pengurusan hasil & terimaan

PENGURUSAN HASIL DAN

TERIMAAN

Nordazarina Daud

Bah.Gaji dan Kewangan Staf

Pejabat Bendahari

Definisi

Aktiviti Pungutan Hasil :

a) Sebelum menerima wang

b) Semasa menerima wang

c) Selepas menerima wang

Tindakan pemantauan


TERIMAAN

Definisi

Mengutip, menerima dan mengakaun wang hasil yang

diterima dalam bentuk tunai, wang pos, bank deraf, cek, kad

kredit,kad debit, dan EFT.

Hasil Universiti – terdiri daripada pemberian kerajaan, yuran

pelajar, faedah dan perolehan pelaburan, sumbangan/hadiah,

hasil jualan, sewaan ruang/kemudahan/peralatan/royalti,

harta intelek dan terimaan-terimaan lain yang diluluskan oleh

Jawatankuasa Kewangan dan Pembangunan dan Lembaga

Pengarah Universiti.


TERIMAAN

Aktiviti Pungutan Hasil

a) Sebelum Menerima Wang

Perkara Asas :

- Mengadakan kemudahan asas untuk pelanggan

- Pemberitahuan kepada orang awam :

= meminta resit bagi semua wang yang dibayar

= Waktu operasi urusniaga

= Jenis-jenis perkhidmatan yang disediakan

= Perbezaan di antara resit manual dan resit auto

= No pendaftaran GST UiTM


TERIMAAN

Perkara Wajib :

i) Kebenaran bertulis untuk menerima wang

„Seseorang pegawai Universiti tidak boleh menerima

wang dalam apa jua bentuk terimaan, kecuali diberi

kebenaran khusus secara bertulis oleh Bendahari

atau pegawai yang diberi kuasa untuk berbuat

demikian.‟ –AP 69


TERIMAAN

Jenis-jenis kebenaran bertulis :

1. Kebenaran menerima wang bagi pihak UiTM

2. Kebenaran mengendalikan urusan bank bagi pihak UiTM

3. Kebenaran menghantar wang dalam transit

4. Kebenaran membatalkan resit rasmi UiTM


TERIMAAN

Perkara Wajib :

ii) Kawalan Borang / Dokumen Hasil

-Pemungut bertanggungjawab menyimpan selamat dan menggunakan dengan selamat sepatutnya semua resit (resit auto dan resit manual).

-Satu daftar borang / dokumen hasil hendaklah diselenggarakan.

Contoh : Daftar Terimaan Buku Resit Manual ,

Daftar Keluar / Masuk Buku Resit Manual

-Perlu diperakui kedudukan simpanan borang / dokumen hasil apabila

berlaku pertukaran pemungut.


TERIMAAN

Contoh Daftar Terimaan Buku Resit Manual


TERIMAAN

Contoh Daftar Keluar / Masuk Buku Resit Manual


TERIMAAN

Perkara Wajib :

iii) Ketentuan kadar dan kenaan bayaran perlu

mendapat kelulusan JKP.

Contoh :

Pelekat kenderaan dan Saman

70% - K/W Pendapatan UiTM

30% - Tabung AA Polis Bantuan UiTM

(Ruj:Kelulusan JKP 199 berkuatkuasa 1/7/2016)


TERIMAAN


b) Semasa Menerima Wang

- Prosedur Terimaan dan Pengeluaran resit


TERIMAAN

Cara-Cara Pungutan

Melalui Kaunter Terimaan

Melalui Pos Melalui EFT

(Pindahan Wang Secara Elektronik)

Melalui Kad Kredit


TERIMAAN

Resit rasmi secara manual atau elektronik mestilah dikeluarkan sebagai akuan terima wang yang dibayar (AP 60)

Meminda resit adalah dilarang (AP62)

Jika Resit Rasmi rosak dan tidak boleh dikeluarkan, ianya hendaklah dibatalkan serta di cop “BATAL” dan disimpan dengan salinannya untuk tujuan auditan. Dalam persekitaran elektronik, Resit Rasmi batal dan laporan Resit Rasmi batal (menu fais : ACB) perlu dikemukan untuk diaudit.


TERIMAAN

Bayaran melalui kaunter

Terima :

– Wang tunai / cek / bank draft / kiriman wang /

wang pos

Proses Kerja :

Resit rasmi disediakan semasa urusan dibuat

Karbon dua muka digunakan

Ditandatangani oleh Pegawai yang menerima

wang dan ditulis oleh seorang pegawai lain,


TERIMAAN

Kecuali :-

Resit dari sekim bermesin;

Bayaran tetap tercetak pada resit;

Pungutan luar – pegawai bekerja seorang diri;

Seorang pegawai lain tidak ada – kebenaran

khusus.


