Latihan Amali

SOALAN 1• PETIKAN ARAHAN AMANAH ”AKAUN AMANAH LATIHAN KHAS

• Sumber Kewangan dan Penggunaan Wang di dalam Akaun

• Akaun ini hendaklah dikreditkan dengan wang dari sumber-sumber berikut:

– Wang sumbangan daripada peserta kursus, orang ramai, persatuan-persatuan, pertubuhan-pertubuhan antarabangsa atau tempatan yang tidak dibiayai sepenuhnya oleh Kerajaan Malaysia

– Yuran pendaftaran dari peserta-peserta kursus.

– Bayaran makan/minum dan penginapan yang dikenakan kepada peserta kursus.

• Wang dalam akaun ini hendaklah digunakan bagi tujuan berikut:

– Perbelanjaan untuk penyediaan makan/minum, perjalanan dan penginapan peserta kursus/bengkel, penceramah-penceramah jemputan, para tetamu dan pegawai kursus

– Pembayaran elaun dan sagu hati kepada penceramah.

– Perbelanjaan untuk mengadakan persembahan kebudayaan dan perkhidmatan-perkhidmatan lain.

– Pembelian bahan-bahan pakai habis untuk mengadakan seminar/bengkel

Jabatan anda ( Kod Jab/PTJ = 111/105 ) telah menubuhkan satu akaun amanah yang dinamakan ”Akaun Amanah Latihan Khas’. Kod yang telah diperuntukan ialah 885380. Di bawah ini adalah urus niaga-urus niaga dalam bulan April.

BAKI PADA 01.04.2009: RM 1,023,440.65

11.04.09Membuat bayaran kepada Pn. Roslina bt Ameerudin- penceramah –RM600.00(Br.No.B1597) / En. Chang Yoot Ming – RM600.00(Br.No:B1598) –No.Perenggan Akaun Amanah: 12.1

12.04.09Sebanyak RM31,825.00 telah dimasukkan ke bank melalui penyata pemungut seperti berikut bagi kutipan Yuran Peserta Kursus –No.Perenggan Akaun Amanah: 11.2B1480-RM1260.00B1481-RM1765.00B1482-RM28800.00

20.04.09

Membuat bayaran kepada penceramah Pn. Idayazra bt Suri- RM 300 (Br. No. B1599)/Pn. Wan Yasima Wan Ali-RM 300 (Br. No B1600) dan Pn. Fatimah Bt Yunus-RM 500 ( Br. No. B1601)

30.04.09

Sebanyak RM 470.00 (PP No. B1483) telah dimasukkan bank – yuranpeserta kursus.

Anda dikehendaki:

1. Merekodkan urus niaga ke dalam Buku Akaun Amanah.

2. Sediakan Penyata Penyesuaian Berakhir April 2009

(Laporan Terperinci Amanah Bulan April 2009 bagi PTJ dilampirkan)

Laporan :C350 JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA Tarikh:05.02.2009

