pengauditan projek pembinaan

8/19/2019 PENGAUDITAN PROJEK PEMBINAAN

1/41

BENGKEL PENGAUDITAN AUDIT DALAM 2011

PADA 2 HINGGA 5 OKTOBER 2011

DI CORUS PARADISE RESORT, PORT DICKSON

PENGAUDITAN

PENGURUSAN PROJEKPEMBINAAN

OLEH :

ENCIK ZAMANI BIN MD. JIDIN

TIMBALAN PENGARAH (TEKNIKAL)

JABATAN AUDIT NEGARA

[email protected]

CERAMAH1


2/41

SKOP

FUNGSI BAHAGIAN TEKNIKAL

PENGAUDITAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN

PROJEK-PROJEK YANG DIAUDIT

KATEGORI PROJEK YANG DIAUDIT

AGENSI PELAKSANA

METODOLOGI PENGAUDITAN

KEPENTINGAN PENGURUSAN PROJEK PEMBINAAN

ISU-ISU YANG TIMBUL DI SETIAP PERINGKAT

PENGURUSAN PROJEK

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

2


3/41

FUNGSI BAHAGIAN TEKNIKAL

PENGAUDITAN

Sektor Audit Kerajaan Persekutuan

Sektor Audit Kerajaan Negeri

Sektor Audit Badan Berkanun Persekutuan

Sektor Audit Khas & Penyelidikan

PEMBANGUNAN JABATAN

KHIDMAT NASIHAT TEKNIKAL

3


4/41

STATE LEVEL CASES

Action would be taken against 30 government officers and one

contractor company

The action against the officers would be termination or a warning

while the company would be blacklisted

FEDERAL CASES

Civil action would be taken against 16 companies involved while seven

others have been blacklisted

They will not be considered for future government projects for a period of

time set by the Finance Ministry

THE STAR 9 MAC 2010

4


5/41

5

PENGURUSAN PROJEK

Perancangan keseluruhan, pengawalan dankoordinasi sesuatu projek daripada peringkat

permulaan hingga peringkat penyiapan bagimemenuhi keperluan pelanggan dan memastikanprojek tersebut disiapkan pada masa yangditetapkan, dalam lingkungan kos dan juga kualitikerja seperti yang diharapkan oleh pelanggan.


6/41

PENGAUDITAN PENGURUSAN

PROJEK PEMBINAAN

Salah satu cabang pengauditan prestasi

Objektif :

Pengauditan ini dijalankan adalah untuk menilai samaada pengurusan Projek Pembinaan dirancang dandilaksanakan dengan teratur, cekap dan berhemat sertamencapai matlamat pembinaan.

Skop

Pengauditan meliputi aspek Perancangan, Pelaksanaandan Pemantauan Projek

6


7/41

PROJEK-PROJEK YANG DIAUDIT

1) Bangunan pejabat, sekolah, institusi pengajian

tinggi, pasar, kem tentera dan lain-lain.

2) Jalan dan jambatan

3) Kerja Kejuruteraan Mekanikal4) Kerja Kejuruteraan Elektrik

5) Kerja lanskap

6) Empangan dan terowong

7) Jeti dan lain-lain

7


8/41

KATEGORI PROJEK YANG DIAUDIT

1) Projek Baru/Projek di dalam pelaksanaan- Projek yang telah dimulakan dan sedang dalam peringkat

pembinaan

2) Projek yang telah disiapkan- Projek yang telah disiapkan tetapi masih dalam tempohtanggungan kecacatan dan yang telah tamat tempohtanggungan kecacatan.

3) Projek bermasalah

- Projek yang berada dalam kategori projek sakit/lembab- Projek yang telah dimansuhkan

4) Projek penyenggaraan

8


9/41

AGENSI PELAKSANA

1) Dilaksanakan oleh Kementerian atau Jabatan sendiri

2) Dilaksanakan oleh Jabatan Teknikal

9


10/4110


11/41

Satu sesi pertemuan rasmi di antara pihak Auditi dengan

Pasukan Audit yang akan melaksanakan kajian audit.

Taklimat ringkas mengenai projek, pengenalan kepadapersonel-personel yang akan terlibat dalam kerja

pengauditan.

Soal jawab terhadap projek yang akan diaudit

Penyelarasan bagi melancarkan proses pengauditan

11


12/41

Taklimat oleh Auditi

12


13/41

Merupakan bahan/bukti audit yang penting dalampenyediaan laporan audit.

Antaranya seperti :

1) Dokumen Kontrak yang mengandungi syarat-syarat kontrak, senarai kuantiti, spesifikasi danlukisan.

