badan peningkatan penyelenggaraan sistem …

BADAN PENINGKATAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENYEDIAAN AIR MINUM K E M E N T E R I A N P E K E R J A A N U M U M D A N P E R U M A H A N R A K YAT

OUTLINE

2

PENDAHULUAN 1

PENJELASAN MENGENAI PENILAIAN KINERJA PDAM 2

TATA CARA PENILAIAN KINERJA PDAM 3

DASAR HUKUM 1. PERATURAN PEMERINTAH NO. 54/2017 TENTANG BUMD PASAL

110 Penilaian tingkat kesehatan mempakan tolok ukur kinerja BUMD. Penilaian

tingkat kesehatan BUMD menjadi dasar evaluasi BUMD.

2. PERATURAN PEMERINTAH NO.122/2015 TENTANG SDA PASAL 43 Penyelenggara SPAM melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelayanan

penyelenggaraan SPAM yang dilaksanakannya.

3. PERATURAN PRESIDEN NO. 90/2016 TENTANG BPPSPAM

4. PERMEN PUPR NO. 36/2016 TENTANG TUGAS FUNGSI BPPSPAM BPPSPAM memiliki fungsi penilaian kinerja penyelenggaraan sistem penyediaan

air minum oleh BUMN dan/atau BUMD dalam rangka pemenuhan persyaratan

kualitas, kuantitas, dan kontinuitas pelayanan sistem penyediaan air minum

5. PERMEN PUPR NO. 27/2016 TENTANG PENYELENGGARAAN SPAM

Pemantauan penyelenggaraan SPAM meliputi:

a. pendataan kinerja; dan

b. pengawasan dan pengendalian kualitas, kuantitas, dan kontinuitas.

6. KEPMENDAGRI 47/1999 TENTANG PEDOMAN PENILAIAN KINERJA

PDAM

DEFINISI

“Penilaian kinerja PDAM (performance

appraisal) adalah cara pengukuran proses,

proyek atau produk di PDAM untuk

memberikan gambaran tingkat

keberhasilan kegiatan pengeloaan PDAM

dalam satu tahun”

PENILAIAN KINERJA PDAM

Maksud

Memberikan gambaran terhadap kinerja yang

dicapai oleh Penyelenggaran Sistem Penyediaan Air Minum

khususnya PDAM di Indonesia

Tujuan

Memberikan rekomendasi kepada

Pemerintah dan Pemerintah Daerah

dalam rangka peningkatan kualitas,

kuantitas dan kontinuitas penyediaan

air minum

MANFAAT PENILAIAN KINERJA PDAM

“Mengukur tingkat keberhasilan pengelolaan SPAM – PDAM” a. Capaian Pelayanan Air Minum kepada

masyarakat baik Kuantitas, Kualitas & Kontinuitas nya.

b. Capaian pengelolaan keuangan secara prinsip ekonomi perusahaan yang sehat dan berkelanjutan.

c. Capaian Operasional Teknik secara NSPM yang seharusnya.

d. Capaian pertumbuhan organisasi menuju profesionalisme.

PENILAIAN KINERJA PDAM OLEH BPPSPAM

1. KEPUTUSAN KETUA BPPSPAM NO. 002/2010 TENTANG PENILAIAN KINERJA PDAM

2. BERDASARKAN PRINSIP BALANCE SCORECARD 3. DIJADIKAN ACUAN DALAM PROGRAM

PENYEHATAN PDAM & RESTRUKTURISASI UTANG PDAM

TAHAPAN PENILAIAN KINERJA PDAM

INDIKATOR KINERJA BPPSPAM

11. Efisiensi produksi 12. Tingkat kehilangan air 13. Jam operasi pelayanan (jam/hari) 14. Tekanan air di pelanggan 15. Penggantian meter air pelanggan

ASPEK OPERASIONAL (35%)

Rentabilitas : 1. Return of Investment (ROI) 2. Rasio Operasional Likuiditas : 3. Rasio Kas 4. Effektifitas Penagihan 5. Solvabilitas

ASPEK KEUANGAN (25%)

