2. penyelenggaraan akaun amanah

7/28/2019 2. Penyelenggaraan Akaun Amanah

1/25

PENYELENGARAAN

REKOD AKAUN AMANAH


2/25

REKOD AKAUN AMANAH

BUKU TUNAI

BUKU AKAUN AMANAH

DAFTAR PELABURAN SIMPANAN TETAP

AKAUN AMANAH

HARTA MODAL, INVENTORI & BEKALANPEJABAT DLL.


3/25

BUKU TUNAI (KEW 248/249)

Merekodkan setiap terimaan dan pungutan AkaunAmanah SELAIN Buku Akaun Amanah setelahresit rasmi (Kew 38) dikeluarkan

Terimaan & pungutan hendaklah mematuhi AP 60 -91


4/25

BUKU AKAUN AMANAH

Satu rekod kewangan yang perludiselenggarakan bagi merekodkan urusniaga

Akaun Amanah

Mengandungi maklumat berikut:Terimaan

Bayaran

Tanggungan

PelaburanBaki


5/25

TUJUAN BUKU AKAUN AMANAH

DISELENGGARAKAN

Menunjukkan kedudukan Akaun Amanah pada sesuatu masa

Mengawal agar terimaan dan bayaran dibuat berdasarkanArahan Amanah

Mengawal Akaun amanah agar tidak terlebih belanja (Berbaki Debit )

Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau membuatsebarang keputusan


6/25

Nama Akaun Amanah : ..

No. Kod Akaun Amanah : ..

No Kod Jab/PTJ :

No Pelaburan Jumlah

Tarikh Perihal Perenggan No Baki Dikenak an Dijelas kan Belum tambah/(k urang) Pelaburan

Arahan Rujukan Dt Kt Amanah Semasa Semasa Selesai

Amanah Kemaskini

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13)

Baki bersih

kemaskinni selepas

ambilkira

tanggungan belum

selesai & pelaburan

TanggunganUrusniaga Akaun

Semasa

BUKU AKAUN AMANAH


7/25

CATATAN DI BUKU AKAUN

AMANAH(1) Tarikh dokumen berkenaan

(2) Ringkasan urus niaga(3) No. perenggan terimaan/bayaran

mengikut Arahan Amanah(4) No. ruj. Dokumen- no. resit,no. baucar dsb.(5) Amaun urus niaga semasa untuk perbelanjaan(6) Amaun urus niaga semasa untuk terimaan(7) Baki A/k Amanah(8) Perbelanjaan yang dipertanggungkan ke akaun(9) Tanggungan yang dibayar(10) Tanggungan yang BELUM dijelaskan(11) Tambahan/ pengeluaran akaun pelaburan

(12) Jumlah pelaburan bersih pada tarikh semasa(13) Baki bersih kemas kini A/k Amanah

(baki SEBENAR yang boleh dibelanjakan)


8/25

PERKARA-PERKARA YANG

PERLU DIREKODKAN Terimaan

Arahan Amanahperenggan 11 (SumberKewangan dan Penggunaan Wang di dalam

Akaun)

PerbelanjaanArahan Amanahperenggan 12(SumberKewangan dan Penggunaan Wang di dalam

Akaun) Melakukan tanggungan

Membayar tanggungan Catatan pelarasan Pelaburan


9/25

TERIMAAN(PERENGGAN 11- ARAHAN

AMANAH)

Terima sumbangan daripada orang ramaiRM 20,000.00

Perihal

(2)

No.

Prgn

(3)

No.

Rujukn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/k

Amanah

(7)

Tanggungan Plaburn

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)

Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Smbgn

awam

11.1 D2345/

D2346

PP01/

13.1.06

20,000

( + )

20,000 (

+ )

- - 20,000


10/25

PERBELANJAAN(PERENGGAN 12- ARAHAN AMANAH)

Pembelian air mineral RM 50.00

Perihal

(2)

No.

Prgn

(3)

No.

