bahagian vi pengauditan prestasi
TRANSCRIPT
67 BAHAGIAN VI| PENGAUDITAN PRESTASI
1. PENDAHULUAN
Pengauditan Prestasi merupakan penilaian terhadadap pengurusan program dan aktiviti yang telah
dilaksanakan di KKM telah diurus dengan teratur dan memenuhi objektif yang ditetapkan. Melalui
pengauditan prestasi, masalah dalam operasi dapat dikenal pasti dan syor yang sesuai dicadangkan.
Cawangan Audit Dalam telah melaksanakan 13 pengauditan prestasi yang melibatkan 51 Pusat
Tanggungjawab (PTJ). Penemuan dan syor Audit Dalam bagi semua pengauditan prestasi telah
dikemukakan kepada PTJ terlibat untuk makluman dan tindakan penambahbaikan.
Senarai pengauditan prestasi tahun 2014 adalah seperti berikut:
BIL. TAJUK TARIKH
LAPORAN
BIL.
PTJ
A. Kajian Projek Pembinaan Pusat Rawatan Harian, Dan Pusat
Hemodialisis Serta Menaiktaraf Special Care Nursery Di
Hospital Tuanku Ja’afar, Seremban, Negeri Sembilan
20 Mei 2014 1
B. Kajian Terhadap Pengurusan Dan Penyenggaraan Sistem
Pengurusan Pesakit
20 Mei 2014 1
C. Pengurusan Aktiviti Pemfloridaan Air KKM 10 Julai 2014 2
D. Kajian Audit Terhadap Sistem Kutipan Hasil Di KKM 16 Julai 2014 3
E. Pengurusan Perkhidmatan Klinik Bergerak KKM 16 Julai 2014 4
F. Kajian Projek Mereka bentuk, Membina, Menyiapkan,
Melengkapkan, Mentauliahkan Dan Menyelenggarakan
Kompleks Pakar Dan Pusat Rawatan Harian, Hospital Kuala
Lumpur
9 Julai 2014 1
G. Kajian Pengurusan Kemudahan Awam Di Hospital KKM 22 Julai 2014 3
H. Kajian Pengurusan Projek Pembinaan Institut Kanser Negara 21 Ogos 2014 1
I. Kajian Perolehan Reagen Di Hospital Tawau, Sabah 28 Oktober
2014
2
J. Kajian Terhadap Pelaksanaan Perakaunan Akruan – Laporan
Pengesahan Baki Awal Bagi Aset Alih Dan Aset Tak Alih Di
KKM
6 November
2014
15
K. Kajian Terhadap Pelaksanaan Perakaunan Akruan - Laporan
Pengesahan Akaun Belum Terima, Akaun Belum Bayar Dan
Inventori KKM
4 November
2014
8
L. Kajian Terhadap Pengurusan Dan Penyelenggaraan Rumah
Kerajaan Di Bawah Pejabat Kesihatan Daerah KKM
4 Disember
2014
9
M. Kajian Pengurusan Projek Pembinaan Dewan Bedah, Wad
Kecemasan, Enam (6) Wad, High Dependency Ward (HDW),
Bloed Bank, Makmal, Central Sterile Supply Department
(CSSD), CT Scan Dan Pendaftaran Masuk Di Hospital
Sultanah Nora Ismail, Batu Pahat, Johor
14 November
2014
1
JUMLAH 51
BAHAGIAN VI PENGAUDITAN PRESTASI
68 2014| LAPORAN TAHUNAN
KAJIAN PROJEK PEMBINAAN PUSAT RAWATAN HARIAN
DAN PUSAT HEMODIALISIS SERTA MENAIKTARAF
SPECIAL CARE NURSERY DI HOSPITAL TUANKU JA’AFAR
SEREMBAN (HTJS), NEGERI SEMBILAN
1. LATAR BELAKANG
Bangunan 3 tingkat Pusat Rawatan Harian dan Pusat Hemodialisis [Ambulatory Care Centre(ACC)}]
dibina bertujuan untuk menyediakan kemudahan khusus kepada pesakit yang menerima rawatan
secara harian dan mengurangkan kesesakan di bangunan utama HTJS. Selain itu, Special Care
Nursery (SCN) sedia ada di Aras 6 Bangunan Utama HTJS telah dinaiktarafkan untuk memberi
perkhidmatan lebih selesa kepada bayi baru lahir yang memerlukan rawatan khusus. Projek
pembinaan ACC yang berkeluasan 2.57 ekar dan menaik taraf SCN dilaksanakan dengan kos masing-
masing berjumlah RM42 juta dan RM1.59 juta. Maklumat lanjut seperti berikut:
BIL BUTIRAN ACC SCN
1. Kaedah Pelaksanaan Reka Dan Bina Naik Taraf
2. Kaedah Perolehan Tender Terhad
3. Agensi Pelaksana Bahagian Pembangunan
4. Pegawai Penguasa Ketua Setiausaha (KSU)
Kementerian Kesihatan Malaysia
5. Nama Kontraktor Primercon Sdn. Bhd. Seri Pelangi Sdn. Bhd.
6. Kos Kontrak RM42,000,000 RM1,589,469.10
7. No. Kontrak KKM-5/2007(TT) KKM-26/2007(TT)
8. Tarikh Surat Setuju Terima (SST) 6 Ogos 2008 22 Januari 2008
9. Tarikh Milik Tapak 20 Ogos 2008 5 Februari 2008
10. Tarikh Siap Asal 18 Ogos 2010 30 September 2008
11. Extension Of Time (EOT) 1 18 Ogos 2010 hingga
17 Mac 2011
30 September 2008
hingga 6 Februari 2009
12. Nilai LAD RM2,338,770 RM11,173.90
13. Tarikh Perakuan Siap Kerja 12 Januari 2012 6 Februari 2009
14. Tarikh Serah Projek 9 Mac 2012 2 April 2009
15. Tempoh Kecacatan 18 bulan 12 bulan
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan ini dijalankan untuk menilai sama ada pembinaan bangunan 3 tingkat ACC dan menaik
taraf SCN telah dirancang dan dilaksanakan dengan teratur, cekap dan mencapai objektif yang telah
ditetapkan.
A|
69 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
3. SKOP PENGAUDITAN
Pengauditan telah dijalankan di Bahagian Pembangunan dan HTJS. Aktiviti pengauditan dijalankan
dengan menyemak fail, rekod dan dokumen yang berkaitan dengan pembinaan ACC dan menaik taraf
SCN; pemeriksaan fizikal terhadap bangunan ACC dan SCN serta temu bual dengan pegawai yang
berkaitan. Pengauditan juga dilakukan terhadap tindakan yang telah diambil ke atas laporan kecacatan
dalam tempoh Defect Liability Period (DLP) dan penyenggaraan bangunan dan peralatan yang dibuat
oleh pihak konsesi.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Akaun Muktamad
Mengikut syarat-syarat kontrak, Perakuan Akaun dan Bayaran Muktamad disediakan dan dikeluarkan
tidak lewat dari tiga (3) bulan selepas tamat tempoh Liabiliti Kecacatan, atau tiga (3) bulan selepas
dikeluarkan Perakuan Siap Membaiki kecacatan mengikut mana yang terkemudian.
Semakan Audit Dalam mendapati Perakuan Akaun dan Bayaran Muktamad bagi kontrak pembinaan
ACC masih belum dimuktamadkan walaupun selepas tiga bulan daripada tarikh perakuan siap
membaiki kecacatan dikeluarkan oleh Bahagian Pembangunan pada 12 Disember 2013. Semakan
mendapati baki bayaran kontrak yang masih belum dibayar berjumlah RM5.8 juta. Maklumat lanjut
seperti di jadual berikut:
Nilai Kontrak Asal (RM) 42,000,000.00
Nilai Kontrak Semasa (RM) 42,000,000.00
Wang Pendahuluan (RM) 10,000,000.00
Bayaran Kontrak Setakat 22.03.2012 (RM) 26,175,951.14
Baki Kontrak Yang Belum Dibayar (RM) 5,824,048.86
Maklum balas 15.08.2014
Bahagian Pembangunan telah meminta pihak Perunding supaya menyelesaikan Arahan Perubahan
Kerja (APK) dengan segera dan meminta agar Perakuan Akaun dan Bayaran Muktamad diselesaikan
dengan segera.
4.2 Kualiti Pembinaan
Kerja pembinaan perlu dilaksanakan dengan kemas dan pada tahap piawaian yang boleh diterima
serta memenuhi standard kualiti umum bagi menjamin keselamatan bangunan dan memastikan
penggunaan secara optimum dapat dikekalkan secara berterusan.
Didapati beberapa kerja yang dilaksanakan di ACC tidak berkualiti, tidak tahan lama atau tidak
memuaskan seperti di Gambar A-1 hingga A-14.
Gambar A-1 Gambar A-2
Lokasi: Stor Cecair HD
Unit Hemodialisis
Penemuan: Dinding dan
lantai jubin pecah
disebabkan troli yang
membawa cecair yang
berat
70 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklumbalas 15.08.2014 dan 02.10.2014: Pihak hospital akan melaksanakan kerja pembaikan. Pihak pembekal cecair telah
dimaklumkan untuk mengurangkan beban troli cecair untuk mengelakkan kejadian sama
berulang. Syarikat konsesi telah membuat pembaikan sementara dengan menampal jubin yang
pecah. Pembaikan seterusnya akan dilaksanakan apabila mendapat peruntukan daripada
Bahagian Pembangunan KKM.
Gambar A-3 Gambar A-4
Lokasi: Bilik Kawalan Api bangunan ACC
Penemuan: Kesan watermark di siling Bilik Kawalan
Api bangunan ACC semenjak Januari 2014
Lokasi: Bilik PABX
Penemuan: Kesan watermark di siling laluan
berhadapan Bilik PABX semenjak Januari 2014
Maklumbalas 15.8.2014 dan 02.10.2014:
i) Terdapat beberapa laporan kebocoran di kawasan ini sepanjang tempoh DLP dan
telah dibaiki oleh kontraktor. Walau bagaimanapun, kebocoran yang dilaporkan oleh
audit ini berlaku selepas tempoh DLP tamat dan Perakuan Siap Memperbaiki
Kecacatan dikeluarkan pada 12.12.2013.
ii) Syarikat konsesi akan membuat pemeriksaan terperinci dan seterusnya akan
mengeluarkan laporan teknikal berkaitan tindakan pembaikan kepada pihak hospital.
iii) Tindakan pembaikan masih belum dilaksanakan.
Gambar A-5 Gambar A-6
Lokasi: Wad Bedah
Penemuan: Kebocoran pada dinding di Wad Bedah masih berlaku selepas tempoh DLP. Titisan air
daripada kebocoran tersebut menyebabkan grill berkarat dan lantai basah.
71 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum balas 15.08.2014 dan 02.10.2014:
i) Pembaikan akan dijalankan dengan menanggalkan jubin seterusnya memecah lantai
tandas Aras 1 sehingga paip bocor ditemui. Seterusnya bahagian paip bocor berkenaan
akan ditukar.
ii) Laporan teknikal akan dikeluarkan kepada pihak hospital oleh syarikat konsesi.
iii) Pihak hospital telah mengemukakan permohonan peruntukan serta Condition Appraisal
yang telah dikeluarkan oleh Syarikat Konsesi pada 19 Ogos 2014. Perkara ini dalam
tindakan Bahagian Pembangunan KKM untuk meluluskan peruntukan yang dipohon.
Gambar A-7 Gambar A-8
Penemuan: Pintu sebelah belakang Unit
Hemodialisis renggang dan tidak boleh ditutup rapat Maklum balas 15.08.2014:
Kerja-kerja pembaikan telah siap dilakukan oleh
Syarikat Konsesi.
Gambar A-9 Gambar A-10
Singki bocor di Bilik Reuse III Unit Hemodialisis Maklum balas 15.08.2014:
Kerja pembaikan telah siap dilakukan oleh
syarikat konsesi.
72 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar A-11 Gambar A-12
Siling bocor di Bilik Stor Unit Hemodialisis apabila
hujan.
Maklum balas 15.08.2014:
Siling yang bocor telah dibaiki
Gambar A-13 Gambar A-14
Siling bocor berdekatan Kaunter Unit Endoskopi. Maklum balas 15.08.2014:
Siling yang bocor telah dibaiki
4.3 Reka Bentuk Pembinaan Tidak Sesuai Dan Praktikal
Semakan Audit Dalam mendapati reka bentuk pembinaan bagi ruang rehat bangunan ACC tidak
sesuai dan praktikal seperti di Gambar A-15 dan A-16.
Gambar A-15 Gambar A-16
Penemuan:
Ruang rehat yang direka dengan konsep atap terbuka gagal menghalang tempias air hujan. Ini
menyebabkan laluan ke Dewan Bedah dan Wad Endoskopi basah serta licin dan
membahayakan pengguna.
73 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum balas 15.08.2014:
Bahagian Pembangunan mencadangkan ruang terbuka tersebut diletakkan bumbung lut sinar
sepenuhnya. Bagi laluan ke dewan bedah dicadangkan bumbung kecil tersebut dipanjangkan
sebanyak 1 meter lagi. Kesemua cadangan tersebut dijangka dilaksanakan pada tahun 2015 di
bawah peruntukan BP00600.
4.4 Peralatan
Lawatan Audit Dalam di bangunan ACC mendapati peralatan yang sepatutnya dibekalkan seperti
syarat dalam kontrak tidak mencukupi, tidak menepati spesifikasi kontrak dan tidak digunakan.
4.4.1 Peralatan Tidak Mencukupi Di Lokasi
Didapati 191 daripada 757 unit peralatan bernilai RM94,695 tidak dibekalkan.
Maklum balas: Peralatan tidak dibekalkan disebabkan perubahan rekabentuk/keperluan di lokasi peralatan
dan pelarasan harga akan dilakukan dalam Akaun Muktamad.
4.4.2 Peralatan Yang Dibekalkan Tidak Menepati Spesifikasi Kontrak 5 unit peralatan bernilai RM30,000 yang dibekalkan tidak menepati spesifikasi kontrak.
Butiran lanjut seperti di jadual di bawah dan Gambar A-17 berikut:
BIL. SENARAI
PERALATAN LOKASI
KUANTIT
I
NILAI
SEUNIT
(RM)
NILAI
(RM) PENEMUAN
1.
80 liter/200 bars
Inergen cylinder c/w
or TNB approved
inert gases system (to
provide calculation)
pneumatic type
actuator and other
accessories
TNB Switch
Room
5
6,000
30,000
Peralatan yang dibekalkan
adalah 8 unit 45kg CO2
cylinder c/w pneumatic type
actuator and other
accessories bernilai RM1,500
seperti di Gambar A-17.
Tidak dapat disahkan
kelulusan perubahan
diperolehi.
Jumlah 5 6,000 30,000
Gambar A-17
Penemuan: 8 unit 45kg CO2 cylinder c/w pneumatic type
actuator and other accessories yang ditempatkan di Bilik
Suis TNB bernilai RM1,500.
Maklum balas 15.08.2014:
TNB Switch Room telah tidak diperlukan lagi kerana pihak
TNB memerlukan Pencawang Elektrik baru untuk bangunan
ini. Arahan Jurutera telah diberi: EI No PHNEH 295 / DC/
M&E/FP EI – 3 bertarikh 20.02.2012 – untuk tidak dipasang
sistem Energen untuk TNB HT Switch Room oleh kerana Bilik
Suis ini ditukar ke Konsumer HT Room dan sistem dipasang
adalah Sistem CO2 yang berharga lebih murah.
74 2014| LAPORAN TAHUNAN
4.4.3 Peralatan Tidak Digunakan
Pemeriksaan Audit Dalam mendapati 37 peralatan bernilai RM262,911 di bangunan ACC
tidak digunakan seperti di Gambar A-18 hingga A-29.
Gambar A-18 Gambar A-19
5 unit Analogue Singleline Telephone Set Philip
sErgoline D330-2/LG/INT bernilai RM3,260 tidak
diagihkan dan disimpan di Bilik PABX.
3 unit Analogue Singleline Telephone Set Philips
PHA-CID00/B bernilai RM282 (RM94 seunit) tidak
diagihkan dan disimpan di Bilik PABX
Maklum balas 15.08.2014:
Unit telefon berkenaan dikhususkan hanya kepada doktor pakar. Ketika ini bangunan ACC masih
belum digunakan sepenuhnya. Pihak hospital akan memasang sendiri apabila diperlukan.
Gambar A-20 Gambar A-21
NTSC Camera c/w zoom lens detachable type, high resolution pictures, close-upand auto focus with mobile
control similar to ELM/Getinge or approved equivalent (Gambar 20) dan Digital Light Photometer (Gambar 21)
masing-masing bernilai RM2,000 dan RM5,000.
Maklum balas 15.08.2014:
Peralatan tersebut digunakan untuk pembelajaran semasa kes pembedahan major. Pada masa
sekarang kes pembedahan di ACC adalah kes minor sahaja. Peralatan akan digunakan apabila
terdapat kes pembedahan major pada masa akan datang.
75 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar A-22 Gambar A-23
Endoscope Washer Disinfector bernilai RM141,251 di Unit Endoskopi tidak digunakan sejak bulan
Januari 2013 kerana kos yang tinggi bagi pembelian bahan pencuci iaitu RM50 untuk sekali cucian dan
RM1,500 untuk seminggu cucian. Tambahan pula, 2 mesin pencuci model Olympus OER-AW bernilai
RM213,700 yang telah dibeli oleh pihak HTJS pada 14 Oktober 2010 dan 23 Disember 2011 seperti di
Gambar A-23 telah diserahkan kepada pihak Unit Endoskopi bagi menggantikan mesin Endoscope
Washer Disinfector seperti di Gambar 22 yang tidak praktikal digunakan. Mengikut spesifikasi di
kontrak, tempoh masa satu cucian dengan menggunakan Endoscope Washer Disinfector mengambil
masa 7 minit, bagaimanapun tempoh cucian sebenar adalah 30 minit mengikut maklumat daripada
enduser semasa ianya masih digunakan.
Maklum balas 15.08.2014 dan 16.10.2014:
Spesifikasi peralatan ini telah dibuat pada tahun 2003 dan pada masa itu tiada teknologi
seumpamanya yang lebih menjimatkan kos operasi penggunaannya. Kontraktor pertama telah dilantik
pada 24.10.2003 dan ditamatkan kontrak pada 8.3.2006. Kontrakor kedua pula dilantik pada
20.8.2008 dan projek siap pada 12.1.2012. Apabila projek ditender semula pada kali kedua untuk
menjimatkan masa, spesifikasi alat dibuat seperti mana spesifikasi asal 2003. Pihak hospital telah
membeli 2 mesin pencuci model Olympus pada tahun 2010 dan 2011 untuk memenuhi keperluan
mencuci alatan sedangkan projek ACC ini siap pada 12.1.2012. Memandangkan kos operasi
penggunaannya yang tinggi, kini ianya tidak digunakan dan digantikan dengan alat yang lain yang
mana kos operasinya lebih rendah.
Sebagai langkah penambahbaikan, pada masa akan datang peralatan jenis mudah alih seperti ini tidak
akan dimasukkan ke dalam kontrak dan akan dibeli secara berasingan. Bahagian Pengurusan
Maklumat akan membangunkan portal untuk mengiklankan senarai peralatan yang tidak digunakan
bagi tujuan pemberitahuan kepada PTJ lain yang berminat untuk menggunakannya.
76 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar A-24 Gambar A-25
Washer Disinfector bernilai RM34,612 tidak
digunakan di Bilik Utiliti Kotor Unit Endoskopi.
Flusher Disinfector bernilai RM37,241 tidak
digunakan di Bilik Utiliti Kotor Unit Endoskopi.
Maklum balas 2.10.2014:
Kedua-dua peralatan ini telah dipindahkan pada 30.9.2014. Washer Disinfector dipindahkan
ke Dewan Bedah dan Flush Disinfector dipindahkan ke wad pembedahan.
Gambar A-26 Gambar A-27
Nurse Call System control console bernilai RM20,833
di Unit Hemodialisis tidak digunakan.
18 unit single bedstation with four call in priorities c/w
sensitive microphone/speaker, call-assurance LED and
cancel button (for 2 way voice communication) yang
telah dibekal dan dipasang bernilai RM18,432
(RM1,024 seunit) tidak digunakan.
77 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar A-28 Gambar A-29
5 unit single bed station for 2 way voice communication didapati tidak digunakan di Unit Hemodialisis
dan telah dihalang dengan peti sejuk seperti di gambar 28 dan 29.
Maklum balas 15.08.2014:
Peralatan akan digunakan setelah mesin hemodialisis lengkap dibekalkan. Buat masa ini mesin yang
ada ialah 21 buah daripada 41 ruang (point) yang disediakan. Permohonan untuk mesin tambahan
akan di pertimbangkan dalam peruntukan tahun 2015.
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Bagi memastikan kelemahan yang dibangkitkan tidak berulang pada masa hadapan dan Kerajaan
mendapat best value for money atas perbelanjaan yang dilakukan, adalah disyorkan Bahagian
Pembangunan dan HTJS mengambil tindakan terhadap perkara seperti berikut:
a. Bahagian Pembangunan dan Bahagian Perancang hendaklah memastikan Brief Project bagi
kerja dan peralatan disediakan mengikut keperluan hospital bagi mengelakkan pembaziran
seperti mana yang berlaku terhadap peralatan yang tidak digunakan yang berjumlah
RM262,911;
b. Bahagian Pembangunan hendaklah memastikan kerja yang dilakukan adalah berkualiti dan
peralatan yang dibekalkan mengikut spesifikasi yang ditetapkan dalam kontrak sebelum
Pengesahan Kerja Siap dikeluarkan; dan
c. Bahagian Pembangunan hendaklah mengambil tindakan pelarasan harga bagi peralatan
yang tidak dibekalkan yang berjumlah RM94,695.
78 2014| LAPORAN TAHUNAN
KAJIAN AUDIT TERHADAP PENGURUSAN DAN
PENYENGGARAAN SISTEM PENGURUSAN PESAKIT (SPP)
DI HOSPITAL PORT DICKSON (HPD)
1. LATAR BELAKANG
Objektif pembangunan Sistem Pengurusan Pesakit (SPP) adalah untuk meningkatkan keupayaan dan
kecekapan hospital dalam menyediakan perkhidmatan kesihatan dan perubatan. Aplikasi SPP terdiri
daripada dua (2) fungsi utama iaitu fungsi Pesakit Luar dan fungsi Pesakit Dalam dan ia dibangunkan
menggunakan teknologi berasaskan web yang mengandungi tujuh (7) komponen utama iaitu
Pengurusan Pesakit; Temu Janji Dan Penjadualan; Pengurusan Wad; Rekod Perubatan; Pengurusan
Dietetik Dan Sajian; Pengurusan Jururawat Dan Kakitangan; serta Bil Dan Bayaran. Pembangunan
aplikasi SPP versi 2.1 bermula pada September 2007 dan telah dilaksanakan secara perintis di
Hospital Tuanku Jaafar, Seremban (HTJ) dan Hospital Port Dickson (HPD) pada Oktober 2008.
Penyenggaraan dan sokongan operasi bagi perkakasan, perisian aplikasi dan rangkaian untuk projek
SPP di HPD dilaksanakan oleh Syarikat HeiTech Padu Berhad (HTP) dari Februari 2010 hingga Mac
2014 melalui kontrak KKM-163/2009(2/2010)ICT dan KKM-170/2011(38/2012)ICT masing-masing
di mana tempoh kontrak adalah 22 Februari 2010 hingga 21 Februari 2012; dan 05 Mac 2012 hingga
04 Mac 2014.
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan dijalankan untuk menilai sama ada pengurusan dan penyenggaraan SPP telah dirancang
dan dilaksanakan dengan cekap dan berkesan serta mencapai objektif pembangunannya.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Pengauditan ini meliputi aspek perancangan, pelaksanaan dan pemantauan yang dilakukan terhadap
Kontrak Penyenggaraan SPP Versi 2.6 di Bahagian Pengurusan Maklumat (BPM) peringkat
Kementerian dan HPD.
Pengauditan telah dilaksanakan dengan menyemak fail, rekod dan dokumen serta menganalisis data
yang berkaitan dengan SPP. Lawatan, pemeriksaan terhadap perkakasan dan perisian serta temu bual
dengan pegawai yang terlibat dalam pembangunan dan penyenggaraan SPP turut dilakukan.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Penemuan Audit Dalam terhadap SPP yang telah dibangunkan dan disenggara di HPD adalah seperti
berikut:
4.1 PENGURUSAN SISTEM
4.1.1 Modul Billing & Payment di HPD Tidak Digunakan Secara Menyeluruh – Sub
Modul Pemulangan (Refund) Tidak Digunakan
Sub modul ini membenarkan proses pemulangan wang deposit pesakit yang menjalani
rawatan di hospital dan dikembalikan apabila pesakit menuntut wang deposit yang tidak
digunakan selepas dibenarkan keluar.
Semakan ke atas sub modul dan semakan silang dengan Audit Trail mendapati sub modul ini
hanya diakses pada 1 Februari 2013 oleh ID Admin. Ini disebabkan pengguna tidak tahu
menggunakan modul tersebut.
B|
79 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum balas:
Onsite Training awal telah dijalankan pada 27 Ogos 2014. Bagaimanapun, terdapat process
flow dalam sistem yang masih tidak jelas dan difahami bagi membolehkan modul tersebut
digunakan. Latihan semula dijadualkan pada November 2014.
4.1.2 Modul Staff Management Tidak Digunakan Secara Menyeluruh
Modul Staff Management ini digunakan untuk mendaftar dan mengemas kini maklumat
jururawat dan kakitangan hospital, menyediakan maklumat cuti, permohonan syif dan aktiviti
kakitangan.
Analisis Audit Dalam terhadap Audit Trail di dalam SPP menunjukkan hanya proses
Pendaftaran Kakitangan sahaja digunakan di mana kemasukan terakhir adalah pada 11 Mac
2014 manakala tarikh akhir kemasukan bagi Sub Modul Pengurusan Syif adalah pada 2
September 2013. Pihak Pengurusan HPD juga memaklumkan proses penyusunan jadual kerja
tidak digunakan kerana kesukaran menentukan masa bekerja kakitangan menerusi sistem
disebabkan oleh cuti rehat tidak dirancang dan berkursus.
Maklum balas:
Sistem SPP dibangunkan mengikut keperluan pengguna pada tahun 2007. Penambahbaikan
masih dalam perancangan KKM dan perlu melalui proses Change Request (CR) terhadap
sistem yang melibatkan kos.
4.1.3 Laporan Perubatan Dalam Modul Medical Record Management Tidak Tepat
Modul ini boleh menjana laporan mengikut kategori seperti Senarai Laporan, Laporan
Perangkaan Tahunan, Bulanan dan Harian, dan Laporan Permohonan Laporan Perubatan
mengikut jenis dan disiplin.
Penemuan Audit Dalam terhadap Laporan Permohonan Rekod Perubatan (Laporan
Medrep0003) seperti di Gambar B-1 mendapati permohonan rekod perubatan yang sama
dilaporkan berulang dan Laporan Senarai Pelupusan Rekod Perubatan tidak dapat dijana
mengikut tahun dan disiplin.
Gambar B-1
Senarai Permohonan Laporan Perubatan
Sumber Sistem SPP: Laporan Medrep0003 yang dijana pada 13 Mac 2014
Maklum balas:
Tindakan pembetulan ke atas aplikasi telah dilakukan bagi memastikan laporan adalah tepat.
80 2014| LAPORAN TAHUNAN
4.1.4 Tindakan Pengukuhan Tidak Dilaksanakan Secara Menyeluruh Terhadap
Laporan Penilaian Tahap Keselamatan Rangkaian Dan Security Posture
Assessment
Mengikut perenggan 2.0.7 Kontrak, kontraktor perlu melaksanakan Security Posture
Assessment (SPA) secara berkala iaitu sekurang-kurangnya satu (1) kali setahun. SPA dapat
mengenal pasti ancaman pencerobohan, risiko yang mungkin dihadapi serta tahap
keselamatan rangkaian ICT di hospital. Berdasarkan penilaian tersebut kontraktor perlu
mencadangkan langkah pengukuhan bagi meningkatkan tahap keselamatan. Laporan SPA
boleh digunakan oleh KKM untuk memantau dan mengesan kelemahan terhadap rangkaian
dan sistem ICT supaya penambahbaikan keselamatan ICT dapat dirancang.
Semakan Audit Dalam terhadap Laporan SPA tahun 2012 dan 2013 mendapati tindakan
pengukuhan tidak dilaksanakan secara menyeluruh dan berterusan, di mana masih terdapat isu
yang telah dilaporkan pada tahun 2012 masih berulang pada tahun 2013. Sebagai contoh
terdapat 6 isu yang berisiko tinggi masih berulang seperti di Jadual B-1.
Jadual B-1
Isu High Risk Yang Masih Berbangkit Di Dalam Laporan SPA
Penemuan SPA Isu High Risk
Isu Berulang 2012 2013
Server (Application &
Database)
5 13 4
Switches 3 19 2* * Nota: 2 isu yang sama melibatkan 6 switches
Maklum balas:
Tindakan pengukuhan telah dilaksanakan semasa PPM #1 pada 8 dan 9 September 2014.
Pihak HTP telah menyerahkan dokumen PPM #1 dan yang berkaitan pada 3 Oktober 2014
kepada pihak hospital untuk semakan dan penerimaan.
4.1.5 Tindakan Penyelesaian Secara Keseluruhan Tidak Dilaksanakan bagi Isu
Sistem “Hang”
Semasa Mesyuarat Pemantauan Penyelenggaraan SPP di HTJ dan HPD yang diadakan pada
18 Januari 2013, BPM telah meminta HTP lebih proaktif di dalam menyelesaikan isu sistem
hang apabila mendaftar pesakit baru di HPD.
Semakan Audit Dalam terhadap laporan Corrective Maintenance (CM) tahun 2013 mendapati
masalah sistem “hang” yang tidak dikenal pasti puncanya dan telah dilaporkan sebanyak 11
kali dan dikategorikan sebagai Server Application Glassfish. Pembaikan yang dilakukan oleh
pihak HTP adalah dengan restart domain dan database yang mengambil masa penyelesaian
antara 10 hingga 35 minit yang dikira daripada masa Initial Response Time.
Maklum balas:
Pemantauan telah dilakukan dan kerja-kerja fine tuning ke atas aplikasi SPP dan GlassFish
telah dilakukan. Bagaimanapun, Laporan CM 2014 didapati isu sistem “hang” semakin
berkurangan. Pemantauan berterusan akan dilakukan dan HTP akan mengemukakan laporan
secara bulanan kepada hospital dan KKM.
81 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.1.6 Kawalan Capaian
Surat Pekeliling Am KSU KKM Bil. 2 Tahun 2013, Dasar Keselamatan ICT (DKICT) KKM
Versi 4.0 menyatakan pemilihan, penggunaan dan pengurusan kata laluan sebagai laluan
utama bagi mencapai maklumat dan data dalam sistem mestilah mematuhi amalan terbaik
serta prosedur yang ditetapkan oleh KKM.
Semakan Audit Dalam terhadap ID dan kata laluan yang digunakan oleh Pentadbir Sistem
untuk mengakses switch dan router adalah lemah dan tidak pernah ditukar. Semakan
selanjutnya terhadap laporan Preventive Maintenence (PM), persekitaran ICT dan analisis
dari soal selidik yang dijalankan kepada pengguna SPP mendapati 63% pengguna tidak
pernah menukar kata laluan; 29% pengguna dikongsi ID dan kata laluan yang sama dengan
pengguna lain.
Maklum balas:
Aplikasi SPP ditambah baik dengan memasukkan kawalan tempoh penukaran kata laluan
mengikut tempoh yang bersesuaian berdasarkan DKICT iaitu 90 hari. HPD telah
mengeluarkan memo peringatan pematuhan kepada DKICT KKM. ID dan kata laluan yang
digunakan untuk mengakses Switch dan Router telah ditukar kepada lapan (8) aksara
mengikut amalan terbaik DKICT KKM.
4.2 PENGURUSAN KONTRAK PENYENGGARAAN
4.2.1 Service Level Agreement
Mengikut perenggan 9 kontrak perjanjian, kontraktor hendaklah melaksanakan
penyenggaraan pembaikan bagi peralatan, peralatan rangkaian, perisian dan Sistem Aplikasi
SPP di HPD mengikut Service Level Agreement (SLA) yang telah ditetapkan. Sekiranya
kontraktor gagal menyempurnakan kerja dalam jangka masa yang ditetapkan dan kategori
kerosakan ialah masalah sistem bug, hardware, operating system, software dan kegagalan
rangkaian, penalti akan dikenakan kepada kontraktor berdasarkan kategori kerosakan dan
tempoh jam kelewatan mengikut formula seperti di Jadual 8 dalam kontrak.
a) Kelewatan penyenggaraan pembaikan bagi peralatan, peralatan rangkaian,
perisian dan Sistem Aplikasi SPP di HPD mengikut Service Level Agreement (SLA)
Semakan Audit Dalam terhadap laporan yang dijana daripada sistem helpdesk dan Laporan
Bulanan Corrective Maintenance (CM) yang dikemukakan oleh pihak kontraktor kepada
BPM bagi bulan April hingga Jun 2012 dan April hingga Jun 2013 mendapati kelemahan
pihak kontraktor dalam mengambil tindakan pembaikan. Hasil analisis Audit Dalam, tempoh
kelewatan yang berlaku adalah antara 5 jam 15 minit hingga 1,257 jam 35 minit bagi tahun
2012 manakala bagi tahun 2013 adalah antara 13 jam 10 minit hingga 1,593 jam 30 minit.
Maklumat lanjut berkenaan dengan kelewatan tersebut seperti di Jadual B-2.
82 2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual B-2
Penyenggaraan Pembaikan Yang Dilaksanakan Melebihi Tempoh Yang Ditetapkan
Dalam SLA Bagi Bulan April Hingga Jun 2012 Dan April Hingga Jun 2013
Bil. No.
Laporan
Tarikh /
On-Site
Response
Time (ORT)
Tarikh/
Masa
Selesai
Problem
Type
Tempoh
kelewatan
(Laporan
Bulanan
CM)
Tempoh
Kelewatan
Sebenar
Tanpa
Mengambil
Kira Waktu
Bekerja
Catatan
April Hingga Jun 2012
1.
002625 5/4/2012
12.25 tengah
hari
6/4/2012
9.35 pagi
Bug 5 jam
10 minit
5 jam
15 minit
-
2.
002628 9/4/2012
12.22 tengah
hari
10/4/2012
10.31 pagi
Bug 6 jam
09 minit
6 jam
21 minit
-
3.
002635 18/4/2012
8.55 pagi
3/5/2012
4.17 petang
User Error/
Operation
Mistake
367 jam
22 minit
351 jam
57 minit
(i) Category Description dalam
laporan Helpdesk ialah bug.
4.
002636 18/4/2012
12.39 tengah
hari
19/4/2012
1.01 tengah
hari
Data 8 jam
22 minit
8 jam 23 minit -
5. 002637 20/4/2012
4.50 petang
23/4/2012
3.06 petang
Data 6 jam
16 minit
56 jam
6 minit
-
6. 002635 03/05/2012
8.20 pagi
03/05/2012
4.18 petang
Data 7 jam
23 minit
1,257 jam
35 minit
(i) Berdasarkan laporan Helpdesk
Mei 2012:
ORT: 4.15 petang, 3/5/2012
PRT: 11.11 pagi, 26/6/2012
Pihak Audit Dalam mendapati
masa yang dinyatakan dalam
laporan kepada BPM merujuk
kepada masa pada Service
Report No. 002635 bagi aduan
pada 18/4/2012 yang
diselesaikan pada 3/5/2012.
(ii) On-site Engineer menggunakan
borang Service Report bagi
aduan 002635 yang dilaporkan
pada bulan April 2012.
7. 002646 26/6/2012
2.36 petang
27/6/2012
5.05 petang Bug
10 jam
29 minit
10 jam
30 minit
-
8. 002643 14/6/2012
4.01 petang
15/6/2012
10.50 malam Data
3 jam
49 minit
14 jam
50 minit
-
April Hingga Jun 2013
9. 003343 29/4/2013
9.01 pagi
5/7/2013
10.30 pagi
Bug 7 jam
59 minit
1,593 jam
30 minit
(i) Laporan tidak ditutup pada
bulan April dan tidak
dilaporkan pada bulan
berikutnya sehingga aduan
ditutup pada bulan Julai 2013.
10. 005002 22/5/2013
9.45 pagi
23/5/2013
5.10 petang
Bug 31 jam
15 jam
40 minit
-
11. 005111 3/6/2013
3.05 petang
7/6/2013
9.30 pagi
Data 2 jam
25 minit
74 jam
30 minit
-
12. 005120 17/6/2013
9.31 pagi
19/6/2013
2.00 petang
Bug 12 jam
29 minit
36 jam
30 minit
-
13. 005124 20/6/2013
9.01 pagi
21/6/2013
2.10 petang
Bug 13 jam
09 minit
13 jam
10 minit
-
Sumber: Corrective Maintenace Report of HTJS and HPD
83 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Analisis Audit Dalam selanjutnya mendapati:
(i) Kontraktor Gagal Menyempurnakan CM Dalam Tempoh Masa Yang
Ditetapkan
Semakan Audit Dalam terhadap klausa di dalam SLA, menunjukkan tiada penjelasan
terperinci berkenaan dengan pengiraan Problem Response Time (PRT) dihentikan oleh pihak
kontraktor. Bagaimanapun, Audit Dalam dimaklumkan oleh BPM bahawa tindakan CM boleh
ditangguhkan atas persetujuan pengguna/Unit IT dengan alasan masalah dilaporkan lewat
petang dan pengguna telah pulang apabila On-site Engineer tiba di lokasi; atau kes tidak
kritikal dan hanya melibatkan seorang pengguna sahaja.
Semakan terhadap Laporan Sistem Helpdesk bagi aduan No. 002643 iaitu item No. 3 di
Jadual B-2 mendapati masa bagi pengiraan Problem Response Time (PRT) dihentikan oleh
pihak kontraktor setelah mendapat kebenaran dari pengguna/Unit IT kepada On-site Engineer
untuk menghentikan masa atau menyambung kerja pada hari berikutnya. Jumlah penalti yang
sepatutnya dikenakan berjumlah RM3,455.39. Pengiraan penalti adalah seperti di Jadual B-3.
Maklum balas:
Penalti tidak dikenakan kerana dengan kebenaran pengguna ke atas kes-kes tertentu. Kes
yang berlaku adalah intermittent yang memerlukan masa untuk penyelesaian kes tersebut.
Aktiviti penyelesaian melibatkan beberapa senario simulasi yang perlu diuji terhadap data
bagi mengenal pasti punca masalah.
(ii) Percanggahan Maklumat Dalam Laporan Yang Dikemukakan Oleh Pihak
Kontraktor Kepada BPM
Semakan selanjutnya mendapati ada percanggahan maklumat yang dilaporkan kepada BPM
seperti aduan No. 002635 iaitu item No. 3 di Jadual B-2 dalam Laporan Sistem Helpdesk ia
dikategorikan sebagai bug. Bagaimanapun, dalam Laporan CM yang dikemukakan kepada
BPM, aduan ini dikategorikan sebagai user error. Oleh sebab kategori user error tidak
termasuk dalam SLA, penalti tidak dikenakan atas kelewatan yang diambil oleh pihak
kontraktor selama 351 jam 57 minit bagi menyelesaikan masalah ini. Pihak Audit Dalam telah
mendapatkan pengesahan daripada BPM pada 7 April 2014 bahawa aduan ini dikategorikan
sebagai bug. Pihak Audit Dalam juga mendapati salinan Laporan Bulanan CM tidak
dikemukakan oleh pihak kontraktor untuk semakan atau pengesahan Unit IT HPD bagi aduan
dan tindakan yang dilaporkan. Oleh itu, pihak BPM hanya menyemak dokumen berdasarkan
yang dilaporkan oleh kontraktor dan tiada pengesahan kerja dari Unit IT HPD. Jumlah penalti
yang sepatutnya dikenakan berjumlah RM82,004.35. Pengiraan penalti adalah seperti di
Jadual B-3.
Maklum balas:
BPM mendapati laporan bulanan April 2012 menunjukkan problem type adalah user
error/operation mistake yang tidak akan dikenakan penalti. Susulan daripada penemuan
Audit Dalam, terdapat kesilapan dalam mengklasifikasikan aduan tersebut dalam Laporan
CM apabila dibuat perbandingan dengan sistem helpdesk.
Pihak HTP telah mengakui kesilapan tersebut dan teguran telah diberikan supaya sebarang
proses kemas kini terhadap log di sistem helpdesk perlu dimaklumkan kepada IT Hospital dan
KKM walaupun laporan bulanan telah dikemukakan.
84 2014| LAPORAN TAHUNAN
(iii) Aduan Yang Belum Ditutup Tidak Dilaporkan Pada Bulan Berikutnya
Semakan Audit Dalam terhadap aduan No. 003343 iaitu item No. 9 di Jadual B-2 telah
dilaporkan kepada On-site Engineer pada pukul 9.00 pagi, 29 April 2013. Semakan terhadap
Laporan Sistem Helpdesk pula, aduan ini dikategorikan sebagai bug dan masalah ini
diselesaikan oleh pihak kontraktor pada 5 Julai 2013. Semakan lanjut terhadap Laporan CM
bulan April 2013 kepada BPM mendapati aduan ini tidak ditutup kerana belum selesai dan
aktiviti terakhir pihak kontraktor adalah pada 9 Mei 2013.
Bagaimanapun, semakan lanjut terhadap Laporan CM bagi bulan Mei, Jun dan Julai 2013
mendapati sambungan aktiviti bagi aduan ini tidak dilaporkan oleh pihak kontraktor dalam
laporan tersebut. Selain itu, Audit Dalam mendapati tiada bukti semakan dilakukan ke atas
laporan tersebut. Mengikut pengiraan Audit Dalam, jumlah penalti yang sepatutnya dikenakan
berjumlah RM371,285.50. Pengiraan penalti adalah seperti di Jadual B-3.
Maklum balas:
BPM akan memastikan mana-mana aduan yang belum ditutup, perlu dimasukkan ke dalam
laporan bulanan seterusnya.
b) Penalti Tidak Dikenakan Kepada Kontraktor Yang Gagal Menyempurnakan
Kerja Dalam Jangka Masa Yang Ditetapkan
Analisis Audit Dalam selanjutnya terhadap aduan bagi tempoh April hingga Jun 2012 dan
April hingga Jun 2013 seperti di Jadual B-2 mendapati penalti tidak dikenakan bagi tempoh
kelewatan yang berlaku adalah antara 5 jam 15 minit hingga 1,257 jam 35 minit bagi tahun
2012 manakala bagi tahun 2013 adalah antara 13 jam 10 minit hingga 1,593 jam 30 minit.
Jumlah penalti yang sepatutnya dikenakan berjumlah RM802,463.65. Pengiraan kelewatan
terhadap aduan-aduan tersebut seperti di Jadual B-3.
Jadual B-3
Pengiraan Penalti SLA
Bil. No.