6. Cakupan pelayanan teknis 7. Penambahan pelanggan per tahun 8. Tingkat penyeleseaian pengaduan 9. Kualitas air pelanggan Konsumsi air

domestik

PERSPEKTIF PELAYANAN (25%)

16. Rasio jumlah pegawai /1.000 pelanggan

17. Rasio Diklat pegawai 18. Rasio biaya diklat terhadap biaya

pegawai

ASPEK SUMBER DAYA MANUSIA (15%)

PENGERTIAN DAN FORMULASI

INDIKATOR KINERJA PDAM

Umum

Konsep Balance

Score Card

Aspek Keuangan

Return on Equity (ROE)

Rasio Operasi

Rasio Kas

Efektivitas Penagihan

Solvabilitas

Aspek Pelayanan

Cakupan Pelayanan

Teknis

Pertumbuhan Pelanggan

Tingkat Penyelesaian Pengaduan

Kualitas Air Pelanggan

Konsumsi Air Domestik

Aspek Operasional

Efisiensi Produksi

Air Tak Berekening-ATR (NRW)

Jam Operasi Layanan

Tekanan Air

Penggantian Meter Air Pelanggan

Aspek SDM

Rasio Pegawai terhadap

Pelanggan

Rasio Diklat Pegawai

Beban Diklat Terhadap

Beban Pegawai

Informasi Tarif

Tarif rata-rata

HPP

Biaya Kimia

Biaya Listrik

dll

Kriteria Kinerja

Sumber Data Kinerja Aspek Keuangan

ASPEK KINERJA INDIKATOR KINERJA JENIS DATA SUMBER DATA

KEUANGAN

Return on equity

Rasio operasi

Rasio kas

Efektivitas penagihan

Solvabilitas

Beban operasi

Pendapatan operasi

Laporan Laba/Rugi

Laporan Laba/Rugi

Laba bersih setelah pajak

Ekuitas (modal + cadangan)

Laporan Laba/Rugi

Laporan Neraca

Kas + Setara Kas

Kewajiban lancar

Laporan Neraca

Laporan Neraca

Penerimaan rekening air

Rekening air

Laporan Daftar Rekening Ditagih

Laporan Arus Kas

Jumlah aset

Jumlah kewajiban

Laporan Neraca

Laporan Neraca

Laporan Laba/Rugi

1. Bobot Kinerja Aspek Keuangan (25%)

Laporan Laba/Rugi URAIAN JUMLAH

PENDAPATAN 3,397,999,753.00

PENDAPATAN USAHA 3,397,366,142.00

PENDAPATAN PENJUALAN AIR 3,238,845,910.00

Harga Air 2,557,465,500.00

Beban Tetap 595,822,808.00

Pendapatan Penjualan Air Lainnya 85,557,602.00

PENDAPATAN NON AIR 158,520,232.00

Pendapatan Sambungan Baru 65,700,000.00

Pendapatan Denda 51,225,232.00

Pendapatan Balik Nama 750,000.00

Pendapatan Pendaftaran 6,900,000.00

Pendapatan Penyambungan Kembali 1,750,000.00

Pendapatan Penggantian Meter Air 1,700,000.00

Pendapatan Non Air Lainnya 30,495,000.00

PENDAPATAN KEMITRAAN -

PENDAPATAN AIR LIMBAH -

PENDAPATAN LAIN-LAIN 633,611.00

BEBAN 4,622,149,602.00

BEBAN OPERASIONAL 4,619,434,736.00

Beban Pegawai 2,247,837,238.00

Beban Listrik 279,000.00

Beban BBM 360,395,100.00

Beban Penelitian Pengembangan Pelatihan -

Beban Pemakaian Bahan Kimia 33,279,000.00

Beban Kantor -

Beban Pembelian Air Curah/Air Baku -

Beban Hubungan Langganan -

Beban Pemeliharaan 247,870,425.00

Beban Pajak dan Retribusi -

Beban Pemakaian Bahan Pembantu -

Beban Promosi -

Beban Pinjaman 480,980,765.00

Beban Penyusutan/Penyisihan/Amortisasi 549,770,471.00

Kerugian Penurunan Nilai -

Beban Operasional Lainnya 699,022,737.00

BEBAN NON OPERASIONAL 2,714,866.00

LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1,224,149,849.00)