Rujukn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/k

Amanah

(7)

Tanggungan Plaburn

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)

Dt(5)

Kt(6)

DKS(8)

DJS(9)

BSK(10)

Smbgn

awam

Air

mineral

11.1

12.1

D2345/

D2346

PP01/

13.1.06

001D/0001D

15.1.06

50

( - )

20,000 20,000

19,950

( - )

20,000

19,950


11/25

MELAKUKAN TANGGUNGAN Tempahan makan dan minum kepada Syarikat Kuat Makan untuk

Kursus Kewangan melalui LO berjumlah RM 10,000.00

Perihal

(2)

No.

Prgn

(3)

No.

Rujukn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/k

Amanah

(7)

Tanggungan Plaburn

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Smbgn

awam

Air

mineral

Sykt K.

Makan

11.1

12.1

12.2

D2345/

D2346/

PP01

13.1.06

001D/

0001D

15.1.06

A1234/

20.1.06

50

20,000 20,000

19,950

19,950

( = )

10,000

( + )

10,000

( + )

20,000

19,950

9,950


12/25

MEMBAYAR TANGGUNGAN Bayar invois Sykt Kuat Makan untuk Kursus Kewangan

Perihal

(2)

No.

Prg

n

(3)

No.

Rujukn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/k

Amanah

(7)

Tanggungan Plabur

n

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki

bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)

Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Smbgn

awam

Air

mineral

Sykt K.

Makan

Sykt K.

Mkn

-A1234/

20.1.06

11.1

12.1

12.2

12.2

D2345/

D2346

PP01/

13.1.06

001D/

0001D

15.1.06

A1234/

20.1.06

002D/

0002D

23.1.06

50

10,000

( - )

20,000 20,000

19,950

19,950

9,950

( - )

10,000

(10,000)

( - )

10,000

-

20,000

19,950

9,950

9,950


13/25

CATATAN PELARASAN Terima baucar pelarasan (Posting slip) untuk Cek Tak Laku

berjumlah RM 5,000.00

Perihal

(2)

No.

Prgn

(3)

No.

Rujkn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/k

Amanah

(7)

Tanggungan Plabur

n

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki

bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)

Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Cek takLaku -

D2346/

13.1.06

002C/28.1.06

50

10,000

5,000( - )

20,000 20,000

19,950

19,950

9,950

4,950( - )

10,000

(10,000)

10,000

-

-

20,000

19,950

9,950

9,950

4,950


14/25

CATATAN PELARASAN Terima nota kredit (Credit Advice) dari bank untuk sumbangan melalui

TT berjumlah RM 100,000.00

Perihl

(2)

No.

Prgn

(3)

No.Rujkn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/kAmanah

(7)

Tanggungan Plaburn

+ / -

(11)

Jumlah

Plaburn

(12)

Baki bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Smbgn

ASEA

11.2 S1023/

28.1.06

50

10,000

5,000

20,000

100,000

( + )

20,00019,950

19,950

9,950

4,950

104,950

( + )

10,000

(10,000)

10,000

-

-

20,00019,950

9,950

9,950

4,950

104,950

LA RA


15/25

PELABURAN Membuat pelaburan simpanan tetap di CIMB melalui Seksyen Pengurusan

Dana (SPD) sebanyak RM75,000.00

Prihal

(2)

No.

Prgn

(3)

No.Rujkn

(4)

U/niaga

A/k Semasa

Baki A/kAmanah

(7)

Tanggungan Plburn

+ / -

(11)

Jumlah

Plburn

(12)

Baki bersih

k/kini

(7-10-12)

(13)Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

BCBB- FD

12.6 W1234

50

10,000

5,000

-

20,000

100,000

-

20,00019,950

19,950

9,950

4,950

104,950

104,950

( = )

10,000

(10,000)

10,000

-

-

-

- 75K

( + )

75K

( + )

20,00019,950

9,950

9,950

4,950

104,950

29,950


16/25

PELABURAN Terima salinan penyata pemungut dari SPD bagi faedah pelaburan

berjumlah RM 2,625.00

Prihal

(2)

No.Prgn

(3)

No.Rujkn

(4)