Aduan
IRT
(Tarikh/
Masa)
ORT
(Tarikh/
Masa)
Penalti
PRT
(Tarikh/
Masa)
Kelewatan
(16 jam selepas tempoh
aduan)
Pengiraan
Penalti
Penalti
(RM)
1. 002625 5/4/2012 –
12.20
5/4/2012
– 12.25
-
6/4/2012 –
09.35
Tamat PRT –6/4/2012 –
04.20
Lewat- 5 jam 15 minit
=RM233 X 5.25
=RM1,223.25
1,223.25
2. 002628 9/4/2012 –
12.10
9/4/2012
– 12.22
- 10/4/2012 –
10.31
Tamat PRT – 10/4/2012
04.10
Lewat – 6 jam 21 minit
= RM 233 X 6.35
= RM1,479.55
1,479.55
3. 002635 18/4/2012 –
08.20
18/4/2012 –
08.55
- 3/5/2012 –
16.17
Tamat PRT – 19/4/2012
00.20
Lewat – 351 jam 57 minit
= RM 233 X
351.95
= RM82,004.35
82,004.35
4. 002636 18/4/2012 –
12.38
18/4/2012 –
12.39
- 19/4/2012 –
13.01
Tamat PRT – 19/4/2012
04.38
Lewat – 8 jam 23 minit
= RM 233 X 8.38
=RM1,952.54
1,952.54
5. 002637 20/4/2012 –
15.00
20/4/2012 –
16.50
- 23/4/2012 –
15.06
Tamat PRT – 21/4/2012
07.00
Lewat – 56 jam 6 minit
= RM 233 X 56.1
=RM13,071.30
13,071.30
6. 002635 3/5/2012 –
16.15
3/5/2012
– 16.18
- 25/6/2012 –
17.50
Tamat PRT – 4/5/2012
08.15
Lewat – 1,257 jam 35 minit
= RM 233
X1,257.35
=RM292,962.55
292,962.55
7. 002646 26/6/2012 –
14.35
26/6/2012 –
14.36
- 27/6/2012
– 17.05
Tamat PRT – 27/6/2012
06.35
Lewat – 10 jam 30 minit
=RM233 X 10.5
=RM2,446.50
2,446.50
8. 002643 14/6/2012 –
16.00
14/6/2012-
16.01
- 15/6/2012 –
22.50
Tamat PRT – 15/6/2012
08.00
Lewat – 14 jam 50 minit
=RM233 X 14.83
=RM3,455.39
3,455.39
9. 003343 29/4/2013 –
09.00
29/4/2013 –
09.01
- 5/7/2013 –
10.30
Tamat PRT – 30/4/2013
01.00
Lewat – 1,593 jam 30 minit
=RM233 X
1593.5
=RM371,285.50
371,285.50
85 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Bil. No.
Aduan
IRT
(Tarikh/
Masa)
ORT
(Tarikh/
Masa)
Penalti
PRT
(Tarikh/
Masa)
Kelewatan
(16 jam selepas tempoh
aduan)
Pengiraan
Penalti
Penalti
(RM)
10. 005002 22/5/2013 –
09.30
22/5/2013 –
09.45
- 23/5/2013 –
17.10
Tamat PRT – 23/5/2013
01.30
Lewat – 15 jam 40 minit
=RM233 x 15.67
=RM3,651.11
3,651.11
11. 005111 3/6/2013 –
15.00
3/6/2013
– 15.05
- 7/6/2013 –
09.30
Tamat PRT – 4/6/2013
07.00
Lewat – 74 jam 30 minit
=RM233 X 74.5
=RM17,358.50
17,358.50
12. 005120 17/6/2013 –
09.30
17/6/2013 –
09.31
- 19/6/2013 –
14.00
Tamat PRT – 18/6/2013
01.30
Lewat – 36 jam 30 minit
=RM233 X 36.5
=RM8,504.50
8,504.50
13. 005124 20/6/2013
09.00
20/6/2013 –
09.01
- 21/6/2013 –
14.10
Tamat PRT – 21/6/2013
01.00
Lewat – 13 jam 10 minit
=RM233 X 13.17
=RM3,068.61
3,068.61
JUMLAH 802,463.65
Maklum balas:
BPM akan meneliti penemuan Audit Dalam tersebut. Selain itu BPM akan memastikan SLA
diperincikan kategori kerosakan/masalah dalam kontrak-kontrak penyenggaraan baru.
4.2.2 Pematuhan Oleh Pihak Kontraktor Kepada Kontrak Penyenggaraan
Semakan Audit Dalam terhadap Jadual 1 – Skop Kerja di perenggan 2 - Skop Kerja Umum
Penyelenggaraan Pencegahan; perenggan 3 - Skop Kerja Umum Penyelenggaraan Pembaikan;
perenggan 4 - Skop Kerja Umum Sokongan Operasi; perenggan 5 – Business Continuity
Services; dan perenggan 8, Penyediaan Dokumentasi, Laporan dan Manual; mendapati kerja-
kerja yang sepatutnya dilaksanakan oleh kontraktor tidak dilakukan.
Semakan selanjutnya mendapati tiada bukti semakan dan pemantauan terhadap kerja-kerja
yang dilaksanakan oleh kontraktor. Selain itu tiada bukti laporan yang sepatutnya disediakan
dan dikemukakan kepada BPM dan HPD difailkan. Skop kerja-kerja yang sepatutnya
dilakukan oleh kontraktor tidak dapat dikenal pasti kos yang terlibat, kerana dalam
kontrak kos tersebut adalah lump sum. Maklumat lanjut dan maklum balas adalah seperti
di Jadual B-4.
Jadual B-4
Klausa Skop Kerja Yang Tidak Dilaksanakan Oleh Kontraktor
Bil. No.
Perenggan Klausa Dalam Kontrak Penemuan Audit Maklum balas
1. 2.1.5.4 2.1 Peralatan dan Peralatan Rangkaian
Kontraktor mestilah mengemas kini Daftar
Penyelenggaraan Harta Modal (KEW.PA-
14) bagi setiap peralatan dan peralatan
rangkaian yang di selenggara selepas
selesai Penyelenggaraan Pencegahan.
KEW.PA-14 tidak
disediakan oleh
pihak kontraktor
seperti yang
dinyatakan dalam
kontrak.
KEW.PA-14 telah
dikemaskinikan mengikut
tarikh Penyelenggaraan
Pencegahan bagi setiap
perkakasan SPP.
2. 3.2.3 3.2 Perisian dan Sistem Aplikasi
Mengambil langkah berjaga-jaga semasa
melaksanakan rutin back up bagi Aplikasi
dan data serta membuat virus scan untuk
mengelakkan sistem mengalami kegagalan
fungsi. Semua aktiviti perlu direkodkan
untuk rujukan diserahkan kepada
KERAJAAN setiap hari.
Tiada rekod
diterima oleh HPD
dan BPM.
Proses salinan harian (daily
backup job) telah ada
dilaksanakan. Untuk virus scan
di server dilaksanakan secara
bulanan semasa PM. Untuk
virus scan di PC SPP, proses
virus scan adalah secara
automatik bergantung kepada
user enable/disable proses
tersebut di PC.
86 2014| LAPORAN TAHUNAN
Bil. No.
Perenggan Klausa Dalam Kontrak Penemuan Audit Maklum balas
3. 4.1.5 4.1 Skop Kerja Khusus Sokongan
Operasi Peralatan dan Peralatan
Rangkaian
Memantau dan mengawal selia network
utilization sepanjang masa dan
menyediakan laporan penggunaan
rangkaian (network utilization) setiap
bulan.
Laporan network
utilization tidak
disediakan setiap
bulan.
Laporan network utilization
tidak dapat dijana kerana tiada
network monitoring tool yang
dipasang di server pada masa
tersebut.
Perisian Network Monitoring
Tool telah dipasang untuk
memantau network utilization
di hospital.
4. 4.6.8 4.6 Skop Kerja Khusus Sokongan
Operasi Storan Data
Menjalankan customization dan resize disk
space bagi tujuan partitioning sistem
pengoperasian, aplikasi dan pangkalan
data. Menyediakan laporan statistik
penggunaan disk space kepada pihak
KERAJAAN setiap bulan. Laporan perlu
mengandungi statistik CPU utilization,
statistik pengguna Sistem dan sebagainya.
Laporan tidak
dikemukakan setiap
bulan kepada BPM.
Laporan CPU Utilization/disk
usage tidak dapat dijana
kerana tiada monitoring tool
yang dipasang di server pada
masa tersebut. HTP telah
memasang Open Source Tool
OP Manager di server bagi
menjana laporan tersebut
setiap bulan.
5. 8.3 8.0 Penyediaan Dokumentasi, Laporan
dan Manual
Menyediakan laporan bulanan (Summary
Report) berkaitan semua perkhidmatan
yang dijalankan iaitu aktiviti
Penyelenggaraan Pencegahan,
Penyelenggaraan Pembaikan, penggantian
peralatan, dan peralatan rangkaian dan
lain-lain yang berkaitan. Laporan ini perlu
dikemukakan kepada pegawai di BPM,
KKM yang bertanggungjawab pada setiap
minggu pertama pada bulan seterusnya.
Laporan tidak
dikemukakan oleh
kontraktor setiap
bulan sepertimana
dinyatakan dalam
kontrak
Laporan hanya
dikemukakan
apabila HTP
menuntut
pembayaran
(setiap 4 bulan).
Pemantauan penghantaran
Laporan dipantau oleh KKM.
BPM akan memastikan
kontraktor mengemukakan
laporan sebagaimana yang
dinyatakan dalam kontrak
4.3 PENGURUSAN PEMBAYARAN
4.3.1 Bayaran Perkhidmatan Penyenggaraan - Jadual Dalam Perjanjian
Pembayaran bagi perkhidmatan penyenggaraan ini dibuat secara berperingkat iaitu sebanyak
6 kali sepanjang tempoh perjanjian dan pembayaran dibuat selepas menerima 4 laporan
bulanan. Jumlah pembayaran pula adalah sebanyak RM137,000 bagi bayaran pertama hingga
ke-5 dan RM139,755 bagi bayaran terakhir. Semakan mendapati, walaupun perjanjian ini
bermula 5 Mac 2012 namun jadual pembayaran dalam perjanjian menunjukkan pembayaran
mula diambil kira dari bulan Februari 2012. Butiran bagi jadual pembayaran ini adalah seperti
di Jadual B-5.
Jadual B-5
Jadual Bayaran Bagi Perkhidmatan Penyelenggaraan
Kontrak No.: KKM-170/2011(38/2012)ICT
Bil. Peringkat Jumlah
(RM)
Tempoh
Bayaran
1. Selepas penerimaan laporan untuk Februari, Mac, April dan Mei
2012 137,000 Julai 2012
2. Selepas penerimaan laporan untuk Jun, Julai, Ogos dan
September 2012 137,000 Oktober 2012
87 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Bil. Peringkat Jumlah
(RM)
Tempoh
Bayaran
3. Selepas penerimaan laporan untuk Oktober, November,
Disember 2012 dan Januari 2013 137,000 Februari 2013
4. Selepas penerimaan laporan untuk Februari, Mac, April dan Mei
2013 137,000 Jun 2013
5. Selepas penerimaan laporan untuk Jun, Julai, Ogos dan
September 2013 137,000 Oktober 2013
6. Selepas penerimaan laporan untuk Oktober, November,
Disember 2013 dan Januari 2014 139,755 Februari 2014
Jumlah Keseluruhan 824,755
Semakan terhadap baucar bayaran mendapati pembayaran bagi fasa pertama 2012 dibuat
selepas menerima laporan bagi perkhidmatan bulan Mac, April, Mei dan Jun 2012 manakala
bayaran bagi fasa kedua 2012 pula dibuat selepas menerima laporan perkhidmatan bagi bulan
Julai, Ogos dan September 2012. Maklumat lanjut seperti di Jadual B-6.
Jadual B-6
Bayaran Yang Tidak Mengikut Jadual Dalam Perjanjian Bil. Jadual Bayaran Mengikut
Jadual 3 Dokumen Kontrak
Pembayaran Sebenar Yang
Dilakukan
No. Baucar/
Tarikh
Amaun
(RM)
1. Selepas penerimaan laporan untuk
Februari, Mac, April dan Mei
2012
Selepas penerimaan laporan
untuk Mac, April, Mei dan Jun
2012
B0587
04/09/2012
137,000
2. Selepas penerimaan laporan untuk
Jun, Julai, Ogos dan September
2012
Selepas penerimaan laporan
untuk Julai, Ogos dan
September 2012
B0758
07/11/2012
137,000
Semakan terhadap baucar bayaran No. B0046 bertarikh 28 Februari 2014 mendapati
pembayaran terakhir berjumlah RM139,755 dibuat selepas menerima laporan bulanan bagi
bulan Oktober 2013 hingga Januari 2014.
Walaupun pembayaran dibuat mengikut jadual bayaran yang dinyatakan dalam kontrak,
pembayaran tersebut dibuat sebelum kontrak sebenar berakhir pada 4 Mac 2014. Pihak Audit
Dalam mendapati bayaran sepenuhnya telah dibuat sebelum perkhidmatan disempurnakan
dan sebelum kontrak tamat. Selain itu, pihak Audit Dalam mendapati laporan bagi bulan
Februari 2014 telah disediakan oleh kontraktor selepas bayaran terakhir dibuat.
Maklum balas:
BPM mengambil maklum penemuan ini dan bagi kontrak akan datang, sebarang perubahan
butiran kontrak (Jadual Pembayaran) selepas ditandatangani akan dirujuk kepada Bahagian
Perolehan dan Penswastaan/ Penasihat Undang-undang KKM.
4.4 PENGURUSAN ASET
Semua aset SPP diselia oleh HTP sehingga tamat kontrak pada 4 Mac 2014. Pihak Audit Dalam telah
menjalankan pemeriksaan terhadap aset SPP iaitu satu (1) Personal Computer (PC); 34 Thin Client;
21 Printer; dua (2) Server; satu (1) Tape Drive; tiga (3) Bar Code Reader; dua (2) Smart Card
Reader; 11 Switch; dan satu (1) Keyboard, Video and Mouse (KVM) Switch.
4.4.1 Pendaftaran Aset Tidak Mengikut Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan
Semakan Audit Dalam terhadap dokumen pendaftaran aset mendapati kelemahan seperti
Daftar Harta Modal (KEW.PA-2) dan Daftar Inventori (KEW.PA-3) tidak diisi dengan
lengkap dan tidak dilabel dengan “Hak Kerajaan Malaysia”
88 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas:
HPD mengambil maklum dan akan memastikan ruangan pada Bahagian Pemeriksaan Aset
diisi apabila pemeriksaan dibuat. Selain itu tindakan yang telah diambil adalah mengumpul
semua dokumen dan maklumat yang berkaitan untuk memastikan maklumat dalam KEW.PA 2
dan KEW.PA 3 adalah tepat dan melekatkan label “Hak Kerajaan Malaysia”.
4.4.2 Aset Tidak Digunakan
Semakan Audit Dalam mendapati lapan (8) peralatan yang bernilai RM16,184 tidak
digunakan tetapi telah dibuat penyelenggaraan seperti di Jadual B-7. Semakan Audit Dalam
selanjutnya mendapati walaupun peralatan ini dikeluarkan daripada senarai preventive
maintenance (PM), kos PM tidak dapat diselaraskan mengikut pengurangan item kerana kos
penyelenggaraan di dalam kontrak tidak diperincikan mengikut item.
Jadual B-7
Aset SPP Yang Tidak Digunakan
Bil. Nama Aset Kuantiti Lokasi Alasan
1. Bar Code
Printer
3 Unit Rekod Tiada keperluan untuk menggunakannya.
Kertas untuk penggunaan Bar Code Printer terlalu mahal
SPP digunakan pada komputer peribadi (PC) untuk
memudahkan pengguna menggunakan komputer yang sama
untuk melakukan kerja-kerja lain dan menggunakan sistem lain
selain SPP
Hanya satu Bar Code Scanner yang digunakan. Selainnya
hanya disimpan sebagai backup apabila Bar Code Scanner
yang digunakan tidak berfungsi atau rosak.
2. Bar Code
Scanner
2
3. Thin Client 1
4. Thin Client 1 Unit
Hemodialisis SPP digunakan pada komputer peribadi (PC) untuk
memudahkan pengguna menggunakan komputer yang sama
untuk melakukan kerja-kerja lain dan menggunakan sistem lain
selain SPP
5. Smart Card
Reader
1 Unit
Kecemasan &
Trauma
Tidak dapat membaca nombor kad pengenalan pesakit
Maklum balas:
Maklumbalas:
Barcode Printer tidak digunakan kerana telah dipersetujui untuk scan barcode pada label
sedia ada yang telah dicetak semasa pendaftaran (penjimatan kos pembelian label). Ia juga
tidak termasuk dalam senarai aset yang perlu diselenggarakan dalam kontrak 2012-2014.
Pihak BPM mencadangkan Barcode Printer dan Thin Client ini dibuat pelupusan
memandangkan jangka hayat telah mencapai lebih 5 tahun dan dalam tindakan Unit Aset
HPD untuk tujuan pelupusan. Penggunaan Barcode Scanner akan dikaji semula mengikut
keperluan pengguna dan satu (1) unit Smart Card Reader telah digunakan di Unit Kewangan.
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Pada pendapat Audit Dalam, pembangunan Sistem Pengurusan Pesakit telah mencapai objektif
pembangunannya. Bagaimanapun, terdapat kelemahan dalam pengurusan sistem dan
penyenggaraan yang perlu ditambah baik bagi memastikan perbelanjaan yang dibuat dapat
memberikan value for money sepenuhnya kepada Kerajaan. Bagi mengatasi kelemahan yang
dibangkitkan, adalah disyorkan supaya pihak yang terlibat mengambil tindakan seperti berikut:
a. Hands-on training hendak diberikan kepada pengguna supaya modul-modul yang ada
digunakan secara optimum dan laporan yang dijana adalah tepat serta boleh dijadikan rujukan
oleh pengguna.
b. Modul Staff Management perlu dikaji semula bagi memudahkan penggunaannya.
Bar Code Printer
89 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
c. Laporan yang dijana daripada sistem hendaklah dibetulkan bagi memastikan maklumat dalam
laporan tersebut adalah tepat.
d. Tindakan pengukuhan perlu dilaksanakan dengan kadar segera dan berterusan selepas laporan
diterima supaya keselamatan maklumat penting dan sulit di dalam SPP dapat dilindungi
daripada ancaman pencerobohan.
e. Penyelesaian secara keseluruhan perlu dilaksanakan dengan segera supaya masalah yang sama
tidak berulang.
f. Capaian pengguna ke atas aplikasi dan data sensitif dihadkan kepada pengguna yang sah
sahaja. Ia penting untuk mengelakkan pengubahsuaian terhadap sistem dan data tanpa
kelulusan. Kata laluan hendaklah dirahsiakan dan mempunyai gabungan aksara, angka dan
aksara khusus.
g. BPM perlu memastikan kontrak ditandatangani dalam tempoh ditetapkan serta meneliti setiap
klausa dalam perjanjian bagi memastikan kepentingan Kerajaan dijaga sepanjang tempoh
kontrak.
h. BPM hendaklah memperincikan klausa berkenaan penentuan keadaan dan tempoh masa kerja
sesuatu pembaikan boleh diberhentikan.
i. BPM hendaklah menyemak semula laporan yang dikemukakan oleh pihak kontraktor untuk
memastikan penalti dikenakan terhadap kelewatan yang melebihi tempoh ditetapkan dalam
SLA.
j. BPM dan HPD hendaklah memantau pelaksanaan skop kerja oleh pihak kontraktor seperti
yang dinyatakan dalam kontrak untuk menjaga kepentingan Kerajaan.
k. Unit Pengurusan Aset HPD perlu menyemak dan mengemas kini KEW.PA-2 dan KEW.PA-3
untuk memastikan aset-aset yang didaftarkan mengikut kehendak pekeliling yang berkuat
kuasa.
l. BPM perlu merancang sesuatu perolehan bagi memastikan aset yang dibeli boleh diguna pakai
dalam pelbagai tugas bagi memudahkan pengguna, mengelakkan pembaziran serta
mengelakkan aset yang dibekalkan tidak digunakan.
m. BPM hendaklah mengelakkan meletakkan kos untuk penyenggaraan preventive maintenance
(PM) atau corrective maintenance (CM) secara lumpsum. Sekiranya kos tersebut berasingan ia
memudahkan pelarasan dibuat terhadap aset-aset yang tidak dilakukan PM ataupun CM.
90 2014| LAPORAN TAHUNAN
PENGURUSAN AKTIVITI PEMFLORIDAAN AIR
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Aktiviti pemfloridaan air bertujuan memastikan kandungan florida air minuman pada paras optimum
iaitu 0.4-0.6 ppm bagi mengawal dan mencegah kerosakan gigi dan mematuhi kriteria penyediaan
bekalan air minum yang selamat. Program ini juga bagi meningkatkan tahap kesihatan pergigian dan
kualiti kehidupan rakyat dengan mengawal penyakit karies gigi. Terdapat 472 loji air di seluruh negara
di mana 120 loji air diuruskan oleh pihak Kerajaan, 52 oleh pelbagai Lembaga Air dan bakinya 300
diuruskan oleh pihak swasta. Aktiviti pemfloridaan di loji air yang dibiayai oleh KKM adalah
sebanyak 168 loji di Negeri Perlis, Perak, Sabah dan Sarawak di mana sebanyak 311 daripada loji air
tersebut mempunyai fluoride feeder dan hanya 272 loji air sahaja yang menjalankan aktiviti
pemfloridaan seperti di Jadual C-1.
Jadual C-1
Bilangan Loji Rawatan Air
NEGERI BIL.
LOJI KERAJAAN
LEMBAGA
AIR SWASTA
FLUORIDE
FEEDER
(FF)
PEMFLORIDAAN
DIJALANKAN
FF AKTIF
Ada Tiada
Perlis 3 3* - - 3 0 3
Kedah 36 - - 36 32 4 32
Pulau Pinang 9 - - 9 9 0 9
Perak 46 - 41* 5 43 3 43
Selangor 30 - - 30 29 1 29
WP Kuala Lumpur /
Putrajaya 3 - - 3 3 0 3
Negeri Sembilan 22 - - 22 19 3 19
Melaka 8 - - 8 8 0 8
Johor 45 - - 45 32 13 32
Pahang 76 - - 76 53 23 42
Terengganu 14 - - 14 14 0 14
Kelantan 27 - - 27 3 24 3
Sabah 52 33* - 19 24 28 0
WP Labuan 5 4 - 1 4 1 1
Sarawak 96 80* 11* 5 35 61 34
JUMLAH 472 120 52 300 311 161 272 Nota: * Aktiviti pemfloridaan dibiayai oleh KKM = 168 loji
Sumber: KKM (Data Tahun 2013)
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan dijalankan untuk menilai sama ada pengurusan aktiviti pemfloridaan air telah dirancang
dan dilaksanakan dengan cekap dan berkesan.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Skop pengauditan adalah meliputi tahun 2012 hingga 2014 dan dijalankan di Bahagian Kesihatan
Pergigian (IPKKM), Bahagian Perkhidmatan Kejuruteraan (IPKKM), Pejabat Timbalan Pengarah
Kesihatan Negeri(Pergigian)/Pejabat Kesihatan Pergigian Daerah (PKPD)/Bahagian (PKPB) serta
agensi bekalan air di Negeri Perak dan Sarawak.
C|
91 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Kaedah pengauditan adalah dengan menyemak dokumen, rekod dan fail berkaitan serta menganalisis
data. Lawatan fizikal ke Loji Air yang dipilih dan persampelan air juga dijalankan bagi mendapatkan
tahap florida dalam bekalan air minum.
Lawatan Audit Dalam di Negeri Perak dijalankan di Loji Air Sg. Tapah, Loji Air Sg. Kampar dan Loji
Air Sg. Palai yang diuruskan oleh Lembaga Air Perak (LAP) serta Loji Air Ulu Kinta yang diuruskan
oleh pihak swasta manakala di Negeri Sarawak lawatan dijalankan di Loji Air Batu Kitang yang
diuruskan oleh Lembaga Air Kuching (LAK), Loji Air Tapah dan Loji Air Slabi yang diuruskan oleh
Jabatan Kerja Raya (JKR). Persampelan air dibuat bersama Unit Kawalan Mutu Air Minum (KMAM),
PKPD Kampar dan PKPB Kuching di lima (5) pusat persampelan air bagi loji dan retikulasi Kampar,
Perak dan Batu Kitang, Sarawak. Selain itu, lawatan juga dibuat ke Stor Tak Teruntuk JKR Kuching.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Pelanggaran Paras Florida Dalam Bekalan Air Minum - Pemantauan Oleh KMAM
Mengikut Rekod Water Quality Surveillance (WQS) bagi tempoh tahun 2012 hingga Mei 2014, bacaan
di enam (6) loji air yang disemak menunjukkan bacaan paras florida adalah kurang atau lebih daripada
paras optimum yang ditetapkan seperti yang ditunjukkan di Jadual C-2.
Jadual C-2
Paras Florida Dalam Bekalan Air KMAM
Loji Bekalan Air
Paras Optimum 0.4 – 0.6 ppm
2012 (%) 2013 (%) Mei 2014 (%)
< > < > < >
Sg. Tapah TB TB 0.0 75.0
Sg. Kampar/ Sg.Palai 87.5 0.0 60.0 7.7 45.5 9.1
Ulu Kinta (swasta) 29.2 0.0 10.3 7.4 4.17 0.0
Batu Kitang (LAK) 87.9 0.0 79.6 6.5 80.0 0.00
Slabi (JKR) 70.0 0.0 100.0 0.0 100.0 0.00
Tapah (JKR) 75.0 25.0 90.5 4.7 100.0 0.00 Sumber: KMAM PKPD Kinta Dan Kampar & KMAM PKPB Kuching
Berdasarkan jadual di atas, tahap pematuhan di Negeri Perak adalah semakin meningkat daripada
tahun 2012 hingga ke tahun 2014 manakala bagi Negeri Sarawak, prestasi tahap pematuhan didapati
semakin menurun dari tahun 2012 ke tahun 2014.
Semakan dokumen dan temubual selanjutnya mendapati tiada tindakan susulan diambil oleh pihak
KMAM apabila berlaku pelanggaran parameter florida atau tidak mematuhi paras yang ditetapkan
kerana parameter florida tidak termasuk dalam pemantauan Quality Assurance Programme (QAP).
Tiada persampelan semula dibuat bagi pelanggaran di stesen yang berkenaan.
Maklum Balas TPKN Pergigian Perak & Sarawak:
Lembaga Air Perak, Lembaga Air Kuching dan JKR Sarawak telah dimaklumkan mengenai
kedudukan paras florida yang tidak mencapai tahap optimum untuk tindakan sewajarnya.
Berdasarkan Manual KMAM Jilid 1D3b: Protokol Penyiasatan Perlanggaran Kimia, persampelan
semula bagi kumpulan 2 (termasuk florida) dilaksanakan mengikut jadual persampelan seterusnya.
Frekuensi persampelan kumpulan 2 di retikulasi adalah 2 kali setahun.
4.2 Peralatan Pengujian Paras Florida Tidak Dikalibrasi Secara Berkala
Hach Pocket Colorimeter bagi semua Klinik Kesihatan Pergigian Negeri Sarawak tidak pernah
dikalibrasi seperti mana yang ditetapkan dalam Implementation Of Water Fluoridation Programme In
Malaysia iaitu setahun sekali. Manakala semakan Audit Dalam di Klinik-klinik Pergigian Negeri
Perak pula mendapati Hach Pocket Colorimeter hanya dikalibrasi dua (2) tahun sekali iaitu pada 9
Mei 2011 dan 14 Mei 2013.
92 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas TPKN Pergigian Perak & Sarawak:
Semua peralatan pengujian di Negeri Perak telah dikalibrasi pada Jun 2014.
Aktiviti kalibrasi peralatan pengujian di Negeri Sarawak telah dirancang untuk dilaksanakan
pada tahun 2015.
4.3 Peruntukan Dan Perbelanjaan Aktiviti Pemfloridaan Air
TPKN Pergigian Sarawak menerima sejumlah RM2.54 juta peruntukan pembangunan pada tahun
2013 bagi projek menaiktaraf fluoride feeder di Loji Air Batu Kitang dengan kos RM1.68 juta (LAK)
dan menaiktaraf empat (4) fluoride feeder berjumlah RM565,000 di Loji Air yang diuruskan oleh JKR
iaitu Loji Air Bayong Sarikei sejumlah RM145,000, Loji Air Temedak Bintangor sejumlah
RM140,000, Loji Air Bayai Sri Aman sejumlah RM140,000 dan Loji Air Saratok sejumlah
RM140,000. Bagaimanapun, hanya dua (2) loji air di bawah Lembaga Air Sibu (LAS) iaitu Loji Air
Bukit Lima Sibu dan Loji Air Salim Sibu dengan kos projek RM295,350 yang dapat disiapkan.
Butiran lanjut adalah seperti di Jadual C-3.
Jadual C-3
Peruntukan dan Perbelanjaan Pembangunan
Aktiviti Pemfloridaan Negeri Sarawak Tahun 2011 - 2014
Tahun
Peruntukan
Pembangunan
RMK10
(RM)
Agihan Kepada (RM)
Perbelanjaan
LAS
(RM)
Peruntukan
Tidak
Dibelanjakan
(RM) JKR LAK LAS
2011 - -
2012 - -
2013 2,540,350 565,000 1,680,000 295,350 295,350 2,245,000
2014 - -
Jumlah 2,540,350 565,000 1,680,000 295,350 295,350 2,245,000
Sumber: Pejabat TPKN Pergigian
a) Perolehan Bahan Kimia Sodium Silicofluoride Tidak Dibuat Oleh Lembaga Air
Kuching (LAK)
TPKN Pergigian telah mengeluarkan bayaran kepada LAK berjumlah RM1.38 juta bagi
perolehan bahan kimia sodium silico fluoride bagi tempoh tahun 2005 hingga 2013.
Maklumat lanjut adalah seperti di Jadual C-4.
Jadual C-4
Bayaran Kepada LAK Bagi Tempoh Tahun 2005 - 2013
Tahun No. Baucar/
Tarikh
Amaun
RM Perihal Dalam Bil/Invois Catatan
2005 A0091 / 27.6.05 30,000 Bayaran bagi bekalan florida powder
dan penyelenggaraan
27499 –
20,000
28902 –
10,000
0035 / 10.3.05 203,500 Bayaran bagi bekalan florida powder
dan penyelenggaraan
27499 –
140,000
28902 –
63,500
2006 0011 / 22.3.06 160,000 Bayaran bekalan florida tahun 2006 27499
2007 00007 / 13.2.07 175,200 Bayaran bagi program pemfluoridaan
air tahun 2007
27499
2008 A0198 / 29.10.08 100,000 Bayaran bagi program pemfluoridaan
air tahun 2008
27499
2009 G0352 / 15.10.09 70,000 Bayaran bagi program pemfluoridaan
air tahun 2009
27499
93 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Tahun No. Baucar/
Tarikh
Amaun
RM Perihal Dalam Bil/Invois Catatan
2010 W1395 / 12.5.10 100,000 Pembiayaan program pemfluoridaan air
tahun 2010
27499
2011 B0062 / 20.4.11 200,000 Pembiayaan program pemfluoridaan air
tahun 2011
27499
2012 B0080 / 20.4.12 170,000 Pembiayaan program pemfluoridaan air
tahun 2012
27499
2013 B270 / 23.7.13 180,000 Pembiayaan program pemfluoridaan air
tahun 2013
27499
Jumlah 1,388,700
Sumber: TPKN Pergigian
Pihak Audit Dalam mendapati LAK hanya membuat perolehan sodium silico fluoride
yang terakhir bagi tempoh tahun 2005 hingga 2007 berjumlah RM167,640.
Pihak Audit Dalam juga mendapati LAK ada membuat penyenggaraan terhadap
peralatan Fluoride Feeder bagi tempoh tahun 2011 hingga 2013 sebanyak RM84,721.
Pihak Audit Dalam mendapati perbelanjaan sebenar yang dibayar oleh LAK bagi
perolehan bahan kimia dan penyenggaraan adalah berjumlah RM252,361 berbanding
dengan bayaran oleh TPKN Pergigian kepada LAK berjumlah RM1.39 juta. Baki
sebanyak RM1.13 juta tidak dibelanjakan untuk perolehan sodium silico fluoride oleh
LAK bagi tempoh tahun 2008 hingga 2013.
Maklum Balas TPKN Pergigian Sarawak:
Pihak Lembaga Air Kuching memaklumkan tiada baki yang belum dibelanjakan.
Peruntukan telah digunakan untuk penggantian, penyelenggaraan dan pembangunan di
Loji 3 & 4 Modul 7.
Pada pendapat Audit Dalam, peruntukan daripada pihak Kementerian hendaklah digunakan
bagi tujuan ianya disalurkan iaitu bagi perolehan sodium silico fluoride sahaja.
b) Bahan Kimia Sodium Silico Fluoride Disimpan Terlalu Lama Dan Telah Keras
Lawatan Audit Dalam ke Loji Batu Kitang Sarawak pada 17 Jun 2014, mendapati
sodium silico fluoride yang diterima pada tahun 2006 dan 2007 masih digunakan
sehingga kini. Bahan kimia ini telah keras dan tiada tarikh luput pada bungkusan
sodium silico fluoride tersebut seperti di Gambar C-1 dan Gambar C-2.
Sebagai tanda aras, tempoh sah guna bagi sodium silico fluoride yang dikilangkan pada
tahun 2013 mempunyai tahun luput pada 2015.
Gambar C-1 Gambar C-2
Sodium Silicofluoride Di Loji Batu Kitang Bagi
Perolehan Tahun 2006
Tarikh: 17 Jun 2014
Lokasi: Loji Batu Kitang
Sodium Silicofluoride Di Loji Batu Kitang Bagi
Perolehan Tahun 2007
Tarikh: 30 Mei 2014
Lokasi: Loji Batu Kitang
94 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas TPKN Pergigian Sarawak:
Laporan M/S Chemsain Consultant Sdn Bhd menunjukkan fluoride tersebut adalah
memenuhi spesifikasi ujian. LAK masih menunggu laporan daripada Jabatan Kimia
Malaysia Sarawak.
c) Aktiviti Pemfloridaan Tidak Dijalankan Kerana Tiada Bahan Kimia Sodium
Silico Fluoride Di Loji Air Tapah, Kuching
Lawatan Audit Dalam pada 17 Jun 2014 ke Loji Air Tapah, Kuching yang diuruskan
oleh JKR mendapati aktiviti pemfloridaan tidak dijalankan sejak Jun 2013 kerana bahan
sodium silico fluoride ini telah habis digunakan pada Jun 2013 dan aktiviti ini telah
dihentikan.
Bagaimanapun, lawatan Audit Dalam pada 18 Jun 2014 ke Stor Tak Teruntuk JKR
Sarawak di Kuching, mendapati sebanyak 148 tong stok bahan sodium silico fluoride
yang dibeli pada tahun 2013 masih berada di stor seperti di Gambar C-3. Perolehan
bahan sodium silico fluoride bagi tahun 2014 masih belum dibuat oleh JKR Sarawak.
Gambar C-3
Maklum Balas TPKN Pergigian Sarawak:
Loji Air Tapah akan diberikan peruntukan
untuk tahun 2014.
Pihak JKR Sarawak telah mengambil
maklum dan akan mengambil tindakan
sewajarnya terhadap stok tahun 2013 yang
masih berada di stor.
Bahan Sodium silicofluoride Di Stor Tak
Teruntuk JKR Kuching
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
a. Pada keseluruhannya pengurusan aktiviti pemfloridaan air di Negeri Perak telah diuruskan
dengan baik manakala bagi Negeri Sarawak adalah kurang memuaskan dan perlu
dipertingkatkan.
b. Berdasarkan pemantauan oleh KMAM, paras florida dalam sistem bekalan air minum masih
rendah dan tidak mencapai paras optimum yang ditetapkan. Walaupun florida tidak termasuk
dalam kumpulan parameter kritikal, tindakan susulan atau pembetulan segera hendaklah
diambil oleh Bahagian Kesihatan Pergigian dan KMAM. Bahagian Kesihatan Pergigian juga
perlu mengambilkira data daripada pihak KMAM semasa merangka polisi berkaitan aktiviti
pemfloridaan air.
c. TPKN Pergigian perlu mengambil tindakan proaktif dengan mengadakan penyelarasan
antara agensi dan unit yang terlibat bagi memastikan aktiviti pemfloridaan ini memberi
impak kepada pengguna bekalan air minum selaras dengan objektif aktiviti pemfloridaan air.
95 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN AUDIT TERHADAP SISTEM KUTIPAN HASIL
DI KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Cawangan Kawalan Dan Hasil di Bahagian Kewangan Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM)
dipertanggungjawabkan untuk mengurus dan menyelaraskan semua kutipan hasil di Ibu Pejabat
KKM, Jabatan Kesihatan Negeri, Hospital, Pejabat Kesihatan, Klinik Kesihatan dan Klinik Desa.
Cawangan tersebut terbahagi kepada Unit Kawalan Dan Pemantauan, Unit Pengurusan Hasil serta
Unit Analisa Dan Pelaporan.
Jenis hasil yang dikutip oleh KKM ialah Lesen Bayaran Pendaftaran Dan Permit (71000), Kutipan Caj
Fi Dan Lain-Lain (72000), Perolehan Dari Jualan Barang (73000), Sewaan (74000), Faedah Dan
Perolehan Dari Pelaburan (75000), Denda Dan Hukuman (76000), Terimaan Bukan Hasil (80000) dan
Hasil Wilayah-Wilayah Persekutuan (90000).
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk menilai sama ada Sistem Kutipan Hasil di KKM telah
dilaksanakan secara cekap dan berhemat serta selaras dengan objektif yang ditetapkan.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Skop pengauditan tertumpu pada rekod berkaitan kutipan hasil bagi tempoh tahun 2011 hingga bulan
Jun 2014. Pengauditan ini dilaksanakan dengan menyemak fail, rekod dan dokumen yang berkaitan
dengan sistem kutipan hasil meliputi proses perancangan, pelaksanaan dan pemantauan. Selain itu,
pemeriksaan fizikal dan temu bual dan perbincangan dengan pegawai terlibat turut diadakan untuk
memperkukuhkan ketepatan penemuan Audit Dalam. Pejabat yang dilawati adalah Hospital Serdang,
Hospital Tengku Ampuan Rahimah, Klang, Hospital Banting, Bahagian Teknologi Maklumat dan
Bahagian Kewangan di Ibu Pejabat, KKM. Pemilihan hospital tersebut adalah berdasarkan perbezaan
sistem aplikasi perekodan hasil.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Sistem yang digunakan untuk mengutip hasil di Hospital Serdang (HS) adalah Total Hospital
Information System (THIS) – Isoft daripada penerimaan wang sehingga mengakaunkan kutipan dan
mengeluarkan laporan yang berkenaan. Hospital Tengku Ampuan Rahimah, Klang (HTAR) pula
menggunakan Sistem Pengurusan Pesakit Dalam (SPPD) dan Sistem Pengurusan Pesakit (SPP).
Manakala Hospital Banting (HB) hanya menggunakan sistem eTerimaan untuk merekodkan kutipan
dan mengakaunkan hasil yang diterima. HB juga terlibat dengan penggabungan PTJ di kawasan
Banting iaitu Pejabat Kesihatan Daerah Kuala Langat dan Pejabat Kesihatan Pergigian Daerah Kuala
Langat. Bahagian Kewangan pula menggunakan Sistem Pengurusan Hasil (SPH) bagi tujuan
pelaporan dan pemantauan bagi keseluruhan kutipan hasil.
Penemuan Audit Dalam terhadap Kajian Sistem Hasil di ketiga-tiga hospital berkenaan adalah seperti
berikut:
D|
96 2014| LAPORAN TAHUNAN
4.1 Sistem Kutipan Hasil
4.1.1 Sistem Hospital Tidak Berintegrasi Dengan Sistem Yang Lain
Berdasarkan Arahan Perbendaharaan 91, semua mesin beresit atau elektronik yang
mengeluarkan resit rasmi tidak boleh digunakan tanpa kelulusan Jabatan Akauntan Negara
Malaysia (JANM). Surat kelulusan JANM pada 18 Mei 2005 terhadap THIS di HS dan pada
11 Mei 2010 terhadap SPP di HTAR menyatakan bahawa pembangunan sistem tersebut
diluluskan dengan syarat sistem boleh berantara muka dengan sistem e-SPKB.
Pihak Audit Dalam mendapati sistem yang digunakan oleh HS dan HTAR tidak berintegrasi
dengan sistem yang diguna pakai oleh Jabatan Akauntan Negara Malaysia (eSPKB/
eTerimaan) dan Bahagian Kewangan di peringkat Kementerian (Sistem Pengurusan Hasil).
Pegawai di Hospital perlu mengisi semula semua terimaan ke dalam SPH untuk tujuan
pelaporan sedangkan sistem yang diguna pakai oleh Hospital boleh mengeluarkan laporan
tersebut.
Pada pendapat Audit Dalam, semua sistem yang dibangunkan oleh KKM hendaklah
berintegrasi antara satu sama lain bagi memudahkan pemantauan dan pelaporan.
4.1.2 Sistem Account Receivable (AR) Tidak Digunakan
Modul Sistem Account Receivable (AR) di HS berfungsi untuk menguruskan bil-bil pesakit
daripada syarikat swasta atau syarikat insurans.
Semakan ke atas modul ini mendapati ia tidak digunakan semenjak 2012 disebabkan oleh
kekangan/kekurangan terhadap fungsi yang ada dan tidak diintegrasi kepada modul Billing.
Modul AR juga tidak mempunyai keupayaan untuk mengemaskini data sekiranya terdapat
kesilapan semasa kemasukan data. Berdasarkan maklum balas pihak produk principal CSC-
iSOFT perubahan yang diminta adalah 'new request' yang tidak lagi dibuat terhadap versi
sedia ada.
Maklum balas:
Pada masa sekarang, penambahbaikan sistem AR masih belum dapat dilakukan seperti yang
disyorkan oleh pihak Audit Dalam. Penambahbaikan ini mungkin melibatkan perubahan
sistem yang melibatkan kos tambahan kepada Kerajaan. Bagaimanapun, Unit Akaun dan
Hasil telah mengemukakan memo makluman kepada Unit Teknologi Maklumat Hospital
Serdang untuk melakukan kajian ke atas modul-modul ini untuk penambahbaikan mengikut
keperluan-keperluan semasa.
4.1.3 Kawalan Capaian
Surat Pekeliling Am KSU KKM Bil. 2 Tahun 2013, Dasar Keselamatan ICT (DKICT) KKM
Versi 4.0 menyatakan pemilihan, penggunaan dan pengurusan kata laluan sebagai laluan
utama bagi mencapai maklumat dan data dalam sistem mestilah mematuhi amalan terbaik
serta prosedur yang ditetapkan oleh KKM.
Semakan terhadap persekitaran ICT dan analisis daripada soal selidik yang dijalankan kepada
pengguna SPH, SPP, SPPD dan THIS mendapati 48% pengguna tidak pernah menukar kata
laluannya. Selain itu, kata laluan tidak menepati kriteria minimum DKICT, KKM di mana
kata laluan mestilah sekurang-kurangnya lapan (8) aksara dengan gabungan aksara, angka dan
aksara khusus dan terdapat juga pengguna menggunakan kata laluan umum dan mudah diteka.
Maklum balas HS dan HTAR:
Pegawai telah membuat penukaran katalaluan seperti yang ditetapkan oleh Dasar
Keselamatan ICT KKM.
97 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.2 Pembatalan Resit Yang Tidak Teratur
Semakan Audit Dalam terhadap resit yang dibatalkan adalah seperti berikut:
4.2.1 Pencetak Yang Sudah Uzur dan Kerap Rosak
Semakan Audit Dalam terhadap semua resit batal
dari tahun 2013 hingga bulan April 2014 mendapati
49% (2013) dan 29% (Januari hingga April 2014)
resit dibatalkan di HTAR kerana pencetak rosak,
kertas resit sangkut dan juga masalah sistem seperti
di Jadual D-1 serta Gambar D-1. Pencetak dot
matrik berjenama Lexmark 2400 telah digunakan
sejak tahun 2001. Selain daripada mencetak resit,
pencetak ini juga mencetak bil pesakit daripada
SPPD sebelum bayaran dijelaskan oleh pesakit.
