SISTEM PERHITUNGAN BAGI HASIL SISI PENDANAAN

Dari sudut pandang Nasabah

• 3 Skema dana dari Nasabah– Mudharabah Muqayyadah off Balancesheet– Mudharabah Muqayyadah off Balancesheet– Mudharabah Mutlaqah on Balance sheet

Satu Nasabah Investor

Satu Pelaksana

Usaha

Bank Syariah

Mudharabah Muqayadah off B/sheet

Jumlah dana nasabah investor

Dana bankPembiayaan yang disalurkanA+BPendapatan dari usaha yang dibiayaiNisbah bagi hasil NasabahPorsi Bagi Hasil untuk nasabah investorH = (D x G)

A

BC

DGH

10.000.000.00000

10.000.000.0000

160.000.0000,35

56.000.000

Perhitungan Sistem Bagi Hasil

0.35 X 160.000.000 = 56.000.000

Satu Nasabah Investor

Pertanian

Bank Syariah Manufaktur

Jasa

Mudharabah Muqayyadah on B/Sheet Berdasar Sektor

Satu Nasabah Investor

Penjualan cicilan

Bank Syariah Penyewaan

cicilan

Kerja sama usaha

Mudharabah Muqayyadah on B/sheet Berdasarkan Akad yg digunakan

Contoh soal

• Seorang nasabah ingin berinvestasi di sektor perdagangan sebesar 100 juta. Totall dana mudharabah yang diinvestasikan di perdagangan Rp. 90 Milyar GWM= 5%. Dana bank yang diikutkan investasi Rp. 14,5 Milyar sehingga total dana diinvestasikan 100 Milyar. Nisbah bagi hasil 50:50. Pada kahir bulan sektor perdagangan menghasilkan pendapatan Rp. 1,6 Milyar. Hitung bagi hasilnya

Jumlah seluruh dana nasabah investorJumlah dana nasabah investor yang dapat disalurkan untuk pembiayaan = Ax(1-GWM)Dana bank dalam pembiayaan proyekPembiayaan yang disalurkan = B + CPendapatan dari penyaluran pembiayaan

Pendapatan dari setiap Rp 1000 dana nasabah investor

F = (B/D) x E (1/A) x 1000

A

BCDE

F

90.000.000.000

85.500.000.00014.500.000.000100.000.000.00

1.600.000.000

15,20

Pendapatan dari setiap Rp 1000 dana- nasabah/investorSaldo rata-rata harianNisbah bagi hasil nasabahPorsi bagi hasil untuk nasabahI = F x (50/100) x (G/1000)

F

GHI

15,20

100.000.00050 : 50760.000

Nasabah1

Nasabah2

Nasabah3

--

Nasabahn

Bank

Jual

Sewa

Kerja sama usaha

Penyewaan1

Penyewaan2

Penyewaan3

--

Penyewaann

Penjualan1

Penjualan2

Penjualan3

--

Penjualann

Kerja sama1

Kerja sama2

Kerja sama3

--

Kerja saman

Mudharabah Mutlaqah on Balance SheetURIA on B/sheet

Contoh Soal 1

• Seorang investor ingin melakukan investasi dengan cara ini sebesar 100 juta. Total dana nasabah dg investasi yg sama sebesar 900 Milyar GWM 5%. Misalnya bank jg investasi yg sama sebesar Rp 145 Milyar. Jika nisbah bagi hasil 35:65 untuk nasabah investor dan pendapatan pada akhir bulan sebesar 16 Milyar, Berapa bagi hasil utk nasabah?

Jumlah seluruh dana nasabah investorJumlah dana nasabah investor yang dapat- disalurkan untuk pembiayaan = Ax(1-GWM)

Dana bank dalam pembiayaan proyekPembiayaan yang disalurkan = B + CPendapatan dari penyaluran pembiayaan

Pendapatan dari setiap Rp 1000 dana-nasabah investor

F = (B/D) x E x (1/A) x 1000

A

B

CDE

F

900.000.000.000

855.000.000.000

145.500.000.0001.000.000.000.00

16.000.000.000

15,20

Pendapatan dari setiap Rp 1000 dana- nasabah/investorSaldo rata-rata harianNisbah bagi hasil nasabahPorsi bagi hasil untuk nasabahI = F x (65/100) x (G/1000)

F

GHI

15,20

100.000.0000,65988.000

Dari Sudut Pandang Bank

Penentuan Tingkat Bobot

1. Tingkat GWM yang ditetapkan oleh bank sentral. Untuk Indonesia BI.

2. Besarnya cadangan dana yg dibutuhkan oleh bank utk menjamin operasional perbankan sehingga Bank akan menyimpan dananya diatas ketentuan GWM

3. Tingkat besarnya dana yang ditarik setor oleh nasabah atau investor

• Hitunglah tingkat bobot untuk masing-masing jenis produk untuk saldo bulanan bila diasumsikan tingkat GWM untuk rupiah 5%, tingkat excess reserve untuk semua produk 2% dan floating rate untuk giro, tabungan dan deposito masing-masing 4%, 3% dan 2%. Jika berturut-turut utk masing=masing produk pendanaan tersebut mempunyai nilai nominal Rp. 800 juta, 1,2 Milliar dan 2,4 miliar untuk giro, tabungan dan deposito.

• Maka berapakah total dana pihak ketiga yg dapat digunakan sebagai dana pembiayaan?