U/niagaA/k Semasa

Baki A/kAmanah

(7)

Tanggungan Plburn

+ / -

(11)

JumlahPlburn

(12)

Baki bersihk/kini

(7-10-12)

(13)Dt

(5)

Kt

(6)

DKS

(8)

DJS

(9)

BSK

(10)

Fedah

- FD

Baki

h/b

11.5 K001/

30.1.06

50

10,000

5,000

-

20,000

100,000

-

2,625

( + )

20,000

19,950

19,950

9,950

4,950

104,950

104,950

107,575

( + )

107,575

10,000

(10,000)

10,000

-

-

-

- 75K

-

75,000

75,000

( = )

75,000

20,000

19,950

9,950

9,950

4,950

104,950

29,950

32,575

32,575


17/25


AMANAH

Melibatkan ruang debit atau kredit [Urusniagasemasa]

Terimaan

Perbelanjaan Membayar tanggungan

Catatan Pelarasan


18/25


AMANAH

Tidak melibatkan ruang debit atau kredit[Urusniaga semasa]

Melakukan tanggungan

Membatalkan tanggungan Melakukan pelaburan


19/25

MENYEMAK KETEPATAN

Baki Akaun Amanah

( - ) Tanggungan Belum

Selesai Kemas kini

( - ) Jumlah Pelaburan

Baki bersih kemas kini


20/25

BUKU DAFTAR PELABURAN SIMPANAN

TETAP AKAUN AMANAH

Merekodkan semua pelaburan Akaun Amanah


21/25

Nama Akaun Amanah :

No Kod Akaun Amanah :

Nama Nombor Tempoh Kadar Amaun Amaun No. Pembaharuan/ No

Institusi Resit (Bulan) Faedah Pelaburan Jumlah Faedah Penyata Keluaran ResitKewangan Dari Hingga (%) (RM) (RM) (RM) Pemungut Baru

(1) (2) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

DAFTAR PELABURAN SIMPANAN TETAP AKAUN AMANAH

Tarikh

(3)


22/25

CATATAN DI DAFTAR PELABURAN

SIMPANAN TETAP AKAUN AMANAH

1) Nama bank/ syarikat kewangan2) No. resit pelaburan daripada syarikat kewangan3) Tarikh u/niaga pelaburan4) Tempoh Pelaburan5) Kadar faedah pelaburan6) Amaun yang dilaburkan

7) Jumlah keseluruhan pelaburan mengikut bank/ syarikat kewangan8) Amaun faedah semasa matang yang dikemaskini di dalam buku tunai/ buku akaun

amanah jabatan9) No. penyata pemungut yang dikemaskini oleh JANM (SPD) bagi kemasukan faedah

pelaburan10) Pembaharuan atau pelaburan yang ditarik balik selepas matang

11) No. resit baru pelaburan sekiranya ada pembaharuan. Pembaharuan hendaklahdicatit semula di ruangan (1) dan seterusnya.


23/25

Pelaburan Membuat pelaburan simpanan tetap di BCBB melalui Seksyen Pengurusan Dana (SPD)

sebanyak RM75,000.00 dengan kadar faedah 3.5 % setahun. (No.resit 42401)

Nama

Ins.Kwngn

No.

resit

Tarikh Tmpoh

(Bulan)

Kadar

Faedh

(%)

Amun

Plburn

(RM) Amun

Faedh(RM)

No. P/P + /

-

No.

resitbaru

Dari Hingga

BCBB 42401 1.1.05 31.3.05 3 bln 3.5 75,000 75,000 656.25 P0101

HARTA MODAL INVENTORI &


24/25

HARTA MODAL, INVENTORI &

BEKALAN PEJABAT dll.

Harta modal, inventori dan bekalan pejabat yang dibelimelalui peruntukan amanah hendaklah diselenggarakansecara berasingan

Arahan pengendalian akaun amanah, kuasa, minit mesyuarat,

dokumen-dokumen urus niaga dll hendaklah disimpandengan sewajarnya


25/25

TERIMA KASIH

2. penyelenggaraan akaun amanah

Documents