Gambar D-1
Contoh resit yang dibatalkan akibat
kerosakan pencetak
Jadual D-1
Bilangan Resit Di HTAR Dibatalkan bagi SPPD
Dari Tahun 2013 Hingga 30 April 2014
Tahun
Sebab Resit Batal Jumlah
Keseluruhan
Resit Batal
Jumlah
Keseluruhan
Resit Yang
Dikeluarkan
Peratusan Resit Batal
bagi Masalah Sistem
dan Pencetak
(%)
Pencetak
Rosak/Resit
Sangkut
Masalah
Sistem
(a) (b) (c) (d) (e) = [(a+b)/c]
2013 523 47 1,154 79,564 49
2014 114 1 402 27,501 29
JUMLAH 637 48 1,556 107,065 Sumber: Senarai Resit Batal yang dikeluarkan oleh Unit IT
Maklum balas:
Masalah ini telah dibangkitkan kepada Unit IT HTAR tetapi tindakan penukaran pencetak
baru tidak dapat dilakukan sekarang kerana kekurangan peruntukan.
4.2.2 Resit Dibatalkan Oleh Pegawai Yang Menerima Wang
Di HTAR dan HS, pihak Audit Dalam mendapati pegawai yang membatalkan resit adalah
pegawai yang sama mengeluarkan resit SPPD seperti di Jadual D-2.
Jadual D-2
Bilangan Resit SPPD Yang Dibatalkan Oleh Pegawai Yang Sama
Dari Tahun 2013 Hingga 2014
Hospital Tengku Ampuan Rahimah, Klang dan Serdang
PERIHAL HTAR HS HB
2013 2014 2013 2014 2013 2014
Resit Yang Dibatalkan Oleh
Pegawai Yang Sama
303 9 365 138 4 14
Sumber: Laporan Resit Batal SPPD Tahun 2013 dan Januari hingga April 2014
Maklum balas HS:
HS telah menyediakan borang pembatalan resit untuk diisikan oleh kakitangan yang perlu
membatalkan resit dengan menyatakan sebab-sebab pembatalan resit tersebut dilakukan.
Penyelia akan menyemak secara harian resit-resit yang dibatalkan dan memastikan setiap
resit yang dibatalkan disertakan dengan borang pembatalan resit. Jumlah kutipan juga perlu
bersamaan dengan jumlah resit yang telah dikeluarkan.
98 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas HTAR:
HTAR telah mendapat surat kelulusan daripada JANM di bawah AP70(iv) melalui rujukan
ANM/POPA/SPA/3B/66 (17) bertarikh 30 Mei 2014.
Maklum balas HB:
Tindakan segera telah diambil dengan mengeluarkan surat peringatan kepada pegawai.
4.2.3 Latihan Penggunaan Sistem
Pihak Audit Dalam telah membuat perbandingan dengan Laporan Resit Batal bagi tahun 2013
dan 2014 didapati punca resit dibatalkan disebabkan kesilapan data yang dimasukkan dan
pilihan kod yang salah. Ini disebabkan pegawai kurang memahami tatacara dan penggunaan
modul-modul dalam sistem. Maklumat lanjut adalah seperti di Jadual D-3.
Jadual D-3
Bilangan Resit Batal Dari Tahun 2013 Hingga April 2014
Hospital/Sebab Batal Tahun Jumlah
Keseluruhan
Resit Batal
Peratus
(%) 2013 2014
Hospital Serdang:
Kesilapan Masuk Data 136 77 503 43
Hospital Tengku Ampuan Rahimah
SPPD:Kesilapan Masuk Data 211 149 1,556 23
SPP:Kesilapan Kod/Klinik 83 36 2,015 6 Sumber: Laporan Resit Batal 2013 dan 2014
Maklum balas HS:
Pihak syarikat konsesi diminta untuk menyediakan pelan latihan yang lebih terperinci
berkenaan dengan penggunaan sistem dan Unit Hasil juga akan mendokumenkan latihan-
latihan yang perlu diberikan kepada semua kakitangan baru mengikut keperluan di setiap
kaunter.
Maklum balas HTAR:
Dalam tahun 2013 dan 2014 penambahbaikan telah dilakukan terhadap sistem SPPD dengan
memasukkan kod-kod hasil yang baru manakala petugas di kaunter juga terlibat dengan
pertukaran pegawai. Faktor-faktor ini menyebabkan kesilapan mengunci masuk kod hasil
tidak dapat dielakkan. Bagaimanapun, Unit Hasil akan mengambil maklum akan syor Audit
Dalam untuk mengadakan latihan kepada semua kakitangan di Unit Hasil dan Daftar Masuk.
4.3 Perbezaan Pelaporan Hasil
Semakan Audit Dalam mendapati Laporan Bulanan Hasil yang dikemukakan oleh HS ke Jabatan
Kesihatan Negeri Selangor (JKNS) dan Bahagian Akaun, KKM bagi hasil yang dikutip tidak
termasuk kutipan yang dibuat melalui kad kredit dan debit terus. Semakan Audit Dalam selanjutnya
mendapati Laporan Ringkasan Kutipan yang dijana oleh Sistem THIS tidak mengambil kira transaksi
yang dibuat secara kad kredit dan debit terus. Perbezaan jumlah kutipan di Laporan Senarai Resit dan
Ringkasan Jumlah Kemas Kini Bulanan seperti di Jadual D-4. Bagaimanapun, hasil yang direkodkan
dalam sistem THIS adalah sama dengan Flimsi yang dikeluarkan oleh rekod JANM. Ini kerana
Penyata Penyesuaian Hasil yang disediakan telah mengambil kira transaksi kad kredit bagi perbezaan
tersebut.
99 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Jadual D-4
Perbezaan Antara Rekod Senarai Resit Dan Ringkasan Kutipan
Hospital Serdang Dari Tahun 2008 Hingga 30 April 2014
Tahun Senarai Resit
(BLR00012) Ringkasan Kutipan Perbezaan
2008 5,336,343.45 5,157,940.45 178,403.00
2009 6,445,198.49 6,139,355.99 305,842.50
2010 6,859,824.95 6,455,442.45 404,382.50
2011 8,489,925.64 8,117,332.64 372,593.00
2012 9,440,653.34 9,144,376.04 296,277.30
2013 8,704,328.94 8,466,142.94 238,186.00
Sehingga 30
April 2014
3,067,228.12 2,960,397.62 106,830.50
Jumlah 48,343,502.93 46,440,988.13 1,902,514.80
Sumber Sistem THIS: Senarai resit diambil dari data BLR00012 dan Ringkasan Kutipan
merekodkan semua terimaan kecuali transaksi kredit kad dan debit terus.
Maklum balas:
Laporan mulai bulan Mei 2014 telah mengambil kira transaksi kad kredit dan debit terus dalam
laporan kutipan yang dihantar kepada JKNS dan Bahagian Akaun KKM.
4.4 Bil Yang Terkurang Caj (Undercharge Bill)
Semakan Audit Dalam mendapati perkara seperti berikut:
a) Caj Rawatan Dikenakan Selepas Pesakit Keluar
Daripada Hospital
Semakan Audit Dalam terhadap Laporan Bil Under
Charge (HSBLUC) yang dijana daripada sistem
THIS mendapati bil pesakit bagi caj rawatan yang
dikenakan selepas pesakit keluar dari hospital
berjumlah RM256,483 dari tahun 2006 hingga bulan
Mei 2014 seperti di Jadual D-5. Pihak Audit Dalam
dimaklumkan bahawa jumlah tersebut terkurang
catat di dalam bil tersebut kerana pegawai perubatan
tidak melengkapkan order bagi caj yang sepatutnya
dikenakan kepada pesakit dalam sistem THIS
tersebut.
b) Caj Ujian Makmal Tidak Dimasukkan Ke Dalam Bil
Semakan Audit Dalam terhadap bil hospital yang dikeluarkan kepada pesakit dalam pada 24
Mei 2014 mendapati amaun yang dikenakan kurang daripada jumlah sebenar. Perkara ini
berlaku disebabkan ujian makmal yang sepatutnya dikenakan kepada pesakit dikecualikan
dalam bil tersebut. Bil hospital yang dikenal pasti terkurang caj pada 24 Mei 2014 adalah
seperti di Jadual D-6.
Jadual D-5
Jumlah Keseluruhan Bil Yang
Terkurang Caj
di Hospital Serdang
Tahun Amaun
2006 8,657.40
2007 16,142.50
2008 90,897.50
2009 62,656.00
2010 11,743.50
2011 10,360.00
2012 23,311.00
2013 20,574.00
Sehingga
14/05/2014
12,141.25
Jumlah
Keseluruhan
256,483.15
Sumber: Amaun yang terkurang catat
diambil dari data senarai bil yang
tertunggak bagi kod HSBLUC
daripada sistem THIS
100 2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual D-6
Bil Hospital Terkurang Caj Pada 24 Mei 2014
Bil. No. Bil.
Kos Sepatutnya
Dikenakan
(RM)
Kos Yang
Dikenakan
(RM)
Amaun
Terkurang
(RM)
1. 1502806B 46.50 21.50 25.00
2. 1502807B 52.00 24.00 28.00
3. 1502816B 27.50 9.00 18.50
4. 1502826B 25.00 17.00 8.00
5. 1502771B 70.00 25.00 45.00
JUMLAH 221.00 96.50 124.50
Mengikut Seksyen 18(c) Akta Acara Kewangan, surcaj boleh dikenakan kepada pegawai
yang bertanggungjawab bagi sebarang kekurangan atau penghapusan mana-mana wang
awam, setem, cagaran, barangan atau harta benda tanpa kelulusan/persetujuan yang
sewajarnya. Pihak Hospital hendaklah membuat semakan semula terhadap bil yang telah
dikeluarkan dan mengambil tindakan sewajarnya sekiranya kes yang sama berlaku.
c) Kesilapan Pengiraan Bil
Semakan Audit Dalam terhadap 100 bil caj rawatan bulan April 2014 di Hospital Banting
mendapati amaun yang dikenakan kurang daripada jumlah sebenar seperti di Jadual D-7.
Perkara ini berlaku disebabkan kesilapan pengiraan oleh pegawai yang menyediakan bil. Bil
disediakan oleh pegawai di Unit Hasil secara manual kerana sistem e-Billing tidak
digunakan oleh Hospital Banting.
Jadual D-7
Bil Hospital Terkurang Caj Di Hospital Banting
Bil Tarikh Resit No. Resit
Kos Sepatutnya
Dikenakan
(RM)
Kos Yang
Dikenakan
(RM)
Amaun
Terkurang
(RM)
1. 22/4/2014 CIP F 026385 147.00 141.00 6.00
2. 27/4/2014 CIP F 026443 59.00 51.00 8.00
3. 24/4/2014 CIP F 026398 50.00 28.00 22.00
4. 20/4/2014 CIP F 026359 60.00 50.00 10.00
5. 24/4/2014 06050114002498 115.00 65.00 50.00
JUMLAH 431.00 335.00 96.00
Maklum balas HS:
Masalah ini telah dibangkitkan kepada semua Ketua Jabatan dalam mesyuarat bersama
Ketua-ketua Jabatan, Mesyuarat Jawatankuasa IT dan Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan
Kewangan dan Akaun Peringkat Hospital Serdang supaya mengarahkan semua pegawai
perubatan di bawah seliaan mereka melengkapkan order yang telah dilakukan ke atas
pesakit. Unit Teknologi Maklumat juga telah mengeluarkan satu sistem semakan Senarai
Ketidakpatuhan Aplikasi eHIS di mana nama pegawai-pegawai perubatan yang tidak
mematuhi aplikasi eHIS ini akan dipaparkan nama mereka secara harian. Sistem ini juga
membolehkan Ketua-ketua Jabatan memantau pegawai-pegawai di bawah seliaan mereka.
Maklum balas HTAR:
HTAR mengambil maklum akan kesilapan yang telah dilakukan dan akan memastikan ia
tidak akan berulang di masa akan datang. Mulai Julai 2014 Penolong Akauntan dan
Pembantu Tadbir Kanan akan menyemak setiap hari bil yang dikeluarkan dan Pembantu
Tadbir menyemak bil tersebut sebelum diserahkan kepada pesakit.
Maklum balas HB:
Teguran diambil tindakan segera dengan memberi arahan kepada pegawai terlibat supaya
lebih berhati-hati dalam pengiraan caj rawatan di masa akan datang dengan merujuk kepada
Akta Fi semasa membuat pengiraan caj rawatan hospital.
101 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.5 Ketidakpatuhan Di Dalam Pengecualian Bil Pesakit
Semakan Audit Dalam mendapati ketidakpatuhan di dalam pengecualian bil pesakit seperti berikut:
a) Pengecualian Caj Hospital Dibuat Oleh Pegawai Yang Tidak Dilantik Serta Melebihi
Had Yang Ditetapkan
Perenggan 16(7), Perintah Fi (Perubatan) 1982 memperuntukkan bahawa mana-mana ketua
hospital atau seseorang wakil yang dilantik olehnya boleh mengecualikan mana-mana orang
yang mengisytiharkan dirinya seorang miskin dari membayar kesemua atau sebahagian
daripada caj bagi pesakit-pesakit luar dan pesakit-pesakit kelas tiga di bawah Perintah ini.
Pengarah Hospital Serdang telah memberi kuasa pengecualian bil pesakit kepada enam (6)
orang pegawai dengan had pengecualian yang berbeza mengikut gred pegawai kepada Encik
Mohammad b. Mat Yusoff , Encik Dinesh Raj a/l C. Sree Dharan, Encik Shaleh b. Hussain,
Encik Zaharin b. Jalaludin, Puan Zainon bt. Kormin dan Puan Jahara bt. Md Zin.
Semakan Audit Dalam terhadap Laporan Pengecualian Bil dari tahun 2013 hingga bulan April
2014 mendapati pengecualian caj hospital diluluskan oleh pegawai yang tidak diberi kuasa
oleh Pengarah Hospital seperti di Jadual D-8.
Jadual D-8
Pengecualian Diluluskan Oleh Pegawai Yang Tidak Diberi Kuasa
Bil. Tarikh
Pengecualian No. Bil
Amaun
Sebenar
(RM)
Amaun
Dikecualikan
(RM)
Pegawai Yang
Meluluskan
1. 04/03/2014 HSBLIP/13038233 225.00 225.00 Noormahani binti Ibrahim,
Pembantu Tadbir
Kewangan (W17) 2. 05/03/2014 HSBLIP/13037270 88.50 88.50
3. 19/03/2013 HSBLIP/13007578 500.00 500.00
JUMLAH 813.50 813.50
Semakan Audit Dalam selanjutnya mendapati pengecualian yang telah diluluskan melebihi
had yang dibenarkan. Pegawai tersebut sepatutnya memberi kelulusan sehingga 25% daripada
jumlah bil yang sebenar. Bagaimanapun, pengecualian tersebut diberikan sebanyak 80%
daripada jumlah bil yang sebenar seperti di Jadual D-9.
Jadual D-9
Pengecualian Bil Pesakit Melebihi Had Yang Ditetapkan
Tarikh
Pengecualian No. Bil
Amaun
Sebenar
(RM)
Amaun
Dikecualikan
(RM)
Amaun
Dijelaskan
(RM)
Pegawai Yang
Meluluskan
22/4/2014 HSBLIP/
14011849 104.00
83.20
(80%) 20.80
Jahara binti Md. Zain,
Pembantu Tadbir
Kanan (Kewangan)
Gred W22
Semakan Audit Dalam terhadap THIS mendapati tiada sebarang kawalan kemasukan jumlah
pengecualian diwujudkan untuk menghadkan jumlah maksima mengikut peratus had yang
dibenarkan.
Maklum balas HS:
Unit Hasil telah meminta pihak syarikat konsesi untuk menyemak semula semua akses bagi
modul pengecualian bil hospital dan telah meminta supaya penetapan had maksimum
diaktifkan kepada pegawai-pegawai yang diberi kuasa. Pihak syarikat juga diminta untuk
memastikan pegawai-pegawai yang tidak berkenaan tidak diberi akses untuk mengecualikan
bil atau memberi pengecualian melebihi had yang dibenarkan.
102 2014| LAPORAN TAHUNAN
b) Pengecualian Caj Hospital Tidak Dilaporkan Dengan Tepat
Laporan Senarai Pesakit Yang Diluluskan Pengecualian bagi pesakit dalam HTAR pada bulan
April 2014 menunjukkan sebanyak 33 bil berjumlah RM2,861.50 telah diberikan
pengecualian berbanding 43 Borang Permohonan Pengecualian Yang Diluluskan berjumlah
RM6,119.00.
Maklum balas HTAR:
Pengecualian kepada pesakit akan dikemas kini ke dalam sistem SPPD sebaik sahaja ia
diluluskan. Kelewatan yang berlaku pada bulan April disebabkan pihak HTAR telah terlepas
pandang dan telah dikemas kini awal bulan Mei 2014. Mulai 1 Julai 2014 pengecualian akan
dikemas kini pada hari yang sama diberi pengecualian setiap hari.
4.6 Tunggakan Hasil
Semakan Audit Dalam terhadap tunggakan hasil mendapati perkara berikut:
4.6.1 Cek Tak Laku Belum Diganti
Semakan Audit Dalam terhadap Senarai Cek Tak Laku Yang Belum Diganti Berakhir pada
Mei 2014 bagi HS mendapati masih ada enam (6) cek tak laku dari tahun 2008 hingga 2013
yang belum diganti. Butiran mengenai cek-cek tak laku yang belum diganti tersebut adalah
seperti di Jadual D-10.
Jadual D-10
Senarai Cek Tak Laku Yang Belum Diganti
Di Hospital Serdang Berakhir Pada Mei 2014
Bil. No. Cek Tarikh Cek No.Resit Amaun
(RM)
Nama/ Syarikat
1. 573272 12/05/2008 HSDRST/855749 40.00 Chindaya P. &
Associates
2. 000254 28/07/2009 HSDRST/9102293 158.00 Vasantha a/p
Theethar Thevar
3. 000016 05/10/2009 HSDRST/9143855 4,340.00 Teo Eo Tsue
4. 800125 27/06/2011 HSDRST/1109916 318.00 Kashminder &
Associates
5. 454365 11/09/2011 HSDRST/1118202 5.00 Che Suzami bin
Nik Munir@Che
Muni 11/09/2011 HSDRST/1118203 30.00
6. 785215 29/07/2013 HSDRST/1313223 40.00 G. Dorai & Co.
JUMLAH 4,931.00
Pihak Audit Dalam dimaklumkan pelbagai usaha telah dibuat untuk mendapatkan semula
bayaran tersebut. Bagaimanapun, penghutang tersebut gagal dihubungi. Semakan Audit
Dalam selanjutnya mendapati cek tak laku tersebut juga tidak dilaporkan oleh HS sebagai
Akaun Belum Terima bagi tempoh berakhir 31 Disember 2013.
Maklum balas:
Hospital Serdang menggalakkan individu atau pihak syarikat untuk membuat pembayaran
secara wang pos dan bank draf bagi mengelakkan perkara ini berulang lagi.
4.6.2 Kebolehupayaan Untuk Mengutip Tunggakan Hasil
Arahan Perbendaharaan (AP) 89A menetapkan tanggungjawab Pegawai Pengawal untuk
menyenggara dan melaporkan ABT serta mengambil tindakan sewajarnya untuk memungut
ABT. Jumlah Akaun Belum Terima pada 31 Disember 2013 adalah RM7,245,856.47 bagi
HS, RM4,709,540.82 bagi HTAR dan RM50,042.91 bagi HB.
103 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Sejumlah RM714,583 bagi HS, RM781,603 bagi HTAR dan RM3,295 bagi HB adalah
hutang yang telah melebihi enam (6) tahun ke atas. Oleh itu, kebolehupayaan untuk mengutip
balik hutang bagi kedua-dua Hospital adalah rendah disebabkan sekatan masa yang ditetapkan
di bawah Akta Had Masa 1953. HS, HTAR dan HB telah mengemukakan surat peringatan
kepada penghutang bagi mendapatkan hutang tersebut.
Tunggakan bagi bil HB adalah berjumlah RM1,418.50 sehingga bulan Mei 2014. Semakan
Audit Dalam mendapati sejumlah RM497 daripada RM1,418.50 merupakan tunggakan bagi
pesakit yang perlu dirujuk kepada hospital yang lain seperti HTAR, Hospital Kajang dan HS.
Pihak Audit Dalam mengesyorkan supaya bil tersebut dikemukakan ke Hospital yang dirujuk
oleh Pegawai Perubatan/Unit Hasil. Oleh itu, satu perbincangan perlu dibuat untuk
mendapatkan persetujuan/kata sepakat antara hospital bagi memastikan Hospital yang dirujuk
mengambil kira dan merekodkan hutang tersebut di dalam bil yang akan dikeluarkan kepada
pesakit semasa pembayaran dibuat.
Maklum balas HS:
Buat masa ini, Hospital Serdang dalam proses untuk memohon kelulusan hapus kira bagi
tahun 2007 dan pihak syarikat konsesi sedang mengeluarkan maklumat-maklumat berkenaan
melalui database sistem.
Maklum balas HTAR:
Daripada RM781,603, RM522,939 telah diluluskan untuk hapus kira melalui surat KKM
bertarikh 24 Feb. 2014, dan baki RM258,663.60 adalah jumlah tunggakan keseluruhan dari
kelas pertama, kedua dan ketiga bagi kategori Kerajaan, swasta, warganegara dan warga
asing.
Hospital telah mengambil tindakan untuk menghapus kira berjumlah RM101,333.50
bagaimanapun masih ditunjukkan dalam sistem SPPD.
Manakala baki sebanyak RM157,330.10 pihak HTAR sedang dalam proses menghantar surat
ke JPA untuk diambil tindakan bagi kategori Kerajaan dan bagi kategori swasta pula, HTAR
masih cuba untuk mengutip daripada Syarikat. Ini tidak boleh dihapus kira berikutan kelas 1
dan kelas 3 bagi kategori swasta dan Kerajaan. Hapus kira hanya mengambil kira kelas 3
warga asing dan warganegara sahaja.
Maklum balas HB:
Pihak Hospital Banting akan mengambil tindakan dengan syor pihak Audit Dalam dan
membuat perbincangan di antara hospital rujukan supaya proses pembayaran bil pesakit
dapat dibuat di hospital yang dirujuk.
4.7 Akaun Belum Terima (ABT)
Semakan Audit Dalam terhadap ABT di HS mendapati emolumen terlebih bayar berjumlah
RM397,199.90 adalah termasuk hutang bagi pegawai yang telah letak jawatan dan telah berpindah
keluar masing-masing berjumlah RM150,072.29 dan RM247,127.61.
Semakan Audit Dalam selanjutnya juga mendapati emolumen terlebih bayar berjumlah RM7,565
tidak dilaporkan di dalam ABT bagi tempoh berakhir 31 Disember 2013 bagi HB dan masih belum
dikutip.
Emolumen yang terlebih bayar tidak dilaporkan sebagai ABT pada 31 Disember 2013 bagi HTAR
berjumlah RM48,626.94. Sejumlah RM27,539 telah terima pada tahun 2014 manakala sejumlah
RM21,088 masih belum dikutip.
104 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas HS:
Sehingga 31 Disember 2014 sejumlah RM109,035.56 (27.45%) telah dapat dikutip. Baki emolumen
yang lebih bayar masih dalam tindakan untuk dikutip.
Maklum balas HTAR:
Laporan ABT pada 31 Disember 2013 telah diperbetulkan pada 17 Julai 2014 dan telah dihantar ke
peringkat Kementerian. Tindakan mengutip emolumen yang lebih bayar masih dalam proses.
Maklum balas HB:
Tindakan telah diambil dengan mengemas kini rekod yang dikehendaki. Tindakan mengutip
emolumen yang lebih bayar masih dalam proses.
4.8 Kawalan Pengurusan Kutipan Hasil Yang Lemah
Pengurusan terimaan melibatkan prosedur yang diwujudkan bagi memastikan semua terimaan Jabatan
(termasuk hasil) diuruskan serta diakaunkan dengan betul dan sempurna mengikut peraturan
kewangan yang ditetapkan. Semakan Audit Dalam terhadap Kawalan Pengurusan Kutipan Hasil di
HTAR dan HB adalah seperti berikut:
BIL. PEMATUHAN HTAR HB MAKLUM BALAS
1. AP 67 – Borang Hasil tidak direkod
dalam Kew. 67
√ √ Borang Hasil telah direkodkan
2. AP 66 (a) – Tiada perakuan semakan
terhadap stok Buku Resit/ Buku Kupon
yang diedarkan ke kaunter pemungut
kecil
TB √ Stok Buku Resit / Buku Kupon telah
disemak dan diperiksa sebelum
diedarkan ke kaunter pemungut kecil.
3. AP 80 (c) – Tiada semakan mingguan
dibuat terhadap buku resit dan kupon
yang dikeluarkan.
√ √ Semakan setiap minggu akan dilakukan
terhadap Buku Resit dan Kupon untuk
memastikan resit yang belum digunakan
masih utuh.
4. AP 68 – Resit Rasmi Berkomputer yang
tidak digunakan disimpan di tempat yang
tidak berkunci dan selamat
√ TB Telah mengambil tindakan serta merta
dengan menyimpan Resit Berkomputer
tersebut di tempat yang selamat.
5. AP 70 (a) – Lima (5) pegawai di Jabatan
Kecemasan yang menulis resit adalah
pegawai yang sama menandatangani
resit
TB √ Tindakan diambil untuk membuat
permohonan pengecualian khas kepada
pihak Akauntan Negara
6. AP 61 (a) – Notis pemberitahuan kepada
orang awam untuk meminta resit di
kaunter pungutan hasil kecil tidak
dipamerkan
√ √ Tindakan telah diambil dengan
meletakkan notis tersebut di kaunter yang
berkenaan.
7. AP 71 (a) dan (b) – Daftar Mel (TK120)
tidak lengkap dan kemas kini
√ √ Buku Daftar Mel telah dikemas kini.
8. AP60 – Kutipan berjumlah RM53 tidak
dikeluarkan resit
TB √ Resit telah dikeluarkan.
9. AP60(ii) – Kutipan melalui mel tidak
dikeluarkan resit selewat-lewatnya pada
hari yang berikutnya
TB √ Cek-cek yang diterima akan terus
dikeluarkan resit pada hari yang sama
atau hari berikutnya.
105 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.9 Kajian Kepuasan Pelanggan Terhadap Sistem Pungutan Hasil THIS/ SPPD dan SPP
Kajian Kepuasan Pelanggan telah dilaksanakan di PTJ yang diaudit untuk mengumpul maklumat
mengenai prestasi sistem dan infrastruktur yang digunakan oleh Unit Hasil dan prestasi perkhidmatan
penyelenggaraan sistem oleh kontraktor. Responden adalah di kalangan pegawai di Unit Hasil yang
sedang menggunakan Total Hospital Information System (THIS) di HS; Sistem Pengurusan Pesakit
(SPP) dan Sistem Pengurusan Pesakit Dalaman (SPPD) di HTAR. Beberapa cadangan
penambahbaikan telah diberikan oleh responden seperti berikut:
Hospital Serdang
(THIS)
Hospital Tengku Ampuan Rahimah, Klang
(SPPD & SPP)
1. Pegawai helpdesk (kontraktor) hendaklah
memahami masalah yang dihadapi oleh
user.
1. Tukar sistem kepada versi yang terkini.
2. Membuat ujian terhadap data
menggunakan sampel yang benar/live.
2. Menyediakan sistem yang lebih baik agar
urusan kerja dapat dilakukan dengan lebih
cepat dan berkesan.
3. Menaik taraf versi yang terkini dan
komputer.
3. Seragamkan satu (1) sistem untuk satu (1)
hospital
4. Saiz resit A4 perlu dikecilkan ke A5. 4. SPPD dan SPP dapat dilink bagi
mengelakkan kerja dua (2) kali
5. Menaik taraf pencetak (resit) yang sedia
ada.
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Secara keseluruhannya, sistem kutipan hasil di KKM boleh ditambahbaikkan dengan mengesyorkan
pihak pengurusan memberi pertimbangan kepada perkara berikut:
a. Semua sistem yang dibangunkan oleh KKM perlu berintegrasi dengan sistem Jabatan
Akauntan Negara dan Bahagian Kewangan di IPKKM supaya menjimatkan masa dan
mengelakkan kerja yang berulang semasa proses perekodan dan pelaporan.
b. Sistem Kutipan Hasil yang digunakan oleh hospital perlu ditambah baik supaya perekodan
dan laporan yang dijana adalah betul, tepat dan cepat terutama semasa membuat pelaporan.
c. Kata laluan perlu ditukar dari semasa ke semasa dan mempunyai gabungan aksara, angka dan
aksara khusus bagi mengawal individu lain mengakses sistem menggunakan ID orang lain.
d. Perkakasan komputer seperti pencetak perlu dinaiktarafkan sekiranya sering berlaku masalah
semasa mencetak resit.
e. Memastikan pegawai diberi latihan dan taklimat yang secukupnya terhadap sistem
pengkomputeran yang digunakan dan perekodan ABT supaya tidak berlakunya bil yang
terkurang catat.
f. Kuasa membatalkan resit juga perlu dihadkan kepada penyelia atau Penolong Pegawai
Perubatan dan pengecualian bil pesakit hendaklah diluluskan oleh pegawai yang diberi kuasa
mengikut amaun atau had yang telah ditetapkan.
g. Pendedahan terhadap Akta Fi bagi memastikan pegawai memahami kadar yang patut
dikenakan dan mengelakkan bil yang kurang diambil kira.
h. Menambahbaikkan sistem penyelenggaraan rekod dan pemantauan supaya semua maklumat
disimpan secara teratur dan sistematik serta tindakan menambahbaikkan dapat dibuat dengan
segera, tepat dan berkesan.
106 2014| LAPORAN TAHUNAN
PENGURUSAN PERKHIDMATAN KLINIK BERGERAK
DI KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Perkhidmatan Klinik Bergerak (KB) telah dimulakan seawal tahun 1940’an dengan
menggunakan kenderaan air dan darat. Pada tahun 1978, perkhidmatan KB melalui udara
diwujudkan dan dikenali sebagai Flying Doctor Service (FDS) di Negeri Sabah dan Sarawak.
Manakala pada tahun 2010, mesyuarat Jemaah Menteri telah meluluskan pelaksanaan KB
berkonsep baru, iaitu Klinik Bergerak 1 Malaysia (KB1M). KB1M ini menggunakan bas dan bot
yang telah diubahsuai sebagai medium pengangkutan secara usahasama dengan Yayasan 1
Malaysia Development Berhad (Y1MDB).
Perkhidmatan KB memberi tumpuan khusus kepada penduduk terpinggir di kawasan pedalaman,
kawasan ladang, kampung tradisional, penempatan orang asli, pulau-pulau dan termasuk kawasan
tertentu di bandar yang berjauhan dengan fasiliti kesihatan statik. Ini bagi memastikan
perkhidmatan kesihatan sampai kepada setiap lapisan masyarakat.
Pada tahun 2013, sejumlah 239 Pasukan Klinik Bergerak (PKB) telah diwujudkan di seluruh
Malaysia. Daripada jumlah tersebut, Program KB1M telah melibatkan lima (5) Bas masing-
masing di Negeri Perak (1), Selangor (1), Johor (1) dan Pahang (2) serta empat (4) Bot iaitu
masing-masing di Negeri Sarawak (2) dan Sabah (2).
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk menentukan program ini dilaksanakan secara teratur, cekap
dan berkesan selaras dengan matlamat yang ditetapkan.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN Pengauditan meliputi pengurusan program Perkhidmatan Klinik Bergerak (KB) dan Klinik Bergerak
1 Malaysia (KB1M) yang dikendalikan oleh Kementerian/Jabatan/Pejabat Kesihatan
Bahagian/Kawasan/Daerah bagi tempoh 2 tahun iaitu dari tahun 2013 hingga 2014. Lawatan
Pemeriksaan dijalankan terhadap 2 Negeri iaitu di Pejabat Kesihatan Daerah (PKD) Segamat dan
Ledang (Negeri Johor), Pejabat Kesihatan Daerah (PKD) Semporna dan Pejabat Kesihatan Kawasan
(PKK) Kinabatangan (Negeri Sabah), Bahagian Perolehan & Penswastaan (BPP) dan Bahagian
Pembangunan Kesihatan Keluarga (BPKK) di peringkat Ibu Pejabat KKM.
Kaedah pengauditan adalah seperti berikut:
a. Menyemak dan mengkaji maklumat berasaskan data, rekod, fail dan dokumen berhubung
dengan pelaksanaan program ini.
b. Lawatan fizikal ke beberapa lokasi (Pulau Larapan dan Kampong Lihak-Lihak, di daerah
Semporna serta Kampung Sangau di daerah Kinabatangan) meliputi kawasan yang dipilih
untuk kajian ini. Temubual dengan pihak pengurusan, pegawai Kesihatan dan Orang
Awam (pesakit) juga diadakan.
c. Soal selidik disediakan manakala maklum balas pesakit diperolehi dan dianalisa bagi
menentukan tahap pelaksanaan perkhidmatan KB.
E|
107 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Pengauditan telah dijalankan antara bulan Mei hingga Jun 2014 dan pada secara keseluruhannya
mendapati pelaksanaan perkhidmatan Klinik Bergerak adalah memuaskan. Bagaimanapun, terdapat
perkara-perkara yang memerlukan penambahbaikan seperti berikut:
4.1 Garis Panduan
Garis panduan yang lengkap dapat membantu pegawai menjalankan tugasan mereka secara teratur
dan seragam bagi memastikan aktiviti dijalankan mengikut ketetapan yang dinyatakan.
Garis panduan telah dikeluarkan secara berasingan iaitu masing-masing khusus untuk bas KB1M di
Negeri Johor dan Perak sahaja. Manakala garis panduan tersebut tidak mengambil kira mengenai bot
KB1M, Klinik Bergerak Darat dan Air. Bagaimanapun, pihak Bahagian Pembangunan Kesihatan
Keluarga (BPKK) peringkat Kementerian ada menyediakan garis panduan secara menyeluruh tetapi
masih belum dimuktamadkan dan diedarkan kepada Jabatan Kesihatan Negeri.
Maklum Balas BPKK:
Garis Panduan tersebut telah dimuktamadkan dan diedarkan kepada seluruh Jabatan Kesihatan
Negeri (pegawai unit Primer) untuk kegunaan klinik bergerak pada 17 Disember 2014.
4.2 Struktur Organisasi
Penyusunan struktur organisasi yang jelas, sistematik dan releven dapat menyokong matlamat
Kementerian tercapai. Struktur organisasi yang praktikal dapat menerangkan hubungan di antara
pelbagai peringkat pengurusan, mengkoordinasi sumber manusia dan menetapkan suatu rantaian
arahan autoriti.
4.2.1 Struktur Pasukan Klinik Bergerak (PKB)
PKB berperanan menjalankan sembilan (9) skop perkhidmatan/rawatan seperti rawatan
pesakit luar dan rawatan kecemasan, penjagaan kesihatan ibu dan anak (MCH), saringan dan
intervensi risiko kesihatan, rawatan susulan kes penyakit akut dan kronik, rujukan kes,
melakukan prosedur rawatan ringan, notifikasi penyakit berjangkit, siasatan makmal asas
(point of care test) dan farmasi. Bagi maksud tersebut, norma pegawai petugas yang
ditetapkan bagi setiap pasukan PKB adalah antara lima (5) hingga tujuh (7) pegawai
termasuk pemandu. Manakala bagi pasukan KB1M pula adalah enam (6) pegawai (tidak
termasuk seorang kapten dan dua (2) krew syarikat kontraktor).
Keanggotaan PKB Darat bagi PKD Semporna adalah tiga (3) pegawai sahaja tetapi PKK
Kinabatangan pula seramai lima (5) pegawai. Namun keanggotaan PKB bagi KB1M PKD
Semporna dan PKK Kinabatangan adalah masing-masing seramai enam (6) dan lapan (8)
pegawai. Ini menyebabkan perkhidmatan KB yang dijalankan tidak seragam dan mengikut
norma skop perkhidmatan/rawatan yang ditetapkan. Di samping itu, pengisian jawatan dalam
PKB KB1M, PKD Semporna masih belum diisi sepenuhnya iaitu hanya seorang pegawai
sahaja telah dikeluarkan surat penempatan. Kekurangan keanggotaan pula
ditampung/dipinjam daripada Klinik-Klinik statik yang lain. Berikut adalah korelasi di antara
keanggotaan PKB dengan skop perkhidmatan/rawatan yang dijalankan seperti di Jadual E-1:
108 2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual E-1
Korelasi Di Antara Keanggotaan PKB Dengan Skop Perkhidmatan/Rawatan
Bil. PTJ PKB Bil.
Petugas
Bil/Gred
Jawatan
Pegawai
Status Skop Perkhidmatan Yang Dijalankan
√ - Ada X – Tidak Ada Dijalankan
1 PKD
Semporna,
Negeri
Sabah
KB
Darat
3 pegawai 1 PPP
1 JM
1 PPK
√ 1.Rawatan Pesakit Luar & Rawatan
kecemasan
√ 2.Penjagaan kesihatan ibu & anak (MCH)
X 3.Saringan dan intervensi risiko kesihatan
X
4.Rawatan susulan kes penyakit akut &
kronik
√ 5.Rujukan Kes
√ 6.Prosedur rawatan ringan
X 7.Notifikasi penyakit berjangkit
X 8.Siasatam makmal asas “point of care
test”
X 9.Farmasi
Tambahan:**
1.Memberikan pendidikan kesihatan
kepada pesakit (ceramah)
Bot
KB1M
6 1 PP
1 PPP
1 PPF
1 JT
1 JM
1 PPK
√ 1.Rawatan Pesakit Luar & Rawatan
kecemasan
√ 2.Penjagaan kesihatan ibu & anak (MCH)
√ 3.Saringan dan intervensi risiko kesihatan
√ 4.Rawatan susulan kes penyakit akut &
kronik
√ 5.Rujukan Kes
√ 6.Prosedur rawatan ringan
√ 7.Notifikasi penyakit berjangkit
√ 8.Siasatan makmal asas “point of care
test”
√ 9.Farmasi
Tambahan:**
1.Memberikan pendidikan kesihatan
kepada pesakit ( Ceramah)
2 PKK
Kinabatangan
Negeri Sabah
KB
Darat
5 1 PPP
3 JM
1 Pemandu
√
1.Rawatan Pesakit Luar & Rawatan
kecemasan
√ 2.Penjagaan kesihatan ibu & anak (MCH)
√ 3.Saringan dan intervensi risiko kesihatan
X 4.Rawatan susulan kes penyakit akut &
kronik
X 5.Rujukan Kes
X 6.Prosedur rawatan ringan
X 7.Notifikasi penyakit berjangkit
X 8.Siasatan makmal asas “point of care
test”
X 9.Farmasi
Tambahan:**
1.Saringan Kesihatan untuk KZM **
2.Program KOSPEN **
3.Program NBOS **
Bot
KB1M
8 1 PP
1 PG
1 PF
1 PPP
1 JT
1 JM
1 JP
1 PPK
√ 1.Rawatan Pesakit Luar & Rawatan
kecemasan
√ 2.Penjagaan kesihatan ibu & anak (MCH)
√ 3.Saringan dan intervensi risiko kesihatan
√ 4.Rawatan susulan kes penyakit akut &
kronik
√ 5.Rujukan Kes
√ 6.Prosedur rawatan ringan
√ 7.Notifikasi penyakit berjangkit
109 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Bil. PTJ PKB Bil.
Petugas
Bil/Gred
Jawatan
Pegawai
Status Skop Perkhidmatan Yang Dijalankan
√ - Ada X – Tidak Ada Dijalankan
√ 8.Siasatan makmal asas “point of care
test”
√ 9.Farmasi Nota: PP – Pegawai Perubatan
PG – Pegawai Pergigian
PF – Pegawai Farmasi
PPP – Pen.Peg. Perubatan
** Bukan dibawah Program KB
PPF – Pen.Peg.Farmasi
JT – Jururawat Terlatih
JM – Jururawat masyarakat
JP – Jururawat Pergigian
PPK – Pem. Perawatan Kesihatan
Maklum Balas PKD Semporna dan PKK Kinabatangan:
Penambahan jawatan untuk perkhidmatan KB1M telah mendapat kelulusan secara khusus
dalam struktur dan perjawatan KKM sebaliknya bagi KB Darat & Air tidak mempunyai
kelulusan perjawatan yang khusus seperti mana diperolehi oleh KB1M. Bagaimanapun
perjawatan yang lain tidak diisi. Pengisian pegawai dalam KB Darat dan Air adalah
dipinjam daripada pegawai-pegawai daripada Klinik Kesihatan/Unit yang lain. Maka skop
perkhidmatan KB adalah terhad mengikut bilangan dan bidang tugas pegawai yang sedia
ada.
Pada pendapat Audit Dalam, pengwujudan dan pengisian jawatan dalam KB Darat dan
Air dapat memastikan perkhidmatan KB lebih lengkap dan cekap.
4.2.2 Peruntukan Kewangan
Peruntukan kewangan yang mencukupi dapat memastikan urusan perbelanjaan operasi/aktiviti
PKB dijalankan dengan lancar dan mengikut jadual pelaksanaan perkhidmatan KB yang
ditetapkan.
Peruntukan kewangan khusus untuk aktiviti/operasi KB1M ada diluluskan dan disalurkan
namun aktiviti KB Darat dan Air tidak mempunyai peruntukan kewangan secara khusus iaitu
berkongsi dengan lain-lain aktiviti/program di bawah sesuatu PTJ.
4.2.3 Perbelanjaan Operasi - Perbelanjaan KB1M
Semakan rekod-rekod perbelanjaan seperti waran peruntukan, baucar bayaran, Buku Vot
Perbelanjaan dan Pesanan Kerajaan mendapati peruntukan kewangan yang disalurkan tidak
dibelanjakan mengikut maksud peruntukan kewangan KB1M memandangkan peruntukan
kewangan yang disalurkan kepada KB1M adalah khusus untuk perbelanjaan KB1M seperti di
Jadual E-2.
Jadual E-2
Peruntukan Kewangan KB1M
Bil. PTJ Tahun
Kod
Objek
Peruntukan Kewangan
Catatan Diluluskan
(RM)
Perbelanjaan
(RM)
1 PKK
Kinabatangan
2013
21000 130,000.00 42,296.50 Perbelanjaan ini
bukan bagi tujuan
operasi KB1M 28000 40,000.00 38,406.20
2 PKD Segamat,
Johor 20,000 275,000.00 4,830.00
Perbelanjaan ini
bukan bagi tujuan
operasi KB1M
110 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas PKK Kinabatangan/PKD Segamat
i. PKK Kinabatangan menjelaskan pembayaran untuk tuntutan selain dari perkhidmatan
KB1M dibuat kerana kekangan kewangan program-program yang lain. Sebagai contoh
berlaku peningkatan kes Leptospirosis serta notifikasi penyakit Tuberkulosis dan Cholera
(taun) yang memerlukan aktiviti kawalan di lapangan yang lebih kerap. Pada masa yang
sama Pegawai Kesihatan serta pihak pengurusan PKK Kinabatangan merupakan
anggota baru yang tidak mengetahui penggunaan peruntukan dasar baru untuk program
lain perlu mendapat kebenaran dan kelulusan dari Ibu Pejabat KKM terlebih dahulu. Di
samping itu, pihak JKN Sabah menegaskan tiada penyalahgunaan peruntukan berkenaan
kerana terdapat keperluan untuk membuat sedemikian serta peruntukan adalah
mencukupi untuk KB1M Sungai Kinabatangan.
ii. PKD Segamat menjelaskan bahawa perbelanjaan dibuat kerana terdapat keperluan
mendesak dan peruntukan mengurus sedia ada terhad dan tidak mencukupi. Manakala
tuntutan bayaran balik tambang kapal terbang telah dibuat pelarasan semula ke kod
objek lain.