Kod

Transaksi :ZNGL012-POT1 JANM CAWANGAN PERAK Masa: 8:13:36

Pengguna

:80072008522

1 LAPORAN TERPERINCI AMANAH BULAN APRIL 2009 Muka Surat 41

Jabatan Membayar :111 JABATAN PERDANA MENTERI

Pusat Tanggungjawab Membayar :150102 POLITEKNIK UNGKU OMAR IPOH

Jenis

Dokumen

No.Rujukan

Dokumen

Tarikh

Dokumen

No.Dokumen

GFMASJabatan PTJ/PK Objek

Tempoh Semasa Kod

Kegunaan

JabatanDebit RM Kredit RM

Amanah :885380 - AMANAH LATIHAN KHAS

Baki bersih Awal pada 01/04/2009 1,023,440.65

D1 E0011 2.2.09 2470014540 111 107302 1,260.00

D1 E0012 2.2.09 2470014541 111 107302 1,765.00

D1 E0021 2.2.09 2470014542 111 107302 28,800.00

K1 E0128 2.2.09 2470014543 111 107302 600.00

K1 E0129 2.2.09 2470014544 111 107302 600.00

K1 E0032 2.2.09 2470014545 111 107302 300.00

K1 E0090 12.2.09 2470014547 111 107302 300.00

K1 A0051 18.2.09 2470014548 111 107302 500.00

Jumlah Tempoh Semasa 2,300.00 31,825.00

Jumlah Bersih Tempoh Semasa 1,052,965.65

Baki Bersih Kemaskini Pada 28/02/2009 1,052,965.65

Kunci Kod Jenis

Dokumen

D1-PP eSPKB

K1-BB eSPKB

JAWAPAN SOALAN 1BUKU AKAUN AMANAH

Nama akaun Amanah:AMANAH LATIHAN KHAS - APRIL

2009

No Kod Akaun Amanah:885380

No Kod Jab/PTJ :150102

Tarikh Perihal

No

Perenggan

Akaun

Amanah

No

Rujukan

Urusniaga Akaun

Semasa

Baki

Amanah

Tanggungan

+/-Jumlah

Plbrn

Baki Bersih

Kemaskini

Selepas

Ambilkira

Tanggungan

Belum Selesai

& PelaburanDt Kt

Dikenakan

Semasa

Dijelaskan

SemasaBaki

Selesai

Kmskini

[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13]

Baki pada 01.04.09 1,023,440.65 1,023,440.65

11.04.09 Roslina bt Ameerudin 12.1 B1597 600.00 1,022,840.65

Chang Yoot Ming 12.1 B1598 600.00 1,022,240.65

12.04.09 Peserta Kursus-(KSS) 11.2 B1480 1,260.00 1,023,500.65

11.2 B1481 1,765.00 1,025,265.65

11.2 B1482 28,800.00 1,054,065.65

20.04.09 Idayazra bt Suri 12.1 B1599 300.00 1,053,765.65

Wan Yasima Wan Ali 12.1 B1600 300.00 1,053,465.65

Fatimah bt Yunus 12.1 B1601 500.00 1,052,965.65

30.04.09 Peserta Kursus-(KSS) 11.2 B1483 - 470.00 1,053,435.65

2,300.00 32,295.00 1,053,435.65 1,053,435.65

SIJIL PENGESAHAN BAKI

AKAUN AMANAH

NO KOD AKAUN AMANAH: 885380

KOD JABATAN/PTJ: 111/150102

1 Adalah disahkan baki Akaun Amanah di atas mengikut Laporan Sistem Akaun Pusat/

Laporan Sistem Perakaunan Cawangan * adalah:-

1.1 Bersama dengan baki mengikut rekod Jabatan iaitu

1.2 Berbeza dengan baki mengikut rekod Jabatan dan disertakan

Penyata Penyesuaian Akaun Amanah bagi menerangkan perbezaan tersebut

2 Adalah disahkan Baki Buku Akaun Amanah Jabatan ** adalah:

2.1 Bersamaan dengan rekod/penyata bank iaitu RM…..

2.2 Berbeza dengan rekod/penyata bank dan disertakan Penyata Penyesuaian

Bank bagi menerangkan perbezaan tersebut

3 Adalah disahkan bahawa AP 155 dipatuhi:

3.1 Akaun Amanah ini masih diperlukan

3.2 Akaun Amanah ini tidak diperlukan lagi

( Nama Pegawai / Jawatan )

Cop Jabatan

Nota

* potong mana yang tidak berkenaan

** hanya untuk Akaun Amanah yang dibenarkan menggunakan akaun bank sendiri selain

dari bank JANM

sila tandakan dikotak yang berkenaan

PENYATA PENYESUAIAN AKAUN AMANAH

AKAUN AMANAH

NO KOD DEPOSIT: 885380

KOD JAB/ PTJ:111/150102

SEPERTI PADA:APRIL 2009

Baki mengikut Buku Akaun Amanah Jabatan / PTJ - kredit* RM 1,053,435.65

TAMBAH

Kredit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh RM -

PTJ/PK yang menyelenggarakan akaun amanah ( Senarai A )

Debit di buku PTJ/PK yang menyelenggara akaun yang tiada RM - RM -

diambilkira di dalam akaun Pejabat Pembayar ( Senarai B )

RM 1,053,435.65

KURANG

Debit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh RM -

PTJ/PK yang menyelenggara akaun amanah ( Senarai C )

Kredit di buku PTJ/PK yang menyelenggara akaun yang tiada RM 470.00 RM 470.00

diambilkira di dalam akaun Pejabat Pembayar ( Senarai D )

Baki mengikut akaun Pejabat Pembayar Debit /Kredit* RM 1,052,965.65

SENARAI D

PENYATA KREDIT DI BUKU AMANAH PTJ/PK YANG

MENYELENGGARA AKAUN AMANAH YANG TIDAK DIAMBILKIRA

OLEH PEJABAT PEMBAYAR

BULAN: APRIL 2009

JABATAN:111

PTJ/PK:150102

KOD AMANAH:885380

BilTarikh

Dokumen

No. Ruj.

