEMBAHAGIANHARTA

PUSAKA

HAK MEWARISI

Pertalian Darah

Bapa, Ibu,

Anak LelakiAnak Perempuan

Perkahwinan

Perkahwinan yang sah menurut

Islam

IslamJika tiada waris,

harta si mati akandiserahkan kepada

Baitul Mal iaitusebuah Institusi

Islam

Adakah anda pewarisharta pusaka?

Adakah anda sudahmewarisinya ?

YAAnda adalah

pewaris

BELUM LAGI. Perwarisan harta

pusaka hanyaberlaku apabila

pemilik harta yang anda berhak

mewarisi hartanyameninggal dunia

TOPIK 3: Apa itu Faraid?

FARAID

Satu tatacarapembahagian yang telahdi tetapkan sebagai satujalan penyelesaian dalampembahagian harta umat

Islam.

Bahagiannya telahdisebut secara nyatadalam Surah an-Nisa

ayat 11-12.

Pembahagian yang ditentukan oleh Hukum

Syarak untuk orangtertentu.

Mereka yang di sebut didalam al-Quran dinamakan sebagai

golongan Ashabul Furud(waris Al-Quran)

Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

Penerima Bahagian

Bapa 1/6 daripada nilai harta si mati

Ibu 1/6 daripada nilai harta si mati

Isteri 1/8 daripada nilai harta si mati

Suami 1/4 daripada nilai harta si mati

Anak Lelaki 2 daripada baki harta setelah ditolak hakfaraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri.

AnakPerempuan

1 daripada baki harta setelah ditolak hakfaraid Bapa, Ibu, Suami / Isteri.

Secara asasnya nilai bahagian-bahagian tersebut adalahseperti berikut:

Baki2:1

Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

Peraturan Pembahagian HartaPusaka:

1.Pertama, waris Ashabul Furud(Quranic Heirs) akan mendapatbahagian mereka yang ditetapkan

oleh Al-Quran.

2.Kemudian, waris Asabah(Residue Heirs) akan mendapatbaki harta yang tinggal setelahwaris Ashabul Furud mengambil

bahagian mereka.

3.Waris Asabah Lelaki akanmendapat semua bahagian/hartasi mati sekiranya merekabersendirian(tiada waris lain).

Sumber Rujukan: http://suratwasiatislam.blogspot.com

TOPIK 4: Amanah, Hibah & Wakaf• Hibah Amanah dan Pengisytiharan

Amanah

Pilihan dalam menguruskan pembahagian harta yang selaridengan hukum syarak untuk manfaat waris dan tidak melanggar

hukum Faraid.

Instrumen pengurusan harta pusaka dalam Islam selain Faraid dan Wasiat

Amanah Hibah Wakaf

Amanah

Tanggungjawab yang wujudapabila seseorang (Setlor) memindahkan hak milikhartanya kepada orang lain (Pemegang Amanah) untukmenjaga kepentinganBenefisiari

1. Setlor PemegangAmanah Benefisiari

2. Harta Amanah tidakdikira sebagai harta pusakasetlor.

3. Boleh tentukan syarat-syarat pembahagian & ianya tidak mengikut Faraid

Hibah

Pemberian harta kepadaseseorang secara rela hatisemasa hidup tanpamengharapkan balasan atautukaran

1. Tidak tertakluk kepadapembahagian harta pusaka

2. Tidak boleh dituntut olehwaris lain

3. Pewarisan harta dapat dibuat dengan pantas

Wakaf

Menyerahkan harta yang dimiliki untuk kegunaan

atau manfaat orangramai.

Wakaf merupakan satucabang ibadah.

Tujuan asas amalanwakaf adalah untukmendekatkan diri danmendapat keredhaanAllah S.W.T. dengancara membelanjakanharta ke jalan Allah

HIBAH AMANAH & PENGISYTIHARAN AMANAH

Pengurusan harta pusaka berbentuk unit pelaburan dalam ASNB

UntukpelaburIslam

Untukpelaburbukan Islam

Layari Laman Web ASNB, www.asnb.com.my untuk risalah Hibah Amanahdan Pengisytiharan Amanah.