4.3 Pesanan Kerajaan Lewat Dikeluarkan
Semakan terhadap dokumen perolehan bas KB1M PKD Segamat, Johor mendapati Pesanan
Kerajaan bertarikh 23/31 Disember 2013 telah dikeluarkan namun mengikut rekod
penerimaan bas KB1M tersebut adalah pada 17 September 2013. Ini menunjukkan bas telah
diterima terlebih dahulu dan Pesanan Kerajaan dikeluarkan selepas bas diterima.
MaklumBalas BPP dan BPKK:
Mesyuarat Teknikal KB1M bermesyuarat pada 18 September 2013 dan memutuskan supaya
dokumen yang lengkap diperolehi terlebih dahulu sebelum proses penerimaan bas dibuat.
Pada 12 Disember 2013, suatu memo BPKK telah dikeluarkan kepada pihak BPP untuk
mendapatkan SST yang lengkap berserta dengan Bon Pelaksanaan. Namun SST yang lengkap
hanya diterima daripada BPP pada 16 Disember 2013. Kelewatan penyerahan SST yang
lengkap adalah berpunca daripada pihak kontraktor. Bagaimanapun, BPP memaklumkan
kelewatan mengeluarkan Pesanan Kerajaan sepatutnya tidak berbangkit memandangkan SST
telah dikeluarkan sejak 18 Jun 2013.
4.4 Perjanjian Kontrak
4.4.1 Kontrak Lewat Ditandatangani
Surat Pekeliling Perbendaharaan (SPP) Bilangan 5 Tahun 2007/1Pekeliling Perbendaharaan
(1PP) PK4/2013 menetapkan tempoh menandatangani suatu kontrak pada kadar segera iaitu
selepas atau selewat-lewatnya empat bulan dari tarikh Surat Setuju Terima (SST) dikeluarkan.
Perolehan secara rundingan terus terhadap bas KB1M di PKD Segamat, Johor telah dibuat dan
SST telah dikeluarkan pada 18 Jun 2013. Namun kontrak bernilai RM380,000.00 tersebut
hanya ditandatangani pada 17 Disember 2013 iaitu 6 bulan selepas SST dikeluarkan.
Kelewatan selama 59 hari untuk proses perjanjian kontrak dimuktamadkan dan
ditandatangani.
Maklum Balas Bhg. Perolehan dan Penswastaan:
Bhg. Perolehan & Penswastaan, Bhg. Pembangunan Kesihatan Keluarga dan Penasihat
Undang-undang memerlukan lebih masa daripada biasa untuk menggubal templat dokumen
perjanjian kontrak untuk perolehan bas terpakai berbanding perjanjian kontrak bagi
perolehan bas baru dan memastikan kepentingan Kerajaan adalah terjamin.
111 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.4.2 Kontrak Belum Ditandatangani
Perolehan perkhidmatan secara rundingan terus terhadap bot KB1M bagi Negeri Sabah seperti
di Jadual E-3 di bawah masih belum ditandatangani perjanjian kontrak iaitu sehingga ke
tarikh pengauditan ini dijalankan.
Jadual E-3
Perjanjian Kontrak Bot KB1M Belum Ditandatangani
Bil.
Nombor
Rujukan
Kontrak
Tempoh
Kontrak Butiran Kontrak
Nilai
Kontrak
Tarikh SST
dikeluarkan Status
1. KKM – 49/2013
2 Jan 2014
hingga
1 Jan 2016
Tawaran Perolehan
secara rundingan terus
perkhidmatan Bot
KB1M Sungai
Kinabatangan. PKK
Kinabatangan
1,065,120.00 30 Dis 2013 Perjanjian Kontrak
Belum
Ditandatangani
sehingga ke tarikh
pengauditan
dijalankan dan telah
melebihi 4 bulan dari
tarikh SST
dikeluarkan 2. KKM – 50/2103
27 Mac 2014
hingga
26 Mac 2016
Tawaran Perolehan
secara rundingan terus
perkhidmatan Bot
KB1M di Pulau-Pulau
Semporna. PKD
Semporna
1,177,920.00 30 Dis 2013
Maklum Balas BPPK:
Kedua-dua Perjanjian Kontrak tersebut telah ditandatangani pada tarikh 2 Julai 2014.
Kelewatan ini berlaku adalah disebabkan pihak kontraktor lewat mengembalikan dan
menandatangani kontrak tersebut.
4.4.3 Syarat Kontrak Bercanggah Dengan SST
Semakan Audit Dalam terhadap kedua-dua dokumen tersebut mendapati percanggahan syarat
di antara SST dengan kontrak iaitu melibatkan perjanjian kontrak secara rundingan terus
KB1M Sungai Baram, Negeri Sarawak. Di antara perkara yang bercanggah mengenai pihak
yang bertanggungjawab menyediakan perkhidmatan/bekalan atau membiayai kos tanggungan
tersebut sama ada oleh pihak Kerajaan atau kontraktor adalah seperti berikut:
i. Penyediaan Polisi Insurans “Public Liabiliti Insurance”, Workmen’s Compensation
dan Professional Indemnify Insurance kepada pegawai/pekerja/pesakit;
ii. Penyediaan keperluan minyak/petrol enjin & generator; dan
iii. Penyediaan Bon Pelaksanaan.
Semakan selanjutnya mendapati perkara yang sama berlaku kepada perjanjian kontrak KB1M
Semporna dan Kinabatangan, Negeri Sabah kerana menggunakan format/kandungan yang
sama dengan perjanjian kontrak KB1M Sungai Baram, Negeri Sarawak.
Maklum Balas Bhg. Perolehan dan Penswastaan:
Persetujuan telah dicapai setelah suatu perundingan dengan pihak kontraktor diadakan pada
21 Ogos 2014 untuk memperbetulkan dan membuat perubahan terhadap kedua-dua dokumen
tersebut.
4.4.4 Pematuhan Syarat Kontrak Tidak Dibuat
Semakan terhadap pematuhan syarat SST/perjanjian kontrak bagi perkhidmatan bot KB1M di
PKD Semporna dan Kinabatangan, Negeri Sabah mendapati beberapa syarat telah tidak
dipatuhi seperti berikut:
112 2014| LAPORAN TAHUNAN
Bil. Kontrak Perkara - Perkara Catatan
1. Kontrak KB1M
PKD
Semporna,
Sabah
i. Penyediaan guna tenaga sepatutnya 4 orang (2
Kapten, 2 krew ) tetapi hanya 3 orang (1
Kapten, 2 krew) disediakan.
ii. Penyediaan Polisi Insuran terhadap
pegawai/pekerja/ pesakit/aset Kerajaan tidak
disediakan
iii. Penyediaan “Backup Boat” sewaktu
pembaikan “docking” atau untuk kegunaan
kecemasan tidak disediakan
iv. Penyelenggaraan Buku Log Perjalanan dan
lain-lain rekod tidak disediakan.
Tidak ada sebarang
tindakan diambil
terhadap kegagalan
kontraktor mematuhi
syarat-syarat
kontrak/SST iaitu
sehingga tarikh
pengauditan dijalankan
2. Kontrak KB1M
PKK
Kinabatangan,
Sabah
i. Penyediaan Polisi Insuran terhadap pegawai/
pekerja/ pesakit/ aset Kerajaan tidak
disediakan.
ii. Penyediaan “Backup Boat” sewaktu
pembaikan “docking” atau untuk kegunaan
kecemasan tidak disediakan.
iii. Penyelenggaraan Buku Log Perjalanan dan
lain-lain rekod tidak disediakan.
Perkara ini berlaku disebabkan keterangan mengenai tindakan yang boleh diambil adalah tidak
lengkap dan jelas. Kadar denda/penalti tidak dinyatakan di dalam perjanjian kontrak tersebut.
Maklum Balas Bhg. Perolehan dan Penswastaan:
Persetujuan telah dicapai setelah suatu rundingan diadakan dengan pihak kontraktor pada 21
Ogos 2014 untuk memperbetulkan dan membuat perubahan terhadap kedua-dua dokumen
tersebut. Klausa denda/penalti 2% ke atas setiap ketidakpatuhan yang ditetapkan telah
dimasukkan ke dalam kandungan kontrak dan potongan terhadap bayaran bulanan kepada
kontraktor akan dilakukan jika gagal mematuhi syarat/ketetapan kontrak tersebut. Pihak
kontraktor telah mematuhi kehendak penyediaan polisi insurans, tenaga kerja dan buku log
perjalanan pada bulan Oktober 2014.
4.4.5 Potongan Bayaran Tidak Realistik
Kontrak telah mensyaratkan/menetapkan potongan bayaran jika sekiranya pihak kontraktor
gagal menyediakan atau melaksanakan perkhidmatan bot KB1M secara berterusan atau
terdapat kelewatan semasa pelaksanaan perkhidmatan tersebut. Kerajaan berhak untuk
membuat penolakan/potongan daripada jumlah bayaran bulanan perkhidmatan kepada pihak
kontraktor iaitu berdasarkan formula yang telah ditetapkan.
Semakan Audit Dalam mendapati kadar potongan bayaran yang dikenakan adalah RM700.00
sehari. Bagaimanapun, berdasarkan pengiraan pihak Audit Dalam mengenai kadar bayaran
bulanan perkhidmatan bot KB1M yang ditetapkan bagi kontrak perkhidmatan KB1M
Semporna dan Kinabatangan, Negeri Sabah adalah masing-masing RM1,204.00 dan
RM1,169.00 sehari. Maka kadar potongan bayaran ini adalah tidak realistik dan tidak
menjamin kepentingan Kerajaan.
Semakan Audit Dalam selanjutnya mendapati perkhidmatan KB1M Kinabatangan telah
dihentikan sejak bulan April 2014 sehingga ke tarikh pengauditan (13 Jun 2014) untuk kerja-
kerja penyenggaraan dan pembaikan bot “docking” dan sepatutnya pihak kontraktor dapat
menyediakan “Spare/Backup Boat” sepanjang tempoh tersebut. Namun pihak kontraktor gagal
mematuhi syarat kontrak tersebut. Ini menyebabkan pihak Kerajaan masih perlu membayar
sejumlah RM9,380.00 sebulan meskipun bot KB1M tidak beroperasi selama sebulan atas
kegagalan pihak kontraktor.
113 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum Balas Bhg. Perolehan dan Penswastaan:
Bahagian Perolehan dan Penswastaan bersetuju atas kesilapan kadar potongan bayaran
tersebut. Maka satu sesi perundingan telah dijalankan pada 21 Ogos 2014 dengan pihak
kontraktor dan persetujuan telah dicapai untuk mengemaskini semula atau membuat
perubahan pada formula/kadar potongan pembayaran yang baru bagi menjamin kepentingan
Kerajaan dan realistik.
4.5 Pengurusan Bekalan Ubat-Ubatan - Penyimpanan Ubat Tidak Selamat/ Sesuai
Stok Ubat-Ubatan hendaklah disimpan dengan selamat dan mengikut kesesuaian suhu tempat
penyimpanan bagi mengelakkan kerosakan ubat-ubatan dan sentiasa siap sedia untuk digunakan.
4.5.1 KB1M PKK Kinabatangan, Negeri Sabah
Lawatan fizikal Audit Dalam terhadap bot KB1M Kinabatangan yang disenggara/dibaiki
(docking) di bengkel swasta mendapati stok ubat-ubatan berserta peralatan (mesin jenis Portal)
masih tersimpan di dalam bot tersebut. Berdasarkan rekod bahawa stok ubat-ubatan tersebut
bernilai RM10,781.86 dan mesin/peralatan bernilai RM91,922.90. Maka stok ubat-ubatan dan
peralatan tersebut tidak disimpan dengan selamat, berkunci, penyimpanan stok ubat tidak
mengikut kesesuaian suhu sekurang-kurangnya 25°C dan teratur.
Gambar E-1 Gambar E-2
Ubat disimpan di bawah meja rawatan pesakit
Lokasi: Katil Rawatan , Bot KB1M Kinabatangan
Meja
Rawatan
Pesakit
114 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar E-3 Gambar E-4
Ubat dan peralatan disimpan di Bilik Rehat Petugas (tidak berkunci)
Lokasi:Beg Rawatan KB1M Lokasi:Bilik Rehat Bot KB1M
Gambar E-5 Gambar E-6
Kunci kabinet ubat tidak disimpan selamat dan masih tergantung pada almari
Lokasi: Kabinet Ubat Bot KB1M Kinabatangan
Semakan lanjut Audit Dalam
mendapati stok ubat-ubatan bernilai
RM643.00 daripada nilai stok ubat
berjumlah RM10,781.86 yang masih
tersimpan di dalam bot tersebut telah
rosak/tidak sesuai digunakan. Ini
adalah disebabkan ubat yang rosak
tersebut telah disimpan di dalam peti
sejuk yang mana bekalan letrik telah
diputuskan bagi tujuan
penyenggaraan bot tersebut. Stok
ubat-ubatan sepatutnya disimpan
pada suhu di bawah 25°C dan
ketidaksesuaian suhu penyimpanan
ini telah berlarutan sejak 29 April
2014 sehingga pada tarikh lawatan
Audit Dalam iaitu 10 Jun 2014.
Gambar E-7
Ubat Disimpan Dalam Kabinet Melebihi Tahap Suhu
Lokasi: Kabinet Ubat Bot KB1M Kinabatangan
SUHU DI BAWAH 25’ C
115 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar E-8 Gambar E-9
Ubat Rosak Disebabkan Peti Sejuk Tidak Beroperasi, (Generator Tidak Dihidupkan)
Lokasi: Peti Sejuk, Bot KB1M Kinabatangan
Pada pendapat Audit Dalam, proses kerja penyenggaraan dan pembaikan “docking” hendaklah
didokumentasikan dan diambilkira/dinyatakan di dalam Carta Aliran Kerja, Piawaian
Prosedur Operasi “Standard Operation Procedure (SOP)” dan Garis Panduan.
Maklum Balas PKK Kinabatangan
PKK Kinabatangan telah memindahkan segala stok ubat-ubatan berserta mesin peralatan ke
Klinik Kesihatan Sukau dan PKK Kinabatangan sementara menunggu perkhidmatan bot
KB1M beroperasi semula.
4.5.2 PKD Semporna, Negeri Sabah
Lawatan Audit Dalam terhadap bot KB1M PKD Semporna mendapati tempat penyimpanan
stok ubat-ubatan tidak sesuai, kurang selamat dan tidak berkunci. Kabinet yang digunakan
bagi menempatkan stok ubat-ubatan adalah jenis terbuka (tidak berkunci) dan berisiko kepada
kehilangan dan kecurian.
Gambar E-10 Gambar E-11
Stok Ubat Tidak Disimpan Di Dalam Kabinet Berkunci
Lokasi: Bot KB1M Semporna
Maklum Balas PKD Semporna
PKD Semporna telah membuat permohonan peruntukan kewangan bagi membolehkan
membuat perolehan tempat penyimpanan stok ubat-ubatan yang sesuai dan berkunci. Pihak
kontraktor bersedia mengadakan rak tersebut dan pemasangan rak akan dibuat semasa bot
“docking” pada bulan Mac 2015 nanti.
116 2014| LAPORAN TAHUNAN
4.6 Kemudahan/Peralatan
Kelengkapan peralatan yang mencukupi dan berada dalam keadaan siap sedia untuk digunakan dapat
memastikan perkhidmatan KB mencapai objektif. Penyimpanan dan keselamatan peralatan adalah
perkara utama dalam memastikan peralatan tersebut siap sedia untuk digunakan bila mana diperlukan.
4.6.1 Penerimaan Sewaktu Penyerahan Bot KB1M
Bot KB1M yang digunakan di PKD Semporna dan PKK Kinabatangan merupakan hadiah
yang diterima daripada Yayasan 1MDB. Semakan terhadap Nota Serahan dan senarai aset
berserta spesifikasi Bot KB1M PKD Semporna dan peralatan-peralatan mendapati beberapa
peralatan/aset belum diterima. Bagaimanapun, pengesahan penerimaan aset-aset dan peralatan
seperti yang tersenarai telah dibuat oleh pegawai PKD Semporna. Senarai aset/peralatan yang
belum diterima adalah seperti berikut:
Maklum Balas PKD Semporna:
PKD Semporna telah menerima peralatan-peralatan tersebut pada 30 Januari 2015.
4.6.2 Peralatan Masih Belum Dibekalkan
Semakan Audit Dalam terhadap spesifikasi kontrak mendapati beberapa kelengkapan
peralatan tidak dibekalkan/disediakan oleh pihak kontraktor. Senarai kelengkapan peralatan
yang tidak dibekalkan berbanding spesifikasi kontrak adalah seperti berikut:
Bil. Kelengkapan Peralatan Kuantiti Catatan
1. Freezer 1 unit
Kelengkapan/
peralatan belum
diterima sehingga
ke tarikh
pengauditan
dijalankan
2. 400 gallon HDPE water tank (portable) 1 unit
3. Search Light with remote control at forward top deck 2 unit
4. Satelite phone for emergency 1 unit
5. Fire bucket 2 unit
6. Long handle fire axe 1 unit
7 12’ x 12’ canvas c/w 60ft nylon rope 1 unit
8 2” x 8” x 12ft solid wood 2 unit
9 State Flag 1 unit
Jumlah 12 unit
Maklum Balas PKD Semporna
PKD Semporna telah mengutarakan beberapa kali kepada pihak kontraktor namun sehingga
kini masih belum dibekalkan peralatan tersebut.
Pada pendapat Audit Dalam, selaras dengan penguatkuasaan syarat pada kontrak tambahan
yang telah dipersetujui dan ditandatangani bersama dengan pihak kontraktor maka tindakan
denda 2% boleh dikenakan terhadap kegagalan pihak kontraktor mematuhi syarat dan
spesifikasi kontrak.
Bil. Peralatan Kuantiti Catatan
1. Tuning Fork 1 set
Peralatan yang masih belum
diterima
2. Laptop- Envy 4-1053TX 1 unit
3. Printer – HP Laser Jet Pro P1102 1 unit
4. Projector – Epson EB-S02 Portable Projector 1 unit
5. Projector Screen 1 unit
Jumlah 5 unit
117 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.7 Maklum Balas PKB
Pihak Audit Dalam telah menjalankan soal selidik secara rawak terhadap pesakit yang menerima
rawatan di Kampung Sangau (KB Darat) Kinabatangan, Kampung Lihak-Lihak (KB Darat) dan Pulau
Larapan (KB1M) Semporna, Negeri Sabah. Hasil soal selidik tersebut didapati maklum balas yang
diterima adalah seperti di Jadual E-4 berikut:
Jadual E-4 Maklum Balas Kaji Selidik Terhadap Pesakit PKB
Maklum Balas Kinabatangan Semporna
Jumlah Kg. Sangau Kg. Lihak-Lihak Pulau Larapan
Kurang
Memuaskan
-
- - -
Memuaskan 5 8 6 19
Baik 3 10 4 17
Sangat Baik 8 2 5 15
Jumlah 16 20 15 51
Sumber: Analisis Cawangan Audit Dalam, KKM
Berdasarkan Jadual di atas maka dapatlah dirumuskan bahawa 100% pesakit memberikan respons
yang positif terhadap perkhidmatan yang diterima dan secara keseluruhannya berpuas hati dengan
perkhidmatan KB yang diberikan. Terdapat juga sebilangan penduduk yang memohon supaya
didirikan klinik statik di kampong (Kg.Sangau) mereka. Gambar E-12 hingga Gambar E-15 berikut
menunjukkan sambutan penduduk terhadap kedatangan pasukan KB.
Gambar E-12 Gambar E-13
Sambutan Penduduk Terhadap PKB
Lokasi: Kg.Sangau, Kinabatangan
Tarikh: 11.06.2014
Lokasi: Pulau Larapan, Semporna
Tarikh:22.05.14
118 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar E-14 Gambar E-15 Sambutan Penduduk Terhadap PKB
Lokasi: Pulau Larapan, Semporna
Tarikh: 22.05.2014
Lokasi: Pulau Larapan, Semporna
Tarikh:22.05.14
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Secara amnya, pengurusan KB adalah memuaskan. Namun masih terdapat ruang penambahbaikan
yang perlu diberi perhatian dan diambil tindakan yang sewajarnya. Penilaian secara menyeluruh
terhadap perkhidmatan KB1M masih belum dapat ditentukan memandangkan operasi bas/bot KB1M
hanya bermula pada pertengahan tahun 2013.
Syor penambahbaikan pengurusan KB dan KB1M adalah seperti berikut:
a. Draf perjanjian kontrak hendaklah disemak oleh pihak Penasihat Undang-undang (PUU)
terlebih dahulu agar syarat kontrak tidak bercanggah dengan SST dan kontrak hendaklah
ditandatangani dalam tempoh yang ditetapkan.
b. Syarat-syarat kontrak hendaklah menjamin kepentingan Kerajaan dan penguatkuasaan syarat
perjanjian kontrak hendaklah dipatuhi sepenuhnya.
c. Klinik Bergerak Darat dan Air hendaklah mendapat kemudahan dan perjawatan sepertimana
yang diperolehi oleh KB1M bagi menjamin kualiti dan kesaksamaan perkhidmatan.
d. Aspek keselamatan hendaklah dipertingkatkan terutamanya mengenai kawalan terhadap ubat
dan peralatan termasuk bot/bas.
e. Peruntukan KB1M yang disalurkan dan diluluskan hendaklah dibelanjakan mengikut tujuan
asal ianya diluluskan.
119 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PROJEK MEREKA BENTUK, MEMBINA, MENYIAPKAN,
MELENGKAPKAN, MENTAULIAHKAN DAN MENYELENGGARAKAN
KOMPLEKS PAKAR DAN PUSAT RAWATAN HARIAN,
HOSPITAL KUALA LUMPUR
1. LATAR BELAKANG
Projek mereka bentuk, membina, menyiapkan, melengkapkan, mentauliahkan dan menyelenggarakan
Kompleks Pakar dan Pusat Rawatan Harian (SCACC) Hospital Kuala Lumpur telah diluluskan di
bawah Rancangan Malaysia Kesembilan (RMK-9) dengan peruntukan sebanyak RM234 juta secara
reka dan bina.
Butiran Projek SCACC Hospital Kuala Lumpur
Agensi Pelaksana Cawangan Kerja Kesihatan, Jabatan Kerja
Raya
Kelulusan Projek RMK-9
Nilai Projek (RM) RM234,000,000.00
Kontraktor Setia Precast Sdn. Bhd.
No. Kontrak JKR/IP/CKUB/136/2009
Tempoh Kontrak 15.06.09-14.12.11
Tarikh milik tapak 15.06.09
Tarikh asal siap projek 14.12.11
EOT EOT1: 15.12.11-20.06.12
EOT2: 21.06.12-16.11.12
Tarikh siap projek 31.10.12
Tempoh liabiliti kecacatan 31.10.12 - 31.10.14
Tarikh operasi 19.10.12
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan ini dijalankan bagi menilai sama ada pembinaan SCACC di Hospital Kuala Lumpur telah
dirancang dan dilaksanakan dengan teratur dan berhemat serta telah mencapai objektif pembinaannya.
3. SKOP DAN METADOLOGI PENGAUDITAN
Pengauditan dijalankan terhadap Hospital Kuala Lumpur dengan menyemak fail, rekod, dokumen dan
lukisan kerja yang berkaitan pengurusan, penyerahan hak milik dan pentauliahan peralatan perubatan
bermula daripada tarikh mula projek sehingga ke tarikh pengauditan kecuali pengurusan kontrak dan
pembayaran yang diuruskan oleh pihak Jabatan Kerja Raya. Lawatan fizikal juga dijalankan di empat
(4) tempat iaitu Klinik Oftalmologi, Klinik Onkologi dan Radioterapi, Dewan Bedah dan kawasan
parking bagi memastikan kuantiti dan kualiti pembinaan dan peralatan memenuhi spesifikasi yang
ditetapkan. Perbincangan dan temu bual juga diadakan dengan pegawai-pegawai yang terlibat bagi
tujuan pengesahan kerja yang dilaksanakan oleh pelaksana.
F|
120 2014| LAPORAN TAHUNAN
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Hasil Binaan Berbeza Dengan As Built Drawing
Semakan Audit Dalam mendapati mengikut As Built Drawing A/SCACC/BF/02/006 – E bagi Jabatan
Oftalmologi di Aras 6, dua (2) pintu masing-masing pada kedudukan D,12 dan B,13 tidak dibina dan
dipasang semasa pemeriksaan fizikal dijalankan seperti di Gambar F-1 dan F-2.
Gambar F-1 Gambar F-2
Pintu Yang Sepatutnya Dipasang Mengikut Lukisan Binaan Tetapi Tidak Dipasang
Maklum Balas Jabatan Kerja Raya:
Pihak kontraktor bersetuju untuk membina pintu dan dinding sepertimana yang ditunjukkan dalam
lukisan as built.
4.2 Perbezaan Fungsi Bilik Semasa Dengan Dokumen Kontrak (Pelan Lukisan Siap Dibina)
di Jabatan Oftalmologi
Berdasarkan semakan Audit Dalam ke atas As Built Drawing Jabatan Oftalmologi didapati lapan (8)
buah bilik telah ditukar fungsi daripada fungsi asal yang dipersetujui dalam Room Data Interaction
seperti di jadual berikut:
Bil. Fungsi Seperti di Pelan Lukisan
(A/SCACC/BF/02/006) Fungsi Terkini
1. Bilik Konsultan 9 Bilik Ketua Jabatan Oftalmologi
2. Bilik Konsultan 10 Bilik Rawatan Oftal Kanak-kanak
3. Treatment Room Tidak Digunakan
4. Laser Room 1 Bilik CME
5. Acute Eye Emergency Room Bilik Kaunseling
6. Clean Utility Bilik Laser
7. Gloucoma Screening Room Bilik Penyelia
8. Paediatric Screening Room Bilik Setiausaha Pejabat
Pihak Audit Dalam dimaklumkan perubahan fungsi bilik adalah atas persetujuan Ketua Jabatan
masing-masing dan ia adalah di luar kawalan Bahagian Pembangunan HKL. Gambar F-3 hingga F-20
adalah berkaitan.
D,12
B,13
D,12
121 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar F-3 Gambar F-4
Bilik Konsulasi dan Rawatan 9 ditukar fungsi ke Bilik Ketua Jabatan Oftalmologi
Maklum Balas HKL:
Keperluan Ketua Jabatan berada di klinik sepanjang masa untuk menjalankan tugasan klinikal dan
pengurusan serentak.
Gambar F-5 Gambar F-6
Bilik Konsultasi dan Rawatan 10 ditukar fungsi ke Bilik Rawatan Oftalmologi Kanak-kanak
Maklum Balas HKL:
Kegunaan khas untuk Ketua Jabatan selaku pakar perunding oftalmologi kanak-kanak menjalankan
pemeriksaan & rawatan pesakit. Bilik ini turut dilengkapi dengan slit lamp dan peralatan pemeriksaan
yang lain.
122 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar F-7 Gambar F- 8
Clinic Managers Room ditukar fungsi ke Bilik Ketua Jururawat
Maklum Balas HKL:
Tiada perubahan dari segi fungsi bilik. Ketua Jururawat adalah selaku Clinic Manager.
Gambar F-9 Gambar F-10
Treatment Room tidak digunakan
Maklum Balas HKL:
Bilik rawatan sentiasa digunakan untuk rawatan dan pemeriksaan pesakit yang menggunakan troli atau
incubator. Bilik ini turut dilengkapi dengan Emergency Trolley dan alat Defibrillator.
123 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar F-11 Gambar F-12
Laser Room 1 ditukar fungsi ke Bilik CME
Maklum Balas HKL:
Bilik CME adalah untuk memudahkan proses pembelajaran. Pada mulanya pihak jabatan ingin
menggunakan Bilik CME yang sedia ada di bangunan SCACC namun disebabkan oleh jumlah pesakit
yang ramai di jabatan ini pada sepanjang masa klinik beroperasi maka bagi memudahkan kakitangan
jabatan menghadiri sesi CME jabatan maka pihak jabatan mengambil inisiatif mewujudkan Bilik CME
di dalam kilnik.
Gambar F-13 Gambar F-14
Acute Eye Emergency Room 2 ditukar fungsi ke Bilik Kaunseling
Maklum Balas HKL:
Klinik Oftalmologi tidak mempunyai Bilik Kaunseling, pihak jabatan mengambil inisiatif mewujudkan
bilik ini khas untuk memberi kaunseling kepada pesakit dan keluarga sebelum pembedahan. Jumlah
pesakit harian adalah sebanyak 20 orang pesakit sehari.
124 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar F-15 Gambar F-16
Clean Utility ditukar fungsi ke Bilik Rawatan
Maklum Balas HKL:
Clean Utility telah dijadikan Bilik Laser kerana ketiadaan bilik yang lain bagi menggantikan bilik
sedia ada di mana Bilik Laser yang asal telah dijadikan Bilik CME jabatan.
Gambar F-17 Gambar F-18
Glaucoma Screening Room ditukar fungsi ke Bilik Penyelia
Maklum Balas HKL:
Bilik Penyelia diwujudkan bagi memudahkan proses pentadbiran jabatan berjalan lancar di mana ia
berhampiran dengan Bilik Setiausaha Pejabat dan Bilik Ketua Jabatan. Ini juga disebabkan bilik
sedia ada telah dijadikan bilik Ketua Jururawat.
125 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar F-19 Gambar F-20
Pediatric Screening Room ditukar fungsi ke Bilik Setiausaha Pejabat
Maklum Balas HKL:
Bilik Setiausaha Pejabat pula diwujudkan disebabkan ketiadaan Bilik Setiausaha Pejabat di bangunan
SCACC. Bilik asal tidak digunakan kerana kekurangan pakar dan pegawai perubatan dalam bidang
Pediatric Ofthalmology.
4.3 Peralatan Belum Digunakan
Lawatan fizikal di Dewan Bedah mendapati peralatan perubatan iaitu 30 Bed 4 Section Height
Adjustable Hydroulic di Recovery Area yang diperoleh pada tahun 2013 masih belum digunakan.
Manakala peralatan perubatan Mobile X-Ray C-Arm, 9’ II with 2 Mon juga diperoleh pada tahun
2013 masih belum digunakan bagi tujuan ia dibeli seperti di Gambar F-21 dan F-22.
Perolehan tanpa keperluan merupakan perbelanjaan yang tidak dirancang. Perancangan yang teliti
adalah perlu dalam menentukan bilangan unit yang akan dibeli bagi mengelak berlakunya
pembaziran.
Gambar F-21 Gambar F-22
30 Bed 4 Section Height Adjustable Hydroulic di
Recovery Area Dewan Bedah yang diperoleh pada tahun
2013 masih belum digunakan sepenuhnya
Mobile X-Ray C-Arm, 9’ II with 2 Mon diperoleh pada
tahun 2013 masih belum digunakan bagi tujuan ia
dibeli
126 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas HKL:
Peralatan 30 Bed 4 Section Height Adjustable Hydroulic di Recovery Area Dewan Bedah telah mula
digunakan bermula 7 Julai 2014 setelah pihak Setia Precast Sdn. Bhd. menukar semua Hepa Filter di
Kompleks Dewan Bedah dan pengujian sampel udara (particle count) melepasi piawaian ditetapkan.
Peralatan Mobile X-Ray C-Arm, 9’ II with 2 Mon juga telah mula digunakan setelah Dewan Bedah
beroperasi sepenuhnya.
4.4 Sistem Keselamatan Kebakaran Di Jabatan Oftalmologi
Semakan Audit Dalam mendapati mengikut As Built Drawing A/SCACC/BF/02/006 – E bagi Jabatan
Oftalmologi di Aras 6, sepatutnya terdapat sebuah ruang bagi menempatkan Hose Reel di Jabatan
berkenaan. Bagaimanapun, tiada Hose Reel dalam ruang berkenaan. Bilik berkenaan adalah pada
kedudukan D,9 pada lukisan berkenaan dengan nombor pintu L5-OP-25A. Pada masa ini, bilik
berkenaan digunakan untuk menempatkan kerusi roda. Rujuk Gambar F-23 dan F-24.
Gambar F-23 Gambar F-24
Bilik yang sepatutnya menempatkan Hose Reel tetapi kosong
Maklum Balas Jabatan Kerja Raya:
Perunding Arkitek telah menerima pelan kelulusan dari Jabatan Bomba dan Penyelamat, Wilayah
Persekutuan Kuala Lumpur pada 20 Mei 2010. Pihak kontraktor telah mereka bentuk setiap bilik bagi
kelengkapan bomba mengikut peraturan dan kelulusan baginya telah diperoleh. Wakil perunding
mekanikal dan elektrikal telah berbincang dengan Jabatan Bomba dan Penyelamat untuk tidak
menempatkan hose reel di tempat yang dinyatakan dan persetujuan mengenainya diperoleh.
Compartment berkenaan telah dibina maka ia tidak dirobohkan.
4.5 Kemudahan dan Susun Atur Barang di General Store Jabatan Oftalmologi Kurang
Memuaskan
Hasil pemeriksaan Audit Dalam mendapati susun atur barang yang diletakkan di General Store
Jabatan ini kurang memuaskan dan tidak teratur di mana bekalan bukan ubat yang diterima serta
masih belum direkod telah disusun di tepi dinding stor seperti di Gambar F-25 dan F-26.
Item dan dokumen serta bekalan kegunaan bagi rawatan di Jabatan Oftalmologi turut diletakkan sekali
di dalam bilik stor ini. Peralatan yang hendak dilupuskan juga disimpan di dalam bilik stor tersebut.
127 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar F-25 Gambar F-26
Ubat dan bukan ubat (peralatan) disimpan di dalam
bilik stor
Peralatan untuk penyenggaraan dan pelupusan
disimpan di dalam bilik stor
Maklum Balas HKL:
Stor simpanan tidak mencukupi kerana hanya sebuah stor disediakan untuk menyimpan peralatan
dan barang pakai buang. Pihak Jabatan telah memindahkan peralatan yang hendak dilupuskan ke
klinik lama sementara menunggu proses seterusnya.
4.6 Borang KEW.PA-2 (Daftar Harta Modal) Tidak Lengkap
Semakan Audit Dalam mendapati ruangan di Bahagian A Daftar Harta Modal (KEW.PA-2) tidak
dilengkapkan dengan butir-butir komponen/aksesori yang dibekalkan bersama harta modal tersebut
seperti di Jadual F-1.
Pihak Unit Pengurusan Aset HKL memaklumkan butiran pada borang KEW.PA-2 bagi klinik
disediakan oleh Pegawai Aset di klinik masing-masing. Perkara ini akan disemak bagi memastikan
butir-butir maklumat aksesori dilengkapkan di borang KEW.PA-2.
Jadual F-1
Ruangan Aksesori Di KEW.PA-2 Tidak Dilengkapkan
Bil. Jabatan Peralatan Perubatan No. Siri
Pendaftaran
Kuantiti
(Unit)
Harga
Seunit
(RM)
Butiran Aksesori Yang
Tidak Dinyatakan Di
Borang KEW.PA-2
1. Anestesiologi
Alat Monitor PAT:6CH
Colour
ECG/NIBP/SPO2/2
TEMP/2 IBP/ETCO2
HKL/240221/H
/14/34-46 13 49,053
i) Carescape Monitor
B650
ii) GE Carescape
Patient Data
Module
iii) Single-Witdh Airway
Module , E-Minic,
English
2. Anestesiologi Defibrillator C/W Adult
& Child Paddle
HKL/240221/H
/13/3129-3142 14 19,500
i) Record Paper
ii) Disp Electrode
Adult
iii) ECE Connection
Cable
3. Nefrologi
Microscope Phase
Contrast (Trinocular
Phase Contrast)
HKL/240226/H
/13/1335 1 48,000
i) Microscope
ii) Camera
128 2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas HKL: Jabatan Anestesiologi dan Jabatan Nefrologi telah melengkapkan daftar harta modal masing-masing.
5. RUMUSAN
Pembangunan SCACC telah diuruskan dengan memuaskan serta telah mencapai objektifnya sebagai
pusat rawatan pakar harian di HKL. Pemantauan dan penyelenggaraan berterusan hendaklah
dilaksanakan bagi memastikan bangunan SCACC dalam keadaan baik dan dapat menyediakan lokasi
perkhidmatan rawatan yang selesa kepada pelanggan.
129 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PENGURUSAN KEMUDAHAN AWAM DI HOSPITAL
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Kemudahan awam ialah projek-projek kemudahan masyarakat yang disedia dan diuruskan oleh pihak
hospital untuk kegunaan orang awam. Pihak KKM di bawah Bahagian Perkembangan Perubatan telah
mengeluarkan General Hospital Operational Policy sebagai satu dokumen asas berkaitan
pengoperasian hospital di seluruh negara. Penyediaan kemudahan awam yang lengkap dan teratur di
hospital dapat membantu memberi keselesaan kepada orang ramai yang mengunjungi hospital sama
ada untuk mendapatkan rawatan atau pelawat kepada pesakit.
Tanggungjawab berkaitan pengurusan kemudahan awam diletakkan di bawah Unit Pentadbiran
Hospital (General Administration Unit). Antara kemudahan yang disediakan adalah balai pelawat,
parkir, kafeteria, tandas, kiosk, bilik penyusuan, kiosk telefon dan lain-lain kemudahan yang perlu.
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk menilai sama ada aspek pengurusan kemudahan yang sedia ada
dijalankan dengan cekap, serta penyenggaraan dan kawalan yang berkesan agar kemudahan awam
yang disediakan dapat dimanfaatkan oleh orang awam yang mengunjungi hospital.
3. SKOP PENGAUDITAN
Skop pengauditan meliputi perancangan pengurusan, penyenggaraan dan pemantauan kemudahan
awam yang dijalankan bagi tempoh tahun 2013 dan 2014. Pengauditan telah dilaksanakan di tiga (3)
buah hospital melibatkan dua (2) buah negeri iaitu Pulau Pinang dan Kelantan. Hospital yang dilawati
adalah seperti di Jadual G-1 di bawah.
Jadual G-1
Hospital Yang Diauadit
Negeri Hospital
Pulau Pinang Hospital Pulau Pinang (HPP)
Hospital Seberang Jaya (HSJ)
Kelantan Hospital Raja Perempuan Zainab II (HRPZ II)
Pihak Audit Dalam telah memeriksa rekod-rekod berkenaan dengan penyelenggaraan dan lawatan
fizikal juga telah dibuat untuk mendapatkan gambaran sebenar mengenai status kemudahan awam
yang ada sama ada dalam keadaan baik dan boleh guna atau sebaliknya.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Hasil pengauditan mendapati pihak hospital telah merancang dan melaksanakan tugas dengan baik
dan teratur dalam menguruskan kemudahan awam yang ada. Bagaimanapun, beberapa perkara yang
dibangkitkan masih perlu dibuat penambahbaikan demi meningkatkan imej hospital dan juga
Kementerian khususnya. Penemuan Audit Dalam adalah seperti berikut:
4.1 Kemudahan Awam Rosak, Usang Dan Tidak Disenggara
Pihak hospital bertanggungjawab dalam memantau setiap kemudahan awam disenggara dengan baik
dan sempurna. Penyenggaraan kemudahan awam di hospital dilaksanakan oleh pihak konsesi
G|
130 2014| LAPORAN TAHUNAN
penyenggaraan yang dilantik. Semakan Audit Dalam mendapati beberapa kemudahan awam dan
peralatan yang ditempatkan untuk kegunaan orang awam telah rosak, usang dan tidak disenggarakan
dengan baik dan sempurna seperti berikut:
4.1.1 Tandas Awam Tidak Disenggara Dengan Sempurna
Lawatan dan pemeriksaan Audit Dalam di tandas awam Hospital Seberang Jaya (HSJ)
mendapati tandas tidak disenggarakan dengan sempurna. Mangkuk tandas kotor dan paip
yang bocor hanya diikat dengan sarung tangan plastik seperti di Gambar G-1 dan G-2.
Gambar G-1 Gambar G-2 Selepas
Mangkuk tandas kotor Paip air diikat dengan sarung
tangan plastik Maklum Balas HSJ:
Penyenggaraan tandas telah
dilaksanakan
Manakala di Hospital Raja Perempuan Zainab II (HRPZ II) didapati pintu tandas tertanggal,
mangkuk tandas kotor dan tisu tidak disediakan seperti di Gambar G-3 hingga G-5.
Gambar G-3 Gambar G-4 Gambar G-5
Pintu tandas tertanggal Mangkuk tandas kotor Tisu tidak disediakan
Maklum Balas HRPZ II
Siap dipasang baru untuk pintu tandas lelaki dan perempuan. Tisu telah ditambah dari
semasa ke semasa
131 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Selepas
Pintu tandas telah dibaiki Tisu telah disediakan
4.1.2 Pembersihan Tandas Awam Tidak Dibuat Mengikut Jadual
Pembersihan tandas dilakukan berdasarkan Hospital Specific Implementation Plan (HSIP)
dan skop yang dinyatakan dalam kontrak. Penilaian kepada kerja-kerja pembersihan yang
dilaksanakan direkod dan dicatat ke dalam borang yang berkaitan secara harian atau Daily
Cleaning Activity (DCA) serta pengesahan dan penilaian secara bulanan atau Joint Inspection
(JI). Semakan Audit Dalam terhadap kerja-kerja pembersihan mendapati beberapa tandas
awam tidak dibersihkan mengikut jadual. Contoh sampel borang senarai semak pembersihan
yang diambil semasa lawatan Audit Dalam adalah sebagaimana Gambar G-6 dan G-7.
Gambar G-6 Gambar G-7
Tandas tidak dibersihkan
mengikut jadual ditetapkan
Tiada pembersihan tandas
dibuat pada 16/6/14
Maklum Balas HRPZ II
Kerja pembersihan telah direkod secara konsisten. Prestasi kerja-kerja pembersihan yang
tidak memuaskan sering kali dibangkit di dalam mesyuarat validalisi agar Radicare sentiasa
memberi perhatian serius dan meningkatkan kualiti kerja pembersihan. Pihak Hospital juga
telah mengenakan denda ke atas perkhidmatan pembersihan yang tidak menepati syarat-
syarat kontrak.
132 2014| LAPORAN TAHUNAN
4.1.3 Kemudahan Tandas Untuk Orang Kurang Upaya (OKU) Kurang Diberi Perhatian
Kemudahan awam di hospital adalah juga termasuk mengadakan keperluan bagi OKU seperti
parkir, tandas, susur tangan dan butang lif (braille). Lawatan Audit Dalam di tiga (3) hospital
yang dipilih mendapati:
Di HSJ – Tiada tandas OKU disediakan.
Di HRPZ II – Tandas OKU yang disediakan di tingkat 1 tidak dapat digunakan kerana
tiada kemudahan lif di bangunan 2 tingkat tersebut. Manakala tandas di tingkat bawah
tidak dilabelkan sebagai ’Tandas OKU’ seperti di Gambar G-8.