Dokumen Butiran Amaun

1 30.04.09 B1483 Peserta Kursus 470.00

JUMLAH 470.00

SOALAN 2

• Jabatan anda ( Kod Jab/PTJ = 111/107302) telah mengendalikan AkaunDeposit. Kod yang telah diperuntukkan ialah 873004. Di bawah ini adalahurus niaga - urus niaga dalam bulan Februari 2009.

• Terimaan2.2.09

Kumar Jaspal Quah & AishahRM1000.00 , No Rt 0410027895 , No Kira-kira 0400168, Guamam No 3-76-1748-08

K.L Choy & CoRM250.00, No Rt 4100279300,No Kira-kira 0400169, Guamam No 1-52-2513-04

Mustafa Al Bakri IsmailRM70.00, No Rt 0410024048,No Kira-kira 0400170, Guamam No 545/83

• 6.2.09

Faizal Azman & Associates

RM250.00, No Rt 4100274166,

No Kira-kira 0400171, Guamam No 3-53-1849-02

12.2.09

Tg Azlina Azlan Shah & Azhar

RM2000.00, No Rt 4100274724,

No Kira-kira 0400174, Guamam No 76-1843-08

29.2.09

Ng Chee Kong & Co

Rm250.00, No Rt 4100275335,

No Kira-kira 0400189, Guamam No 53-337-01

BAYARAN 2.2.09

Ng. Poh Tat & CoRM1000.00, Br. No E0128, No Rt 6100190387, Guamam No 74-54-2008

Shima Rajandran Dominic & Co – RM 944.00Nik Kamlil Nik Ngah – RM 40.00Komisen Mahkamah – RM16.00Br. No E0129, No Rt 6100188336, Guamam No 76-695-2008

20.2.09 Mad Diah Das & CoRM10,000.00, Br No E1031, No Rt 6100188376, Guamam No 76-143-2008

25.2.09 Dorairaj Low & ThyeRM1,000.00 , Br No E1032,No Rt 6100175315 , Guamam No 76-137-2008

Anda dikehendaki:1. Merekodkan urus niaga ke dalam Buku Akaun

Deposit. 2. Sediakan Penyata Penyesuaian Berakhir Februari

2009(Laporan Terperinci Amanah/ Penyata KemaskiniBulan Februari 2009 bagi PTJ dilampirkan)

PENYATA KEMASKINI AKAUN DEPOSIT TAHUN 2009

KOD DEPOSIT:73004

BULAN TERIMAAN BAYARAN BAKI KEMASKINI

Baki 1.1.09 2,274,286.46

JAN 4,500.00 7,500.00 2,271,286.46

FEB 3,820.00 13,000.00 2,262,106.46

Baki 28.2.09 8,320.00 20,500.00 2,262,106.46

Laporan :C350 JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA Tarikh:05.02.2009

Kod Transaksi :ZNGL012-POT1 JANM CAWANGAN PERAK Masa: 8:13:36

Pengguna :800720085221 LAPORAN TERPERINCI AMANAH BULAN FEB 2009

Muka

Surat 41

Jabatan Membayar :111 JABATAN PERDANA MENTERI

Pusat Tanggungjawab Membayar :107302 MAHKAMAH SESYEN IPOH

Jenis DokumenNo.Rujukan

Dokumen

Tarikh

Dokumen

No.Dokumen

GFMASJabatan PTJ/PK Objek

Tempoh Semasa

Debit RM Kredit RM

Amanah :873004 - DEPOSIT MAHKAMAH RENDAH -BARU

Baki bersih Awal pada 01/02/2009

2,271,286.46

D1 E0011 2.2.09 2470014540 111 107302 1,000.00

D1 E0012 2.2.09 2470014541 111 107302 250.00

D1 E0021 2.2.09 2470014542 111 107302 70.00

K1 E0128 2.2.09 2470014543 111 107302 1,000.00

K1 E0129 2.2.09 2470014544 111 107302 1,000.00

D1 E0032 2.2.09 2470014545 111 107302 250.00

D1 E0090 12.2.09 2470014547 111 107302 2,000.00

D1 A0051 18.2.09 2470014548 111 107302 400.00

Jumlah Tempoh Semasa 2,000.00 3,970.00

Jumlah Bersih Tempoh Semasa 2,273,256.46

Baki Bersih Kemaskini Pada 28/02/2009 2,273,256.46

Kunci Kod Jenis Dokumen

D1-PP eSPKB

K1-BB eSPKB

Tarikh

Date

Resit

Penaruhan

Deposit

Receipt No

Kira-Kira

No.

Account

No

Guaman No.