TERIMAAN

Bayaran melalui pos

Terima :

– Cek / bank draft / kiriman wang / wang pos

Proses kerja :

• Terimaan didaftarkan di dalam daftar mel

Bagi kiriman wang dan wang pos , perlu didaftarkan di dalam Daftar Penerimaan Kiriman Wang dan Wang Pos dan hendaklah dimasukkan dalam Rekod Kualiti Masuk (RKM) - Rujuk Pekeliling Bendahari Bil.1 Tahun 2016 (Peraturan Penerimaan Kiriman Wang dan Wang Pos UiTM)

Resit dikeluarkan dan diposkan pada hari yang sama.

Dicatat nombor resit dalam daftar.


TERIMAAN

Melalui EFT (Pindahan Wang Secara Elektronik – IBG, Deposit Tunai,

Deposit Cek)

- Bayaran dibuat terus ke akaun bank UiTM.

- Bukti pembayaran diserahkan :

a) Di kaunter Pejabat Bendahari

b) Surat masuk /Faks /Scanned copy melalui email

Proses Kerja :

- Kerani kaunter hendaklah membuat semakan dengan :

i) Penyata akaun bank yang boleh dimuat turun dari portal bank bagi

memastikan kewujudan terimaan tersebut.

ii) Laporan Transaksi Belum Selaras (menu C-7-2 di FAIS) bagi

memastikan deposit tersebut masih belum diresitkan.

- Resit rasmi disediakan semasa urusan dibuat


TERIMAAN


c) Selepas Menerima Wang

o Kutipan yang diterima pada hari tersebut akan diimbangkan dengan laporan Ringkasan Kutipan Mengikut Mod Bayaran (menu AC3) yang dicetak oleh kerani kaunter.

o Setelah kutipan pada hari tersebut diimbangkan, kerani kaunter perlu mengisi Slip Wang Masuk mengikut mod bayaran dan kumpulan wang.

o Pegawai akan membuat semakan dan pengesahan ke atas laporan AC3, slip bank dan fizikal terimaan pada hari tersebut sebelum didepositkan ke bank.


TERIMAAN

…………Sambungan Urusan dengan bank : Deposit terimaan ke dalam akaun bank :

Hari yang sama terima tunai atau selewat-lewatnya pada hari bekerja

berikutnya - (Pekeliling Bendahari Bil.7/2006).

Deposit terimaan ke dalam akaun bank KHAS BAGI LOKASI BANK

YANG JAUH DAN UNTUK JUMLAH TERKUMPUL – (Pek.Bend.Bil.

2/2013) :

= Tunai tidak melebihi RM500 selewat-lewatnya hari bekerja

terakhir setiap bulan

= Gabungan tunai, cek, dan MOPO tidak melebihi RM2,000

adalah selewat-lewatnya pada hari bekerja terakhir setiap bulan.

= Cek / MOPO hendaklah dimasukkan ke akaun bank tidak lewat dari

satu (1) minggu dari tarikh diterima.


TERIMAAN

……Sambungan

o Setelah terimaan didepositkan ke bank, Pegawai perlu

menyemak kembali Slip Wang Masuk tersebut. Pastikan

cetakan komputer bank adalah betul dengan apa yang ditulis

dan seterusnya menginput nombor Slip Wang Masuk ke dalam

Sistem Terimaan melalui menu Kemasukan Buku Tunai

(A46).

o Kerani kaunter akan menyediakan Laporan Kutipan Harian

(Daily Cash Report ) menu : AC3, AC4, AC5 dan ACB) yang

dicetak melalui sistem berserta dengan Resit Rasmi dan Slip

Wang Masuk untuk semakan Pegawai dan kelulusan Ketua

Bahagian.


TERIMAAN

Tindakan Pemantauan

Pemeriksaan mengejut peti wang tunai dan peti besi

hendaklah dilakukan tidak kurang sekali dalam 6 bulan (AP309).

Pek.Ben. Bil 7/2006 - Kaedah Tindakan Pencegahan ke atas Keselamatan Peti Besi. Perkara-perkara yang perlu diperiksa:

a. Surat Kuasa Perlantikan Pegawai yang bertanggungjawab terhadap proses Terimaan Kaunter.

b. Surat Kuasa Pemegang Kunci Peti Besi dan Pemegang Kombinasi Peti Besi

c. Kaunter Terimaan –Pemakluman kepada orang awam

d. Ciri-ciri keselamatan - Kaunter , Buku Resit Manual, Stok Cek, Buku Log Serahan Terimaan , Peti Besi, Anak Kunci dll.


TERIMAAN

pengurusan hasil & terimaan

Documents