Gambar 8 Selepas
Tiada label tandas OKU (HRPZ II) Maklum Balas HRPZ II
Label tandas OKU telah dipasang
seperti di
Maklum Balas HSJ
Pihak hospital telah mengemukakan permohonan peruntukan sebanyak RM10 ribu bagi
mengubahsuai tandas sedia ada kepada tandas OKU.
4.1.4 Tempat Duduk Pesakit Dan Orang Awam
Kemudahan kerusi telah disediakan oleh pihak pengurusan hospital kepada pengunjung sama
ada untuk menunggu rawatan atau beristirehat. Lawatan audit secara fizikal mendapati
sebilangan kerusi berada dalam keadaan usang dan telah rosak namun masih digunakan oleh
pihak hospital. Kerusi di ruangan menunggu di Klinik Mata, Hospital Pulau Pinang telah
tertanggal manakala di HRPZ II pula, kerusi kelihatan usang dan uzur seperti di Gambar G-9
hingga G-11.
133 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar G-9 Gambar G-10 Gambar G-11
Kerusi telah usang dan rosak
di Hospital Raja Perempuan
Zainab II
Kerusi di ruangan menunggu telah tertanggal di Klinik
Mata, Hospital Pulau Pinang
Selepas
HRPZ II
Kerusi berangkai telah dibekalkan pada 10.09.2014 dan disediakan di ruang menunggu
pesakit di HRPZ II
Maklum balas HPP
Pihak Hospital dalam proses pembelian kerusi untuk penggantian kerusi – kerusi usang di
Hospital Pulau Pinang
4.1.5 Kemudahan Taman Permainan
Lawatan Audit Dalam ke sekitar taman permainan kanak-kanak di Hospital Pulau Pinang dan
HRPZ II mendapati kebanyakan alat permainan dan kelengkapan telah rosak dan tertanggal,
kerusi dan tiang kayu gelongsur telah reput dan tidak selamat untuk digunakan. Kerosakan
adalah disebabkan perubahan cuaca atau sangat usang dan juga aktiviti vandalisma. Contoh
alat permainan dan kelengkapan yang rosak di HRPZ II seperti di Gambar G-12 hingga G-
17.
134 2014| LAPORAN TAHUNAN
a) Hospital Raja Perempuan Zainab II
Gambar G-12 Gambar G-13 Gambar G-14
Batu refleksi
tertanggal
Papan luncur tertanggal Kerusi reput
Selepas
Maklum balas HRPZ II
Peralatan dan kerusi yang mendatangkan
bahaya telah dikeluarkan
b) Hospital Pulau Pinang
Gambar G-15 Gambar G-16 Gambar G-17
Tempat duduk permainan rosak Tempat duduk tertanggal Tiang kayu reput
Maklumbalas HPP
Pembaikan telah dibuat oleh pihak Faber Medi - Serve Sdn Bhd
135 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.2 Pengurusan Kemudahan Parkir Kenderaan
4.2.1 Ruang/Lot Parkir Tidak Mencukupi
Semakan Audit Dalam mendapati ruangan parkir kenderaan di tiga hospital yang dilawati
adalah tidak mencukupi berbanding dengan norma pelawat serta keperluan semasa seperti di
Jadual G-2 berikut:
Jadual G-2
Jumlah Lot Parkir Berbanding Bilangan Staf Dan Pelawat Hospital
Berdasarkan 1 Katil: 1 Pelawat
Hospital
Peruntukan
Untuk Staf
Dan VIP
Peruntukan
Untuk Awam
Dan OKU
Jumlah
Parkir Sedia
Ada
Jumlah staf
Hospital
Jumlah
Katil
Hospital Pulau Pinang 406 954 1360 4,263 1,090
Hospital Seberang Jaya 250 230 580 1,788 314
Hospital Raja Perempuan
Zainab II
577 254 831 3,693 920
Kekurangan kawasan meletak kereta di ketiga-tiga hospital tersebut menyebabkan berlakunya
kesesakan lalu lintas kerana ada pengguna meletakkan kenderaan mereka di kawasan yang
tidak dibenarkan. Contoh keadaan kesesakan dan parkir yang tidak mencukupi adalah
sebagaimana gambar G-18 hingga G-23:
Gambar G-18 Gambar G-19
Hospital Pulau Pinang
Gambar G-20 Gambar G-21
Hospital Seberang Jaya
136 2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar G-22 Gambar G-23
Hospital Raja Perempuan Zainab II
Penyediaan ruang parkir yang tidak mencukupi adalah disebabkan beberapa kekangan seperti
ruang atau kawasan yang terhad dan masalah kekurangan peruntukan untuk pembinaannya.
Tindakan pro aktif yang dilaksanakan oleh Hospital Pulau Pinang adalah pembinaan ruang
parkir bertingkat (multi level Paking) sebanyak 540 lot bagi menampung keperluan parkir
semasa. Selain itu bagi memudahkan lagi pergerakan pelawat, pihak pengurusan hospital
telah menyediakan buggy khas untuk mengangkut pengunjung dari parkir bertingkat hospital
ke wad, klinik–klinik pakar dan kawasan lain sekitar hospital.
Pembinaan ruangan parkir tambahan sebanyak 210 lot di Hospital Seberang Jaya dan
pembinaan parkir bertingkat bersama Pembinaan ACC di HRPZ II dijangka menyelesaikan
masalah berkaitan parkir kenderaan dalam jangka masa pendek. Penyediaan parkir tambahan
bagi ketiga-tiga hospital tersebut adalah sebagaimana Gambar G-24 hingga G-27.
Gambar G-24 Gambar G-25
Hospital Pulau Pinang
Gambar G-26 Gambar G-27
Hospital Seberang Jaya
137 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Pada pandangan Audit Dalam, pihak Kementerian seharusnya memberi perhatian yang khusus
terhadap parkir dalam setiap perancangan pembinaan hospital baru.
Maklum balas PTJ
HRPZ II
Kegagalan dalam penyediaan ruang parkir yang mencukupi oleh hospital adalah disebabkan
beberapa kekangan seperti ruang atau kawasan yang terhad dan masalah kekurangan
peruntukan untuk pembinaannya.
Pembinaan parkir bertingkat bersama Pembinaan ACC di HRPZ II diharap mampu untuk
menyelesaikan masalah berkaitan parkir kenderaan dalam jangkamasa pendek.
HSJ
Parkir awam baru telah disediakan dan dapat menampung sebanyak 102 lot parkir.
Pembinaan sebanyak 102 lot pakir yang baru
HPP
Pihak hospital telah menambah bilangan ruang tempat letak kereta setelah 2 bangunan kuarters
dirobohkan:
- Jalan Residensi / Tull
- Jalan Penjara
- Jalan Perak (untuk pelawat psikiatri & palliatif)
Di bawah Rancangan Malaysia Ke 9 telah dibina tempat letak kereta bertingkat untuk pelawat /
anggota dengan jumlah 536 lot dan 4 lot OKU.
4.3 Telefon Awam Rosak Dan Tidak Diselenggara
Semakan Audit Dalam mendapati pihak hospital telah menyediakan kemudahan telefon awam untuk
keperluan pengunjungnya. Walau bagaimanapun, kebanyakan telefon awam tidak boleh digunakan
dan terbiar tanpa penyenggaraan.
Berdasarkan 39 buah sampel telefon awam yang diperiksa mendapati 23 (58.97%) daripadanya rosak
dan tidak boleh digunakan. Telefon awam tersebut dalam keadaan terbiar tanpa sebarang laporan atau
aduan kerosakan kepada syarikat penyedia perkhidmatan. Butiran adalah seperti di Jadual G-3 di
bawah.
Jadual G-3
Kemudahan Telefon Awam Di Hospital
Bil PTJ Bil Telefon Yang
Diperiksa
Bil. Telefon
Yang Rosak
Peratus
Telefon Yang
Rosak
1. Hospital Pulau Pinang 15 8 53%
2. Hospital Seberang Jaya 13 6 46%
3. Hospital Raja Perempuan
Zainab II
11 9 81%
Jumlah 39 23 59%
138 2014| LAPORAN TAHUNAN
Berikut adalah gambar yang menunjukkan telefon rosak dan terbiar di ketiga-tiga hospital yang
dilawati.
Gambar G-28 Gambar G-29 Gambar G-30 Gambar G-31
6 daripada 13 unit telefon awam tidak berfungsi di
HSJ
9 daripada 11 unit telefon awam tidak berfungsi di
HRPZ II
Pada pandangan Audit Dalam, kebanyakan telefon awam tidak boleh digunakan dan terbiar tanpa
penyenggaraan. Pihak pengurusan perlu segera melaporkan kepada pihak Telekom atau pembekal
telefon yang lain supaya tindakan penyenggaraan dapat dilaksanakan.
Maklum balas PTJ
HRPZII
HRPZII telah membuat aduan kerosakan kepada pihak Telekom.
HSJ
Sebanyak 4 unit telefon awam telah dibaiki oleh pihak Telekom Malaysia
Contoh Telefon awam yang telah dibaiki oleh pihak Telekom Malaysia di HSJ
Maklum balas HPP
Telah diambil tindakan dengan mengeluarkan telefon rosak secara berperingkat oleh pihak
FMS.
Surat dikemukakan kepada syarikat terlibat untuk membuat penyelenggaraan secara berkala.
4.4 Pengurusan Kemudahan Pesakit Di Wad
Pihak Audit Dalam juga meluaskan skop audit kepada kemudahan pesakit di wad HRPZII bertujuan
membantu pihak hospital membuat penyeliaan yang lebih teratur dan penambahbaikan. Didapati
beberapa peralatan kemudahan pesakit juga dalam keadaan kurang memuaskan seperti loceng katil
pesakit dan lampu katil rosak tidak berfungsi seperti di Gambar G-32 hingga G-34.
139 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar G-32 Gambar G-33 Gambar G-34
Loceng katil tidak berfungsi Peralatan lampu rosak tidak
dibaiki
Mentol lampu tidak dipasang
Pada pendapat Audit Dalam, pihak pengurusan hospital perlu meningkatkan pemantauan terhadap
peralatan/kemudahan pesakit bagi menjamin keselesaan dan keselamatan pesakit sentiasa diutamakan.
Ia juga dapat menghindarkan perkara-perkara yang tidak diingini berlaku apabila dalam keadaan
kecemasan dan kritikal.
Maklum balas HRPZII
Pembaikan telah dibuat dan mengganti 10 unit bulb baru angle poise lamp.
4.5 Pengurusan Sewaan Premis Demis
Kemudahan kedai-kedai serbaneka di setiap hospital dapat membantu pesakit dan pelawat hospital
mendapatkan keperluan diri sepanjang berada di hospital.
Pihak Audit Dalam mendapati pengurusan penyewaan premis demis ini tidak dilaksanakan dengan
teratur. Kebanyakan kontrak penyewaan masih belum dimuktamadkan untuk ditandatangani kedua-
dua pihak yang terlibat. Semakan juga mendapati penyewa premis demis telah lama beroperasi
walaupun perjanjian masih belum ditandatangani. Status penyewaan premis demis di HRPZII dan
HSJ adalah seperti di jadual di bawah.
Jadual G-4
Pengurusan Sewaan Premis Demis Di Hospital Raja Perempuan Zainab II
Ruang Premis Nama Penyewa
Kadar
sewaan
(RM/Bulan)
Tarikh
Mula/tamat
Sewa
Status
Kantin Adharith
Enterprise
5,500.00 1.7.2013 -
30.6.2016
Perjanjian telah dihantar ke JKN
Kelantan
Hospimart Tabung Kebajikan
Perubatan Malaysia
250.00 1.4.2012 -
31.3.2015
Perjanjian telah dihantar ke JKPTG
Taska Corner - - - Dalam proses sebut harga.
Kedai
Kesihatan
Dnuri Enterprise 1,500 1.10.2013-
30.9.2015
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian
(Sewa telah dibayar hingga April
2014)
Kedai Hospis Persatuan Hospis
Kelantan
530.00 Mac 2012- Feb.
2013
Dalam proses sebut harga
(Sewa dibayar sehingga Disember
2013)
140 2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual G-5
Pengurusan Sewaan Premis Demis Di Hospital Seberang Jaya
Ruang
Sewaan Nama Penyewa
Kadar
Sewaan
(RM/bulan)
Tarikh Mula
Sewa Status
Kantin Traditional Catering 2,800.00 1.9.2013 –
31.8.2016
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian
Kedai Hospis
Mart
Tabung Kebajikan
Perubatan Malaysia
330.00 1.8.2013 –
31.7.2016
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian 2
Pastri Corner
dan
Cenderahati
Tabung Kebajikan
Perubatan Malaysia
550.00 1.7.2013 –
30.6.2016
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian
Taska Taska Mutiara Penyayang 600.00 1.7.2013 –
30.6.2016
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian
Gerai Mudah
Alih
Badan Sokongan Pesakit
Kanser Seberang
Perai
200.00 1.1.2013 –
31.12.2015
Dalam proses memuktamadkan
perjanjian
Vending
Machine
Atlas vending
(M’sia Sdn Bhd)
35.00 1.1.2011 –
31.12.2013
Dalam proses penyediaan
dokumen perjanjian
Maklum balas PTJ
HRPZ II
Perjanjian bagi kantin, Hospimart dan kedai kesihatan telah disediakan. Manakala bagi kedai Hospis
dan Taska Corner, pelawaan sebut harga dibuat semula.
HSJ
Perjanjian sewaan bagi semua ruang sewaan telah disediakan dan dikemukakan kepada pihak Ibu
Pejabat, KKM melalui JKN kecuali perjanjian sewaan vending machine yang masih dalam tindakan
Badan Sokongan Pesakit Kanser.
4.6 Kemudahan MedikTV
Siaran MedikTV adalah suatu produk hasil gabungan “synergy” di antara Kementerian Kesihatan
Malaysia bersama Medic Channel (M) Sdn Bhd yang diperkenalkan mulai tahun 2011. MedikTV
berfungsi sebagai saluran penyiar rasmi Kementerian Kesihatan (KKM) yang membekalkan
maklumat terkini berkaitan rancangan dan kempen kesihatan yang dilaksanakan oleh KKM kepada
orang ramai.
Semasa lawatan Audit Dalam mendapati MedikTV ini tidak lagi bersiaran dan peralatannya seperti
televisyen tidak lagi berfungsi dengan baik. Butiran sampel yang diambil dari lawatan fizikal adalah
seperti gambar berikut:
Gambar G-35 Gambar G-36
Lokasi:HRPZII Lokasi: HPP
MedikTV tidak berfungsi
141 BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum balas PTJ
HRPZII
Pegawai Pendidikan HRPZII telah menghubungi Unit Pendidikan Kesihatan KKM memaklumkan
perkara ini.
HSP
Surat mohon maklumbalas status siaran Medik TV telah dikemukakan ke KKM. Ruj: HPP/600-
1/1/1(58) Bertarikh: 14 Ogos 2014
Medik TV masih dalam proses penyelenggaraan pihak KKM. Proses penyerahan aset belum
dilaksanakan.
Pihak Audit Dalam berpandangan, pengurusan hospital perlu merujuk kepada bahagian yang terlibat
di KKM bagi memastikan status penyiaran MedikTV. Sekiranya siaran tersebut telah ditamatkan
maka tindakan perlu diambil dengan kadar segera bagi memastikan peralatan seperti televisyen tidak
berada dalam keadaan usang dan terbiar tanpa sebarang penjagaan serta tidak mencemarkan imej
hospital.
4.7 Kegiatan Vandalisma
Sikap tidak bertanggungjawab pengguna merosakkan kemudahan awam sentiasa berlaku. Di HSJ
pada tarikh pengauditan pihak Audit Dalam mendapati dinding yang baru dicat telah diconteng
dengan pelbagai tulisan. Pihak pengurusan hospital telah mengambil tindakan dengan mengecat
semula dinding yang telah diconteng. Gambar-gambar di bawah telah diambil semasa tarikh lawatan
audit iaitu selepas seminggu dinding tersebut dicat semula.
Gambar G-37
Sebelum Selepas
Gambar G-38
Sebelum Selepas
Dinding di tandas awam diconteng oleh
orang awam walaupun telah dicat
semula.
Maklum balas HSJ
Dinding tandas yang diconteng telah dicat
semula
Pada pendapat Audit Dalam, untuk mengurangkan aktiviti vandalisma yang berleluasa, kawalan
keselamatan yang lebih ketat perlu diadakan kerana kehadiran pengawal yang bertugas di sekitar
kawasan kemudahan awam yang disediakan oleh pihak hospital dapat menghalang atau sekurang-
kurangnya dapat mengurangkan kerja-kerja vandalisma ini.
142 2014| LAPORAN TAHUNAN
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Secara keseluruhannya tahap pengurusan kemudahan awam oleh hospital-hospital yang diaudit boleh
dipertingkatkan lagi dengan memfokuskan kepada perkara-perkara berikut:
a. Kemudahan awam yang rosak dan usang perlu diganti dengan segera bagi menaikkan imej
dan perkhidmatan hospital berkenaan dan kementerian amnya;
b. Pemeriksaan, penyenggaraan dan kawalan keselamatan secara berkala perlu dilaksanakan
bagi memastikan kemudahan awam berada dalam keadaan baik dan sempurna;
c. Meningkatkan kawalan dari segi keselamatan bagi membendung kegiatan vandalisma
terhadap kemudahan awam di hospital; dan
d. Penyediaan lot parkir perlu diberi keutamaan dalam perancangan pembinaan hospital.
143
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN
INSTITUT KANSER NEGARA
1. LATAR BELAKANG
Projek Institut Kanser Negara (IKN) merupakan sebuah projek di bawah pembiayaan Private Finance
Initiative Kementerian Kewangan Malaysia dan pihak Cawangan Kerja Kesihatan, Jabatan Kerja
Raya (JKR) bertindak sebagai pasukan pengurusan projek tersebut. IKN dibina bertujuan sebagai
sebuah pusat rujukan tertiari dan fasiliti yang memberikan perkhidmatan menyeluruh berkaitan kanser
termasuk promotive, curative, palliative serta penyelidikan. Selain daripada memberi tumpuan dalam
latihan pegawai perubatan, IKN juga berperanan dalam mewujudkan polisi serta garis panduan bagi
perawatan kanser.
Projek pembinaan IKN yang mengandungi satu blok bangunan utama berkapasiti 252 katil termasuk 4
tingkat podium, 2 tingkat basement dan 7 tingkat blok wad serta berkeluasan 10.65 ekar dilaksanakan
dengan kos asal berjumlah RM690 juta. Tempoh kontrak projek ini bermula pada 1 September 2010
hingga 31 Ogos 2013 iaitu selama 36 bulan (1,096 hari). Projek ini telah disiapkan pada 16 Ogos 2013
(1,081 hari) iaitu 15 hari awal daripada tarikh siap asal.
Bil. Butiran IKN
1. Kaedah Pelaksanaan Reka Dan Bina
2. Kaedah Perolehan Rundingan Terus
3. Agensi Pelaksana Cawangan Kerja Kesihatan,
Jabatan Kerja Raya
4. Pegawai Penguasa Timbalan Ketua Pengarah Kerja Raya 1
5. Nama Kontraktor Kiara Teratai Sdn Bhd
6. Anggaran Kos RM700,255,841
7. Kos Kontrak Asal RM690,000,000
8. Kos Kontrak Semasa RM704,598,832.71
9. No. Kontrak JKR/IP/CKK/84/2010
10. Tarikh Surat Setuju Terima (SST) 10 Ogos 2010
11. Tarikh Milik Tapak 1 September 2010
12. Tarikh Siap Asal 31 Ogos 2013
13. Tarikh Perakuan Siap Kerja 16 Ogos 2013
14. Tarikh Serah Projek 26 Ogos 2013
15. Tempoh Kecacatan Ogos 2013 hingga 15 Ogos 2015 (24 bulan)
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan ini dijalankan untuk menilai sama ada projek pembinaan IKN telah dirancang dan
dilaksanakan dengan teratur, cekap dan mencapai objektif yang telah ditetapkan.
3. SKOP PENGAUDITAN
Pengauditan dijalankan di Bahagian Pembangunan IPKKM; IKN dan Pejabat Tapak Jabatan Kerja
Raya (JKR) dengan menyemak fail, rekod dan dokumen yang berkaitan tidak termasuk baucar
bayaran, Arahan Perubahan Kerja dan Pelarasan Harga di JKR. Tumpuan pengauditan adalah untuk
memastikan kuantiti dan kualiti pembinaan termasuk kelengkapan dan peralatan serta
penyelenggaraan dilakukan mengikut syarat kontrak. Perbincangan dan temu bual juga diadakan
dengan pegawai Kementerian, IKN dan JKR. Lawatan tapak telah dibuat di lokasi seperti di Jadual
H-1.
H|
144
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual H-1
Lokasi Lawatan Tapak Jabatan Jabatan Radioterapi
Jabatan Pengimejan Diagnostik/MRI
Jabatan Patologi
Jabatan Perubatan Nuklear
Bilik/Dewan Dewan Bedah
Bilik Forensik
Unit Unit Rawatan Rapi
Unit Kecemasan
Unit Teknologi Maklumat/Bilik Server
Wad Wad Pembedahan 6A (Perempuan)
Wad Multidisiplin 9A
Wad Eksekutif 9B
Klinik Klinik Multidisiplin
Kompleks Kompleks Pegawai Atas Panggilan
Taman Terapi Roof Top Garden Aras 6 dan 9
Persekitaran Luar
Bangunan
Landskap
Laluan pejalan kaki berbumbung
Jalan raya di sekeliling bangunan
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Pengauditan yang dijalankan pada 5 Jun hingga 11 Julai 2014 mendapati prestasi kerja pembinaan
IKN adalah memuaskan kecuali beberapa kelemahan yang dikenal pasti seperti berikut:
i. Perbezaan Lukisan Siap Bina dengan binaan sebenar;
ii. Kualiti pembinaan dan kerosakan yang ditemui semasa lawatan;
iii. Pemasangan/penerimaan bagi kelengkapan/peralatan tidak sesuai/praktikal/ mengikut
spesifikasi;
iv. Peralatan tidak dapat dikesan/tidak digunakan/penyimpanan peralatan;
v. Isu keselamatan pesakit; dan
vi. Lesen perisian dan aplikasi.
4.1 Penjelasan lanjut mengenai perkara yang ditemui adalah seperti di perenggan berikut:
4.1.1 Kemasan 2 Bilik Future LINAC Di Jabatan Radioterapi Tidak Seperti Lukisan Siap
Bina
Perenggan 13.7 Panduan Pentadbiran Kontrak Edisi 3(1) menyatakan Lukisan Siap Dibina
hendaklah dikemas kini di sepanjang masa kerja berjalan dan hendaklah dikemukakan kepada
Pegawai Penguasa (P.P) secara berperingkat-peringkat menurut aturan kerja. Lukisan Siap
Dibina hendaklah dikemas kini dan disiapkan seberapa segera setelah kerja disiapkan.
Semakan Audit Dalam terhadap Lukisan Siap Bina yang diterima oleh Bahagian
Pembangunan daripada Cawangan Kerja Kesihatan, JKR pada 26 Februari 2014 yang
dikemas kini dan disahkan oleh kontraktor, arkitek, jurutera dan perunding adalah setakat
bulan Mac 2012. Kemasan 2 Bilik Future LINAC secara fizikal tidak sama seperti Lukisan
Siap Bina tersebut seperti di Jadual H-2.
145
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Jadual H-2
Perbezaan Antara Lukisan Siap Bina Dengan Binaan Sebenar
Bil. Lokasi Lukisan Siap Bina Binaan Sebenar
1. Jabatan
Radioterapi
Wall (VP) – Internal Quality
Washable Paint
Internal Quality Washable Paint tidak dibuat pada
dinding tetapi lapisan cat undercoat dibuat seperti di
Gambar 1 dan Gambar 2
Floor (VS2) – Vinyl Sheet
AntH-Static
Vinyl Sheet AntH-Static tidak dilengkapkan pada lantai
seperti di Gambar 1 dan Gambar 2
Skirting (VS2) – Vinyl Sheet
AntH-Static
Vinyl Sheet AntH-Static tidak dilengkapkan pada skirting
seperti di Gambar 1 dan Gambar 2
2. Jabatan
Radioterapi
1-RT 183
2 unit CCTV Tidak Dilengkapkan
3 unit Laser Unit
1 unit Slave Intercom
2 unit NetworkPoint
1 unit DB
4 unit 1 way on/off switch
1 unit 2 way on/off switch
1 unit Oxygen Gas Outlet
1 unit Vacuum Gas Outlet
1 unit Compressed Air
(400kPA) Gas Outlet
Lighting – 300-400
Flourescent(LUX).
3. Jabatan
Radioterapi
1-RT 189
2 unit CCTV
3 unit Laser Unit
1 unit SlaveIntercom
2 unit NetworkPoint
1 unit DB
1 unit Isolator
1 unit Oxygen Gas Outlet
1 unit Vacuum Gas Outlet
1 unit Compressed Air
(400kPA) Gas Outlet
Lighting – 300-400
Flourescent(LUX).
Gambar H-1 Gambar H-2
Bilik 1-RT 183, Jabatan Radioterapi
Internal Quality Washable Paint tidak dibuat
pada dinding tetapi lapisan cat undercoat
dibuat dan Vinyl Sheet AntH-Static tidak
dilengkapkan pada lantai dan skirting
(07.07.2014)
Bilik 1-RT 189, Jabatan Radioterapi
Internal Quality Washable Paint tidak dibuat
pada dinding serta Vinyl Sheet AntH-Static
tidak dilengkapkan pada lantai dan skirting
(07.07.2014)
146
2014| LAPORAN TAHUNAN
Pendapat/Syor Audit Dalam: Kemasan 2 Bilik Future LINAC hendaklah mengikut Lukisan
Siap Bina yang telah dimuktamadkan.
Maklum balas pada 7 Oktober 2014 & 31 Disember 2014:
Keperluan cat pada dinding telah ditukar kepada Strax Desert Sand 1037 iaitu pilihan yang
dipersetujui antara pihak konsultan dan JKR. Kemasan cat pada dinding tersebut telah
dilakukan oleh kontraktor pada 4 September 2014. Berdasarkan pindaan Lukisan Siap Bina,
kemasan vinyl tidak perlu dilakukan.
4.1.2 Kualiti Pembinaan Dan Kerosakan Yang Ditemui Semasa Lawatan
Kerja pembinaan perlu dilaksanakan dengan kemas dan pada tahap piawaian yang boleh
diterima serta memenuhi standard kualiti umum bagi menjamin keselamatan bangunan dan
memastikan penggunaan secara optimum dapat dikekalkan secara berterusan.
Semakan Audit Dalam terhadap Laporan Kecacatan setakat 21 Jun 2014 mendapati sebanyak
2334 kecacatan yang dilaporkan dari bulan Oktober 2013, sebanyak 2253 kecacatan telah
diselesaikan dan berbaki sebanyak 81 kecacatan. Penemuan Audit Dalam terhadap kualiti
pembinaan dan tindakan yang telah diambil adalah seperti di gambar berikut:
Sebelum Selepas
Bilik RT173 dan RT178, Jabatan Radioterapi Hold Open System tidak berfungsi
menyebabkan daun pintu tidak dapat ditahan
Bilik RT173 dan RT178, Jabatan Radioterapi Hold open system telah dibaiki.
Sebelum Selepas
Bilik Linen Kering, Jabatan Radioterapi Siling yang dipasang tidak ditutup sepenuhnya.
Bilik Linen Kering, Jabatan Radioterapi Siling telah ditutup sepenuhnya.
147
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Sebelum Selepas
Bilik Isolasi WD118, Wad Pembedahan 6A
(P) Cermin tingkap retak
Bilik Isolasi WD118, Wad Pembedahan 6A
(P) Cermin retak telah digantikan
Sebelum Selepas
Jabatan Perubatan Nuklear
5 unit vacuum regulator retak dan satu
daripadanya (no siri: GPH 65094) tidak dapat
digunakan
Jabatan Perubatan Nuklear 5 unit Vacuum regulator yang retak dan
rosak telah digantikan
Sebelum Selepas
Bilik WD119, Wad Pembedahan 6A (P) Masalah kelembapan dan sistem penghawa
dingin di tidak berfungsi dengan baik
menyebabkan air menitik di tilam pesakit
Bilik WD119, Wad Pembedahan 6A (P) Kondensasi pada gril aircond telah diatasi dan
dibaiki
148
2014| LAPORAN TAHUNAN
Sebelum Selepas
Lobi Staf Aras 1
Besi cerucuk terkeluar daripada bucu dinding Lobi Staf Aras 1
Lebihan besi yang terkeluar dari lantai telah
dipotong
Sebelum Selepas
Bilik IC110, IC111, IC116, IC117, IC128,
IC129,IC130 dan IC131, Intensive Care Unit Masalah kelembapan di semua 8 Bilik Isolasi
diwad, Unit ICU di mana kelembapan yang
normaladalah 50 hingga 60 tetapi bacaan yang
tertera adalah dari 70 hingga 96
Telah dibaiki pada pertengahan November
dan telah digunakan pada 25 Disember 2014.
Sebelum Selepas
Roof Top Garden, Aras 9
Bekas bancuhan simen tidak dibersihkan dan
melekat di sekeliling floor trap
Roof Top Garden, Aras 9 Cement stain di sekeliling floor trap telah
dibersihkan.
149
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Sebelum Selepas
Koridor berhadapan lif Aras 5 Paip bocor
Koridor berhadapan lif Aras 5 Kebocoran pada paip air telah diperbaiki
Sebelum Selepas
Luar bangunan IKN Cement render bercorak tidak berkualiti
Luar bangunan IKN Kerosakan pada concrete imprint telah
diperbaiki
Sebelum Selepas
Luar bangunan IKN
Tembok ramp retak Luar bangunan IKN
Rekahan kecil dan kerosakan telah diperbaiki
150
2014| LAPORAN TAHUNAN
Sebelum Selepas
Luar bangunan IKN
Laluan pecah di hadapan loji pembuangan
nuklear
Luar bangunan IKN Telah dibaiki .
Sebelum Selepas
RT111,Bilik Pemeriksaan 3, Jabatan
Radioterapi Paip bocor menyebabkan lantai basah
Telah dibaiki
4.1.3 Pemasangan/Penerimaan Bagi Kelengkapan/Peralatan Tidak Sesuai/Praktikal/
Mengikut Spesifikasi
Semakan Audit Dalam mendapati kelengkapan/peralatan yang dipasang tidak sesuai/tidak
praktikal dan tidak mengikut spesifikasi yang ditetapkan. Maklumat lanjut penemuan dan
tindakan yang telah diambil seperti di gambar berikut.
151
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Sebelum
Bilik OT127, Dewan Bedah
Singki dipasang tidak bersesuaian dengan
keluasan bilik menyebabkan 1 unit Dispenser
Nail Brush Elbow Operated tidak dapat
dipasang di sebelah kiri singki
Bilik OT117, Dewan Bedah
Singki dipasang tidak bersesuaian dengan
keluasan bilik menyebabkan 1 unit Dispenser
Nail Brush Elbow Operated tidak dapat
dipasang di sebelah kanan singki
Selepas
Open scrub sink shelves (bulatan merah) telah dialihkan ke lokasi yang dipersetujui end user,
unit dispenser telah siap dipasang (OT1 dan OT 2)
152
2014| LAPORAN TAHUNAN
Sebelum Selepas
Jabatan Kecemasan
Gril yang dipasang tidak praktikal dengan saiz
silinder oksigen yang boleh diambil keluar
menyebabkan ruang penyimpanan tersebut
tidak digunakan
Jabatan Kecemasan Perancangan asal ianya adalah untuk
menempatkan tank silinder oksigen yang
bersaiz besar, tetapi memandangkan wad telah
di bekalkan dengan wall oxygen, spesifikasi
telah di tukar pada oksigen silinder bersaiz
kecil .
Plat besi telah dipasang pada gril keselamatan.
Ruang ini akan dijadikan stor kering pihak
konsesi .
4.1.4 Peralatan Masih Belum/Tidak Digunakan
Pembinaan IKN adalah dari tempoh 31 Ogos 2010 hingga 16 Ogos 2013 dan Pekeliling
Perbendaharaan Bil 5 Tahun 2007 berkaitan dengan penggunaan harta modal masih berkuat
kuasa untuk projek ini. Pekeliling Perbendaharaan tersebut menetapkan Ketua Jabatan
hendaklah memastikan setiap peralatan yang diterima hendaklah digunakan mengikut fungsi
dan tujuan sebenar peralatan tersebut dibeli.
Lawatan Audit Dalam mendapati peralatan masih belum digunakan seperti berikut:
a) HD Camera System bernilai RM307,750 dan Endoscopy Video System bernilai
RM199,460 di Dewan Bedah belum digunakan, bagaimanapun beberapa aksesori
Endoscopy Video System seperti Light Source, Flushing Pump, Suction Pump
danDiathermy Unit digunakan di Klinik Multidisiplin. Juga didapati aksesori
tersebut yang digunakan di Klinik Multidisiplin tidak direkodkan di dalam Buku
Daftar Pergerakan Harta Modal (KEW.PA-6) seperti di gambar di bawah.
153
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar H-3 Gambar H-4
Dewan Bedah
HD CameraSystemdan Endoscopy Video System belum digunakan manakala beberapa
aksesori Endoscopy Video System seperti Light Source, Flushing Pump, Suction Pump dan
Diathermy Unit digunakan di Klinik Multidisiplin (01.07.2014)
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
HD Camera System dibeli bagi keperluan kes kanser ENT dan kegunaan Jabatan
Pembedahan Onkologi. Peralatan ini akan digunakan oleh Visiting Specialist. Walau
bagaimanapun, perkhidmatan ENT belum bermula lagi. Sehingga kini hanya
perkhidmatan Jabatan Pembedahan Onkologi yang telah beroperasi. Endoscopy Video
System dibeli untuk prosedur colonoscopy dan ogds. Ia telah digunakan untuk dua kes di
Klinik Multidisiplin kerana semasa lawatan Audit Dalam, Dewan Bedah Umum masih
belum beroperasi. Semua aksesori Light Source, Flushing Pump, Suction Pump dan
Diathermy telah dikembalikan ke Dewan Bedah. Perkhidmatan ENT akan bermula pada
tahun 2015.
b) 3 unit microscope, workstation, meja/kerusi pegawai, set telefon dan lain-lain di
Bilik Pakar Patologi masih belum digunakan kerana 3 perjawatan Pakar Patologi
belum diisi seperti di gambar di bawah.
Gambar H-5 Gambar H-6
Unit Patologi
Peralatan seperti Microscope, workstation, meja/kerusi pegawai, set telefon dan lain-lain di
Bilik Pakar Patologi masih belum digunakan kerana 3 perjawatan Pakar Patologi belum
diisi (11.07.2014)
154
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Semasa lawatan Audit Dalam, hanya satu perjawatan Pakar Patologi diisi. Sehingga kini
satu lagi perjawatan Pakar Patologi telah diisi pada 18 Ogos 2014 dan pengoperasian IKN
sepenuhnya adalah bergantung kepada pengisian perjawatan.
Tiga (3) unit mikroskop di bilik ini perlu sentiasa ditutup kerana ia high end dan sensitif.
c) 22 unit PACS Viewing Display (Single) bernilai RM1.95 juta masih belum
digunakan untuk latihan pegawai dan ditempatkan di lokasi seperti berikut:
Bil Lokasi Kuantiti
1. Jabatan Perubatan Nuklear 5
2. Jabatan Radioterapi 4
3. Dewan Bedah 4
4. Wad Onkologi Perempuan 2
5. Wad Onkologi Lelaki 2
6. Klinik Multidisiplin 1
7. Wad Pembedahan Lelaki 1
8. Wad Pembedahan Perempuan 1
9. Jabatan Pediatrik 1
10. Wad Multidisiplin 1
Jumlah 22
Contoh PACS Viewing Display (Single) yang masih belum digunakan seperti di
gambar di bawah.
Gambar H-7 Gambar H-8
Bilik Seminar di Jabatan Pengimejan
Diagnostik
Bilik Seminar Di Dewan Bedah
PACS Viewing Display (Single) belum digunakan untuk latihan pegawai
(07.07.2014)
155
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar H-9 Gambar H-10
Bilik Seminar di Wad Pembedahan 6A
(Perempuan)
Dewan Bedah
PACS Viewing Display (Single) belum
digunakan untuk latihan pegawai
PACS Viewing Display (Single) belum
digunakan untuk kegunaan juru x-ray
(04.07.2014) (07.07.2014)
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Peralatan yang dibekalkan adalah untuk kegunaan perkhidmatan yang sepenuhnya.
Peralatan di Jabatan Perubatan Nuklear, Jabatan Radioterapi, Wad Multidisiplin, Klinik
Multidisiplin telah digunakan. Semasa lawatan Audit Dalam, beberapa lokasi belum
beroperasi seperti Dewan Bedah dan Wad Pembedahan Perempuan dan lokasi yang lain
masih belum memenuhi beban kerja sebenar.
d) Skrin monitor untuk Queue Management System tidak digunakan seperti di gambar
di bawah.
Gambar H-11 Gambar H-12
Unit Kecemasan
Printer Queue Management System telah dipindahkan dari Unit Kecemasan ke Unit Hasil
menyebabkan skrin monitor tidak digunakan (11.07.2014)
156
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Skrin monitor ini dipasang bersama QMS System dan alat QMS ini telah dipinjamkan
sementara ke Bahagian Hasil pada Januari 2014 kerana kekurangan unit dan telah
dikembalikan ke tempat asal Unit Kecemasan Kanser selepas teguran Audit Dalam.
4.1.5 Penyimpanan Peralatan
Lawatan Audit Dalam mendapati 2 unit Backup Compressor untuk peti simpanan mayat tidak
disimpan di tempat yang bersesuaian dan telah diletak di hadapan singki serta boleh
mendatangkan kerosakan apabila terkena air seperti di gambar di bawah.
Gambar H-13
Unit Forensik
Backup Compressor untuk peti simpanan
mayat tidak disimpan di tempat yang
bersesuaian dan telah diletak di hadapan
singki serta boleh mendatangkan kerosakan
apabila terkena air (10.07.2014)
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Peralatan telah dipindahkan dan disimpan di
tempat bersesuaian, iaitu dipindahkan ke Future
Forensic Refrigerator
4.1.6 Roof Top Garden Aras 6 Dan Aras 9 Tidak Mengambil Kira Faktor Keselamatan
Pesakit.
Pembinaan Roof Top Garden hendaklah mengambil kira faktor keselamatan pesakit bagi
mengelakkan pesakit/orang awam daripada terjatuh dari bangunan.
Lawatan Audit Dalam mendapati keadaan persekitaran Roof Top Garden yang dibina tidak
sesuai dan boleh mendatangkan bahaya kepada pesakit/orang awam. Tembok yang dibina
dengan ketinggian 1.6 meter dan ditambah dengan kedudukan kerusi yang diletak
berhampiran dengan tembok boleh memudahkan pesakit terjun dari bangunan seperti di
gambar di bawah.
Gambar H-14 Gambar H-15
Roof Top Garden Aras 9
Tembok yang dibina dengan ketinggian 1.6 meter dan ditambah dengan kedudukan kerusi yang
diletak berhampiran dengan tembok boleh mengundang bahaya kepada pesakit (09.07.2014)
157
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar H-16 Gambar H-17
Roof Top Garden Aras 6
Tembok yang dibina dengan ketinggian 1.6 meter dan kedudukan kerusi boleh memudahkan
pesakit naik ke bumbung (09.07.2014)
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Ketinggian tembok adalah mengikut garis panduan
rekabentuk yang dibenarkan. Walau
bagaimanapun, kedudukan bangku bersebelahan
dengannya telah dialihkan atas faktor keselamatan
pesakit. Pintu keluar/masuk ke roof top garden
sentiasa berkunci. Sekiranya pesakit ingin
menggunakan kawasan berkenaan, kebenaran khas
perlu diperolehi daripada pegawai bertugas dan
hendaklah sentiasa ditemani.
4.1.7 Sijil Lesen Perisian Tidak Dikemukakan
Berdasarkan kontrak IKN-Jilid 8B- “The Contractor quarantees that all software used or
provided under the IT scope of work to supply, deliver, install, configure, test and commission
the Total Hospital Information System at the National Cancer Institute to the Government
shall be legally licensed or shall be used with permission or and shall not infringe on any
intellectual property, patent, trademark, copyright or trade secret of others”.
Semakan Audit Dalam mendapati 11 jenis perisian dan tujuh (7) aplikasi seperti di Jadual H-
3 tidak dapat disahkan sama ada telah dibeli secara sah kerana lesen hak milik tidak
dikemukakan untuk pengesahan Audit Dalam. Pihak Audit Dalam hanya dapat mengesahkan
dua (2) jenis perisian iaitu Firewall System dan Speedminor Software Statistical. Manakala
dua (2) jenis perisian iaitu Microsoft Office Standard/Professional dan Windows Server
Software and CAL hanya dikemukakan dalam bentuk License Purchase Order Confirmation.
Bagaimanapun, License Purchase Order Confirmation adalah bukan bukti hak milik mana-
mana lesen perisian.
158
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual H-3
Sijil Lesen Perisian Tidak Dikemukakan Bil. Lesen Perisian Kuantiti
Software
1. Business Intelligence Tools 35
2. Network Management Software 1
3. AntH-virus 1
4. Blade Management Software 1
5. Back-up Software 1
6. Video Conferencing Software 1
7. Windows Server Software and CAL 700
8. Microsoft Office Standard/Profesional 700
9. Graphics Design Software, Adobe 4
10. Clinical Research and Reporting Database 20
11. Infokiosk Application with Services Directory and Visitor Information 2
Application
12. Mail Server Software and Client Access Licenses (CAL) 700
13. Laboratory Information System 35
14. Critical Care Information System 20
15. Oncology Information System 30
16. Picture Archive Communication System (PACS) 1
17. Cancer Registries, Clinical and Populationbased 20
18. Library Information System 1
Maklum balas pada 7 Oktober 2014:
Lesen Microsoft Office telah dibekalkan tetapi mengandungi kesalahan nama pemilik dan sedang
dalam proses pembetulan. 7 lesen perisian iaitu Network Management Software, Blade Management
Software, Microsoft Office Standard/Professional, Infokiosk Application with Services Directory and
Visitor Information, Critical Care Information System, Cancer Registries, Clinical and Population
Based, Library Information System akan diserahkan kepada Audit Dalam. Manakala 12 lesen
perisian yang lain telah diterima dan dalam simpanan pihak IKN.
5. RUMUSAN
Pemantauan secara berterusan dari segi penyenggaraan bangunan dan peralatan hendaklah dilakukan
bagi memastikan IKN beroperasi sepenuhnya dan mencapai objektif.