Suit No

Nama Penaruh

Name of Depositor

Banyaknya

RM

Amount

Tandatangan

ringkas

pemungut

Initial of

Collector

Banyaknya

dibayar ke

dalam

Perbendaharaan

NO

P/PEMUNGUT

Amaunt paid

into Treasury

2.2.09 0410027895 0400168 3-76-1748-08 Kumar Jaspal Quah & Aishah 1,000.00 E0011

4100273900 0400169 1-52-2513-04 K.L. Choy & Co 250.00 E0012

0410024048 0400170 545/83 Mustafa Al Bakri Ismail 70.00 E0021

6.2.09 4100274166 0400171 3-53-1849-02 Faizal Azman & Associates 250.00 E0032

12.2.09 4100274724 0400174 76-1843-08 Tg Azlina Azlan Shah & Azhar 2,000.00 E0090

29.2.09 4100275335 0400189 53-337-01 Ng Chee Kong & Co 250.00 E0166

BUKU AKAUN DEPOSIT-TERIMAAN FEBUARI 2009KOD DEPOSIT: 873004

JAWAPAN SOALAN 2

(Mahkamah 4-Pin.4/87)

(Courts 4-Rev.4/87)

DEPOSIT YANG DIKELUARKAN, KEHAKIMAN, MAHKAMAH MAJISTRET

TINGGI

WITHRAWALS, JUDICIAL, MAGISTRATE`S

SUPREME

Tarikh

Date

Baucer

No

Voucher

No

Resit

Penaruhan

Deposit

Receipt No

Kira-Kira

No.

Account

No

Guaman No.

Suit No

Nama Penerima

Name of Payee

Banyaknya

Amount

RM

Tandatangan

ringkas

pemungut

Initial of

Collector

2.2.09 E0128 6100190387 0400084 74-54-2008 Ng. Poh Tat & Co 1,000.00

E0129 6100188336 0400050 76-695-2008 Shima Rajandran Dominic & Co 944.00

Nik Kamlil Nik Ngah 40.00

Komisen Mahkamah 16.00

20.2.09 E0131 6100188376 0400055 76-143-2008 Mad Diah Das & Co 10,000.00

25.2.09 E0132 6100175315 0280169 76-137-2008 Dorairaj Low & Thye 1,000.00

JUMLAH 13,000.00

3-76-1478-08 1-52-2513-04

No. Kira-Kira:0400168 No. Kira-Kira:0400169

Nama:Kumar Jaspal Quah & Aishah Nama:K.L.Choy & Co

Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan

2.2.09 Kumar Jaspal Quah 0411027895 1,000.00 2.2.09 K.L.Choy & Co 4100273900 250.00

& Asihah

545/83 3-53-1849-02

No. Kira-Kira: 0400170 No. Kira-Kira: 0400171

Nama:Mustafa al Bakiri

Ismail

Nama:Faizal Azman &

Associates

Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan

2.2.09

Mustafa Al Bakri

Ismail 0410024048 70.00 6.2.09 Faizal Azman & 4100274166 250.00

Associates

LEJAR DEPOSIT

76-1843-08 53-337-01

No. Kira-Kira:0400172 No. Kira-Kira: 04100173

Nama:Tg. Azlina Azlan shah & Azhar Nama: Ng Chee Kong & co

Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan

12.2.09 Tg.Azlina Azlan Shah 4100274724 2,000.00 29.2.09 Ng Chee Kong & Co 4100275335 250.00

& Azhar

74-54-2008 76-695-2008

No. Kira-Kira: 040084 No. Kira-Kira: 040050

Nama: Ng .Poh Tat & Co Nama: Shima Rajandran Dominic & Co

Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan

28.3.2008 Ng. Poh Tat & Co 6100190387 1,000.00 2.2.2008 Shima Rajandran Dominic 6100188366 1,000.00

& Co

2.2.09 Ng. Poh Tat & Co E0128 1,000.00

2.2.09 Shima Rajandran Dominic E0129 944.00

Nik Kamil Nik Ngah 40.00

Komisen Mahkamah 16.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

76-143-2008 76-137-2008

No. Kira-Kira: 0400055 No. Kira-Kira: 0280169

Nama:Mad Diah Das & Co Nama:Dorairaj Low & Thye

Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan Tarikh Butir-Butir

No. Resit

Deposit atau

No. Baucer

Deposit Dikeluarkan

15.5.2008 Mad Diah Das & Co 6100188376 10,000.00 13.5.2008 Dorairaj Low & Thye 6100175315 1,000.00

20.2.09 Mad Diah Das & Co E0131 10,000.00 25.2.09 Dorairaj Low & Thye E0132 1,000.00

10,000.00 10,000.00 1,000.00 1,000.00

SIJIL PENGESAHAN BAKI

AKAUN DEPOSIT

NO KOD DEPOSIT: 873004

KOD JABATAN/PTJ: 111/107302

SEPERTI PADA: FEB 2009

1 Adalah disahkan baki akaun deposit di atas mengikut laporan Sistem Akaun Pusat/

Laporan Sistem Perakaunan Cawangan * adalah:

Bersamaan dengan baki mengikut rekod jabatan RM…………

Berbeza dengan baki mengikut rekod jabatan dan disertakan

penyata penyesuaian bagi menerangkan perbezaan tersebut

2 Adalah disahkan bahawa Arahan-arahan Perbendaharaan seperti di bawah dipatuhi:

(AP155) Akaun ini masih diperlukan

(AP159)Baki dalam akaun subsidiari Jabatan disesuaikan dengan

Akaun Utama Jabatan ini

(AP162) Tindakan ke atas akaun deposit yang tidak dituntut selepas 12 bulan

( )

Pegawai Pengawal

Cop Jabatan

PENYATA PENYESUAIAN AKAUN DEPOSIT

AKAUN DEPOSIT

NO KOD DEPOSIT: 873004

KOD JAB/ PTJ:111/107302

SEPERTI PADA:FEBRUARI 2009

Baki mengikut Buku Akaun Amanah Jabatan / PTJ - kredit* RM 2,262,106.46

TAMBAH

Kredit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh RM 400.00

PTJ/PK yang menyelenggarakan akaun amanah ( Senarai A )

Debit di buku PTJ/PK yang menyelenggara akaun yang tiada RM 11,000.00

diambilkira di dalam akaun Pejabat Pembayar ( Senarai B )

Debit dibuku PTJ/PK yang menyelenggara

akaun amanah ( Senarai E )

a) Baki tahun lepas yang belum dibawa kehadapan RM

b) Baki tahun lepas yang tidak dibawa kehadapan RM RM 11,400.00

RM 2,273,506.46

KURANG

Debit di akaun Pejabat Pembayar yang tiada diambilkira oleh RM -

PTJ/PK yang menyelenggara akaun amanah ( Senarai C )

Kredit di buku PTJ/PK yang menyelenggara akaun yang tiada RM 250.00

diambilkira di dalam akaun Pejabat Pembayar ( Senarai D )

Kredit di buku PTJ/PK yang menyelenggara

akaun amanah ( Senarai E )

a) Baki tahun lepas yang belum dibawa kehadapan RM

b) Baki tahun lepas yang tidak dibawa kehadapan RM RM 250.00

Baki mengikut akaun Pejabat Pembayar Debit /Kredit* RM 2,273,256.46

SENARAI A

PENYATA KREDIT DI PEJABAT PEMBAYAR YANG

TIDAK DIAMBILKIRA OLEH PTJ/PK YANG

MENYELENGGARA AKAUN AMANAH

BULAN:FEBRUARI 2009

JABATAN:111

PTJ/PK:107302

KOD AMANAH:873004

BilTarikh

Dokumen

No. Ruj.

DokumenButiran Amaun

1 18.02.09 A0051 Kutipan dibawah Kod 873003 caj 400.00

873004

JUMLAH 400.00

SENARAI B

PENYATA DEBIT DI BUKU AKAUN AMANAH PTJ/PK YANG

MENYELENGGARA AKAUN AMANAH YANG TIDAK DIAMBILKIRA

OLEH PEJABAT PEMBAYAR

BULAN: FEBRUARI 2009

JABATAN:111

PTJ/PK:107302

KOD AMANAH:873004

BilTarikh

Dokumen

No. Ruj.

DokumenButiran Amaun

1 2.2.09 E0131 Mad Diah Das & Co 10,000.00

2 25.2.09 E0132 Dorairaj Low & Thye 1,000.00

JUMLAH 11,000.00

SENARAI D

PENYATA KREDIT DI BUKU AMANAH PTJ/PK YANG

MENYELENGGARA AKAUN AMANAH YANG TIDAK DIAMBILKIRA

OLEH PEJABAT PEMBAYAR

BULAN: FEBRUARI 2009

JABATAN:111

PTJ/PK:107302

KOD AMANAH:873004

BilTarikh

Dokumen

No. Ruj.

Dokumen Butiran Amaun

1 29.2.09 E0166 250.00

JUMLAH 250.00

JOM KITA

PI….

MAKANSOLAT