PAJAK PENGHASILAN 32,388,459.00

LABA/RUGI BERSIH (1,256,538,308.00)

URAIAN JUMLAH

ASET

ASET LANCAR 2,182,766,404.00

KAS DAN BANK 44,534,715.00

Kas 2,884,250.00

Bank 41,650,465.00

PIUTANG USAHA (NET) 1,648,271,039.00

Piutang Rekening Air 2,801,875,527.00

Piutang Rekening Non Air 248,175,319.00

Penyisihan Piutang Usaha (1,401,779,807.00)

PIUTANG NON USAHA (NET) 392,762,325.00

Piutang Non Usaha 392,762,325.00

Penyisihan Piutang Non Usaha -

PERSEDIAAN 92,158,325.00

Persediaan Bahan Operasi Kimia 750,000.00

Persediaan Bahan Pembantu 45,380,325.00

Persediaan Bahan Instalasi 46,028,000.00

PEMBAYARAN DIMUKA 5,040,000.00

ASET TETAP 1,663,802,024.00

Nilai Perolehan 8,183,110,859.00

Instalasi Sumber Air 586,227,500.00

Instalasi Pompa 258,830,000.00

Instalasi Pengolahan Air 102,303,170.00

Instalasi Transmisi dan Distribusi 6,077,953,936.00

Bangunan/Gedung 166,124,500.00

Peralatan dan Perlengkapan 97,536,000.00

Kendaraan/Alat Pengangkutan 453,104,458.00

Inventaris/Perabot Kantor 441,031,295.00

Akumulasi Penyusutan (6,519,308,835.00)

Akumulasi Penyusutan Instalasi Sumber Air (473,147,318.00)

Akumulasi Penyusutan Instalasi Pompa (258,084,021.00)

Akumulasi Penyusutan Instalasi Pengolahan Air (102,303,165.00)

Akumulasi Penyusutan Instalasi Transmisi dan Distribusi (4,689,484,866.00)

Akumulasi Penyusutan Bangunan/Gedung (139,402,198.00)

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Perlengkapan (76,270,471.00)

Akumulasi Penyusutan Kendaraan/Alat Pengangkutan (429,763,959.00)

Akumulasi Penyusutan Inventaris/Perabot Kantor (350,852,837.00)

ASET LAIN-LAIN 148,050,004.00

Pembayaaran Dimuka Pembagian Laba Kepada Pemda 148,050,004.00

ASET 3,994,618,432.00

MODAL DAN KEWAJIBAN

KEWAJIBAN 2,000,459,493.00

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 2,000,459,493.00

UTANG USAHA 849,155,612.00

PINJAMAN JANGKA PENDEK 1,112,040,270.00

Pinjaman / Kredit Bank Jangka Pendek 406,040,270.00

Pinjaman Jangka Pendek Lainnya 706,000,000.00

UTANG PAJAK 39,263,611.00

MODAL DAN CADANGAN 1,994,158,939.00

KEKAYAAN PEMDA YANG DIPISAHKAN 6,617,560,917.00

Kekayaan Asal Anggaran Belanja Daerah 6,617,560,917.00

LABA DITAHAN/(AKUMULASI KERUGIAN) (3,366,863,670.00)

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN (1,256,538,308.00)

MODAL DAN KEWAJIBAN 3,994,618,432.00

Neraca Keuangan

NO INDIKATOR RUMUS KONDISI NILAI BOBOT

1 RENTABILITAS

a. Return On Equity Laba Bersih Setelah Pajak (1,256,538,308.00) X 100%= -63.01% 1 0.055

Jumlah Equity 1,994,158,939.00

b. Ratio Operasi Biaya Operasi 4,619,434,736.00 = 1.36 1 0.055

Pendapatan Operasi 3,397,366,142.00

2 LIQUIDITAS

a. Cash Ratio Kas+Setara Kas 44,534,715 X 100%= 2.23% 1 0.055

Utang Lancar 2,000,459,493

b. Efektifitas Penagihan Jumlah penerimaan rek air 2,149,784,784.00 X 100%= 66.38% 1 0.055