2) Fail-fail Projek yang mengandungi minit mesyuarat,bayaran kemajuan, laporan kemajuan kerja, surat-surat dan sijil-sijil berkaitan pentadbirankontrak, rekod kualiti dll.

13


14/41

Antara yang perlu disemak:

Pematuhan kepada syarat-syarat kontrak

Kuantiti kerja yang dilaksanakan selaras dengan kuantiti

yang dinyatakan dalam Bill Of Quantities dan lukisan

Pematuhan kepada spesifikasi

Laporan kemajuan selari dengan kemajuan kerja di

tapak

14


15/41

15

Bayaran kemajuan mengikut jadual dan selaras dengan

kerja yang telah disiapkan

Keputusan penting dalam minit mesyuarat dan surat-

menyurat seperti arahan-arahan, permintaan pelanggan,

kelulusan dan kehendak daripada PBT serta pembekal

utiliti

Sijil-sijil seperti Insuran, Lanjutan Masa, Perakuan Siap

Kerja, Perubahan Kerja dan Buku Harian Tapak

Rekod-rekod permeriksaan dan ujian di tapak, LaporanKetidakpatuhan (NCR) dan senarai kecacatan.

Semakan Dokumen Dan Analisis Maklumat (Samb)


16/41

Menyemak dokumen dan fail

16


17/41

Untuk mendapatkan maklumat dan gambaran yang jelas

tentang projek yang diaudit.

Membuat pemeriksaan ke atas kualiti pembinaan yang

sedang dilaksanakan/telah siap.

Merupakan aktiviti susulan yang penting bagi

mengesahkan bahan / bukti audit.

17


18/41

Pemeriksaan dan pemerhatian yang perlu dibuat

antaranya :

Mutu kerja yang dilaksanakan adalah memuaskan,

mengikut spesifikasi dan lukisan

Ujian-ujian dan pemeriksaan yang perlu dilaksanakan

Ketidakpatuhan, ketidaksempurnaan, kecacatan dan

kerosakan yang timbul terutama selepas pembinaan

siap

18


19/41

Bahan-bahan di tapak disimpan dengan sempurna dan

di tempat yang sesuai

Penjagaan alam sekitar

Kawasan tapak bersih dan teratur

Keselamatan di tapak

19


20/41

20


21/41

Sesi pertemuan rasmi di antara pihak Auditi denganPasukan Audit selepas kajian audit dilaksanakan.

Taklimat mengenai laporan penemuan audit kepada

pihak Auditi.

Sesi soal jawab/perbincangan/maklum balas mengenailaporan penemuan audit.

Laporan muktamad akan disediakan selepas sesi ini.

21


22/41

Dilihat daripada tiga sudut utama iaitu:

i MasaUntuk memastikan projek disiapkan dalam tempoh masa

yang minimum atau jangka masa yang telah ditetapkan

ii KualitiUntuk memastikan projek yang diurus itu mengikutspesifikasi dan mutu kerja yang ditetapkan supayamemenuhi kehendak pelanggan.

iii KosUntuk memastikan jumlah kos di akhir projek tidakmelebihi daripada perancangan belanjawan asal yangtelah diperuntukkan

22


23/41

PROSES KERJA PENGURUSAN PROJEK

PERANCANGAN

REKABENTUK

PEROLEHAN

PEMBINAAN

SIAP & PENYERAHAN PROJEK

PENGURUSAN DAN

PENTADBIRAN

KONTRAK

23


24/41

24


25/41

PERANCANGAN

Keadaan tapak/tanah kurang sesuai

Pengambilan balik tanah belum selesai

Keperluan pelanggan tidak jelas/ tidak lengkap

Pengalihan/sambungan utiliti tidak diambilkira

Peruntukan terhad

25


26/41

REKABENTUK

Tidak sesuai/ tidak praktikal/ tidak memenuhi

keperluan pengguna/ tidak lengkap

Kurang maklumat/ maklumat tidak jelas

Masalah koordinasi

Kesilapan perekabentuk/ terlepas pandang

Kelewatan penyediaan rekabentuk

26


27/41

PEROLEHAN

Kontraktor tidak berdaftar dengan PKK/CIDB

Kelewatan melantik perunding/kontraktor

Kontraktor yang dilantik tidak berkeupayaan

Kerja dipecah kecil untuk mengelak daripada

ditender

Kontraktor tiada pengalaman melaksanakan

projek yang kompleks Kesilapan senarai kuantiti/percanggahan

antara lukisan dan kuantiti

27


28/41

28

Masalah tapak

Lambat mendapat kelulusan daripada PBT

Masalah koordinasi

Kontraktor lewat menerima lukisan

Pelanggan lambat beri pengesahan

Banyak kerja tambahan

Lanjutan masa terlalu lama Pertindihan skop kerja kontraktor


29/41

Penyelia tapak tidak kompeten Penyeliaan tapak tidak rapi

Kerja pembinaan tidak ikut spesifikasi/ lukisan

Tiada rekod kawalan kualiti

Kurang pemantauan terhadap perunding/kontraktor

Pembayaran telah dibuat tetapi kerja/bekalan

tidak dilaksanakan

Kenaikan harga barang di luar kawalan Kontraktor bermasalah

Projek dimansuhkan

29

PEMBINAAN (SAMB.)