Tingkat bobot = 1 (GWM + Excess Reserve + Floating)

Jawab

Jenis GWM Excess Reserve

Floating Rate

Bobot Nilai Nominal (Juta)

Saldo Tertimban (Juta)

Giro 5% 2% 4% 89% 800 712Tabungan 5% 2% 3% 90% 1200 1080Deposito Mudharabah

5% 2% 2% 91% 2400 2184

CONTOH SOAL 1

Contoh• Pak Akbar menanamkan dananya di Bank Tabbaru

dalam bentuk deposito mudharabah sebesar 500.000.000 dengan aqad mudharabah muqayyadah untuk disalurkan dalam pembiayaan pertanian. Dari pembiayaan tersebut pendapatan yang dihasilkan adalah sebesar Rp 2.500.000. Maka berapakah pendapatan Pak Akbar dari dana yang ditanamkan di Bank tersebut? Nisbah bagi hasil untuk nasabah adalah 35:65 dan bobotnya adalah 0.85

• Dana nasabah = Rp 500.000.000• Dana yang dapat disalurkan = Rp 0.85 x 500.000.000

= Rp 425.000.000• Dana bank = 0• Pendapatan dari pembiayaan = Rp 2.500.000• Maka:• Pendapatan tiap 1000 dana nasabah:

• Rasio Dana Terpakai x keuntungan x 1 x 1000

Dana Nasabah• 475.000.000 x 2.500.000 x 1 x 1000 = 4.5• 500 000 000 500.000.000• Pendapatan yang akan diterima oleh nasabah:• = 4.5 x 35% x 500.000.000• 1000• = 787.500Jadi pendapatan yang akan diterima oleh Pak Akbar adalah sebesar Rp787.500

SOAL 1

• Pak Anwar menabung di bank “Manfaat” dalam bentuk deposito Mudharabah Muqayyadah off balance sheet 1 bulan sejumlah Rp 400.000.000 untuk disalurkan kepada para pedagang di Pasar Cipulir. Keuntungan yang diperoleh dari pembiayaan kepada pedagang ini adalah Rp 2.000.000. Jika keuntungan yang diperoleh untuk deposito dalam satu bulan adalah sebesar Rp 1.500.000 dan bobot 0.95. Berapakah nisbah bagi hasil untuk shahibul maal/nasabah penabung?

• Dana nasabah = Rp 400.000.000• Dana yang dapat disalurkan= Rp 0.95 x 400.000.000

= Rp 380.000.000• Dana bank = 0• Pendapatan dari pembiayaan = Rp 2.000.000

Maka:• Pendapatan tiap 1000 dana nasabah:

• Rasio Dana Terpakai x keuntungan x 1 x 1000 Dana Nasabah

• 380.000.000 x 2.000.000 x 1 x 1000 = 4.75• 400.000.000 400.000.000

• Pendapatan yang diterima oleh nasabah:• 1.500.000 = 4.75 x nisbah x 400.000.000

1000• nisbah = 1.500.000

1.900.000= 0.789

LATIHAN SOAL

Soal 2

• Soal 2• Pak Manan mempunyai tabungan di bank Ummat

sebesar 100.000.000 dan bank menyalurkan dana untuk pembiayaan sebesar 600.000.000,-. Pendapatan yang diperoleh bank atas pembiayaan tersebut adalah Rp 10.000.000. Jika pada bulan tersebut pak Manan mendapatkan bagi hasil senilai 900.000 berapakah nisbah bagi hasil untuk nasabah?

• bobot = 0.90

Soal 3

• Bank “Karim” menyalurkan dana untuk pembiayaan sebesar 500.000.000. Total dana giro bank tersebut adalah sebesar 450.000.000. Pendapatan yang dihasilkan dari pembiayaan adalah Rp. 15.000.000 dan nisbah antara nasabah dan bank adalah adalah 65:35 Jika pak Ali memperoleh nisbah bagi hasil sebesar Rp. 500.000, berapa rupiah yang disetor oleh pak Ali dalam bentuk giro ke Bank tersebut?

SEKIAN

Jawaban Soal 2• Dana nasabah = Rp 100.000.000• Dana yang dapat disalurkan = Rp 0.90 x 100.000.000

= Rp 90.000.000• Dana bank = 510.000.000• Pendapatan dari pembiayaan = Rp 10.000.000

Maka:• Pendapatan tiap 1000 dana nasabah:

• Rasio Dana Terpakai x keuntungan x 1 x 1000 Dana Nasabah

• 90.000.000 x 10.000.000 x 1 x 1000 = 15• 600.000.000 100.000.000

• Pendapatan yang diterima oleh nasabah:• 900.000 = 15 x nisbah x 100.000.000

1000• nisbah = 900.000

1.500.000= 0.6

Jawaban Soal 3

• Dana Disalurkan = 500.000.000• Dana Giro 450 juta misalnya GWM = 5% = 0.95 X 450 jt

= 427.500.000Pendapatan = 15.000.000Pendptn investasi tiap 1000 dana nasabah :427.500.000 X 15.000.000 X 1 x 1000500.000.000 450.000.000= 28.5

• Pendapatan investasi tiap 1000 dana nasabah adalah 28.5

• Bagi hasil pak Ali 500.000 = y X 28.5 x 65% 1000 18.525 Y = 500.0000.000

Y = 26,990.553Dana yang disetor pak Ali = Rp. 26.990.553