Jumlah rek air 3,238,845,910.00

3 SOLVABILITAS Jumlah aktiva

Jumlah utang 3,994,618,432 X 100%= 199.69% 4 0.12

2,000,459,493

0.34

ASPEK KEUANGAN

PENILAIAN

TOTAL BOBOT KINERJA KEUANGAN

Nilai Kinerja Aspek Keuangan

Keterangan: Total Bobot (Nilai) Maksimum Aspek Keuangan adalah 1.0

2. Bobot Kinerja Aspek Pelayanan (25%)

Sumber Data Kinerja Aspek Pelayanan


PELAYANAN

Cakupan pelayanan teknis

Pertumbuhan pelanggan

Tingkat penyelesaian pengaduan

Kualitas air pelanggan

Konsumsi air domestik

Jumlah pelanggan periode ini

Jumlah pelanggan periode lalu

Laporan teknik (Div. Hublang)


Jumlah penduduk terlayani

Jumlah penduduk di wil. pelayanan teknis

Laporan teknik

Kab/Kota dalam angka (BPS)

Jumlah pengaduan yang tertangani

Jumlah pengaduan

Daftar keluhan pelanggan (Div. Hublang)

Daftar keluhan pelanggan(Div. Hublang)

Jumlah uji kualitas air yang memenuhi syarat

Jumlah yang diuji

Laporan hasil uji laboratorium

Laporan hasil uji laboratorium

Jumlah air terjual pelanggan domestik

Jumlah pelanggan domestik

Ikhtisar rekening air (IRA)

Laporan teknik(Div. Hublang)

Data Pelayanan

Uraian

Jumlah Penduduk 201,734 Jiwa

Jumlah Penduduk di Wilayah Pelayanan 123,227 Jiwa

Jumlah Penduduk Terlayani 22,272 Jiwa

Cakupan Pelayanan 18.07 %

Jumlah Pelanggan 4,017 SL

Jumlah Pelanggan Tahun Lalu 3,778 SL

Jumlah keluhan 751 Keluhan

Jumlah Keluhan yang Terselesaikan 360 Keluhan

Tingkat Pengaduan 47.94 %

Jumlah uji kualitas yang memenuhi syarat - Sampel

Jumlah yang diuji 11 Sampel

Kualitas Air - %

Waktu Distribusi Air Ke Pelanggan dalam 1 tahun 5,380 Jam

Jumlah Penerimaan Rekening Air 2,149,784,784 Rp

Jumlah

KOMPONENPEMAKAIAN

(M3)

NILAI PENJUALAN

(Rp)

JUMLAH

PELANGGAN

(SR)

TARIF RATA-RATA

(Rp)

Total Pemakaian dan Total Pelanggan 545,934 3,238,845,910 4,017 5,932.67

Pelanggan Domestik 334,236 1,909,925,058 3,712

Rumah Tangga 334,236 1,909,925,058 3,712

Kelompok 1 77,706 443,975,508 1,206

Kelompok 2 256,299 1,464,101,550 2,501

Kelompok 3 231 1,848,000 5

Pelanggan Non Domestik 211,698 1,328,920,852 305

Sosial 28,666 116,051,000 54

Sosial Khusus 20,817 84,759,750 33

Sosial Umum 7,849 31,291,250 21

Instansi Pemerintah/ABRI 139,934 848,821,500 55

Instansi Pemerintah 139,934 848,821,500 55

Niaga 33,050 278,490,750 196

Niaga Kecil 18,948 150,973,250 127

Niaga Besar 14,102 127,517,500 69

Industri - - -

Industri - - -

Pelabuhan - - -

Pelabuhan - - -

Bandara - - -

Bandara - - -

Khusus - - -

Khusus - - -

Mobil Tangki 10,048 85,557,602 -

Mobil Tangki 10,048 85,557,602 -

Konsumsi Air dan Tarif Rata-Rata


1 Cakupan pelayanan teknis Jumlah penduduk yang terlayani 22,272 X 100%= 18.07% 1 0.05

Jumlah penduduk dalam wilayah kerja PDAM 123,227

2 Pertumbuhan pelanggan Jumlah Pelanggan Tahun ini- Jumlah Pelanggan Tahun lalu 239 X 100%= 6.33% 3 0.15

(%/ tahun) Jumlah Pelanggan Tahun Lalu 3,778

3 Tingkat penyelesaian aduan Jumlah Pengaduan Selesai 360 X 100%= 48% 3 0.075

Jumlah Pengaduan 751

4 kualitas air pelanggan Jumlah uji kualitas yang memenuhi syarat 0 X 100%= 0.00% 1 0.075

