6. penyata terimaan dan bayaran (deposit)

7/28/2019 6. Penyata Terimaan Dan Bayaran (Deposit)

1/15

APAKAH ITU PENYATA

Adalah satu bentuk butiran ringkasan bagi

menjelaskan kedudukan urusniaga-urusniaga

yang terlibat bagi bulan atau tempoh tertentu.

Ianya bertujuan sebagai penunjuk prestasi bagi

pihak pengurusan mengenalpasti kekurangan

dan kelebihan dalam sesebuah organisasi.


2/15

APAKAH ITU TERIMAAN

Semua jenis terimaan dan pungutan

bagi Akaun Amanah yang mana

hendaklah mengikut tatacara AP 60hingga AP 91.


3/15

APAKAH ITU BAYARAN

Bayaran-bayaran daripada peruntukan Akaun

Amanah hanya untuk projek /program/aktiviti

yang dibenarkan oleh Arahan Akaun Amanah

sahaja.

Mendapat kelulusan dari Jawatankuasa Akaun

atau kaedah lain dalam Arahan Akaun

Amanah.


4/15


5/15

Memaklumkan Perbendaharaan dan JANM

apabila PTB telah dikemukakan kepada

KAN(Salinan surat litup).

Menghantar sesalinan PTB yang telah diaudit

bersama pemerhatian audit kepada

Perbendaharaan dan JANM dalam tempoh 30hari selepas menerima PTB.

Penyata Terimaan Dan Bayaran(PTB)


6/15

FORMAT PENYATA TERIMAAN DAN BAYARAN

PENYATA TERIMAAN DAN BAYARAN BAGI AKAUN

AMANAH.

BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER .

NO KOD AKAUN AMANAH:.

TERIMAAN BAYARAN

No Prgn* Butiran Butiran RMRM No Prgn*

JUMLAH JUMLAH

Baki awal tahun 1.1. .

Baki akhir tahun

31.12.

Senaraikan terimaan

mengikut jenis spt dalamArahan Amanah dan Lampiran

Senaraikan bayaran mengikutjenis dalam Arahan Amanah

dan Lampiran

Baki akhir tahun 31.12.. adalah termasuk pelaburan simpanan tetap

di Bank..sebanyak RM.

Nota:

Disediakan oleh:

Tandatangan:Nama Pegawai:Jawatan Pegawai:

Disahkan oleh:

Tandatangan:Nama Pegawai:Jawatan Pegawai:

Keterangan: * Nombor perenggan dalam Arahan Akaun Amanah yang berkaitan dengan urusniaga itu.


7/15

(Perlu merujuk Buku Akaun Amanah) Baki awal tahun; (01.01.2xxx)

Butir lengkap urusniaga terimaan dan bayaran (bersama No

perenggan Arahan Amanah).

* Butiran Terimaan (Kredit) [merujuk Arahan Amanah(i.e.para11)]Buku Amanah Ruangan 6.

* Butiran Bayaran (Debit) [merujuk Arahan Amanah

(i.e.para12)]Buku Amanah Ruangan 5.

(Disokong dengan Lampiran yang mengandungi maklumaturusniaga spt. tarikh, no rujukan dokumen dan amaun).

Baki akhir tahun; (31.12.2xxx)Buku Amanah Ruangan 7

Nota Pelaburan (jika ada membuat pelaburan).

MAKLUMAT PADA PTB


8/15


9/15


10/15


11/15


12/15


13/15

Telah mencapai matlamat penubuhannya atau tidak diperlukan lagiatau telah mencapai tempoh hayat yang ditetapkan di dalam ArahanAmanah atau yang tidak aktif.

Penutupan K/wang Amanah perlu diluluskan oleh Dewan Rakyatmanakala penutupan Akaun Amanah perlu mendapat kelulusanPerbendaharaan.

Baki akaun hendaklah dikreditkan ke Akaun Hasil Disatukan atau

dipulangkan kepada penyumbang bergantung kepada terma yangdinyatakan dalam Surat Ikatan Amanah/ Arahan Amanah.

Penutupan K/wang Amanah &

Akaun Amanah


14/15

CARTA ALIRAN KERJA PROSES PENUTUPAN AKAUN AMANAH

Keputusan dibuat untuk menutup Akaun Amanah

Semak Arahan Amanah mengenai kaedahmenguruskan baki akaun dan sifarkan akaun

diperingkat rekod Pejabat Perakaunan dan PegawaiPengawal

Sediakan Penyata Akaun Berbaki Sifar

Kemukakan Penyata Akaun Berbaki Sifarkepada Ketua Audit Negara dan salinan

kepada Perbendaharaan dan JANM

Menerima Penyata Akaun Berbaki Sifar yangtelah disahkan oleh Ketua Audit Negara dan

kemukakan kepada Perbendaharaan

Menerima surat penutupan rasmi Akaun Amanah

daripada Perbendaharaan


15/15

6. penyata terimaan dan bayaran (deposit)

Documents