audit aset ilkkm

PENGAUDITAN ASET ILKKM (LAWATAN CROSS AUDIT ILKKM)

BAHAGIAN PENGURUSAN LATIHAN

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA

Kolej Yang Dilawati :

Tarikh Lawatan :

Perkara Yang Diaudit :

Pegawai Audit Yang Ditugaskan :

Pemerhatian Audit :-

Berikut adalah perkara yang telah diperhatikan dan diperiksa mengenai pengurusan aset semasa lawatan Audit merujuk kepada Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 untuk makluman/ ulasan/ tindakan segera :

BIL. PERKARA SENARAI SEMAK/ PROSEDUR AUDIT

STATUS PEMATUHAN

( / X) PENEMUAN/ CATATAN

CADANGAN

PENAMBAHBAIKAN

1. BAB A PENERIMAAN

KEW.PA-1 Pegawai Penerima Aset menyediakan KEW.PA-1 sekiranya terdapat perselisihan semasa penerimaan.

Pegawai Penerima Aset menandatangani Pesanan Kerajaan setelah aset diterima

PENGURUSAN ASET ALIH KERAJAAN

Rujukan :Bil( )dlm.KKM bertarikh



STATUS PEMATUHAN


CADANGAN

PENAMBAHBAIKAN

2. BAB B PENDAFTARAN

KEW.PA-2 &

KEW.PA-3

Aset didaftarkan mengikut format yang ditetapkan.

Aset didaftarkan dalam tempoh dua (2) minggu dari tarikh terima.

Adakah maklumat utama daftar aset lengkap dan dikemaskini.

Aset didaftarkan mengikut nombor siri pendaftaran yang teratur.

Pengesahan pendaftaran di cop pada punca maklumat. Telah direkodkan pada

................................ Nombor siri pendaftaran aset .......................................................

KEW.PA-4 &

KEW.PA-5

Senarai daftar disediakan mengikut format yang ditetapkan dan dijumlahkan mengikut tahun.



STATUS PEMATUHAN


CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PELABELAN Aset mempunyai tanda pengenalan daftar Jabatan dan tanda HAK KERAJAAN Malaysia dan ditandakan di tempat yang mudah dilihat dan sesuai.

KEW.PA-6 Daftar pergerakan disediakan bagi aset yang berkaitan dan maklumat lengkap diisi dan dikemaskini.

KEW.PA-7 Senarai disediakan mengikut format dan lengkap ditandatangani.

Senarai disediakan oleh Pegawai Aset dalam dua (2) salinan.



STATUS PEMATUHAN



KEW.PA-8 Laporan tahunan disediakan dan dikemukakan ke BPL pada setiap tahun.

3.

BAB C PENGGUNAAN, PENYIMPANAN DAN PEMERIKSAAN

KEW.PA-9

Kerosakan aset dilaporkan dengan menggunakan KEW.PA-9 dan difailkan.

Tindakan pembaikan dilaksanakan dan dikepilkan maklumat pembaikan tersebut pada KEW.PA-9.

KEW.PA-10 &

KEW.PA-11

Pemeriksaan fizikal dilakukan dan laporan disediakan oleh Pegawai Pemeriksa yang dilantik oleh Pegawai Pengawal sekurang-kurangnya dua (2) orang yang tidak terlibat dengan aset.

Sebanyak 25% sekurang-kurangnya aset diperiksa bagi setiap suku untuk memudahkan PTJ dan sebanyak 100% aset diperiksa bagi tahun berkaitan.

Laporan disediakan mengikut format yang ditetapkan dan dikemukakan kepada Ketua Jabatan.



STATUS PEMATUHAN



KEW.PA-12 Laporan tahunan disediakan dan dikemukakan ke BPL pada setiap tahun.

4.

BAB D PENYELENGGARAAN

KEW.PA-13 Senarai Aset yang memerlukan penyelenggaraan berjadual disediakan mengikut format dan dikemaskini.



STATUS PEMATUHAN



KEW.PA-14 Semua penyelenggaraan direkodkan mengikut format dan difailkan.

5. SURAT-SURAT PELANTIKAN

Pegawai Aset dilantik oleh Pegawai Pengawal.

Pegawai Pemeriksa Aset dilantik oleh Pegawai Pengawal.

Pegawai Penerima Aset dilantik oleh Ketua Jabatan.

- Lembaga Pemeriksa Pelupusan dilantik oleh Pegawai Pengawal.

Tandatangan : ...................................................................... Nama Pegawai Audit : Jawatan : Tarikh :

audit aset ilkkm

Documents