159
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PEROLEHAN REAGEN
DI HOSPITAL TAWAU, SABAH
1. LATAR BELAKANG
Sumber utama peruntukan bagi perolehan reagen adalah di bawah belanja mengurus. Bagi tahun 2012
hingga 2014, jumlah perbelanjaan yang dibuat terhadap perolehan reagen (di bawah kod perbelanjaan
27403) bagi Jabatan Patologi Hospital Tawau adalah seperti berikut:
TAHUN MENGURUS (B42)
PERUNTUKAN (RM) PERBELANJAAN (RM)
2013 2,531,000.00 2,596,830.55
2014 (setakat 30 Julai 2014) 1,280,000.00 1,126,644.00
JUMLAH 3,811,000.00 3,723,474.55
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk menilai sama ada pengurusan reagen telah dibuat berdasarkan
peraturan yang ditetapkan dan dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan selaras dengan
objektif yang ditetapkan.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Skop pengauditan merangkumi aspek perolehan, penyimpanan, penggunaan, pemeriksaan dan
pelupusan reagen serta perolehan dan perkhidmatan reagent rental/reagent placement bagi tempoh
tahun 2013 hingga 30 Julai 2014. Pemeriksaan dijalankan dengan menyemak, mengkaji serta
menganalisis data, dokumen dan rekod berkaitan dengan pengurusan reagen di peringkat Jabatan
Patologi dan Unit Tabung Darah. Lawatan fizikal turut dijalankan terhadap makmal, stok reagen,
tempat penyimpanan dan peralatan makmal (analyser). Temu bual dan perbincangan dengan pegawai
yang terlibat dalam pengurusan reagen juga diadakan.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Semakan Audit Dalam telah dijalankan ke atas 157 daripada 310 baucar perolehan reagen bagi tahun
2013 dan setakat 30 Julai 2014 bagi Jabatan Patologi dan Unit Tabung Darah dengan nilai perolehan
yang disemak sebanyak RM1,897,824.
Pemeriksaan juga dijalankan ke atas semua 28 sebut harga perolehan berkenaan perolehan reagen bagi
tahun 2013 dan setakat 30 Julai 2014 dengan nilai kontrak keseluruhan sebanyak RM1,705,476.
4.1 Perolehan Secara Pecah Kecil
Perenggan 170.1 Arahan Perbendaharaan telah menetapkan pembelian setiap jenis item yang
melibatkan jumlah perbelanjaan tahunan melebihi RM50,000 tetapi tidak melebihi RM200,000 boleh
dibuat dengan mempelawa sebut harga. Bagaimanapun, Surat Edaran Kementerian Kewangan
Bil.K.KEW/PK/D/9999/000000/11/447 JLD.14 SK.14(3) bertarikh 19 Ogos 2014 telah memberi
pengecualian khas kepada Kementerian Kesihatan mengenai perolehan item ubat dan peralatan
perubatan bagi pengkelasan item berbeza dan had nilai pembelian terus daripada segi kekuatan, saiz
dan dos serta pematuhan kepada jenis item setahun.
I |
160
2014| LAPORAN TAHUNAN
Semakan Audit Dalam mendapati perolehan bagi item D10 A1C Reorder Pack 400T berjumlah
RM108,800.00; MEK-640 Diluent Isotonac 3 18Lit/Pack berjumlah RM123,000; MEK-680
Hemolynac 3N, 500ml/bottle berjumlah RM85,280; dan MEK-910 Hemolynac 5 berjumlah
RM67,080 pada tahun 2013 tidak dibuat secara sebut harga.
Bagaimanapun bagi tahun 2014, tiada pembelian bagi item D10A1C Reorder Pack 400T, manakala
perolehan 3 item yang lain telah dibuat secara sebut harga.
4.2 Bekalan Lewat Diterima Daripada Tarikh Ditetapkan
Semakan Audit Dalam mendapati lapan (8) daripada 310 (2.58%) keping baucar bayaran dengan nilai
keseluruhan RM120,453 menujukkan bekalan tidak diterima pada tarikh yang ditetapkan dalam
Pesanan Kerajaan antara 13 sehingga 164 hari. Maklumat lanjut seperti di Jadual I-1.
Jadual I-1
Bekalan Lewat Diterima Dari Tarikh Ditetapkan
Bil
Nombor /
Tarikh
Baucar
Nombor / Tarikh
Pesanan Kerajaan
Amaun
(RM)
Tarikh
Patut
Dihantar
Tarikh
Dihantar
Bilangan
Hari
Kelewatan
Patologi
1. B4609 /
06.11.2013
L02511405011307
08 / 13.03.2013 7,958.00 12.05.2013 23.10.2013 164
2. B4482 /
24.10.2013
L02511405011308
96 / 22.03.2013 47,070.00 21.05.2013
6.10.2013 &
21.10.2013 138 - 153
3. B4715 /
24.10.2013
L02511405011318
42 / 14.08.2013 49,360.00 13.10.2013 01.11.2013 19
4. B3633 /
18.07.2014
L02511405011407
97 / 21.03.2014 5,040.00 20.05.2014 01.07.2014 42
5. B3128 /
30.06.2014
L02511405011415
05 / 21.04.2014 4,320.00 11.06.2014 24.06.2014 13
Tabung Darah
1. B4795 /
19.11.2013
L02511405011315
79 / 04.07.2013 1,377.00 02.09.2013 06.11.2013 65
2. B5709 /
26.12.2013
L02511405011319
90 / 02.09.2013 3,814.00 01.11.2013 23.12.2013 52
3. B5711 /
26.12.2013
L02511405011319
88 / 02.09.2013 1,514.00 01.11.2013 23.12.2013 52
JUMLAH 120,453.00 13 - 164
Maklum Balas Hospital Tawau:
Pihak hospital telah melaksanakan proses pembatalan Pesanan Kerajaan bagi setiap pembekal yang
gagal menghantar bekalan dalam tempoh yang ditetapkan.
4.3 Pembayaran Lewat Dilaksanakan
Berdasarkan perkara 3.1 Surat Edaran Bahagian Akaun Bilangan 2 Tahun 2011, pengiraan 14 hari
bagi tujuan pembayaran bermula dari tarikh bil/invois dicipta oleh pembekal bagi perolehan melalui
ePerolehan secara atas talian.
Semakan Audit Dalam mendapati 5 daripada baucar bayaran yang bernilai RM61,539 lewat dibayar
antara 3 hingga 25 hari selepas 14 hari seperti yang ditetapkan. Maklumat lanjut adalah seperti di
Jadual I-2.
161
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Jadual I-2
Senarai Baucar Bayaran Bagi Invois Yang Lewat Dibayar
Bil Nombor/Tarikh
Baucar
Nombor/Tarikh
Pesanan Kerajaan
Amaun
(RM)
Tarikh
Invois
Dijana
Bilangan
Hari
Kelewatan
Selepas 14
Hari
1. B5591 / 20.12.2013 L025114050132249 /
29.10.2013 22,475.00 11.11.2013 25
2. B4598 / 01.11.2013 L0251140501133948 /
27.08.2013 4,100.00 30.09.2013 18
3. B0395 / 05.03.2013 L0251140501130182 /
23.01.2013 27,200.00 05.02.2013 14
4. B5465 / 18.12.2013 L025114050132617 /
22.11.2013 2,724.00 25.11.2013 9
5. B3633 / 18.07.2014 L0251140501140797 /
21.03.2014 5,040.00 01.07.2014 3
JUMLAH 61,539.00 3 - 25
4.4 Penempatan Peralatan Tanpa Perjanjian
Semakan Audit Dalam mendapati enam (6) peralatan analisa kimia (chemical analyser) telah
ditempatkan oleh dua (2) buah syarikat secara reagent placement tanpa sebarang perjanjian di Jabatan
Patologi. Peralatan tersebut disenggara oleh syarikat yang menghantar peralatan dan tiada sewa
dikenakan. Reagen bagi peralatan tersebut diperoleh daripada lima (5) jenis pembekal yang berlainan.
Maklumat lanjut adalah seperti di Jadual I-3.
Jadual I-3
Senarai Penempatan Peralatan Tanpa Perjanjian
Bil. Analyzer Jenama Penyewa Pembekal Reagen
1. Biochemistry
Analyzer
Roche -
Modular Evo
(P800, E170,
ISE900)
Roche Diagnostics
(M) Sdn. Bhd.
Farmasi Aslam, Zephyr Enterprise dan
Amedic Supplies And Services Sdn.
Bhd.
2. Biochemistry
Analyzer
Roche -
COBAS 6000
Roche Diagnostics
(M) Sdn. Bhd.
Farmasi Aslam, Zephyr Enterprise dan
Amedic Supplies And Services Sdn.
Bhd.
3. Haemotology
Analyzer
Mindray -
Mindray
(Semi-Auto)
TM Kinabalu Medical (Borneo) Corporatian
4. Coagulation
Analyzer STA Compact
Tru-One Konsep Sdn.
Bhd. Tru-One Konsep Sdn. Bhd.
5. TM Roche -
COBAS E411
Roche Diagnostics
(M) Sdn. Bhd.
Farmasi Aslam, Zephyr Enterprise,
Amedic Supplies And Services Sdn.
Bhd.
6. Blood Culture
Analyzer BacT/Alert
Tru-One Konsep Sdn.
Bhd. Tru-One Konsep Sdn. Bhd.
Nota: TM - Tiada Maklumat
Maklum Balas Hospital Tawau:
Spesifikasi reagen rental pada masa diaudit sedang dibuat dengan mengambil kira LIS dan intergrate
di TPC. Ia juga harus mengambil kira data-data dalam server merupakan milik Jabatan dan Jabatan
berhak membuat aplikasi tambahan seperti mobile app bagi meningkatkan perkhidmatan
penyampaian keputusan yang lebih cepat.
162
2014| LAPORAN TAHUNAN
4.5 Penempatan Bekalan Pakai Buang Tidak Sesuai
Semakan Audit Dalam mendapati, ruang stor di Unit Tabung Darah tidak mencukupi untuk
menyimpan stok yang dirancang untuk digunakan setiap tiga bulan seperti di Gambar I-1. Ini
menyebabkan stok triple blood bags dan double blood bags disimpan dalam sebuah bilik di tingkat 1
kuarters kakitangan Hospital Tawau yang tidak berpenghuni. Semakan selanjutnya mendapati
persekitaran tempat penyimpanan stok triple blood bags dan double blood bags adalah tidak bersih
dan selamat kerana dijadikan tempat menyimpan peralatan serta dokumen untuk proses pelupusan
seperti di Gambar I-2 dan I-3.
Gambar I-1 Gambar I-2
Stok triple blood bags dan double blood bags
tidak dapat disimpan di Stor Patologi kerana
ruang yang sempit
Stok triple blood bags dan double blood bags di
salah satu bilik tidur kuarters berkenaan
Gambar I-3
Keadaan ruang tamu kuarters yang
menempatkan peralatan dan dokumen untuk
dilupuskan
Maklum Balas Hospital Tawau:
Gotong-royong dibuat setelah selesai proses
pelupusan terhadap peralatan dan dokumen
berkaitan.
163
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.6 Pemeriksaan Fizikal Stor Unit
Pemeriksaan fizikal stor telah dijalankan ke atas 114 sampel reagen di Unit Bakteriologi, Hematologi,
Sirologi, Biokimia dan Tabung Darah.
4.6.1 Kad Petak Tidak Ditempatkan Bersama Stok
Kad petak bagi kesemua stok reagen tidak disimpan bersama stok sebaliknya disimpan dalam
fail. Gambar I-4 hingga I-7 menujukkan cara penempatan stok tanpa kad petak.
Gambar I-4 Gambar I-5
Gambar I-6 Gambar I-7
Kad Petak Tidak Ditempatkan Bersama Stok
164
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum Balas Hospital Tawau:
Tindakan pembetulan telah dilaksanakan seperti di Gambar I-8 dan I-9.
Gambar I-8 Gambar I-9
Kad Petak Telah Ditempatkan Bersama Stok
4.6.2 Susun Atur Stor Kurang Memuaskan
Pihak Audit Dalam telah dimaklumkan bahawa terdapat pengubahsuaian sedang dilakukan di
Makmal Patalogi yang menyebabkan susun atur barang kurang teratur. Ruang stor hendaklah
digunakan sepenuhnya dengan mengambil kira faktor keselamatan dan penggunaan ruang
bagi memudahkan kakitangan dan pengendalian barang-barang bergerak dengan selamat.
Gambar I-10 hingga I-13 menunjukan susun atur stok.
Gambar I-10 Gambar I-11
Pelbagai Jenis Barang Termasuk Reagen Tidak Disusun Dengan Teratur
165
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar I-12 Gambar I-13
Susun Atur Barang Di Stor Kurang Memuaskan
Maklum Balas Hospital Tawau:
Proses susun atur stok telah dilaksanakan dan keadaan stor kini adalah lebih kemas dan
teratur seperti di Gambar I-14 dan I-15.
Gambar I-14 Gambar I-15
Susun Atur Barang Di Stor Kurang Memuaskan
4.7 Penyimpanan Reagen Telah Luput
Pemeriksaan rawak mendapati reagen yang telah luput disimpan bersama stok boleh guna seperti di
Gambar I-16 dan I-17. Tiada tanda yang dibuat bagi membezakan tarikh luput tersebut.
166
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar I-16 Gambar I-17
STA-COAG Control N+P telah tamat tempoh pada November 2013
Maklum Balas Hospital Tawau:
Stok telah luput diasingkan dan diletakkan di ruangan yang berbeza sementara menunggu proses
pelupusan dilakukan.
5. RUMUSAN
Secara keseluruhannya perancangan mengenai keperluan reagen telah disediakan dengan baik dan
permohonan peruntukan juga telah dibuat mengikut keperluan semasa. Pengurusan perolehan pada
tahun 2014 juga telah bertambah baik. Walau bagaimanapun bagi memantapkan pengurusan reagen,
pihak pengurusan perlu memastikan bekalan diterima dalam tempoh yang telah ditetapkan dan rekod
stok sentiasa dikemas kini supaya tidak menjejaskan penyampaian perkhidmatan hospital.
167
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
LAPORAN PENGESAHAN BAKI AWAL BAGI ASET ALIH DAN
ASET TAK ALIH DI KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Pada masa kini, Kerajaan Persekutuan mengamalkan asas perakaunan tunai ubah suai sebagai kaedah
perakaunan untuk mengiktiraf dan merekodkan urus niaga apabila tunai diterima atau dibayar dalam
tempoh perakaunan tersebut. Sejajar dengan salah satu daripada cadangan di bawah Dasar
Transformasi Sektor Awam dalam Model Ekonomi Baru, Kerajaan telah menetapkan supaya
penggunaan sistem perakaunan akruan hendaklah dilaksanakan untuk sistem pengurusan fiskal yang
berhemat.
Pegawai Pengawal bertanggungjawab untuk memastikan daftar aset dikemas kini selaras dengan
pekeliling dan peraturan yang berkuat kuasa bertujuan untuk mendapatkan baki awal bagi
pelaksanaan perakaunan akruan.
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk mengesahkan data baki awal aset alih dan aset tak alih
Kementerian Kesihatan Malaysia pada 30 September 2014 adalah benar dan saksama dan bebas
daripada sebarang kesilapan yang material.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Skop pengauditan meliputi pengesahan templat data baki awal bagi aset alih dan aset tak alih di KKM
yang diserahkan kepada Cawangan Audit Dalam setakat 30 September 2014 melalui memo
bil.KKM.BA/SPK/9 Jld. 1(1) serta bil.KKM.BA/SPK/8 Jld.1(1) masing-masing bertarikh 14 Oktober
2014 dan e-mel pada 23 Oktober 2014.
Semakan aset alih dilakukan dengan menyemak data aset alih daripada Sistem Pengurusan Aset
(SPA), borang/daftar aset alih, baucar bayaran yang berkenaan serta pemeriksaan fizikal dan temubual
dengan pegawai yang bertanggungjawab. Semakan aset tak laih pula dilakukan dengan menyemak
data aset tak alih daripada templat yang dikemukakan oleh Bahagian Akaun peringkat Kementerian,
senarai nilaian aset tanah dan bangunan yang tiada maklumat kos sejarah (Borang JPPH 2), salinan
geran/hak milik yang berkenaan serta pemeriksaan fizikal dan temu bual dengan pegawai yang
bertanggungjawab.
Semakan aset tak alih telah dijalankan terhadap data baki aset tak alih di dua buah negeri iaitu Melaka
dan Terengganu. Ia melibatkan 254 butiran aset tak alih bernilai RM629.12 juta seperti di Jadual J-1
atau 5% daripada nilai keseluruhan aset tak alih KKM yang disenaraikan dalam templat data baki aset
tak alih pada 30 September 2014 iaitu 1,516 butiran aset tak alih bernilai RM11.95 bilion seperti di
Jadual J-2.
J |
168
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual J-1
Butiran Aset Tak Alih Negeri Melaka dan Terengganu
BIL. NEGERI
PREMIS
(A)
TANAH
(B)
BILANGAN NILAI
(RM) BILANGAN
NILAI
(RM)
1. MELAKA 74 409,056,400.00 114 153,904,700.00
2. TERENGGANU 26 37,358,000.00 40 28,801,000.00
JUMLAH 100 446,414,400.00 154 182,705,700.00
JUMLAH KESELURUHAN (A+B) 254 629,120,100.00
Jadual J-2
Senarai Premis Dan Tanah Yang Disediakan Dalam Templat
BIL. NEGERI
PREMIS
(A)
TANAH
(B)
BILANGAN NILAI (RM) BILANGAN NILAI (RM)
1 JOHOR 41 245,934,000.00 48 884,889,000.00
2 KEDAH 8 2,970,000.00 8 9,014,000.00
3 KELANTAN 80 66,742,000.00 94 126,874,000.00
4 MELAKA 74 409,056,400.00 114 153,904,700.00
5 NEGERI SEMBILAN 32 104,165,280.00 39 208,861,410.00
6 PERLIS 43 176,571,000.00 53 100,927,615.00
7 PULAU PINANG 109 725,134,130.00 124 1,598,184,480.00
8 SABAH 5 64,307,000.00 5 27,777,000.00
9 SARAWAK 26 18,187,300.00 27 71,393,000.00
10 SELANGOR 211 2,125,108,200.00 258 1,979,432,297.85
11 TERENGGANU 26 37,358,000.00 40 28,801,000.00
12 WPKL 14 103,963,360.00 37 2,680,199,480.00
JUMLAH 669 4,079,496,670.00 847 7,870,257,982.85
JUMLAH KESELURUHAN (A+B) 1,516 11,949,754,652.85
Bagi tujuan pengesahan templat data baki awal ini, semakan tidak melibatkan aset alih dan aset tak
alih yang belum disenaraikan di dalam templat tersebut yang dikemukakan kepada Cawangan Audit
Dalam.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Aset Alih
Semakan telah dijalankan terhadap data baki aset alih di 158 PTJ melibatkan aset alih bernilai
RM2.89 bilion iaitu 80.72% daripada nilai keseluruhan aset alih KKM yang disenaraikan dalam
templat data baki awal aset alih pada 30 September 2014 iaitu RM3.58 bilion bagi 325 PTJ. Semakan
mendapati nilai baki aset alih di templat 158 PTJ tersebut telah dijumlahkan dengan betul dan telah
diambil kira ke dalam templat KKM dengan tepat.
Semakan secara rawak terhadap 100 sampel aset alih bernilai RM11.12 juta di 24 PTJ menunjukkan
nilai aset alih tersebut adalah tepat berdasarkan dokumen sokongan yang disemak. Semakan fizikal
mendapati semua aset berkenaan juga wujud di lokasi yang dinyatakan.
169
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.2 Aset Tak Alih
Bagi Negeri Melaka, Cawangan Audit Dalam telah memeriksa sampel 10 daripada 74 buah premis
dengan nilaian sejumlah RM12.16 juta dan 23 daripada 114 lot tanah bernilai RM29.97 juta iaitu
2.97% bagi nilai premis dan 19.47% bagi nilai tanah yang dilaporkan dalam templat negeri Melaka
yang masing-masing berjumlah RM409.06 juta dan RM153.90 juta.
Bagi aset tak alih Negeri Terengganu pula, Cawangan Audit Dalam telah memeriksa sampel 21
daripada 26 buah premis dengan nilaian sejumlah RM18.27 juta dan 35 daripada 40 lot tanah bernilai
RM19.83 juta atau 48.90% bagi nilai premis dan 66.85% bagi nilai tanah yang dilaporkan dalam
templat negeri Terengganu iaitu masing-masing berjumlah RM37.36 juta dan RM28.80 juta.
Semakan terhadap 89 daripada 254 butiran aset tak alih tersebut menunjukkan semua aset tak alih
berkenaan wujud. Walau bagaimanapun, nilai aset tak alih tersebut adalah tidak tepat
berdasarkan dokumen sokongan yang disemak. Nilai baki aset tak alih di templat negeri tersebut
perlu disemak semula dengan betul dan tepat. Penemuan Audit Dalam adalah seperti berikut:
4.2.1 Tanah Bukan Milik Kementerian Kesihatan
Semakan mendapati tanah bagi Klinik Desa Semujok iaitu di butiran 37.0 di templat tanah
Jabatan Kesihatan Negeri (JKN) Melaka tidak dapat dibuktikan milik Kementerian Kesihatan.
JKN Melaka tidak dapat menyerahkan geran tanah tersebut apabila diminta dan dimaklumkan
tanah tersebut merupakan hak milik FELDA. Semakan lanjut sedang dijalankan oleh JKN
Melaka. Butiran tanah tersebut adalah seperti di Jadual J-3. Semakan fizikal mendapati
kawasan berkenaan berpagar dan bangunannya telah dirobohkan seperti di Gambar J-1 dan
J-2.
Jadual J-3
Tanah Bukan Milik Kementerian Kesihatan
Di Templat Tanah JKN Melaka
Nama premis -
Keterangan
Nama PTJ /
PK
No. Hak
Milik No. Lot
Luas
Tanah
(Hektar)
Kos Perolehan
/ Nilai Pasaran
(RM)
No. Rujukan Laporan
Penilaian JPPH
Klinik Desa
Semujok JKN Melaka HSM 313 PT 186 0.2550 306,000
JPPH:IP T(S)
175/08/103/000/38-1/ZZ(
)
Gambar J-1 Gambar J-2
Klinik Desa Semujok yang telah dirobohkan di kawasan FELDA
4.2.2 Butiran Aset Tak Alih Yang Berulang
4.2.2.1 Terdapat satu butiran pada templat premis JKN Terengganu yang didapati berulang
iaitu pada butiran 20.0, Klinik Desa Kesom sama seperti butiran 4.0 seperti di Jadual
170
2014| LAPORAN TAHUNAN
J-4. Walaupun ia dilaporkan dalam Borang JPPH yang berbeza, maklumat lot dan
hak milik didapati sama.
Jadual J-4
Butiran Aset Tak Alih Yang Sama
Di Templat Premis JKN Terengganu
No. Nama Premis
- keterangan
Nama PTJ /
PK
No. Hak
Milik No. Lot
Kos
Perolehan /
Projek -
Jumlah Kos
(RM)
No. Rujukan
Dokumen
Sokongan
Ulasan Audit
4.0 Klinik Desa
Kesom
JKN
Terengganu
HSD 358 PT 364 K
219,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-
1/Q2(38) Butiran aset tak
alih yang sama
HSD
8433 PT 6245
20.0 Klinik Desa
Kesom
JKN
Terengganu HSD 358 PT 364 K 219,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
4.2.2.2 Selain itu, terdapat satu butiran pada templat tanah JKN Terengganu yang didapati
berulang iaitu pada butiran 21.0 dan 22.0, Klinik Desa Beladau Kolam seperti di
Jadual J-5 berikut:
Jadual J-5
Butiran Aset Tak Alih Yang Sama
Di Templat Tanah JKN Terengganu
Bil. No.
Nama
premis -
keterangan
Nama PTJ /
PK
No.
Hak
Milik
No. Lot
Luas
Tanah
(Hektar)
Sumber
Rujukan
Aset
Kos
Perolehan /
Nilai Pasaran
No. Rujukan
Laporan
Penilaian
JPPH
Ulasan
Audit
1.
21.0
Klinik Desa
Beladau
Kolam
JKN
Terengganu
GRN
9738
(HSD
2656)
Lot
10096 0.2585
Laporan
Penilaian
JPPH
326,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/ZZ
( )
Butiran
aset tak
alih
yang
sama
22.0
Klinik Desa
Beladau
Kolam
JKN
Terengganu
GRN
9738
Lot
10096 0.2585
Laporan
Penilaian
JPPH
326,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
4.2.2.3 Semakan lanjut mendapati 6 lagi butiran di templat tanah JKN Terengganu
mempunyai nama premis, nombor hak milik dan nombor lot yang sama namun
keluasan dan amaun penilaian adalah berbeza kecuali bagi bil. 4 dan 5 yang
mempunyai keluasan yang berbeza tetapi amaun penilaian yang sama. Butirannya
adalah seperti di Jadual J-6 berikut:
171
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Jadual J-6
Butiran Aset Tak Alih Yang Sama Tetapi Dengan Penilaian Berbeza
Di Templat Tanah JKN Terengganu
Bil. No.
Nama
premis -
keterangan
Nama
PTJ / PK
No. Hak
Milik
No.
Lot
Luas
Tanah
(Hektar
)
Sumber
Rujukan
Aset
Kos
Peroleha
n / Nilai
Pasaran
(RM)
No.
Rujukan
Laporan
Penilaian
JPPH
Nota
1.
4.0
Klinik Desa
Kampong
Banggol
Peradong
JKN
Terengganu AA 51/64
Lot
6604 0.1213
Laporan
Penilaian
JPPH
124,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-
1/Q2(38)
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
dan nilai
yang
berlainan 24.0
Klinik Desa
Banggol
Peradong
JKN
Terengganu AA 51/64
Lot
6604 0.13548
Laporan
Penilaian
JPPH
138,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
2.
5.0 Klinik Desa
Kesom
JKN
Terengganu HSD 358
PT
364 K 0.1027
Laporan
Penilaian
JPPH
72,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-
1/Q2(38)
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
dan nilai
yang
berlainan 28.0
Klinik Desa
Kesom
JKN
Terengganu HSD 358
PT
364 K 0.0946
Laporan
Penilaian
JPPH
66,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
3.
7.0 Klinik Desa
Kebor Besar
JKN
Terengganu
GRN
12073
Lot
9982 0.1827
Laporan
Penilaian
JPPH
131,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-
1/Q2(38)
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
dan nilai
yang
berlainan 26.0
Klinik Desa
Kebor Besar
JKN
Terengganu
GRN
12073
Lot
4567
& Lot
4568
(Lot
9928)
0.2124
Laporan
Penilaian
JPPH
149,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
4.
8.0 Klinik Desa
Pulau Bahagia
JKN
Terengganu
GRN
6420
Lot
6615 0.1082
Laporan
Penilaian
JPPH
65,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-
1/Q2(38)
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
yang
berlainan 23.0 Klinik Desa
Pulau Bahagia
JKN
Terengganu
GRN
6420
Lot
6615 0.1080
Laporan
Penilaian
JPPH
65,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
5.
19.0
Klinik Desa
Kampung
Tualang
JKN
Terengganu
GRN
10667
(HSD
3682)
Lot
10098 0.1929
Laporan
Penilaian
JPPH
203,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/ZZ
( )
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
yang
berlainan 27.0
Klinik Desa
Kg Tualang
2G
JKN
Terengganu
GRN
10667
Lot
10098 0.1938
Laporan
Penilaian
JPPH
203,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
6.
20.0 Klinik Desa
Petai Bubus
JKN
Terengganu
GRN
10021
Lot
9953 0.1592
Laporan
Penilaian
JPPH
163,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/ZZ
( )
Butiran lot
yang sama
tetapi luas
dan nilai
yang
berlainan 25.0
Klinik Desa
Petai Bubus
JKN
Terengganu
GRN
10021
Lot
9953 0.3933
Laporan
Penilaian
JPPH
402,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123
/000/38-1/Q2
(40)
4.2.3 Premis Tidak Dinilai
Semakan sampel aset tanah di templat dengan dokumen penilaian JPPH (Borang JPPH 2)
serta lawatan fizikal ke lokasi tanah di negeri Terengganu mendapati maklumat enam ( 6) lot
tanah telah dinilai sebagai tanah kosong walaupun terdapat premis klinik dan kuarters di atas
tanah berkenaan. Ia melibatkan empat (4) buah klinik iaitu Klinik Kesihatan Manir di butiran
29.0 (Gambar J-3); Klinik Desa Seberang Takir di butiran 30.0, 31.0 dan 32.0 (Gambar J-
4); Klinik Desa Bukit Tunggal di butiran 33.0 (Gambar J-5); dan Klinik Desa Bukit Guntong
di butiran 34.0 (Gambar J-6) seperti di Jadual J-7 berikut.
172
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual J-7
Butiran Aset Tanah Ada Premis Tetapi Dilaporkan Sebagai Tanah Kosong
Di Templat Tanah JKN Terengganu
No
Nama
premis -
keterangan
Nama PTJ /
PK
No. Hak
Milik No. Lot
Luas
Tanah
(Hektar)
Kos
Perolehan /
Nilai
Pasaran
Tanah
(RM)
No. Rujukan Laporan
Penilaian JPPH
29.0
Klinik
Kesihatan
Manir
JKN
Terengganu
GRN
6276 Lot 8085 1.8246 3,065,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
30.0
Tanah
Kosong
JKN
Terengganu
GRN
5804 Lot 9628 0.0825 85,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
31.0
Tanah
Kosong
JKN
Terengganu
GRN
9306 Lot 12321 0.1203 125,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
32.0
Tanah
Kosong
JKN
Terengganu
GRN
9233 Lot 13182 0.0564 58,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
33.0
Klinik Desa
Bukit
Tunggal
JKN
Terengganu HSD 5261 Lot 6859 2.3559 2,441,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
34.0
Klinik Desa
Bukit
Guntung
JKN
Terengganu
GRN
12878/
HSD
48222
PT 15945 P
PT 15946 P
PT 15947 P
PT 15948 P
(Lot sebenar
12321)
0.2264 235,000
JPPH:IP T
(S)175/08/123/000/38-1/Q2
(40)
Gambar J-3 Gambar J-4
Klinik Kesihatan Manir dinilai sebagai tanah kosong
walaupun ada premis dan beroperasi
Klinik Desa Seberang Takir dinilai sebagai tanah
kosong walaupun ada premis dan beroperasi
173
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar J-5 Gambar J-6
Klinik Desa Bukit Tunggal dinilai sebagai tanah
kosong walaupun ada premis dan beroperasi
Klinik Desa Bukit Guntong dinilai sebagai tanah
kosong walaupun ada premis dan beroperasi
4.2.4 Butiran Tanpa Nilai Dalam Templat
Semakan ke atas templat tanah dan premis di JKN Melaka dan Terengganu mendapati dua
(2) templat tidak diisi dengan betul dan tepat.
4.2.4.1 Terdapat 7 butiran pada templat tanah JKN Melaka iaitu bagi Hospital Melaka
daripada butiran 108.0 hingga 114.0, hanya butiran 108.0 mempunyai amaun
penilaian dan selainnya tidak diisi amaun penilaian. Semakan lanjut ke atas Borang
JPPH 2 mendapati kesemua 7 butiran berkenaan dinilai sekali pada nilai
RM60,867,000 iaitu amaun yang diisi pada butiran 108.0 templat berkenaan seperti di
Jadual J-8 berikut.
Jadual J-8
Butiran Tanpa Nilai Dalam Templat Tanah JKN Melaka
No Nama Premis
- Keterangan
Nama PTJ /
PK
No.
Hak
Milik
No. Lot
Luas
Tanah
(Hektar)
Kos Perolehan
/ Nilai Pasaran
(RM)
Ulasan
Audit Dalam
108.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 2072 2.1680 60,867,000.00
Kesemua lot
telah dinilai
sekali pada nilai
RM60,867,000
109.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 1125 11.8100
110.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 697 0.7033
111.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 699 0.6992
112.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 700 0.3872
113.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 701 0.7081
114.0 Hospital
Melaka JKN Melaka Lot 703 1.4265
4.2.4.2 Terdapat empat (4) butiran pada templat premis JKN Terengganu iaitu Klinik Desa
Gemuruh di butiran 22.0, Klinik Desa Pulau Duyong di butiran 23.0, Hospital Hulu
Terengganu di butiran 25.0 dan Klinik Kesihatan Seberang Takir di butiran 26.0 tidak
diisi amaun penilaian. Semakan lanjut ke atas Borang JPPH 2 mendapati Hospital
Hulu Terengganu di butiran 26.0 telah dinilai sekali dengan butiran 24.0 pada nilai
RM19,093,000. Manakala Klinik Desa Gemuruh, Klinik Desa Pulau Duyong dan
Klinik Kesihatan Seberang Takir telah dinilai sebagai tanah kosong seperti di Jadual
J-9 berikut:
174
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual J-9
Butiran Tanpa Nilai Dalam Templat Premis JKN Terengganu
No Nama premis - keterangan Nama PTJ / PK
Kos Perolehan /
Projek - Jumlah
Kos
(RM)
Ulasan Audit
22.0 Klinik Desa Gemuruh JKN Terengganu - Telah dinilai sebagai
tanah kosong 23.0 Klinik Desa Pulau Duyong JKN Terengganu -
24.0 Hospital Hulu Terengganu JKN Terengganu 19,093,000.00 Telah dinilai sekali pada
nilai RM19,093,000 25.0 Hospital Hulu Terengganu JKN Terengganu -
26.0 Klinik Kesihatan Seberang
Takir JKN Terengganu -
Telah dinilai sebagai
tanah kosong
Keperluan memasukkan ketiga-tiga klinik berkenaan dalam templat premis perlu
diberi perhatian. Ini adalah kerana butiran 29.0 hingga 34.0 pada templat tanah JKN
Terengganu juga telah dinilai sebagai tanah kosong tetapi butiran mengenainya tidak
dimasukkan dalam templat premis.
5. RUMUSAN
Berdasarkan sampel yang dipilih, data baki aset alih setakat 30 September 2014 bagi 325 PTJ bernilai
RM3.58 bilion memberikan gambaran yang benar dan saksama terhadap nilai aset alih yang
dilaporkan dalam templat yang telah dikemukakan kepada Cawangan Audit Dalam.
Manakala bagi aset tak alih pula, berdasarkan sampel yang dipilih, kesilapan dan keraguan pada data
baki aset tak alih seperti di perenggan 4 di atas menunjukkan nilai aset tak alih Kementerian
Kesihatan Malaysia setakat 30 September 2014 berjumlah RM11.95 bilion yang dilaporkan dalam
templat yang telah dikemukakan kepada Cawangan Audit Dalam adalah tidak tepat dan perlu disemak
semula bagi memastikan nilai aset tak alih yang dilaporkan adalah benar seperti mana dokumen
sokongan.
Penyediaan templat perlu diberi perhatian bagi memastikan data yang diisi dalam templat adalah
konsisten. Ini adalah bagi memastikan sama ada tanah yang telah dinilai tetapi premisnya belum
dinilai dimasukkan ke dalam kedua-dua templat atau hanya di templat tanah.
Selain itu, templat data baki aset alih dan aset tak alih tersebut masih belum menyenaraikan
keseluruhan aset alih di KKM dan tindakan mengemaskini templat berkenaan sedang dijalankan.
Adalah disyorkan supaya Bahagian Akaun peringkat Kementerian turut melaporkan kepada pihak
pengurusan KKM peratusan pengisian templat semasa berbanding nilai sebenar aset alih di KKM
yang dilaporkan melalui SPA. Selain itu, peratusan data aset alih yang telah dikunci masuk ke SPA
berbanding nilai aset alih keseluruhan KKM hendaklah juga dilaporkan bersama supaya dapat
memberikan gambaran kedudukan sebenar baki aset alih KKM. Tindakan yang sama juga hendaklah
diambil terhadap aset tak alih yang telah dinilai berbanding keseluruhan aset tak alih yang
dikenalpasti di Kementerian Kesihatan Malaysia.
175
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
LAPORAN PENGESAHAN AKAUN BELUM TERIMA,
AKAUN BELUM BAYAR DAN INVENTORI
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Sistem perakaunan Kerajaan Persekutuan akan berubah daripada kaedah perakaunan tunai ubahsuai
kepada perakaunan akruan. Perbendaharaan Malaysia telah mengeluarkan 1Pekeliling Perbendaharaan
PS1.2 /2013 yang merupakan satu garis panduan bagi pelaksanaan perakaunan akruan Kerajaan
Persekutuan dan KP 6.1/2013 yang merupakan satu garis panduan Tatacara Pengurusan Stor.
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk mengesahkan baki Akaun Belum Terima (ABT), Akaun Belum
Bayar (ABB) dan inventori Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM) masing-masing setakat 30
September 2014 dan 31 Ogos 2014. Selain itu, pengauditan juga bertujuan memastikan bahawa
pelaporan berkaitan baki ABT dan ABB dibuat berdasarkan arahan dan format yang telah dikeluarkan
oleh pihak Jabatan Akauntan Negara.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Pengauditan ini merangkumi aspek Pengesahan Baki Awal ABT, ABB dan inventori berdasarkan
templat yang dikemukakan oleh Bahagian Akaun peringkat Kementerian dan PTJ yang terlibat. Skop
pengauditan adalah meliputi pengesahan templat data baki awal bagi ABT, ABB dan inventori
masing-masing setakat 30 September 2014 dan 31 Ogos 2014. Pengauditan ini adalah lanjutan
daripada semakan Audit Dalam terhadap proses pengumpulan data baki ABT dan ABB yang telah
dijalankan pada bulan April 2014 bagi baki ABT dan ABB setakat 31 Disember 2013.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Akaun Belum Terima (ABT)
Antara isu yang dibangkitkan semasa semakan terhadap proses pengumpulan baki ABT setakat 31
Disember 2013 adalah perbezaan baki di antara rekod di Bahagian Akaun KKM dan rekod di PTJ
serta butiran ABT yang tidak dilaporkan oleh PTJ kepada Bahagian Akaun. Perkara ini telah
ditambahbaik dengan penyediaan templat yang jelas mengenai butiran tunggakan hasil yang perlu
dilaporkan sebagai ABT bagi tujuan perakaunan akruan KKM.
Pengesahan baki terhadap baki ABT setakat 30 September 2014 telah dibuat menggunakan sampel
yang dipilih berdasarkan templat dan dokumen sokongan yang telah dikemukakan. Jumlah
keseluruhan ABT yang dilaporkan oleh Bahagian Akaun bagi 71 PTJ berjumlah RM62.54 juta.
Berdasarkan jumlah tersebut sebanyak RM39.38 juta (62.9%) hutang pinjaman dan wang
pendahuluan kepada kontraktor melibatkan dua PTJ iaitu Bahagian Pengurusan Latihan dan Bahagian
Pembangunan di peringkat Kementerian telah disemak bagi tujuan pengesahan. Laporan terperinci
pengesahan adalah sebagaimana berikut:
K||
176
2014| LAPORAN TAHUNAN
4.1.1 Hutang Pinjaman (Termasuk Denda) Dan Hutang-hutang Lain
Pengesahan telah dilaksanakan dengan menyemak daftar senarai peminjam laporan ABT
sehingga berakhir 30 September 2014. Semakan mendapati baki sehingga 30 September 2014
bagi hutang pinjaman (termasuk denda) dan hutang-hutang lain adalah tepat sebagaimana
yang dilaporkan. Butiran adalah seperti di Jadual K-1.
Jadual K-1
BIL.
PUSAT
TANGGUNG
JAWAB
(PTJ)
BUTIRAN ABT AMAUN PTJ
(RM)
PENGESAHAN AUDIT
BEZA
(RM) DOKUMEN
RUJUKAN NILAI (RM)
1
BAHAGIAN
PENGURUSA
N LATIHAN
Ganti rugi 9,609,163.28
Laporan ABT
BPL 30 Sept
2014
9,609,163.28 0.00
Penalti 1,587,781.82 1,587,781.82 0.00
Denda 24,974,294.50 24,974,294.50 0.00
Elaun Terlebih
Bayar 160,390.58 160,390.58 0.00
JUMLAH 36,331,630.18
36,331,630.18 0.00
4.1.2 Wang Pendahuluan Kepada Kontraktor
Pengesahan telah dilaksanakan dengan menyemak baucer bayaran pendahuluan yang telah
dibayar kepada pihak pembekal. Semakan mendapati baki sehingga 30 September 2014 bagi
wang pendahuluan kepada kontraktor adalah tepat sebagaimana yang dilaporkan. Butiran
adalah sebagaimana Jadual K-2
Jadual K-2
BIL.
PUSAT
TANGGUNGJAWAB
(PTJ)
BUTIRAN ABT AMAUN PTJ
(RM)
PENGESAHAN AUDIT PERBEZAAN
(RM) DOKUMEN
RUJUKAN
NILAI
(RM)
1 BAHAGIAN
PEMBANGUNAN
Bayaran Pendahuluan
Naiktaraf Infrastruktur
Dan Fasiliti Hospital
Kemaman
899,716.59
No. Baucar
B0748
& B0926
899,716.59 0.00
Bayaran Pendahuluan
Naiktaraf Jabatan
Psikiatri & Kesihatan
Mental Hospital Alor
Setar
400,557.59
No. Baucer
B0737
& B1624
400,557.59 0.00
Bayaran Pendahuluan
Kerja Terbengkalai,
Bina 2 Bilik Bedah &
Jabatan Pensterilan
Hospital Miri
1,751,797.00
No. Baucer
B0678
& B1737
1,751,797.00 0.00
JUMLAH 3,052,071.18 3,052,071.18 0.00
Secara keseluruhan, semakan Audit Dalam terhadap sampel ABT mendapati baki
akhir sehingga 31 September 2014 bagi jenis ABT yang dipilih adalah tepat
sebagaimana dokumen sumber. Rekod berkaitan perkara yang disemak juga
disediakan dengan teratur dan kemas kini.
177
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.2 Akaun Belum Bayar (ABB)
Semakan Audit Dalam terhadap proses pengumpulan baki ABB berdasarkan baki ABB setakat 31
Disember 2013 mendapati butiran AP 58(a) berjumlah RM37,345.28 tidak dilaporkan oleh Jabatan
Kesihatan Negeri Pahang dan Hospital Queen Elizabeth ke Bahagian Akaun KKM. Seperti mana
baki ABT, templat pengumpulan baki ABB juga telah disediakan dan AP 58(a) tidak dimasukkan
sebagai butiran yang perlu dihantar ke Bahagian Akaun KKM kerana maklumat baki AP 58(a) akan
diambil dari sistem e-SPKB.