30/41

PENYIAPAN DAN PENYERAHAN

Kerja-kerja pembinaan tidak sempurna/ banyak

kecacatan dan kerosakan

Pembinaan diperakukan siap walaupun ada kerja

yang belum siap Ujian dan pentauliahan belum selesai

Kemudahan/peralatan tidak dapat digunakan

Bangunan/kemudahan tidak dapat beroperasi

dengan berkesan

30


31/41

Pelanggan enggan berpindah

Bangunan telah diserahkan tetapi tidak boleh

diduduki

Tiada kawalan keselamatan

Bangunan diduduki walaupun Sijil Layak

Menduduki belum diperoleh

PENYIAPAN PENYERAHAN (SAMB.)

31


32/41

PEMBAIKAN KECACATAN / KEROSAKAN

DAN PENYENGGARAAN

Kurang pemantauan/penyeliaan

Tiada penyenggaraan

Kecacatan/kerosakan

Lambat dibaiki

Dibiarkan tanpa apa-apa tindakan

Yang sama berulang

Tidak dilaporkan

Tidak dibaiki walaupun Tempoh

Tanggungan Kecacatan tamat

Serius selepas Tempoh Tanggungan

Kecacatan

32


33/41

PENTADBIRAN KONTRAK

Kontrak lewat ditandatangani

Bon Pelaksanaan dan insurans lewat

dikemukakan/ tidak dilanjutkan selaras dengan

lanjutan masa

Perubahan kerja dilaksanakan sebelum kelulusan

diberi

Lanjutan masa lewat dikeluarkan/ sebab-sebab

tidak mengikut syarat kontrak

33


34/41

Sijil Siap Kerja lewat dikeluarkan/ tarikh dibackdate

Bayaran kemajuan tidak ikut jadual

Denda lewat tidak dikenakan

Perakuan Kerja Tidak Siap dikeluarkan setelah

kerja diperakukan siap

Kerja pembaikan kecacatan belum sempurna

tetapi Perakuan Siap Membaiki Kecacatan telahdikeluarkan

Perakuan Muktamad lewat dikeluarkan

PENTADBIRAN KONTRAK (SAMB.)

34


35/41

Pembinaan lewat

disiapkan

Pembinaan tidak

berkualiti Kos pembinaan

bertambah

35

Kesan kepada

pengguna

Menjejaskan imej

Kerugian kepadakerajaan


36/41

Bagaimanapun

Tambahan RM 15 juta untuk bina

bangunan pasar basah

Kos telah mencecah RM 56 juta, akan

menjadi pasar awam termahal di negara

ini

Pada keseluruhannya pembinaan akan

memakan masa 10 tahun

Pengguna enggan berpindah 36


37/41

There are also instances where value for money of infrastructure projects is questioned. These include projects which

continue to be delayed despite several extensions and significant

cost escalation, including additional expenditure to rectify defects not

fully carried out during the defects liability period

37


38/41

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

1. Memastikan peruntukan mencukupi sebelum

projek dilaksanakan

2. Pengambilan balik tanah dan masalah tapakdiselesaikan sebelum kontraktor di lantik

3. Keperluan pelanggan perlu jelas, lengkap dan

terperinci. Libatkan setiap peringkat penggunasemasa perancangan

38


39/41

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN (SAMB.)

4. Pentauliahan personel sebagai pengurus projek

5. Memantapkan keberkesanan komunikasi dan

koordinasi di setiap peringkat pengurusanprojek

6. Agensi bukan teknikal yang melaksanakan

projek pembangunan perlu mempunyaikakitangan teknikal yang mencukupi dan

kompeten

39


40/41

CADANGAN PENAMBAHBAIKAN (SAMB.)

7. Agensi perlu mengenalpasti kelemahan yang

wujud, menganalisis dan mengambil tindakan

penambahbaikan bagi mengelakkan kesilapan

berulang

8. Memantapkan etika dan integriti dalam sektor

pembinaan

40


41/41

SEKIAN

TERIMA KASIH

pengauditan projek pembinaan

Documents