Jumlah yang di uji 11

5 konsumsi air domestik Jumlah air yang terjual domestik 334,236 = 7.50 1 0.05

Jumlah pelanggan domestik 3,712

0.4

ASPEK PELAYANAN

TOTAL BOBOT KINERJA PELAYANAN

PENILAIAN

Nilai Kinerja Aspek Pelayanan

Keterangan: Total Bobot (Nilai) Maksimum Aspek Pelayanan adalah 1.0

Bobot Kinerja Aspek Operasional (35%)

Sumber Data Kinerja Aspek Operasional


OPERASIONAL

Efisiensi produksi (Faktor pemanfaatan

produksi)

Air tak berekening-ATR (NRW)

Jam operasi layanan

Tekanan air pada sambungan pelanggan

Penggantian dan (atau) kalibrasi meter

air pelanggan

Volume distribusi air

Volume air terjual

Laporan teknik

Ikhtisar rekening air

Realisasi produksi air / volume produksi riil

Kapasitas terpasang

Laporan teknik

Laporan teknik

Waktu distribusi air ke pelanggan

Laporan teknik

Jumlah pelanggan terlayani dg tekanan > 0.7 bar

Jumlah pelanggan

Laporan teknik


Jumlah meter air pelanggan yang diganti/kalibrasi

Jumlah pelanggan

Laporan teknik


Data Produksi dan Distribusi

M3 L/det

Kapasitas produksi terpasang 3,646,512.00 115.63

Kapasitas Terpasang yang tidak dapat termanfaatkan 1,482,407.14 47.01

Kapasitas produksi riil 2,164,104.86 68.62

Kapasitas Produksi Menganggur (Idle) 1,117,227.60 35.43

Jumlah Volume Produksi (rill) 1,046,877.26 33.20

Kehilangan Produksi (NRW Produksi) 419,029.63 13.29

Jumlah Volume Distribusi 627,847.63 19.91

Air yang Terjual per Tahun 545,934.00 17.31

Air Tanpa Rekening/Kebocoran (NRW Distribusi) 81,913.63 2.60

Kebocoran air dari produksi ke distribusi 40.03%

Kebocoran air dari distribusi ke keran pelanggan 13.05%

SATUANURAIAN

Data Aspek Operasional

Uraian

Jam Operasi Layanan 14.74 Jam

Jumlah Pelanggan yang dilayani dngn tekanan >0,7 bar - SL

Tekanan Air - %

Jumlah Meter Air yang diganti tahun ybs 81 Unit

Jumlah Meter Air yang diganti 2.02 %

Jumlah Pelanggan 4,017 SL

Jumlah


1 Efisiensi Produksi Volume produksi Riil 1,046,877 X 100%= 28.71% 1 0.07

Kapasitas Prod Terpasang 3,646,512

2 tingkat kehilangan air Kehilangan Produksi (NRW Produksi) 81,914 X 100%= 13.05% 5 0.35

Volume Distribusi air 627,848

3 jam operasi layanan Waktu distributor air ke pelanggan dalam 1 tahun 5,380 = 14.74 2 0.16

365 365

4 tekanan air pada sambungan jumlah pelanggan dengan tekanan> 0.7 bar 0 X 100%= 0.00% 1 0.065

pelanggan jumlah pelanggan 4,017

5 penggantian / kalibrasi meter jumlah meter air yang di ganti pada tahun bersangkutan 81 X 100%= 2.02% 1 0.07

air pelanggan jumlah pelanggan 4,017

0.7

ASPEK OPERASI

PENILAIAN

TOTAL BOBOT KINERJA

Nilai Kinerja Aspek Operasional


Bobot Kinerja Aspek SDM (15%)