Setakat 30 September 2014, jumlah keseluruhan ABB yang dilaporkan oleh Bahagian Akaun
berjumlah RM49,110,041.15. Berdasarkan jumlah tersebut sebanyak RM42,298,895.41 (86%) ABB
melibatkan 21 PTJ telah dibuat pengesahan terhadap semua jenis ABB yang dinyatakan dalam
templat daripada Bahagian Akaun KKM. Pengesahan telah dilaksanakan dengan menyemak penyata
penyesuaian akaun deposit dan laporan C350 eSPKB sehingga 31 Ogos 2014. Butiran pengesahan
adalah sebagaimana Jadual K-3 seperti berikut:
Jadual K-3
BIL PUSAT TANGGUNGJAWAB
(PTJ)
AMAUN PTJ
(RM)
PENGESAHAN AUDIT PERBEZAAN
(RM) DOKUMEN
RUJUKAN
NILAI
(RM)
A. Deposit Kuarters Kerajaan
1 HOSPITAL PONTIAN 4,800.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
5,050.00 (250.00)
2 HOSPITAL WANITA DAN
KANAK-KANAK LIKAS 13,780.00 13,780.00 0.00
3 PEJABAT KESIHATAN HULU
LANGAT 21,500.00 21,500.00 0.00
JUMLAH A 40,080.00 40,330.00 (250.00)
B. Deposit Cagaran Hospital (Warganegara)
1 HOSPITAL SELAYANG 1,523,923.88 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
1,523,923.88 0.00
2 HOSPITAL PUTRAJAYA 3,903.25 102,727.44 (98,824.19)
JUMLAH B 1,527,827.13 1,626,651.32 (98,824.19)
C. Deposit Cagaran Hospital (Bukan Warganegara)
1 HOSPITAL SELAYANG 130,787.77 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
130,787.77 0.00
2 HOSPITAL PUTRAJAYA 1,255.00 175,350.74 (174,095.74)
JUMLAH C 132,042.77 306,138.51 (174,095.74)
D. Deposit Peralatan Pesakit
1 HOSPITAL SULTANAH
BAHIYAH 21,070.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
21,070.00 0.00
2 HOSPITAL PULAU PINANG 13,450.00 11,450.00 2,000.00
3 HOSPITAL TUANKU JAAFAR 42,310.00 37,835.00 4,475.00
JUMLAH D 76,830.00 70,355.00 6,475.00
E. Deposit Am
1 HOSPITAL TAIPING 140.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
740.00 (600.00)
2 HOSPITAL AMPANG 64,480.00 64,480.00 0.00
3 HOSPITAL MELAKA 4,525.00 4,525.00 0.00
JUMLAH E 69,145.00 69,745.00 (600.00)
178
2014| LAPORAN TAHUNAN
BIL PUSAT TANGGUNGJAWAB
(PTJ)
AMAUN PTJ
(RM)
PENGESAHAN AUDIT PERBEZAAN
(RM) DOKUMEN
RUJUKAN
NILAI
(RM)
F. Deposit Kantin
1 HOSPITAL LAHAD DATU 5,850.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
10,440.00 (4,590.00)
2 HOSPITAL SELAYANG 29,020.00 29,020.00 0.00
3 PEJABAT KESIHATAN
KINTA 21,400.00 21,400.00 0.00
JUMLAH F 56,270.00 60,860.00 (4,590.00)
G. Wang Jaminan Pelaksanaan
1 BAHAGIAN
PEMBANGUNAN KKM 38,574,753.86
Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
38,907,601.02 332,847.16
2 BAHAGIAN
KEJURUTERAAN KKM 1,629,668.15 1,629,668.15 0.00
JUMLAH G 40,204,422.01 40,537,269.17 (332,847.16)
H. Deposit Tender
1 PEJABAT KESIHATAN
LEDANG @ TANGKAK 6,160.00
Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
6,660.00 (500.00)
2 HOSPITAL SULTANAH
BAHIYAH 950.00 950.00 0.00
JUMLAH H 7,110.00 7,610.00 (500.00)
I. Deposit Cagaran
1
KOLEJ SAINS KESIHATAN
BERSEKUTU SUNGAI
BULOH
32,430.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
32,430.00 0.00
2 HOSPITAL KUALA LUMPUR 61,875.00 61,875.00 0.00
3 HOSPITAL SELAYANG 25,620.00 25,620.00 0.00
JUMLAH I 119,925.00 119,925.00 0.00
J. Deposit Cagaran Sewaan Bangunan
1 HOSPITAL SULTANAH
BAHIYAH 11,990.00 Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
11,990.00 0.00
2 HOSPITAL SELAYANG 14,740.00 14,740.00 0.00
3 HOSPITAL TUANKU
FAUZIAH 12,993.00 12,993.00 0.00
JUMLAH J 39,723.00 39,723.00 0.00
K. Deposit Lelong Harta Kerajaan
1 HOSPITAL KOTA
KINABATANGAN 22,520.50
Penyata
Penyesuaian
Dan Laporan
C350
22,520.50 0.00
2 PK PERGIGIAN HULU
LANGAT 3,000.00 3,000.00 0.00
JUMLAH K 25,520.50 25,520.50 0.00
JUMLAH BESAR (A-K) 42,298,895.41 42,904,127.50 (605,232.09)
Secara keseluruhan, semakan Audit Dalam terhadap sampel ABB bernilai RM42,298,895.41
mendapati perbezaan sejumlah RM(605,232.09) atau 1.4% berbanding nilai ABB di dokumen
sokongan iaitu Laporan C350. Bagaimanapun perbezaan tersebut telah dapat dijelaskan dalam
penyata penyesuaian yang disediakan dan diselaraskan pada bulan berikutnya.
179
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.3 Rekod ABT dan ABB
Semakan Audit Dalam terhadap proses pengumpulan baki ABT dan ABB mendapati rekod-rekod
berkaitan ABT dan ABB di lima (5) PTJ yang dilawati tidak diselenggara dengan kemas kini.
Butirannya seperti di Jadual K-4 berikut:
Jadual K-4
Rekod ABT dan ABB Tidak Kemaskini
Pusat Tanggungjawab Rekod Tidak Dikemas Kini
Hospital Queen Elizabeth Bayaran balik gaji yang belum dikutip
Hospital Wanita Dan Kanak-kanak
Sabah (Likas)
Deposit sewaan
Perjanjian sewaan
Daftar sewa premis demis
Pejabat Kesihatan Kawasan Tuaran Daftar kompaun rokok dan denggi
Pejabat Kesihatan Kawasan
Penampang Daftar kompaun rokok dan denggi
Jabatan Kesihatan Negeri Pahang Penyata ABT bagi PTJ di bawahnya
Pada pendapat Audit Dalam, rekod berkaitan ABT perlu disenggara dengan teratur dan kemas
kini. Satu daftar berkaitan subsidiari setiap jenis ABT dan ABB perlu diwujudkan oleh PTJ
dan diselenggarakan dengan teratur dan kemas kini bagi memastikan setiap baki akhir ABT
dan ABB adalah tepat sehingga berakhir tempoh 31 Disember pada setiap tahun.
Selain itu, adalah didapati hospital-hospital di bawah KKM menggunakan sistem pengurusan pesakit
yang pelbagai iaitu Sistem Pengurusan Pesakit (SPP), Sistem Pengurusan Pesakit Dalam (SPPD) dan
Sistem Maklumat Hospital (HIS). Sistem-sistem ini merekod caj bil hospital serta kutipan caj rawatan
pesakit namun tidak mengambil kira maklumat ABT pesakit.
Pada pendapat Audit Dalam, penambahbaikan sistem pengurusan pesakit yang sedia ada
dengan mengambil kira maklumat ABT boleh membantu kecekapan pengurusan perakaunan
akruan di KKM.
4.4 Pengesahan Inventori
Jumlah keseluruhan inventori yang dilaporkan kepada Bahagian Akaun peringkat Kementerian bagi
44 PTJ yang layak diisytihar adalah berjumlah RM278.82 juta melibatkan empat (4) jenis inventori
iaitu bagi kategori ubat dan dadah, reagen, bekalan vaksin dan Bekalan Perubatan Kesihatan.
Semakan terhadap Laporan Bulanan Stok di PTJ dengan sistem perekodan inventori Hospital juga
telah dijalankan di Hospital Kajang, Hospital Putrajaya dan Hospital Serdang. Perkara-perkara yang
dibangkitkan adalah sebagaimana perenggan berikut:
4.4.1 Pengesahan Baki Antara Templat Dengan Laporan Stok Penutup Inventori Bahagian
Perkhidmatan Farmasi KKM
Semakan Audit Dalam terhadap Laporan Stok Penutup Inventori setakat 31 Ogos 2014 bagi
44 PTJ yang disediakan oleh Bahagian Pengurusan Farmasi KKM adalah sama dengan
laporan templat yang disedia dan dikemukakan oleh Bahagian Akaun peringkat Kementerian
kepada Cawangan Audit Dalam. Butiran adalah sebagaimana Jadual K-5.
180
2014| LAPORAN TAHUNAN
JADUAL K-5
Pengesahan Baki Antara Templat Baki Inventori
Dengan Laporan Stok Penutup Inventori Bahagian Perkhidmatan Farmasi Kkm
(Ubat Dan Dadah, Vaksin, Bekalan Perubatan Kesihatan Dan Reagen)
Sehingga 31 Ogos 2014
Bil. JKN PTJ
TEMPLAT
BAHAGIAN
AKAUN
LAPORAN
STOK
PENUTUP BPP
PENGESAHAN
AUDIT BEZA
1 HKL HKL 6,920,492 6,920,492 6,920,492 -
2
Johor
Hospital Sultanah Aminah 18,110,426 18,110,426 18,110,426 -
3 Hospital Pakar Sultanah
Fatimah 5,423,140 5,423,140 5,423,140 -
4 PKD Johor Bahru 4,142,219 4,142,219 4,142,219 -
5
Kedah
Hospital Sultanah Bahiyah 10,036,974 10,036,974 10,036,974 -
6 Hospital Sultan Abdul Halim 3,052,963 3,052,963 3,052,963 -
7 Hospital Kulim 1,584,738 1,584,738 1,584,738 -
8 Kelantan
HRPZ II 13,556,067 13,556,067 13,556,067 -
9 PKD Kota Bharu 3,766,951 3,766,951 3,766,951 -
10 Melaka Hospital Melaka 9,375,207 9,375,207 9,375,207 -
11 Negeri
Sembilan
Hospital Tuanku Jaafar 6,793,952 6,793,952 6,793,952 -
12 Hospital Tengku Ampuan
Najihah 1,835,744 1,835,744 1,835,744 -
13
Pahang
Hospital Tengku Ampuan
Afzan, Kuantan (HTAA)* 8,770,616 8,770,616 8,770,616 -
14 Hospital Sultan Haji Ahmad
Shah, Temerloh (HoSHAS) 5,023,763 5,023,763 5,023,763 -
15 PKD Kuantan 2,738,547 2,738,547 2,738,547 -
16
Perak
Hospital Raja Permaisuri
Bainun 10,870,280 10,870,280 10,870,280 -
17 Hospital Seri Manjung 2,610,192 2,610,192 2,610,192 -
18 Hospital Taiping 4,432,954 4,432,954 4,432,954 -
19 Perlis Hospital Tuanku Fauziah
1,846,339 1,846,339
1,846,339 -
20 Pulau Pinang
Hospital Pulau Pinang 22,663,778 22,663,778 22,663,778 -
21 Hospital Seberang Jaya 1,838,696 1,838,696 1,838,696 -
22
Sabah
Hospital Queen Elizabeth I 6,481,602 6,481,602 6,481,602 -
23 Hospital Duchess of Kent 3,576,438 3,576,438 3,576,438 -
24 Hospital Tawau 2,702,670 2,702,670 2,702,670 -
25 Hospital Keningau 2,536,222 2,536,222 2,536,222 -
26 Hospital Wanita Dan Kanak-
kanak Sabah 5,234,706 5,234,706 5,234,706 -
27 PKK Kota Kinabalu 1,718,344 1,718,344 1,718,344 -
28
Sarawak
Makmal Ubat & Stor
Negeri, Kuching 14,398,550 14,398,550 14,398,550 -
29 Hospital Umum Sarawak 24,846,457 24,846,457 24,846,457 -
30 Hospital Sibu 3,992,460 3,992,460 3,992,460 -
31 MUSB Sibu 297,744 297,744 297,744 -
32 Selangor
HTAR 11,040,131 11,040,131 11,040,131 -
33 Hospital Selayang 11,200,063 11,200,063 11,200,063 -
181
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Bil. JKN PTJ
TEMPLAT
BAHAGIAN
AKAUN
LAPORAN
STOK
PENUTUP BPP
PENGESAHAN
AUDIT BEZA
34 Hospital Serdang 6,581,052 6,581,052 6,581,052 -
35 Hospital Sungai Buloh 8,212,718 8,212,718 8,212,718 -
36 Hospital Ampang 7,948,195 7,948,195 7,948,195 -
37 Hospital Kajang 3,949,031 3,949,031 3,949,031 -
38 PKD Klang 2,914,167 2,914,167 2,914,167 -
39 PKD Hulu Langat 2,032,766 2,032,766 2,032,766 -
40 Terengganu
Hospital Sultanah Nur
Zahirah 7,359,014 7,359,014 7,359,014 -
41 PKD Kuala Terengganu 1,177,046 1,177,046 1,177,046 -
42 WP KL & P
Hospital Putrajaya 3,146,040 3,146,040 3,146,040 -
43 PKD Putrajaya 666,232 666,232 666,232 -
44 WP Labuan Hospital Labuan 1,411,163 1,411,163 1,411,163 -
JUMLAH 278,816,845 278,816,845 278,816,845 -
4.4.2 Perbezaaan Baki Antara Laporan Stok Penutup Inventori Bahagian Perkhidmatan
Farmasi KKM dengan Laporan Bulanan Stok PTJ
Semakan terhadap Laporan Stok Penutup Inventori Bahagian Perkhidmatan Farmasi KKM
dengan Laporan Bulanan Stok PTJ bagi sembilan (9) PTJ yang merangkumi lapan (8) hospital
dan satu (1) Makmal Ubat Dan Stor Bahagian Kuching mendapati rekod di PTJ adalah tepat
kecuali perbezaan sejumlah RM465,159 (44.48%) dengan baki stok reagen di Laporan
Bulanan Stok Hospital Raja Perempuan Zainab II dan RM215,472 (16.10%) di antara nilai
inventori yang direkodkan dalam Laporan Stok Penutup Inventori Bahagian Perkhidmatan
Farmasi KKM dengan baki inventori di Laporan Bulanan Stok Bekalan Perubatan Kesihatan
di Hospital Putrajaya. Butiran adalah sebagaimana Jadual K-6. Perbezaan ini adalah
disebabkan pelarasan data nilai stok yang dibuat pada bulan September 2014 dan telah dibuat
pelarasan sewajarnya.
Jadual K-6
Pengesahan Baki Inventori Sehingga 31 Ogos 2014
BIL
. PTJ
KOD
PROGRAM
/ AKTIVITI
PERIHAL AMAUN
PTJ (RM)
PENGESAHAN AUDIT (RM) BEZA
(RM) Dokumen
Rujukan Nilai (RM)
1.
Hospital Sultanah
Aminah, Johor 111100
Ubat dan
dadah 10,000,486
Laporan
Bulanan stok
Ubat
(OL 27401)
10,000,486 0.00
2.
Hospital Raja
Perempuan
Zainab II, Kota
Bharu
111100 Ubat dan
dadah 8,437,366 8,437,366 0.00
3.
Hospital Raja
Perempuan
Zainab II, Kota
Bharu
32100 Reagen 1,045,731
Laporan
Bulanan stok
Reagen
(OL27403)
580,572 465,159
4. Hospital Pulau
Pinang 111100
Ubat dan
dadah 19,112,702 Laporan
Bulanan stok
Ubat
(OL27401)
19,112,702 0.00
5.
Hospital Queen
Elizabeth, Kota
Kinabalu
111100 Ubat dan
dadah 4,304,369 4,304,369 0.00
6.
Makmal Ubat &
Stor Bahagian
Kuching
32200
Bekalan
perubatan
kesihatan
2,191,249
Laporan
Bulanan stok
bukan Ubat
(OL27499)
2,191,249 0.00
182
2014| LAPORAN TAHUNAN
BIL
. PTJ
KOD
PROGRAM
/ AKTIVITI
PERIHAL AMAUN
PTJ (RM)
PENGESAHAN AUDIT (RM) BEZA
(RM) Dokumen
Rujukan Nilai (RM)
7. Hospital Kajang
111100 Ubat dan
dadah 3,183,330
Laporan
Bulanan Stok
dan Sistem
HIS/PHIS
3,183,330 0.00
20300 Bekalan
Vaksin 13,867 13,867
0.00
32200
Bekalan
perubatan
kesihatan
592,890 592,890
0.00
32100 Reagen 158,943 158,943 0.00
8. Hospital Serdang
111100 Ubat dan
dadah 4,571,483 4,571,483
0.00
20300 Bekalan
Vaksin 51,575 51,574.85
0.00
32200
Bekalan
perubatan
kesihatan
1,370,448
Laporan
Bulanan Stok
dan Sistem
HIS/PHIS
1,370,448
0.00
32100 Reagen 587,546 587,546 0.00
9 Hospital
Putrajaya
111100 Ubat dan
dadah 1,542,324 1,542,324
0.00
20300 Bekalan
Vaksin 163 163
0.00
32200
Bekalan
perubatan
kesihatan
1,337,984 1,122,512 215,472
32100 Reagen 265,569 265,569 0.00
JUMLAH 58,768,027
58,087,396 680,631
4.4.3 Sistem Perekodan Inventori
Semakan terhadap sistem perekodan inventori di Hospital Kajang, Hospital Putrajaya dan
Hospital Serdang mendapati Hospital Kajang dan Hospital Putrajaya menggunakan sistem
HIS manakala Hospital Serdang menggunakan sistem PhIS bagi merekod inventori kecuali
bagi inventori reagen yang direkodkan secara manual bagi ketiga-tiga hospital tersebut.
Pengiraan baki inventori bagi kedua-dua sistem tersebut adalah menggunakan kaedah First
Expired First Out (FEFO) mengikut kos perolehan sebenar dan dijana secara automatik di
dalam sistem sepertimana peraturan yang telah ditetapkan iaitu Garis Panduan Pengurusan
Stor Farmasi di Hospital dan Klinik Kesihatan KKM.
5. RUMUSAN DAN SYOR AUDIT DALAM
Secara keseluruhannya, berdasarkan sampel yang dipilih, data baki ABT dan ABB setakat 30
September dan 31 Ogos 2014 serta data baki inventori setakat 30 September 2014 memberikan
gambaran yang benar dan saksama terhadap nilai ABT dan ABB yang dilaporkan dalam templat yang
dikemukakan kepada Cawangan Audit Dalam. Pelarasan nilai baki perlu direkodkan bagi
menjelaskan perbezaan baki antara rekod baki terkini dan rekod baki bagi tempoh yang terdahulu.
183
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PENGURUSAN DAN PENYELENGGARAAN RUMAH KERAJAAN
DI BAWAH PEJABAT KESIHATAN DAERAH
KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
1. LATAR BELAKANG
Kementerian Kesihatan Malaysia (KKM) menyediakan Rumah Kerajaan sebagai satu usaha untuk
meningkatkan kebajikan dan kemudahan tempat tinggal anggota KKM khususnya yang bertugas di
peringkat daerah. Setakat Julai 2014, KKM mempunyai 22,162 Rumah Kerajaan di seluruh negara.
Bahagian Khidmat Pengurusan adalah bertanggungjawab sebagai urus setia pengurusan Rumah
Kerajaan di peringkat Kementerian. Manakala di peringkat Negeri dan daerah, pihak Jabatan
Kesihatan Negeri (JKN), Pejabat Kesihatan Daerah/Pejabat Kesihatan Kawasan (PKD/PKK) dan
Hospital bertanggungjawab memantau pelaksanaan pengurusan Rumah Kerajaan.
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Objektif pengauditan adalah untuk menilai sama ada pengurusan Rumah Kerajaan oleh PKD
dirancang dan diurus serta diselenggarakan dengan cekap, teratur dan mematuhi peraturan yang telah
ditetapkan bagi mencapai objektifnya.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Skop pengauditan merangkumi aspek pengisian, penyelenggaraan dan tahap keselamatan Rumah
Kerajaan di setiap PKD yang dipilih bagi tahun 2013 dan 2014 sehingga tarikh pengauditan.
Pengauditan dijalankan dengan membuat semakan fail/dokumen berkaitan dan menjalankan
pemeriksaan fizikal terhadap Rumah Kerajaan dan kawasan sekitarnya. Pengauditan dijalankan
terhadap sembilan (9) PKD/PKK di tiga (3) negeri melibatkan semakan dokumen dan lawatan fizikal
terhadap Rumah Kerajaan di bawah seliaan 27 klinik kesihatan (KK)/Klinik Desa (KD) yang dipilih
seperti di Jadual berikut:
Jadual L-1
Pejabat Kesihatan Daerah/Kawasan Yang Diaudit
NEGERI
PEJABAT KESIHATAN
DAERAH/PEJABAT KESIHATAN
KAWASAN
KLINIK KESIHATAN/KLINIK
DESA YANG DILAWATI
1. Pahang
1. PKD Kuantan
1. KK Gambang
2. KK Sg. Lembing
3. KK Balok
2. PKD Pekan 4. KK Pekan
5. KK Peramu Jaya
2. PKD Pekan 6. KK Padang Rumbia
7. KD Temai
3. PKD Temerloh 8. KK Temerloh
9. KK Tanjung Lalang
2. Perak
4. PKD Manjung
10. KK Setiawan
11. KK Beruas
12. KK Pangkor
5. PKD Perak Tengah
13. KK Ulu Dedap
14. KK Changkat Lada
15. KK Kampung Gajah
16. KD Sungai Besar
17. KD Kota Setia
18. KD Sungai Ranggam
6. PKD Kinta 19. KK Tanjung Tualang
20. KK Chemor
L|
184
2014| LAPORAN TAHUNAN
NEGERI
PEJABAT KESIHATAN
DAERAH/PEJABAT KESIHATAN
KAWASAN
KLINIK KESIHATAN/KLINIK
DESA YANG DILAWATI
3. Sabah
7. PKK Kota Kinabalu
21. KK Telipok
22. KK Menggatal
23. KD Kokol
8. PKK Tuaran 24. KK Bundu Tuhan
25. KK Kundasang
9. PKK Penampang 26. KK Penampang
27. KK Putatan
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
4.1 Pengurusan Rumah Kerajaan
4.1.1 Rumah Kerajaan Tidak Diisi Sepenuhnya
Sehingga tarikh pengauditan, sejumlah 1,063 Rumah Kerajaan telah disediakan di sembilan
(9) PKD/PKK yang dilawati. Berdasarkan jumlah tersebut, 888 (84%) unit telah diisi dan
bakinya 175 (16%) unit masih lagi kosong. Kedudukan Rumah Kerajaan dan pengisiannya di
bawah seliaan sembilan (9) PKD/PKK tersebut adalah seperti di jadual berikut:
Jadual L-2
Pengisian Dan Kekosongan Rumah Kerajaan
NEGERI PKD/PKK BIL. RUMAH
KERAJAAN PENGISIAN KEKOSONGAN
Pahang
Temerloh 147 135 12
Kuantan 196 159 37
Pekan 132 126 6
Perak
Perak Tengah 128 109 19
Kinta 88 66 22
Manjung 142 103 39
Sabah
Penampang 34 34 0
Tuaran 152 126 26
Kota Kinabalu 44 30 14
JUMLAH 1,063 888 175
Semakan Audit Dalam selanjutnya mendapati tiada maklumat permohonan atau keperluan
bagi mengisi Rumah Kerajaan tersebut. Seterusnya pihak Audit Dalam juga mendapati tiada
bukti bahawa tindakan susulan bagi pengisian atau penggunaan Rumah Kerajaan tersebut
dibincangkan di peringkat Jawatankuasa Perumahan Rumah Kerajaan di PKD/PKK atau di
peringkat JKN.
Pada pendapat Audit Dalam, status pengisian dan kekosongan Rumah Kerajaan
hendaklah dipantau oleh Jawatankuasa Perumahan Rumah Kerajaan di PKD atau
JKN dan seterusnya dimaklumkan kepada pihak bertanggungjawab di Ibu Pejabat
KKM. Sekiranya tiada keperluan, rumah-rumah kosong tersebut boleh digunakan
untuk tujuan lain atau boleh dimaklumkan kepada Jabatan Kerajaan yang lain supaya
pengisian boleh dibuat dan dimanfaatkan sewajarnya.
185
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum Balas PTJ
PKD Kuantan
Sehingga tarikh 19/12/2014, pengisian Rumah Kerajaan adalah sebanyak 161 buah dan
kekosongan sebanyak 35 buah.
PKD Temerloh
Tiada pegawai yang memohon menduduki kuarters dan kebanyakan pegawai adalah
orang tempatan yang tinggal di rumah sendiri.
4.1.2 Rumah Kerajaan Yang Usang Dan Tidak Diduduki
Surat Pekeliling Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia Bilangan 5 Tahun 2011
menghendaki Jawatankuasa Pengurusan Rumah Kerajaan memastikan pemantauan dijalankan
dan tindakan segera diambil bagi Rumah Kerajaan yang tidak diduduki, uzur dan rosak serta
dilaporkan dalam mesyuarat Pengurusan Rumah Kerajaan.
Semakan Audit Dalam terhadap 442 Rumah Kerajaan mendapati 42 daripadanya berada
dalam keadaan usang dan tidak boleh diduduki. Butiran rumah dan PKD yang terlibat adalah
seperti di Jadual berikut:
Jadual L-3
Rumah Kerajaan Yang Usang Dan Tidak Diduduki
NEGERI PKD/PKK KLINIK
TERLIBAT
BIL.
UNIT
BIL.UNIT
USANG NO. RUMAH
Pahang
Kuantan
KK Gambang 31 2 956 A & 956 B
KK Sungai Lembing 23 5
1712 B, 1713 A,
1713 B, 1714 A,
1714 B
KK Balok 24 - -
Pekan
PKD Pekan 15 - -
KK Peramu Jaya 27 1 Tiada Maklumat
KK Padang Rumbia 8 1
KD Temai 1 - -
Temerloh KK Temerloh 34 2 -
KK Tanjung Lalang 31 - -
Perak
Manjung
KK Sitiawan 20 - -
KK Beruas 23 - -
KK Pangkor 29 7
1003 (1), 1003 (2),
1003 (3), 1000 (3),
1000 (4), 1000 (5),
1000 (6)
Perak Tengah
KK Kampung Gajah 15 - -
KK Ulu Dedap 17 1 JKR 832
KK Changkat Lada 20 4 JKR 132, JKR 130,
JKR 129, TM
KD Sungai Besar 1 - -
KD Pulau Tiga Kiri* TB 1 Tiada Maklumat
KD Kota Setia 1 1 JKR 145
Perak
Perak Tengah KD Sungai Ranggam 1 - -
Kinta KK Tanjung Tualang 12 - -
KK Chemor 21 - -
Sabah
Kota Kinabalu
KK Telipok 12 - -
KK Menggatal 11 - -
KD Kokol 1 - -
Tuaran
KK Bundu Tuhan 21 2 Tiada Maklumat
KD Terelobou* TB 1
KK Kundasang 19 9
KK Tompios* TB 1
PSS Paginatan* TB 1
186
2014| LAPORAN TAHUNAN
NEGERI PKD/PKK KLINIK
TERLIBAT
BIL.
UNIT
BIL.UNIT
USANG NO. RUMAH
PSS Perancangan* TB 1
PSS Pinawantai* TB 1
KD Gayaratau* TB 1
Penampang KK Penampang 8 - -
KK Putatan 16 - -
JUMLAH 442 42
Nota: ( * ) - Tidak Dilawati
Pihak Audit Dalam mendapati kebanyakan rumah tersebut telah lama dibina dan mengalami
kerosakan fizikal yang teruk pada bumbung, pintu dan dinding. Selain itu, terdapat juga
rumah-rumah yang hampir roboh dan terbiar serta dipenuhi dengan semak samun. Pihak
Audit Dalam tidak dapat menyemak maklumat dan rekod berkaitan usia rumah-rumah
tersebut kerana rekod mengenainya tidak diselenggarakan.
Contoh Rumah Kerajaan yang usang dan tidak diduduki adalah seperti di Gambar L-1
hingga L-11.
a) Negeri Pahang
Gambar L-1 Gambar L-2 Gambar L-3
PKD Pekan -KK Padang Rumbia
No. Rumah: 598B
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
PKD Temerloh -KK Temerloh
No. Rumah: 255A dan 255B
Tarikh Lawatan: 20 Ogos 2014
Gambar L-4 Gambar L-5
PKD Kuantan
KK Sungai Lembing
No. Rumah: 1 Blok (1712B, 1713A,
1713B, 1714A, 1714B)
Tarikh Lawatan: 21 Ogos 2014
187
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
b) Negeri Perak
Gambar L-6 Gambar L-7
PKD Manjung -KK Sitiawan
No. Rumah: JKR 425 hingga 428
Tarikh Lawatan: 22 September 2014
PKD Manjung -KK Beruas
No. Rumah: JKR 536 hingga 542Tarikh
Lawatan: 22 September 2014
Gambar L-8 Gambar L-9
PKD Manjung -KK Pangkor
No. Rumah: 1001(1) hingga 1001(8)
Tarikh Lawatan: 22 September 2014
PKD Manjung -KK Pangkor
No. Rumah: JKR 1003 (1)
Tarikh Lawatan: 22 September 2014
c) Negeri Sabah
Gambar L-10 Gambar L-11
PKK Tuaran- KK Kundasang
No. Rumah: Tiada Maklumat
Tarikh Lawatan: 15 Oktober 2014
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa PTJ perlu mengambil tindakan segera bagi
memastikan rumah-rumah kosong yang masih boleh didiami dimanfaatkan sewajarnya.
Bagi Rumah Kerajaan yang tidak boleh didiami pula, permohonan untuk
merobohkannya wajar diambil supaya perancangan penggunaan tanah dan kawasan
tersebut boleh dibuat untuk pembinaan semula kuarters atau keperluan KKM yang
lain.
188
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas PTJ
PKD Kuantan
Jabatan telah membuat permohonan syor untuk merobohkan 7 unit kuarters
kepada Jabatan Kerja Raya.
PKD Temerloh
Kelulusan Roboh (2 unit) telah diperolehi dari JKR. Walau bagaimanapun, ia
tidak dapat dilaksanakan memandangkan tiada peruntukan.
PKD Pekan
PKD telah membuat permohonan syor untuk merobohkan 2 unit kuarters di KK
Peramu Jaya dan KK Padang Rumbia kepada Jabatan Kerja Raya
PKD Manjung
PKD telah membuat permohonan syor untuk merobohkan 15 unit kuarters di KK
Pangkor kepada Jabatan Kerja Raya
PKD Perak Tengah
6 unit telah dibuat permohonan untuk pembaikan dan 1 unit rumah kerajaan tidak
diduduki kerana faktor keselamatan
PKK Tuaran
Pihak PTJ akan membuat permohonan syor meroboh bangunan pada bulan
Januari 2015 melibatkan 2 unit kuarters masing-masing di KK Kundasang dan
KK Bundu Tuhan.
4.1.3 Surat Perjanjian Kemasukan Rumah Kerajaan Tidak Disediakan
Surat Pekeliling Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia Bilangan 5 Tahun 2011
menghendaki Ketua Jabatan bertanggungjawab memastikan Surat Perjanjian menduduki
Rumah Kerajaan ditandatangani oleh penghuni sebelum menduduki rumah dan memastikan
semua syarat di dalam perjanjian dipatuhi.
Semakan Audit Dalam terhadap 662 sampel rekod penghuni di sembilan (9) PKD/PKK
mendapati 461 (70%) penghuni melibatkan enam (6) PKD/PKK tidak mempunyai surat
perjanjian menduduki Rumah Kerajaan. Butirannya adalah seperti dijadual berikut:
Jadual L-4
Surat Perjanjian Kemasukan Rumah Kerajaan Tidak Disediakan
NEGERI PKD/PKK BIL. PENGHUNI
YANG DISEMAK
TIADA
PERJANJIAN
Pahang
Temerloh 72 18
Kuantan 165 165
Pekan 53 0
Sabah
Penampang 32 12
Tuaran 134 134
Kota Kinabalu 29 29
Perak
Perak Tengah 103 103
Kinta 32 0
Manjung 42 0
JUMLAH 662 461
189
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Semakan Audit Dalam mendapati empat (4) PKD/PKK iaitu PKD Kuantan, PKD
Perak Tengah, PKK Tuaran dan PKK Kota Kinabalu tidak menyediakan surat
perjanjian menduduki Rumah Kerajaan bagi semua penghuni.
Maklum balas PTJ
PKD Kuantan
Daripada 165 penghuni, 25 penghuni telah disediakan surat perjanjian dan baki
140 masih dalam tindakan.
PKD Temerloh
Lapan (8) daripada 18 penghuni telah disediakan surat perjanjian. Manakala baki
10 masih dalam tindakan.
PKK Kota Kinabalu dan PKK Tuaran
Surat perjanjian akan disediakan mulai Januari 2015.
4.1.4 Surat Perjanjian Tidak Lengkap
Mengikut kehendak Surat Perjanjian Menduduki Rumah Kerajaan, Ketua Jabatan
bertanggungjawab memastikan perjanjian menduduki Rumah Kerajaan ditandatangani serta
dimatikan setem dan apa-apa kos yang terlibat dalam penyediaan Perjanjian hendaklah
ditanggung oleh Penghuni. Jawatankuasa Perumahan Rumah Kerajaan juga hendaklah
memastikan pegawai yang telah diluluskan menduduki Rumah Kerajaan melengkapkan Sijil
Masuk Rumah Kerajaan dan Aku Janji menduduki Rumah Kerajaan seperti yang ditetapkan
di dalam Perintah Am Bab E.
Semakan Audit Dalam terhadap 150 Surat Perjanjian di 27 PKD/PKK mendapati 78 penghuni
Rumah Kerajaan di empat (4) PKD/PKK tidak menyediakan surat perjanjian dengan lengkap.
Jumlah ini meliputi 27 Surat Perjanjian tidak dimatikan setem dan 66 surat perjanjian Sijil
Akuan Masuk Rumah tidak ditandatangani oleh Pegawai Perumahan. Butiran PKD yang
terlibat adalah seperti di Jadual berikut:
Jadual L-5
Perjanjian Tidak Lengkap
NEGERI PKD/PKK BIL. PERJANJIAN
YANG TERLIBAT
TIDAK LENGKAP
(a) (b)
Pahang Pekan 6 0 6
Temerloh 21 0 21
Perak Manjung 31 7 31
Sabah Penampang 20 20 8
JUMLAH 78 27 66
*Nota :(a) Perjanjian Tidak Dimatikan Setem
(b) Tiada Perakuan Oleh Pegawai Perumahan Pada Sijil Akuan Masuk Rumah
4.1.5 Deposit Kemasukan Ke Rumah Kerajaan Tidak Dikutip
Selaras dengan Fasal 3.1 Surat Perjanjian Menduduki Rumah Kerajaan, penghuni hendaklah
menyerahkan kepada Kerajaan deposit menduduki Rumah Kerajaan mengikut kadar
sepertimana yang ditetapkan. Berdasarkan sampel 270 penghuni Rumah Kerajaan di bawah
PKD/PKK yang terlibat, didapati 152 penghuni berbagai kategori masih belum menjelaskan
deposit yang keseluruhannya berjumlah RM39,650. Maklumat mengenai KK/KD dan
bilangan penghuni yang terlibat adalah seperti di Jadual L-6.
190
2014| LAPORAN TAHUNAN
Jadual L-6
Deposit Kemasukan Ke Rumah Kerajaan Tidak Dikutip
NEGERI PKD/PKK KLINIK YANG
TERLIBAT
BILANGA
N
DISEMAK
BILANGA
N TIDAK
DIBAYAR
JUMLAH
DEPOSIT
(RM)
Pahang
Kuantan
KK Berserah 14 6 650.00
KK Balok 15 11 2,600.00
KK Gambang 21 9 1,350.00
KK Sungai
Lembing 14 12 2,650.00
Temerloh
KK Tanjung
Lalang 31 11 2,100.00
KK Temerloh 34 2 200.00
KK Mentakab 28 6 1,200.00
Perak Perak Tengah
KK Changkat Lada 13 5 1,000.00
KK Ulu Dedap 14 11 3,050.00
KK Kg Gajah 10 6 1,000.00
Sabah
Penampang KK Penampang 8 8 2,550.00
KK Putatan 16 13 4,650.00
Kota
Kinabalu
KK Telipok 7 7 2,100.00
KK Inanam 7 7 2,400.00
KK Menggatal 9 9 2,700.00
Tuaran
KKTamparuli 5 5 1,800.00
KK Kiulu 7 7 1,950.00
KK Bundu Tuhan 17 17 5,700.00
JUMLAH 270 152 39,650.00
Pihak Audit Dalam berpendapat, pengurusan pentadbiran dan penyediaan
rekod Rumah Kerajaan di PKD/PKK yang dilawati kurang memuaskan. PTJ
yang berkenaan perlu mengambil tindakan segera terhadap penyediaan
perjanjian dan mengutip deposit daripada penghuni Rumah Kerajaan. Rekod
dan daftar yang berkaitan Rumah Kerajaan perlu dikemas kini dan di semak
secara berkala bagi memastikan maklumat sentiasa lengkap dan tepat.
Maklum Balas PTJ
PKD Kuantan
5 daripada 38 penghuni telah membayar deposit. Manakala baki 33 masih dalam
tindakan.
PKD Temerloh
6 daripada 19 penghuni telah membayar deposit. Manakala baki 13 masih dalam
tindakan.
PKD Perak Tengah
Jabatan telah mengeluarkan surat arahan untuk mengutip deposit daripada
penghuni
PKK Kota Kinabalu dan PKKTuaran
Deposit akan dikutip mulai Januari 2015.
4.2 Penukaran Status Rumah Kerajaan Tanpa Kelulusan
Surat Pekeliling Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia Bilangan 5 Tahun 2011
menetapkan Ketua Jabatan hendaklah memastikan sebarang permohonan pewartaan/penukaran
fungsi/ pengubahsuaian Rumah Kerajaan mendapat kelulusan daripada Jawatankuasa Pengurusan Dan
Pemantauan Tanah yang diurusetiakan oleh Bahagian Pembangunan, Ibu Pejabat Kementerian.
191
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Hasil lawatan Audit Dalam ke 27 Klinik Kesihatan mendapati 15 unit Rumah Kerajaan di 11 Klinik
Kesihatan yang melibatkan enam (6) PKD/PKK telah ditukar fungsi kerana kekurangan ruangan dan
keperluan yang mendesak terhadap pelaksanaan program tertentu. Semakan Audit Dalam selanjutnya
mendapati permohonan untuk 13 daripada 15 unit rumah yang telah ditukar fungsi tersebut masih
belum dapat kelulusan daripada pihak yang berkenaan. Butiran Klinik Kesihatan yang terlibat adalah
seperti di jadual berikut dan Gambar L-12 hingga L-14:
Jadual L-7
Penukaran Status Rumah Kerajaan Tanpa Kelulusan
NEGERI PKD/PKK KLINIK
TERLIBAT
NO.
RUMAH
PENUKARAN
STATUS CATATAN
Pahang
PKD
Kuantan KK Gambang
964 A Dijadikan Klinik
Methadon
-
964 B Dijadikan bilik vaksin -
PKD
Temerloh KK Temerloh
214 Dijadikan Pusat
Sumber Diabetis
-
253 A Dijadikan Unit
Farmasi
-
Perak PKD Kinta
KK Tanjung
Tualang JKR 771
Dijadikan Pusat
Warga Emas
Telah
mengemukakan
permohonan
KK
Menglembu JKR 4924
Dijadikan Stor &
Klinik Ibu dan Anak
Telah
mengemukakan
permohonan
Perak PKD Kinta KK Pasir
Panji JKR 5026
Dijadikan Stor&Klinik
Ibu dan Anak
-
Perak
PKD Perak
Tengah
KK Parit JKR 168/4 Dijadikan Stor Bakas -
KK Bota Kiri JKR 476 Dijadikan Unit Bakas -
PKD
Manjung
KK Pangkor JKR 488
Dijadikan Pejabat
Inspektor Kesihatan
-
JKR 489 Dijadikan Bilik Isolasi -
KK Ayer
Tawar
JKR 720 Dijadikan Pusat
pemulihan psikososial
-
JKR 726 Dijadikan Taska -
Sabah PKK
Tuaran
KD Payas-
Payas - Dijadikan Klinik
-
KD Rosok - Dijadikan Klinik -
Gambar L-12 Gambar L-13 Gambar L-14
KK Temerloh - Dijadikan Unit
Farmasi
No. Rumah: 253A
Tarikh Lawatan: 20 Ogos 2014
KK Temerloh –
Dijadikan Pusat Sumber Diabetis
No. Rumah: 214
Tarikh Lawatan: 20 Ogos 2014
KK Gambang
Dijadikan Bilik Vaksin
No. Rumah: 964B
Tarikh Lawatan: 21 Ogos 2014
192
2014| LAPORAN TAHUNAN
PKD Kinta telah mengemukakan permohonan menukar fungsi yang melibatkan 14 unit Rumah
Kerajaan kepada Bahagian Pembangunan, KKM melalui surat bertarikh 29 Julai 2013. Walau
bagaimanapun, sehingga tarikh pengauditan pada 25 September 2014, pihak PKD Kinta masih belum
mendapat sebarang jawapan dari bahagian tersebut. Susulan di peringkat KKM mendapati pihak
Jawatankuasa Pengurusan Dan Pemantauan Tanah KKM telah membincangkan perkara ini pada
Mesyuarat Pengurusan Dan Pemantauan Tanah bertarikh 24 November 2014. Bagaimanapun,
keputusan mengenainya belum dikeluarkan. Butiran permohonan adalah seperti di jadual berikut:
Jadual L-8
Permohonan Penukaran Status Rumah Kerajaan Oleh PKD Kinta
NEGERI KLINIK
TERLIBAT NO. RUMAH
PENUKARAN
STATUS
RUJUKAN
PERMOHONAN
Perak
KK Tanjung
Tualang 771 & 777
Pusat Warga Emas
&Tempat Bersalin
Surat Rujukan:
Bil (3) hingga (10)
dlm.PK.Kta.004/97
Jld 2 bertarikh
29 Julai 2013
KD Simpang
Pulai 567 Kelab Prostar
KK
Menglembu 4923 & 4924
Stor & Klinik Ibu Dan
Anak
KK Pasir
Panji 5025 &5026
Stor & Klinik Ibu Dan
Anak
KD Ulu
Chemor 545 Tambahan bilik
KK Manjoi 572 & 573 Bilik Kecemasan
&Makmal
KK Simee 4842 &4843 Stor dan Farmasi
Glenikal
KK Jelapang 5225 & 5226 Kompleks Survelan
&Makmal Serangga
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa PTJ perlu mengambil tindakan dengan kadar segera
supaya kelulusan dimohon bagi semua Rumah Kerajaan yang telah ditukar fungsi selaras
dengan kehendak peraturan yang sedia ada. Selain itu, permohonan yang masih dalam
pertimbangan perlu diberi keputusan supaya Rumah Kerajaan yang ditukar fungsi dapat
digunakan dan beroperasi selaras dengan fungsi yang baru.
Maklum Balas PTJ
PKD Negeri Pahang dan Perak
Dalam proses penyediaan maklumat dan dokumen untuk proses tukar fungsi kuarters.
Bahagian Pembangunan
Surat query telah dikeluarkan dan PTJ diminta mengemukakan dokumen sokongan yang
berkaitan untuk tindakan selanjutnya.
4.3 Penyenggaraan Kerosakan Rumah Kerajaan
Selaras dengan Surat Pekeliling Ketua Setiausaha Kementerian Kesihatan Malaysia Bilangan 5 Tahun
2011, Ketua Jabatan bertanggungjawab melantik Pegawai Perumahan secara bertulis dengan bidang
kuasa seperti berikut:
a) Memantau/menyelaras penyelenggaraan Rumah Kerajaan;
b) Meneliti dan membuat perakuan tunggakan sewa Rumah Kerajaan dan Utiliti;
c) Meneliti kes salah guna Rumah Kerajaan;
d) Mengeluarkan arahan mengosongkan Rumah Kerajaan; dan
e) Menjalankan pemeriksaan mengejut secara berkala terhadap Rumah Kerajaan bagi
memastikan tanggungjawab penghuni dilaksanakan.
193
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Selain itu, fasal 6.1.2 Surat Perjanjian Menduduki Rumah Kerajaan juga menghendaki penghuni
“Melaporkan dengan segera kepada Kerajaan jika terdapat kerosakan kepada bangunan Kuarters
tersebut atau mana-mana peralatan atau pemasangan tersekat, tersumbat, bocor ataupun rosak atau
berlaku kacau ganggu terhadap Kemudahan Bersama”.