Proses tuntutan unit amanahASNB TANPA Hibah Amanahdan Pengisytiharan Amanah

Tuntutan bakipelaburan tabung

unit amanahASNB bagi kes-kes kematianadalah melaluiGeran Probetatau Surat

Mentadbir HartaPusaka.

Proses yang sediaada biasanya

memakan masayang lama &

mengakibatkanbanyak prosestuntutan olehwaris simatitertangguh

Dikeluarkanoleh MahkamahTinggi kepada

pentadbir(administrator)

atau wasi(executor) yang

diiktiraf

Tempohtuntutan

lebih singkat

Bagi bukanIslam,

penerimaadalahmutlak

Untuk Muslim, pelaburan

berkenaan tidaklagi tertakluk

dalam tuntutanfaraid.

Hak-hakbenefisiaridilindungi

bersandarkankonsep amanah

Tidakmembebankanwaris dengan

masalahpentadbiranharta pusaka

Diuruskan syarikatyang teguh

Mempunyai

Dilindungi

Pembahagianmengikutkehendakpemilik

Pengagihandalamtempoh 21 hari selepaskematiandilaporkan

Pegawai mudahditemui

HIBAH IALAH HADIAH ATAS DASAR KASIH SAYANG

Ciri-ciriHibah

Amanah

Menerapkankonsep amanah

(trust)

Pemberianmenerusi ijab & qabul (sighah).

SuratikatanAmanah

menyatakanterma & syarat.

Pemberian atasdasar kasih sayang

secara sukarelasewaktu hayat

pelabur

KONSEP HIBAH AMANAH

PemberiHibah

Bukan berpuncadari pinjaman atauhutang

Setiap satunyamestilahdiamanahkan atau100% kepadapenerima-penerimayang disenaraikan

Boleh menghibahkansatu atau semuapelaburan yang ada

Minimum umur 18 tahun & ke atas, beragama Islam, warganegara danpemegang unit

Baki unit pelaburandalam setiap produkmestilah dikekalkan1,000 unit & ke atas(tidak termasukpelaburan KWSP)

PenerimaHibah

1000 unit perlu dikekalkansepanjang tempoh

perjanjian Hibah Amanahbagi tabung unit amanha

yang terlibat.

Diamanahkan kesemua(100%) unit milik penuh

dan bukan unit yang bercagar kepada semua

penerima yang disenaraikan,

Penjaga yang sahperlu dilantik jika

Penerima berumur di bawah 18 tahun.

Terhad kepada 10 orang sahaja.

Pembatalan boleh dilakukan jikaianya melibatkan hibah kepada

anak dan cucu kandung ataupersetujuan bersama antara

Pemberi dan Penerima.

Surat IkatanAmanah

Menerapkankonsep

amanah (trust)

Pembuatamanah

memindahkanaset secara sah

SuratikatanAmanah

menyatakanpembahagian,

terma & syarat.

PenerimaAmanah

PembuatAmanah

Ciri-ciriPengisytiharan

Amanah

KONSEP PENGISYTIHARAN AMANAH

PemberiAmanah

Bukan berpuncadari pinjaman atauhutang

Setiap satunyamestilahdiamanahkankesemuanya atau100% kepadapenerima-penerimayang disenaraikan

Bolehmengamanahkansatu atau semua

pelaburan yang ada

Minimum umur 18 tahun & ke atas, warganegara danpemegang unit

Baki unit pelaburandalam setiap produkmestilah dikekalkan1,000 unit & ke atas(tidak termasukpelaburan KWSP)

PenerimaAmanah

Penjaga yang sah perlu dilantikjika Penerima berumur di

bawah 18 tahun.

Unit yang bercagar adalahtertakluk kepada perjanjian

antara Pemegang Unit denganinstitusi pemberi pembiayaan.

Diamanahkan kesemua(100%) unit milik penuh dan

bukan unit yang bercagarkepada semua Penerima

yabg disenaraikan.

1000 unit perlu dikekalkansepanjang tempoh

perjanjian PengisytiharanAmanah bagi semua

tabung unit amanah yang terlibat.

Terhad kepada 10 orang sahaja.

Berjumpa terus dengan Penasihat

Pelaburan di pejabat cawangan ASNB

yang berhampiran

Layari www.asnb.com.my

E-melkan sebarang pertanyaan

kepada: asnbcare@pnb.com.my