Data Kinerja Aspek SDM


SUMBER DAYA MANUSIA (SDM)

Rasio pegawai

Rasio Diklat Pegawai

Rasio beban diklat terhadap beban

pegawai

Jumlah pegawai yang mengikuti diklat

Jumlah pegawai

Laporan administrasi


Jumlah pegawai

Jumlah pelanggan



Jumlah beban diklat

Jumlah beban pegawai


Laporan Laba/Rugi

URAIAN

Jumlah Pegawai 51 Org

Jumlah pelanggan 4,017 SL

Ratio Jumlah Pegawai 12.7%

Jumlah pegawai yang mengikuti diklat 2 Org

Ratio Diklat Pegawai 3.92%

Jumlah biaya diklat 1,000,000 Rp

Jumlah biaya pegawai 2,247,837,238 Rp

Biaya Diklat 0.04% Rp

Jumlah

Data SDM


1 Ratio pegawai terhadap Kabupaten

langganan Jumlah pegawai 51 x1000= 12.70 2 0.14

jumlah pelanggan 4,017

Kota

51 x1000= 12.70 1 0.07

4,017

2 Ratio diklat pegawai Jumlah pegawai yang ikut diklat 2 X 100%= 3.92% 1 0.04

(peningkatan kompetensi) Jumlah pegawai 51

3 Ratio biaya diklat Biaya diklat pegawai 1,000,000 X 100%= 0.04% 1 0.04

Jumlah biaya pegawai 2,247,837,238

0.22TOTAL BOBOT KINERJA

ASPEK SDM

PENILAIAN

Nilai Kinerja Aspek SDM


TABEL KATEGORI KINERJAKondisi Nilai

A. KEUANGAN

1. Rentabilitas

a. R O E -63.01% 1

b. Ratio Operasi 1.36 1

2. Likuiditas

a. Ratio Kas 2.23% 1

b. Efektivitas Penagihan 66.38% 1

3. Solvabilitas 199.69% 4

Bobot Kinerja - Bidang Keuangan

B. PELAYANAN

1.Cakupan Pelayanan 18.07% 1

2. Pertumbuhan Pelanggan 6.33% 3

3. Tingkat Penyelesaian Pengaduan 47.94% 3

4. Kualitas Air Pelanggan 0.00% 15. Konsumsi Air Domestik 7.50 1

Bobot Kinerja - Bidang Pelayanan

C. OPERASI

1. Effisiensi Produksi 28.71% 1

2. Tingkat Kehilangan air 13.05% 5

3. Jam Operasi Layanan / hari 14.74 2

4. Tekanan Sambungan Pelanggan 0.00% 1

5. Penggantian Meter Air 2.02% 1

Bobot Kinerja - Bidang Operasi

D. SDM

1. Rasio juml peg /1000 plg 12.70 2

2. Ratio diklat pegawai/peningkatan kompetensi 3.92% 1

3. Biaya Diklat terhadap Biaya Pegawai 0.04% 1

Bobot Kinerja - Bidang SDM

Kategori Sakit

1.67

0.22

0.71

0.40

0.34

CONTOH HASIL EVALUASI KINERJA PDAM

Informasi Tambahan No Item Uraian

1 Tarif Rata-rata (Rp/m3) Tarif rata-rata merupakan data yang diperoleh dari hasil pembagian antara total pendapatan penjualan air terhadap volume air terjual. Pendapatan penjualan air merupakan penjumlahan antara penjualan air dan non air (beban tetap dan administrasi).

2 Harga Pokok Produksi/Beban Dasar dengan NRW Standar (Rp/m3)

Beban dasar dengan NRW standar diperoleh dari total beban usaha dibagi dengan volume air produksi yang dikurangi volume kehilangan air standar (sebesar 20%).

3 Harga Pokok Produksi/Beban Dasar dengan NRW Riil (Rp/m3)

Beban dasar dengan NRW Riil diperoleh dari total beban usaha dibagi volume air produksi yang dikurangi volume kehilangan air riil.