Semakan Audit Dalam secara rawak mendapati lapan (8) Rumah Kerajaan yang berpenghuni telah
mengalami kerosakan dan belum dibuat pembaikan. Kerosakan yang dialami melibatkan perkara-
perkara seperti elektrikal, perpaipan, tandas, struktur bangunan dan anai-anai. Keadaan ini
menyebabkan Rumah Kerajaan di PKD dan PKK kelihatan usang dan tidak berada dalam keadaan
selesa untuk diduduki oleh penghuni. Contoh-contoh kerosakan di Rumah Kerajaan yang tidak
disenggara adalah seperti di Gambar L-15 hingga L-28.
a) Negeri Pahang
Gambar L-15 Gambar L-16 Gambar L-17
PKD Pekan: Atap bumbung telah reput di KK Peramu Jaya
No. Rumah: Tiada Maklumat
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
PKD Pekan: Kebocoran air di dinding
bilik air
di KD Temai
No. Rumah: 1
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
Gambar L-18 Gambar L-19 Gambar L-20
PKD Kuantan:
Struktur kayu bumbung telah patah di KK Beserah
No. Rumah: 938B
Tarikh Lawatan: 18 Ogos 2014
PKD Kuantan:
Pintu bilik suis utama kuarters reput
di KK Gambang
No. Rumah: Tiada Maklumat
Tarikh Lawatan: 21 Ogos 2014
194
2014| LAPORAN TAHUNAN
b) Negeri Perak
Gambar L-21 Gambar L-22
PKD Perak Tengah:
Tanah mendap menyebabkan
pergerakan kepada struktur bangunan
di KD Sungai Besa
No. Rumah: 823
Tarikh Lawatan: 25 September 2014
c) Negeri Sabah
Gambar L-23 Gambar L-24
PKD Kota Kinabalu:
Cermin tingkap tidak diganti dan
kayu dinding reput di KK Telipok
No. Rumah: Artisan Line
Tarikh Lawatan: 14 Oktober 2014
Gambar L-25 Gambar L-26
PKD Kota Kinabalu:
Siling reput di KK Telipok
No. Rumah: Artisan Line
Tarikh Lawatan: 14 Oktober 2014
Gambar L-27 Gambar L-28
PKKTuaran:
Tanah mendap menyebabkan
pergerakan kepada struktur bangunan
di KK Kundasang
No. Rumah: Tiada Maklumat
Tarikh Lawatan: 15 Oktober 2014
195
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Semakan lanjut mendapati tiada bukti laporan aduan berkaitan kerosakan diselenggarakan di
peringkat PKD/PKK. Selain itu, tiada Standard Operating Procedure (SOP) disediakan bagi
mengurus aduan dan penyenggaraan Rumah Kerajaan di PKD. Daripada sembilan (9) PKD yang
disemak, hanya PKD Kinta sahaja yang menyedia dan menyenggarakan rekod dan laporan berkaitan
aduan kerosakan Rumah Kerajaan.
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa pengurusan penyenggaraan Rumah Kerajaan di
PKD/PKK yang terlibat adalah kurang memuaskan. Satu Standard Operating Prosedure (SOP)
berkaitan pengurusan aduan kerosakan perlu disediakan dengan jelas bagi melancarkan proses
dan prosedur penyenggaraan. Pemeriksaan secara berkala oleh pegawai yang terlibat juga
perlu dilaksanakan bagi memeriksa tahap kerosakan Rumah Kerajaan agar tindakan
penyenggaraan dapat dilaksanakan dengan kadar segera.
Maklum Balas PTJ
PKD Negeri Pahang , Perak Dan JKN Sabah
Penyelenggaraan dibuat berdasarkan peruntukan sedia ada.
Pemantauan telah dibuat bagi menilai penyenggaraan kerosakan Rumah Kerajaan.
Pembaikan kuarters telah dimasukkan dalam senarai permohonan peruntukan pembaikan
untuk tahun 2015.
4.4 Persekitaran Rumah Kerajaan Tidak Bersih
Fasal 6.1.6 Surat Perjanjian Menduduki Rumah Kerajaan mempertanggungjawabkan kepada penghuni
untuk memastikan Rumah Kerajaan berada dalam keadaan bersih, kemas dan selesa sebagai satu
tempat kediaman. Pemeriksaan Audit Dalam secara rawak mendapati kualiti kawasan persekitaran
Rumah Kerajaan tidak diurus dengan baik seperti rumput dibiarkan panjang, longkang tersumbat,
sampah sarap dan barang-barang terbuang ditinggalkan tanpa dibersihkan. Antara contoh
ketidakpatuhan semasa pengauditan dijalankan adalah seperti di Gambar L-29 hingga L-39.
a) Negeri Pahang :
Gambar L-29 Gambar L-30
PKD Pekan:
Struktur longkang pecah,tersumbat
dan dipenuhi tumbuhan di kawasan
Rumah KerajaanKK Peramu Jaya
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
Gambar L-31
PKD Temerloh:
Rumput dan kawasan disekitar tidak
dibersihkan di kawasan
Rumah Kerajaan KK Temerloh
Tarikh Lawatan: 20 Ogos 2014
196
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar L-32 Gambar L-33
PKD Kuantan:
Tumbuhan liar memenuhi longkang
dan di gutter di kawasan
Rumah Kerajaan KK Gambang
Tarikh Lawatan: 21 Ogos 2014
b) Negeri Perak
Gambar L-34 Gambar L-35
PKD Manjung: Longkang tersumbat
dan barang-barang terbiar di kawasan
Rumah Kerajaan KK Setiawan
Tarikh Lawatan: 22 September 2014
Gambar L-36 Gambar L-37
PKD Perak Tengah:
Barang-barang terpakai dibiarkan di
kawasan Rumah Kerajaan
KK Kampung Gajah
Tarikh Lawatan: 25 September 2014
Gambar L-38 Gambar L-39
PKD Perak Tengah:
Lalang tidak tebas di kawasanRumah
Kerajaan KK Ulu Dedap
Tarikh Lawatan: 25 September 2014
197
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa tahap kebersihan persekitaran Rumah Kerajaan di
PKD/PKK adalah kurang memuaskan. SOP berkaitan pembersihan kawasan persekitaran
Rumah Kerajaan perlu disediakan dengan jelas bagi melancarkan proses dan prosedur
pembersihan kawasan. Pemeriksaan secara berkala oleh pegawai yang terlibat perlu
dilaksanakan bagi memeriksa tahap kebersihan agar tindakan dapat dilaksanakan segera.
Program-program kesedaran mengenai kebersihan dan gotong-royong di kalangan penghuni
perlu dilaksanakan bagi memupuk sikap memelihara kebersihan dan keindahan rumah
kerajaan. Peruntukan khusus untuk kerja-kerja pembersihan kawasan sekitar Rumah
Kerajaan juga hendaklah disediakan di peringkat PKD/PKK.
Maklum Balas PTJ
PKD Negeri Pahang dan Perak
Surat peringatan telah dikeluarkan kepada penghuni.
Pembaikan persekitaran Rumah Kerajaan telah dibersihkan/dibaiki. Pembaikan kecil akan
dilaksanakan berdasarkan peruntukan 2015.
Pemantauan berkala akan dibuat bagi memastikan tahap kebersihan kuarters Kerajaan.
JKN Negeri Sabah
Pada tahun 2014 perkhidmatan penyelenggaraan telah diambil alih oleh pihak konsesi Jawat
Johan Sdn Bhd. Walau bagaimanapun perkhidmatan ini tidak melibatkan semua klinik kesihatan.
4.5 Keselamatan Penghuni Rumah Kerajaan
4.5.1 Pagar Roboh Dan Rosak Tidak Dibaiki
Semakan Audit Dalam secara fizikal mendapati pagar-pagar yang disediakan telah roboh dan
mengalami kerosakan. Keadaan ini boleh menyebabkan pihak-pihak luar menceroboh masuk
dan mengancam keselamatan penghuni. Antara contoh Rumah Kerajaan yang terlibat adalah
seperti di Gambar L-39 hingga L-42.
a) Negeri Pahang
Gambar L-39 Gambar L-40
PKD Pekan: Pagar telah roboh dan tinggal tiangnya
sahaja di KK PDG Rumbia
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
198
2014| LAPORAN TAHUNAN
b) Negeri Perak
Gambar L-41 Gambar L-42
PKD Perak Tengah:
Pagar telah rosak di KD Sungai
Besar
Tarikh Lawatan: 25 September 2014
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa tindakan segera perlu diambil oleh PTJ yang
terlibat bagi membaiki dan membina pagar baru bagi Rumah Kerajaan yang terlibat
supaya dapat menjamin keselamatan penghuni dan harta benda Kerajaan ditempatkan
di kawasan tersebut.
Maklum Balas PTJ
PKD Negeri Pahang dan Perak
Pembaikan kuarters telah dimasukkan dalam senarai permohonan peruntukan pembaikan
untuk tahun 2015.
JKN Sabah
Pihak JKPTG telah meluluskan peruntukan sebanyak RM 2.3 juta di bawah Projek
Pembangunan Kementerian Sumber Asli Dan Alam Sekitar (Pengawalan Tanah-Tanah
Milik Kerajaan Persekutuan Untuk Kos Pemagaran Dan Tindakan Penguatkuasaan
Terhadap Setinggan).
4.6 Pengubahsuaian Rumah Kerajaan Oleh Penghuni Tanpa Kelulusan
Fasal 6.1.8 Surat Perjanjian Menduduki Rumah Kerajaan menyatakan bahawa “Penghuni tidak akan
membuat sebarang pengubahsuaian atau perubahan tambahan atau penukaran bentuk dengan apa cara
sekalipun kepada Kuarters atau mana-mana bahagian daripadanya tanpa persetujuan bertulis
Kerajaan”.
Lawatan Audit Dalam mendapati 10 Rumah Kerajaan telah diubahsuai tanpa mendapat kebenaran
daripada pihak yang bertanggungjawab. Penghuni telah membuat penambahan kepada struktur sedia
ada, pembinaan garaj kereta dan juga pengubahsuaian bahagian belakang rumah. Antara contoh
Rumah Kerajaan yang terlibat adalah seperti di Gambar L-43 hingga L-52.
199
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
a) Negeri Pahang
Gambar L-43 Gambar L-44
PKD Temerloh: Tambahan kepada struktur asal dan
pembinaan tempat letak kereta
di KK Temerloh
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
Gambar L-45 Gambar L-46
PKD Temerloh: Pembinaan tempat letak kereta di KK
Temerloh
Tarikh Lawatan: 19 Ogos 2014
b) Negeri Perak
Gambar L-47 Gambar L-48
PKD Manjung: Pembinaan struktur tambahan
Rumah Kerajaan di KK Sitiawan
Tarikh Lawatan: 22 September
2014
Gambar L-49 Gambar L-50
PKD Manjung: Pembinaan struktur tambahan
Rumah Kerajaan di KK Pangkor
Tarikh Lawatan: 22 September
2014
200
2014| LAPORAN TAHUNAN
c) Negeri Sabah : i) PKK Kota Kinabalu
ii) PKK Tuaran
Gambar L-51 Gambar L-52
Pembinaan Tempat Letak Kereta
Di KK Telipok
Tarikh Lawatan: 14 Oktober 2014
Pembinaan struktur tambahan
Rumah Kerajaan di KK Kundasang
Tarikh Lawatan: 15 Oktober 2014
Pihak Audit Dalam berpendapat bahawa PTJ yang terlibat perlu membuat penilaian dan
pemeriksaan terhadap pengubahsuaian yang telah dilaksanakan oleh penghuni tanpa sebarang
kelulusan. Pengubahsuaian tanpa kelulusan ini dikhuatiri akan merosakkan struktur sedia ada
dan boleh mengancam keselamatan penghuni lain. Tindakan perlu diambil terhadap penghuni
yang melanggar peraturan selaras dengan surat perjanjian.
Maklum Balas PTJ
PKD Di Negeri Pahang Dan Perak Serta PKK Tuaran
Surat teguran dan amaran telah dikeluarkan kepada penghuni yang berkaitan.
Pihak Jabatan telah merujuk kepada pihak JKR untuk pemeriksaan dan tindakan selanjutnya.
5. RUMUSAN DAN SYOR
Bagi memastikan pengurusan Rumah Kerajaan dilaksanakan secara lebih berkesan adalah disyorkan
supaya pihak yang bertanggungjawab mengambil beberapa langkah penambahbaikan seperti berikut:
a) Pihak PKD perlu membuat pemantauan secara berterusan terhadap Rumah Kerajaan dengan
melantik desk officer bagi pengurusan dan pemantauan Rumah Kerajaan serta mengambil
tindakan segera terhadap aduan kerosakan yang dilaporkan;
b) Mewujudkan satu Standard Operating Prosedure (SOP) berkaitan pemantauan, pengurusan
aduan, penyelenggaraan dan pembersihan kawasan bagi memastikan Rumah Kerajaan
terpelihara dan sentiasa berada dalam keadaan yang baik; dan
c) Mengadakan kempen bagi menarik perhatian pegawai Kementerian untuk menduduki Rumah
Kerajaan dan seterusnya dapat mengisi kekosongannya.
201
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
KAJIAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN DEWAN BEDAH, WAD
KECEMASAN, 6 (ENAM) WAD, HIGH DEPENDENCY WARD (HDW),
BLOOD BANK, MAKMAL, CENTRAL STERILE SUPPLY DEPARTMENT
(CSSD), CT SCAN DAN PENDAFTARAN MASUK
DI HOSPITAL SULTANAH NORA ISMAIL, BATU PAHAT
1. LATAR BELAKANG
Projek mereka bentuk, membina, menyiapkan, menguji terima dan mentauliahkan serta
menyelenggarakan kerja-kerja naik taraf Dewan Bedah, Wad Kecemasan, 6 Wad, High Dependency
Ward (HDW), Blood Bank, Makmal, Central Sterile Supply Department (CSSD), CT SCAN dan
Pendaftaran Masuk di Hospital Sultanah Nora Ismail (HSNI) merupakan projek tambahan
bangunan/perkhidmatan kepada perkhidmatan sedia ada memandangkan bilangan pesakit yang
semakin meningkat di hospital tersebut.
Skop kerja projek naik taraf ini merangkumi aspek-aspek perancangan, reka bentuk, pembinaan,
pengujian, pentauliahan dan penyelenggaraan untuk tempoh seperti mana yang terkandung dalam
syarat kontrak bagi kerja-kerja pembinaan berikut:
a) Aras Bawah: Tempat meletak kenderaan (200 lot kereta dan motosikal)
b) Aras 1: 1) Jabatan Kecemasan Dan Trauma
2) Bilik Daftar Masuk Dan Hasil
3) Unit Kebajikan Sosial Perubatan
4) Satelit X-ray
5) Satelit Farmasi
c) Aras 2: 1) Patologi
2) CSSD
d) Aras 3: 1) 4 unit Dewan Bedah
2) HDW (10 buah katil)
3) Unit Hemodinamik
4) Unit Endoskopi
e) Aras 4: 1) Wad Pembedahan Perempuan (32 buah katil)
2) Wad Pembedahan Lelaki (32 buah katil)
f) Aras 5: 1) Wad Ortopedik Perempuan (32 buah katil)
2) Wad Ortopedik Lelaki (32 buah katil)
g) Aras 6: 1) Wad VIP dan Kelas 1 (32 buah katil)
2) Wad Multidisiplin Ear, Nose & Throat (ENT),
Oftalmologi &Dental (32 buah katil)
Maklumat ringkas berkaitan projek tersebut adalah seperti berikut:
BIL. BUTIRAN PROJEK NAIK TARAF HSNI
1. Kaedah Pelaksanaan Reka Dan Bina
2. Kaedah Perolehan Rundingan Terus
3. Agensi Pelaksana Cawangan Kerja Kesihatan,
Jabatan Kerja Raya
4. Pegawai Penguasa Ketua Penolong Pengarah Kanan, Pengurus
Pembinaan 4, CKK JKR
5. Nama Kontraktor Sejagat Bakti Sdn. Bhd.
M|
202
2014| LAPORAN TAHUNAN
BIL. BUTIRAN PROJEK NAIK TARAF HSNI
6. Anggaran Kos RM197,700,000.00
7. Kos Kontrak Asal RM197,700,000.00
8. Kos Kontrak Semasa RM198,610,731.11
9. No. Kontrak JKR/IP/CKUB/41/2008
10. Tarikh Surat Niat 24 April 2007
11. Tarikh Surat Setuju Terima (SST) 25 Februari 2008
12. Tarikh Milik Tapak 16 Mac 2008
13. Tarikh Siap Asal 15 Disember 2010 (34 bulan)
14. Extension Of Time (EOT) 16 Disember 2010 hingga 15 Mac 2011
(90 hari)
15. Nilai Liquidated Ascertained
Damage (LAD) RM2,851,290 (RM36,555/hari)
16. Tarikh Siap Sebenar 15 Mac 2011
17. Tarikh Perakuan Siap Kerja 1 Jun 2011
18. Tarikh Serah Projek 30 Mei 2012
19. Tempoh Kecacatan 1 Jun 2011 hingga 31 Mei 2013 (24 bulan)
2. OBJEKTIF PENGAUDITAN
Pengauditan ini dijalankan untuk menilai sama ada projek mereka bentuk, membina, menyiapkan,
menguji terima dan mentauliahkan serta menyelenggara kerja-kerja naik taraf Dewan Bedah, Wad
Kecemasan, 6 Wad, High Dependency Ward (HDW), Blood Bank, Makmal, CSSD, CT SCAN dan
Pendaftaran Masuk di Hospital Sultanah Nora Ismail (HSNI) telah dirancang dan dilaksanakan
dengan teratur, cekap serta mencapai objektif yang telah ditetapkan. Selain itu, pengauditan ini
dijalankan untuk memastikan isu-isu yang masih belum selesai berkaitan blok baru HSNI yang
dibangkitkan dalam Mesyuarat Jawatankuasa Tindakan Pembangunan (JPTK) yang diadakan pada 2
September 2013 diambil tindakan.
3. SKOP DAN METODOLOGI PENGAUDITAN
Pengauditan telah dijalankan di HSNI pada 23 September hingga 1 Oktober 2014 dan di Cawangan
Kontrak Dan Ukur Bahan, Jabatan Kerja Raya (JKR) pada 20 dan 21 Oktober 2014. Aktiviti
pengauditan dijalankan dengan menyemak fail, rekod dan dokumen yang berkaitan. Perbincangan dan
temu bual juga diadakan dengan pegawai Kementerian, Jabatan Kesihatan Negeri Johor (JKNJ),
HSNI dan JKR. Lawatan tapak dibuat untuk memastikan kuantiti dan kualiti pembinaan serta
penyelenggaraan dilakukan dengan memberi tumpuan ke atas kerja-kerja naik taraf Dewan Bedah,
Wad Kecemasan, 6 Wad, High Dependency Ward (HDW) dan CSSD.
4. PENEMUAN AUDIT DALAM
Semakan Audit Dalam mendapati prestasi kerja pembinaan HSNI adalah kurang memuaskan kerana
terdapat beberapa kelemahan yang dikenal pasti seperti berikut:
4.1 Laporan/Aduan Kecacatan Belum Diambil Tindakan
Sejumlah 4,198 aduan kecacatan dilaporkan sejak penyerahan kepada pihak Hospital dan sejumlah
1,839 (43.8%) aduan telah diselesaikan selepas tamat tempoh kecacatan setakat 30 September 2014.
Masih terdapat sejumlah 2,359 (56.2%) aduan yang belum diselesaikan.
203
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Maklum balas
Pihak JKR telah melaporkan sebanyak 1,606 baki aduan kecacatan yang masih belum diselesaikan
setakat 8 Januari 2015.
Bahagian Perkembangan Perubatan mencadangkan supaya kecacatan minor di hospital diserahkan
kepada pihak Medivest Sdn Bhd untuk membaiki kecacatan tersebut.
Bahagian Pembangunan, KKM sedang mengurus serta menyelaraskan mesyuarat KKM bersama
pihak JKR untuk mengambil tindakan penyelesaian terhadap semua isu berkaitan projek ini.
4.2 Isu Mekanikal Di Dewan Bedah
4.2.1 Bacaan Suhu Pada Panel Operation Theater (Bilik Induksi 1) Tidak Tepat
Perenggan 1.1.8, Jilid 4A, Dokumen Kontrak menetapkan bacaan suhu untuk ruang
Operation Theater berhawa dingin ialah 71°F +/- 1°F iaitu bersamaan 21.1°C hingga 22.2°C.
Lawatan Audit Dalam pada 29 September 2014 mendapati bacaan pada panel Operation
Theater adalah 20°C manakala bacaan pada Temperature Humidity Meter adalah 21.1°C.
Terdapat perbezaan suhu sebanyak 1.1°C. Bacaan suhu yang tidak tepat boleh memberikan
kesan kepada proses pembedahan. Butiran lanjut adalah seperti di Gambar M-1 dan Gambar
M-2.
Gambar M-1 Gambar M-2
Lokasi : Dewan Bedah
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Bacaan Suhu Pada Panel
Operation Theater Menunjukkan 20°C
Lokasi : Dewan Bedah
Tarikh : 29.09.2014Penemuan: Bacaan
Suhu Pada Temperature Humidity Meter
Menunjukkan 21.1°C
Maklum balas
JKR memaklumkan ada tolerance 1-2°C. JKR telah minta maklum balas daripada Konsultan
melalui laporan JKR pada 19.09.2013 namun sehingga kini masih belum dapat diselesaikan.
4.2.2 Compressor Surgical Air 10 Bar Rosak Yang Diambil Oleh Pembekal Masih Belum
Dikembalikan
Semakan Audit Dalam mendapati Compressor Surgical Air 10 Bar rosak yang diambil oleh
pembekal pada penghujung tahun 2013 masih belum dikembalikan. Kontraktor telah
membekalkan loaner set seperti di Gambar M-3 namun tidak mengikut spesifikasi iaitu tidak
mencapai 10 Bar. Keadaan ini menyukarkan pembedahan dilakukan di semua Dewan Bedah
dengan menggunakan peralatan power drill kerana power pressure tidak mencapai 10 Bar.
Butiran lanjut adalah seperti di Gambar M-4 dan Gambar M-5.
204
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar M-3
Lokasi : PlantRoom
Tarikh : 30.10.2014
Penemuan: Loaner set untuk
Compressor Surgical Air yang
dibekalkan/digantikan tidak mencapai
paras 10 Bar sebagaimana spesifikasi
asal.
Gambar M-4 Gambar M-5
Lokasi : PlantRoom
Tarikh : 30.10.2014
Penemuan: Loaner set untuk
Compressor Surgical Air yang
dibekalkan/digantikan tidak mencapai
paras 10 Bar sebagaimana spesifikasi asal
Lokasi : Bilik Induksi 1
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Panel Alarm Menunjukkan
Bacaan Compressor Surgical Air Tidak
Menyala Pada Panel Bar 7 Dan 10
Maklum balas
Penggantian Compressor Surgical Air 10 bar telah dilaksanakan oleh pihak kontraktor pada
01.12.2014. Ia akhirnya dapat diselesaikan selepas tempoh DLP dengan beberapa masalah
lain iaitu isu alarm panel belum selesai hingga kini. Bagaimanapun, compressor yang telah
digantikan dengan unit yang baru masih tidak mencapai 10 bar seperti yang telah ditetapkan
dalam spesifikasi.
4.3 Isu Mekanikal di High Dependency Ward (HDW)
4.3.1 Bunyi Bising Di Corridor Bay HDW, Bilik Isolasi 9 Dan 10 Yang Berpunca Daripada
Air Handling Unit (AHU)
Perenggan 4.6, Jilid 4A, Dokumen Kontrak menetapkan paras bunyi (noise and vibration
control) yang ditetapkan ialah 30 hingga 40 dBA.
205
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Semakan Audit Dalam mendapati paras bunyi
tidak mematuhi paras yang ditetapkan yang mana
bunyi ini berpunca dari Bilik AHU. Lawatan
Audit Dalam pada 29 September 2014 mendapati
bacaan bunyi yang dilakukan dengan
menggunakan Sound Level Meter di perantaraan
Corridor Bay HDW dengan Bilik AHU dan Bilik
Isolasi mencatatkan bacaan bunyi 58.3 dBA
seperti di Gambar M-6. Keadaan ini tidak
memberi keselesaan kepada pesakit yang kritikal
dan mengakibatkan fasiliti HDW tidak boleh
digunakan sejak tarikh penyerahan iaitu 30 Mei
2012.
Maklum balas
Pihak JKR bersama Perunding telah bersetuju
untuk melaksanakan redesign dan kerja-kerja
pembaikan terhadap sistem penyaman udara
sedia ada dan Bahagian Kejuruteraan, KKM
telah bersetuju supaya pembaikan dipendekkan kepada 4 bulan dari 6 bulan disebabkan
keperluan mendesak untuk menggunakan HDW/ICU.
4.3.2 Isu Gauge Berskala Besar Di Bilik Isolasi 9 Dan 10, HDW
Semakan Audit Dalam mendapati gauge berskala besar yang dibekal dan dipasang di Bilik
Isolasi 9 dan 10, HDW telah menyukarkan end user mengambil bacaan kerana indikator
hanya menunjukkan angka 0. Bacaan standard ialah 2.5 hingga 5 pascal tidak dapat diukur
tekanan positif dan negatif serta tidak dapat dipastikan pengudaraan dalam bilik tersebut
selamat seperti di Gambar M-7.
Gambar M-7
Lokasi: Bilik Isolasi di HDW
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: Bacaan gauge menunjukkan
angka 0. Bacaan standard ialah 2.5
hingga 5 pascal tidak dapat diukur.
4.4 Isu Mekanikal Di Lokasi Yang Lain:
4.4.1 Isu Kondensasi Dalam Penghawa Dingin
Lawatan Audit Dalam pada 29 September 2014 mendapati isu kondensasi dalam penghawa
dingin menyebabkan fungus hidup di Bilik Seminar (Wad Bedah) dan Bilik Persalinan Lelaki
di Wad Kenanga 5A seperti di Gambar M-8 dan Gambar M-9. Manakala Bilik Ketua
Jururawat di Wad Kenanga 6B mengalami isu kelembapan seperti di Gambar M-10 dan
Gambar M-11.
Gambar M-6
Lokasi: Corridor bay di HDW
berhadapan Bilik AHU dan Bilik Isolasi
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Bacaan bunyi bising dengan
menggunakan Sound Level Meter
mencatatkan 58.3dBA melebihi bacaan
standard yang ditetapkan
206
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar M-8 Gambar M-9
Lokasi : Bilik Seminar di Wad Bedah
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Isu Kondensasi Menyebabkan
Fungus Hidup
Lokasi : Bilik Persalinan Lelaki di Wad
Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Isu Kondensasi
Menyebabkan Fungus Hidup
Gambar M-10 Gambar M-11
Lokasi : Bilik Ketua Jururawat di Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Isu Kelembapan
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan tindakan pembaikan telah diambil oleh pihak kontraktor.
4.5 Isu Sivil Dan Arkitek Di Wad Kenanga 4A dan 5A
4.5.1 Vinyl Rosak Disebabkan Kondensasi Di Lokasi Hadapan Kaunter Penerimaan
Lawatan Audit Dalam di Wad Kenanga 4A mendapati kesan kondensasi menyebabkan kesan
kotor dan kulat tidak boleh hilang walaupun polishing telah dibuat seperti di Gambar M-12
dan Gambar M-13.
207
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar M-12 Gambar M-13
Lokasi : Wad Kenanga 4A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Isu Kelembapan Menyebabkan Kesan Kulat Di Lantai Vinyl
Tidak Boleh Dihilangkan
Semakan selanjutnya mendapati lantai vinyl dan dinding di Wad Kenanga 5A rosak semasa
lawatan Audit Dalam dijalankan. Butiran lanjut adalah seperti di Gambar M-14 hingga
Gambar M-17.
Gambar M-14 Gambar M-15
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Lantai Vinyl Rosak
Gambar M-16 Gambar M-17
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Dinding Rosak
208
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan kerja-kerja pembaikan akan dilaksanakan oleh pihak kontraktor.
4.5.2 Pintu Tidak Boleh Dibuka Secara Automatik
Lawatan Audit Dalam mendapati pintu yang dipasang tidak boleh dibuka secara automatik di
Wad Kenanga 4A, 4B, 6B dan 5A. Butiran lanjut adalah seperti di Gambar M-18 hingga
Gambar M-21.
Gambar M-18 Gambar M-19
Lokasi : Wad Kenanga 4B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Pintu Yang Dipasang Tidak
Boleh Dibuka Secara Automatik
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Pintu Yang Dipasang Tidak
Boleh Dibuka Secara Automatik
Gambar M-20 Gambar M-21
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Pintu Yang Dipasang Tidak
Boleh Dibuka Secara Automatik
Lokasi : Wad Kenanga 4A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Pintu Yang Dipasang Tidak
Boleh Dibuka Secara Automatik
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan kerja-kerja pembaikan semula pintu automatik di Wad Kenanga
4A, 4B dan 5A akan dilaksanakan oleh pihak JKR melalui pelantikan pihak ketiga. Manakala
di Wad Kenanga 6B akan dilaksanakan oleh pihak kontraktor.
209
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.5.3 Kesan Retakan Pada Dinding Yang Telah Dibaiki Tidak Dicat Semula
Lawatan Audit Dalam mendapati kesan retakan pada dinding telah dibaiki namun tidak dicat
semula di Wad Kenanga 6B seperti di Gambar M-22 hingga Gambar M-35.
Gambar M-22 Gambar M-23
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Dinding Telah Dibaiki Namun Tidak Dicat Semula
Gambar M-24 Gambar M-25
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Dinding Telah Dibaiki Namun Tidak Dicat Semula
Gambar M-26 Gambar M-27
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Dinding Telah Dibaiki Namun Tidak Dicat Semula
210
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar M-28 Gambar M-29
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Dinding Telah Dibaiki Namun Tidak Dicat Semula
Gambar M-30 Gambar M-31
Lokasi : Wad Kenanga 6B
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Dinding Telah Dibaiki Namun Tidak Dicat Semula
Gambar M-32 Gambar M-33
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Penemuan: Lantai Vinyl Rosak
211
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar M-34 Gambar M-35
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Dinding Rosak
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan kerja-kerja pembaikan akan dilaksanakan oleh pihak kontraktor.
4.6 Kesan Retakan Dan Leaking Pada Siling Basement Parking
Lawatan Audit Dalam mendapati kesan retakan dan leaking pada siling di Basement Parking
seperti di Gambar M-36 hingga Gambar M-39
Gambar M-36 Gambar M-37
Lokasi: Basement Parking
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Siling
Gambar M-38 Gambar M-39
Lokasi: Basement Parking
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: Kesan Retakan Di Siling
212
2014| LAPORAN TAHUNAN
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan keretakan dan leaking yang dilaporkan merupakan kesan yang
baru dan pihak JKR akan melantik pihak ketiga untuk menjalankan kerja pembaikan tersebut.
4.7 Air Bertakung Di Parkir Awam
Lawatan Audit Dalam mendapati air bertakung di parkir awam seperti di Gambar M-40
hingga Gambar M-42.
Gambar M-40 Gambar M-41
Lokasi: Parkir Awam
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: Air Bertakung Di Parkir Kenderaan Jabatan Apabila Hujan Lebat
Gambar M-42
Lokasi : Parkir Awam Tarikh : 29.09.2014 Penemuan: Terdapat Kesan Takungan Air Berhampiran Ram Tempat Letak Kenderaan Jabatan Kerana Tiada Outlet Drain. Sekiranya Hari Hujan, Perkara Ini Boleh Menyebabkan Berlaku Takungan Air Dan Berisiko Menjadi Tempat Pembiakan
Nyamuk Aedes
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan kerja-kerja pembaikan telah dilaksanakan.
4.8 Sinki Bilik Pantri Tidak Praktikal
Lawatan Audit Dalam mendapati sinki di Bilik Pantri setiap wad telah dipasang namun tidak
praktikal untuk mencuci bekas makanan pesakit seperti di Gambar M-43 dan Gambar M-
44.
213
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar M-43 Gambar M-44
Lokasi: Bilik Pantri Di Setiap
Wad
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: Sinki Telah
Dipasang Namun Tidak
Praktikal Untuk Mencuci Tray
Makanan Pesakit Kerana Saiz
Sinki Pantry Lebih Kecil
Daripada Tray Makanan
Pesakit. Keadaan Ini
Menyebabkan Air Terpercik
Dan Melimpah Keluar Sehingga
Menyebabkan Kabinet Kayu
Kembang Dan Mereput
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan reka bentuk sinki di Bilik Pantri bagi setiap wad mematuhi
seperti mana yang telah diluluskan semasa Room Data Interaction. Konsep reka
bentuk sinki adalah sama dengan kebanyakan kontrak yang lain di mana penggunaan
ringan (light use) seperti membasuh pinggan dan mangkuk pesakit di dalam wad
sahaja.
4.9 Isu Elektrikal
Lawatan Audit Dalam mendapati isu-isu elektrikal yang ditemui seperti di Gambar M-45
hingga Gambar M-47.
Gambar M-45 Gambar M-46
Lokasi : Wad Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Nurse Call Bell Tidak Berfungsi
Lokasi : Tabung Darah (Patologi)
Tarikh : 30.09.2014
Penemuan: Data Point Port Tidak
Dibekalkan
214
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar M-47
Lokasi : Jabatan Kecemasan Tarikh : 30.09.2014 Penemuan: Konfigurasi Sistem Wifi Belum Dibuat Menyebabkan Wifi Belum Berfungsi
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan kerja-kerja pembaikan Nurse Call Bell telah dilaksanakan dan data
point port telah dibekalkan serta konfigurasi sistem wifi telah dilaksanakan oleh pihak
kontraktor.
4.10 Perabot Tidak Berkualiti
Lawatan Audit Dalam mendapati beberapa perabot yang ditemui tidak berkualiti seperti di
Gambar M-48 dan Gambar M-49.
Gambar M-48 Gambar M-49
Lokasi : Ruang Menunggu, Wad
Kenanga 5A
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Sofa Koyak Dan Tidak
Berkualiti
Lokasi : Bilik Mesyuarat Unit Hasil
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: Kerusi Eksekutif Rosak Dan
Tidak Berkualiti
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan keseluruhan penggantian kerusi dan sofa yang rosak akan
dilakukan dalam proses Deed Of Agreement (DOA) dengan pihak ketiga.
215
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
4.11 Isu Peralatan
Perenggan 11, Jilid 5A, Dokumen Kontrak menetapkan “The Contractor shall repair/replace all
defective/faulty equipment/works during the Maintenance Period and to carry out all breakdowns,
scheduled and preventive maintenance works during the Maintenance Period. All materials,
replacement parts, equipment, consumable items, labour etc., required for the repair and
maintenance of the installations, works, plans, equipment etc. During the Guarantee Period and
Maintenance Period shall be provided by the contractor.”
Semakan Audit Dalam di Dewan Bedah, High Dependency Ward, Patologi, Jabatan Kecemasan dan
Endoskopi mendapati perkara berikut:
4.11.1 Peralatan Rosak Dan Tidak Boleh Digunakan
Semakan Audit Dalam mendapati 56 unit peralatan telah rosak dan tidak boleh digunakan
walaupun PPM telah dilakukan oleh kontraktor mengikut jadual yang ditetapkan. Butirannya
adalah seperti di Jadual M-1 dan Gambar M-50 hingga Gambar M-64.
Jadual M-1
Peralatan Rosak Dan Tidak Boleh Digunakan
BIL.
JENIS
PERALATAN
PERUBATAN
NOMBOR
SIRI LOKASI SEBAB KEROSAKAN
TARIKH
ADUAN
KEROSAKAN
1.
Masimo Oximeter – 1
unit
(Masimo Radical 7)
143588
High
Dependency
Ward
Tiada power dan tidak
masuk cas di induction
room
28.01.2014
2. Intellivue X2/MMS –
1 unit
DE9504028
1
Monitor tidak boleh
display 01.04.2014
3.
Syringe Pump –
10 unit
(Orchestra Module
DPS Visio)
082490/
20850045
Infusion Pumps,Syringe
Fresenius Orchestra tidak
boleh on
23.03.2014
082490/
20912939
Infusion Pumps, Syringe
error 81 06.05.2014
081230/
20790063
Infusion/monitoring line
organizer system not
detect syringe pump
06.05.2014
082490/
20912942
Infusion pumps, syringe
cannot on power supply 06.05.2014
082490/
20912921
Infusion pumps, syringe
cannot on power supply 05.03.2014
081230/
20790063
Infusion/monitoring line
organizer system not
detect syringe pump
30.04.2014
081230/
20790060 Battery faulty 04.06.2014
082490/
20850043 Battery faulty 04.06.2014
082490
/20912925 Battery faulty 04.06.2014
081230/
20790061 Battery faulty 04.06.2014
4.
Injectomat TIVA
AGILIA (OT 4)
– 2 unit
018230/
20619258
018230/
20945409
Dewan Bedah Rosak
(tidak masuk cas) 28.01.2014
5.
Master PCA Pump
(Recovery Area)
– 3 unit
054190/
20910228
054190/
3 unit tiada bateri 09.04.2014
216
2014| LAPORAN TAHUNAN
BIL.
JENIS
PERALATAN
PERUBATAN
NOMBOR
SIRI LOKASI SEBAB KEROSAKAN
TARIKH
ADUAN
KEROSAKAN
(Fresenius Master
PCA)
20910229
054190/
20910230
6.
Tissue Processor
Enclosed System
– 1 unit
-
Obsolete semasa
T&C dilakukan lagi.
Peralatan ini belum
pernah digunakan sejak
penyerahan.
-
7.
Patient monitor
– 2 unit
Model: SureSigns
VS3
US936
22272
US936
22276
Kecemasan Tidak boleh on
01.06.2014
11.09.2013
8.
Scope bagi Upper
Scope Pantex
(EG-299i)
A 113233 Endoskopi
Upper Scope tidak
berfungsi. Pada 3 April
2014 pihak Sejagat Bakti
mengeluarkan Laporan
Teknikal dan
memaklumkan Upper
Scope tidak dapat dibaiki
kerana kerosakan major
dan kesilapan dari
pengguna kerana tidak
melakukan “Leakage
Test”.
05.12.2013
9. 4 unit bateri bagi GA
Machine
AMRP
00370
AMRP
00371
AMRP
00372
AMRP
00369
Dewan Bedah
Tiada bateri untuk back
up machine. Hanya loaner
set dari pada pihak
pembekal.
24.04.2014
Gambar M-50 Gambar M-51
Lokasi : Dewan Bedah
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: 1 Unit Cover Master PCA
Pump Pecah
Lokasi : Jabatan Kecemasan
Tarikh : 01.10.2014
Penemuan: 1 Unit Toshiba Ultrasound
Scanner Tidak Berfungsi
217
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar M-52 Gambar M-53
Lokasi: Dewan Bedah
Tarikh: 29.09.2014
Penemuan: 2 Unit Termostat Bagi Cabinet Lotion And Warming Blanket Rosak
Disebabkan Tidak Boleh Menstabilkan Suhu Secara Konsisten Menyebabkan Blanket
Dan Lotion Yang Disimpan Tidak Boleh Mencapai Suhu Masing-Masing Pada 36°C
Hingga 80°C Dan 36°C Hingga 50°C.
Gambar M-54 Gambar M-55
Lokasi : High Dependency Ward
Tarikh : 29.09.2014
Penemuan: 1 Unit Vella Ventilator
Yang Belum Pernah Digunakan
Rosak Walaupun PPM Kali Terakhir
Telah Dilakukan Pada 29 Oktober 2013
Lokasi : High Dependency Ward Tarikh :
29.09.2014
Penemuan: 1 Unit Gastat ABG Machine
Yang Belum Pernah Digunakan, Rosak
Sejak 27 Mei 2014
Gambar M-56 Gambar M-57
Lokasi : Jabatan Patologi
Tarikh : 01.10.2014
Penemuan: 24 Unit Microscope Lens Masih Berkulat Walaupun PPM
Telah Dilaksanakan Pada 9 September 2014
218
2014| LAPORAN TAHUNAN
Gambar M-58 Gambar M-59
Lokasi : Jabatan Patologi
Tarikh : 01.10.2014
Penemuan: 1 Unit Safety Cabinet Di Gambar 60 Dan 1 Unit Fume Hood Di Gambar 61
Tidak Berfungsi Walaupun PPM Telah Dilakukan Kali Terakhir Pada 13 Ogos 2014.
Tarikh Aduan Kerosakan Terakhir Adalah Pada 5 Jun 2014
Gambar M-60 Gambar M-61
Lokasi : Jabatan Patologi
Tarikh : 01.10.2014
Penemuan: 1 Unit Co2 Incubator Rosak Kerana Valve Tidak Diganti. Berisiko Kepada
Pegawai Yang Mengendalikan Mesin Tersebut Kerana Terpaksa Menggunakan Cara
Manual Untuk Pembiakan Kuman Yang Hidup Di Media Co2 Iaitu Menyalakan Lilin
Dalam Tin
Gambar M-62 Gambar M-63
Lokasi : Jabatan Patologi
Tarikh : 01.10.2014
Penemuan: 1 Unit Disterilizer Meletup Dan Rosak Pada 24 September 2014
219
BAHAGIAN VI | PENGAUDITAN PRESTASI
Gambar M-64
Lokasi : Jabatan Patologi Tarikh : 01.10.2014 Penemuan: Belting Bagi 1 Unit Analyzer Urine Automated Tidak Berfungsi
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan pembaikan peralatan yang rosak akan dilakukan dalam proses
Deed Of Agreement (DOA) dengan pihak ketiga.
4.11.2 Pelan Preventive Maintenance (PPM) Masih Belum Dibuat
Mengikut Summary PPM Schedule For Loose Medical Equipment Claim yang dikemukakan
oleh pihak kontraktor, jadual PPM telah bermula pada Jun 2012 sehingga Mei 2014.
Semakan Audit Dalam mendapati PPM masih belum dibuat terhadap 27 unit Physiologic
Monitoring Systems dan 156 unit Infusion Pumps di mana PPM terakhir dilaksanakan pada
Oktober 2013. Tarikh yang sepatutnya dilaksanakan PPM tersebut ialah masing-masing pada
Mac 2014 dan April 2014. Maklumat lanjut adalah seperti di Jadual M-2.
Jadual M-2
Senarai Peralatan Yang Masih Belum Dibuat PPM
BIL. PERIHAL PERALATAN JENAMA
HIGH
DEPENDENCY
WARD
DEWAN
BEDAH
KUANTITI (UNIT)
Physiologic Monitoring Systems
1. Physiologic Monitoring Systems, Acute Care Intellivue 12 14
2. Physiologic Monitoring Systems, Telemetric Intellivue 1 -
Jumlah Kecil 13 14
JUMLAH KESELURUHAN 27
Infusion Pumps
3. Infusion Pumps, General Purpose Orchestra 20 4
4. Infusion Pumps, Syringe Orchestra/
Injectomat 92 12
5. Infusion/ Monitoring Line Organizer System Orchestra 9 -
6. Pumps, Enteral Feeding Applix 10 -
7. Infusion Pumps, Patient Controlled Analgesic Fresenius 9 -
Jumlah Kecil 140 16
JUMLAH KESELURUHAN 156
Maklum balas
Pihak JKR memaklumkan peralatan perubatan yang tidak dibuat PPM kerana kerosakan
pada peralatan tersebut. PPM akan dilaksanakan setelah kerja-kerja pembaikan secara DOA
selesai.
220
2014| LAPORAN TAHUNAN
5. SYOR AUDIT DALAM
Pihak HSNI, Bahagian Pembangunan, Ibu Pejabat Kementerian dan Bahagian Pembangunan,
Jabatan Kesihatan Negeri Johor hendaklah mengambil tindakan terhadap perkara yang telah
dibangkitkan dan pemantauan secara berterusan perlu dibuat supaya penubuhan HSNI dapat
mencapai objektifnya.