Perancangan Kewangan

Perancangan KewanganBab 8

Keperluan Perancangan KewanganPenting bagi mengwujudkan sebuah perniagaan kecil.Pelabur atau peminjam ingin melihat perancangan kewangan.Membantu peniaga mengurus perniagaan dengan lebih berkesan; mengemudi perniagaan jauh dari masalah yang menghalang kejayaan.Kesilapan peniaga gagal untuk mengumpul dan menganalisa data kewangan yang asas.

Laporan Asas KewanganKunci Kira-KiraPenyata PendapatanPenyata Aliran TunaiKunci Kira-KiraMenyatakan kedudukan kewangan perniagaan; aset dan liabiliti.

Aset = Liabiliti + Ekuiti PemilikAset:Aset TetapAset SemasaLiabiliti:Liabiliti TetapLiabiliti SemasaPenyata PendapatanMemberikan gambaran perniagaan bagi tempoh tertentu.Membandingkan perbelanjaan dengan pendapatan.Menyatakan keuntungan bersih atau kerugian bersih.

Keuntungan Bersih = Pendapatan Perbelanjaan(Kerugian Bersih)Penyata Aliran TunaiMenunjukkan perubahan modal kerja dari permulaan tahun,Dengan menyatakan sumber dan gunaan dana.Sumber danaGunaan dana

+ Pinjaman+ Pelaburan peniaga Akaun penerimaan+ Akaun pembayaran Inventori SusutnilaiBeli peralatanBeli perabutBayar dividenBayar hutang+ Akaun penerimaan Akaun pembayaran+ InventoriPenyata Pro FormaPerlu? Diwujudkan diawal perancangan perniagaan.Merupakan jangkaan pendapatan perniagaan.Pro Forma Penyata Pendapatan.Pro Forma Kunci Kira-Kira.Tujuan: memberikan keyakinan kepada bakal pelabur dan peminjam untuk membolehkan perniagaan dimulakan.

Analisis RatioMemastikan halatuju perniagaan menghala kepada objektif.Pengawalan halatuju menggunakan Analisis Ratio.Juga menentukan kejayaan sesebuah perniagaan.Definasi: Analisis ke atas dua perkaitan unsur perakaunan yang membolehkan penganalisaan dilakukan ke atas prestasi perniagaan.Analisis ratio menyatakan kesihatan perniagaan.Analisis RatioTerlebih inventori,Terlebih perbelanjaan operasi,Pemberian tempoh kredit yang berlebihan,Menanggung hutang secara berlebihan,Pengurusan bil utiliti yang tidak teratur.

Analisis ratio digunakan sebagai panduan pihak bank untuk memberi pinjaman perniagaan.Ratio UtamaRatio KecairanRatio LeverajRatio OperasiRatio KeuntunganRatio KecairanKeupayaan perniagaan membayar hutang jangka pendek pada tarikh matang.Ratio SemasaKeupayaan membayar liabiliti semasa dari aset semasaRatio CepatKeupayaan membayar liabiliti semasa dari sumber aset cepat.

Aset cepat: Tunai, sekuriti cair, akaun penerimaan, aset yang boleh dicairkan dengan cepat.(kecuali inventori dan hutang lama).Ratio LeverajMengukur bebanan hutang perniagaan.Ratio HutangPeratusan jumlah aset yang dipinjam berbanding pemilik.RatioHutang Pinjaman perniagan banyak, risiko bagi peminjam/bank. Pemilik mahu ratio hutang tinggi; kurang pelaburan sendiri (hak pemilikan menjadi kurang berbanding peminjam). Peminjam/bank terdedah kepada risiko hutang tidak berbayar yang tinggi.Ratio OperasiMenyatakan prestasi dan keberkesanan penggunaan sumber untuk operasi perniagaan.Purata Pusinganti InventoriBerapa kali inventori bertukar bagi tempoh perakaunan.Intventori: Tiada stok, terlebih, atau luput. Wang tunai terikat dalam inventori.Purata Tempoh KutipanJumlah hari kutipan bagi akaun penerimaan.Purata Tempoh BayaranJumlah hari bayaran bagi akaun pembayaran.Ratio KeuntunganMenyatakan keberkesanan pengurusan perniagaan.Keuntungan Bersih atas Jualan Mengukur keuntungan dari jualan bagi setiap ringgit. Margin yang rendah; masa hadapan perniagaan suram.Keuntungan Bersih atas Ekuiti Mengukur kadar pulangan atas pelaburan pemilik. Pulangan rendah; melabur ditempat lain.Analisis Pulang-ModalTitik pertemuan operasi di mana perniagaan tidak mendapat keuntungan dan tidak mengalami kerugian.

Berguna sebagai penunjuk untuk peniaga meneruskan aktiviti perniagaan bagi mengekalkannya dalam industri.

Pendapatan = PerbelanjaanAnalisis Pulang-ModalBerguna untuk meyakinkan pelabur atau bank yang akan memberikan pinjaman.Merupakan teknik untuk membuat keputusan bagi bakal peniaga untuk melibatkan diri dalam perniagaan.Mengukur kesan perubahan dalam pelaburan dan perbelanjaan.