4 Harga Pokok Produksi Diluar Depresiasi/Amortisasi dan Beban Bunga (Rp/m3)

Beban dasar (diluar depresiasi/amortisasi dan beban bunga) dengan NRW Riil diperoleh dari total beban usaha diluar beban penyusutan dan beban bunga dibagi volume air produksi yang dikurangi volume kehilangan air riil.

5 Beban Bahan Kimia (Rp/m3) Besarnya beban bahan kimia yang dikeluarkan oleh PDAM untuk menghasilkan 1 (satu) m3 air.

6 Beban Energi (Rp/m3) Beban energi yang dikeluarkan oleh PDAM untuk menghasilkan 1 (satu) m3 air. Beban energi yang dimaksud berupa: beban listrik, solar, gas maupun bahan bakar lainnya.

7 Beban Pemeliharaan Besarnya beban pemeliharaan yang dikeluarkan oleh PDAM selama 1 (satu) tahun.

8 Total Aset Tetap Total aset tetap PDAM adalah nilai aset per tanggal neraca evaluasi.

9 Total Aset Total aset adalah nilai aset pada tanggal neraca yang terdiri dari aset lancar maupun aset tetap.

10 Asset Turnover Asset turnover adalah total pendapatan dibagi dengan total aset


11 Profit Margin Profit margin adalah laba bersih setelah pajak dibagi pendapatan operasi.

12 Return on Asset Return on asset adalah laba bersih setelah pajak dibagi total aset.

13 Kewajiban Lancar Jumlah kewajiban jangka pendek PDAM yang berjangka waktu kurang dari satu tahun.

14 Kewajiban Jangka Panjang Jumlah kewajiban jangka panjang PDAM lebih dari setahun

15 Total Equity Jumlah ekuitas PDAM per tanggal neraca.

16 Laba/Rugi Bersih Setelah Pajak

Jumlah laba/rugi bersih setelah pajak yang diperoleh PDAM selama setahun.

17 Rasio Beban Administrasi Umum terhadap Jumlah Pendapatan (%)

Rasio ini merupakan prosentase besarnya beban administrasi umum yang dikeluarkan PDAM terhadap total pendapatannya.

18 Kapasitas Terpasang (L/det) Kapasitas terpasang merupakan kapasitas unit produksi PDAM yang terpasang sesuai dengan rencana (L/det).

19 Volume Produksi Riil (L/det) Volume produksi riil merupakan volume air yang diproduksi secara riil oleh PDAM dalam setahun yang dikonversi ke dalam satuan liter per detik (L/det).

20 Jumlah Pelanggan (Unit SR)

Merupakan jumlah pelanggan domestik dan non domestik PDAM per tanggal neraca.

21 Jumlah Penduduk di Wilayah Administrasi (Jiwa)

Jumlah penduduk yang berada dalam wilayah administrasi kabupaten/kota pada saat evaluasi.

22 Jumlah Penduduk di Wilayah Pelayanan (Jiwa)

Jumlah penduduk yang berada dalam wilayah pelayanan teknis PDAM pada saat evaluasi.


23 Penduduk Terlayani (Jiwa) Jumlah penduduk yang dilayani oleh PDAM pada saat evaluasi.

24 Jumlah Pegawai (Orang) Jumlah karyawan PDAM selama setahun.

25 Rata-rata Beban Pegawai (Rp/karyawan/bulan)

Merupakan beban rata-rata pegawai yang dikeluarkan PDAM setiap bulannya.

KESIMPULAN

Analisis Kinerja

PDAM

memahami keterkaitan antara satu indikator dengan indikator kinerja lainnya serta untuk memahami pengaruh antar indikator kinerja

Memahami faktor-faktor penyebab dengan menekankan pada metode mencari akar permasalahan

Strategi Peningkatan Kinerja

PDAM

Langkah-langkah yang perlu diambil oleh PDAM untuk mengatasi faktor-faktor penyebab rendahnya nilai indikator kinerja yang didasarkan pada penetapan prioritas penanganan

39

TERIMA KASIH

badan peningkatan penyelenggaraan sistem …

Documents