topik 4 perancangan dan ramalan kewangan

8/11/2019 TOPIK 4 Perancangan Dan Ramalan Kewangan

1/12

TOPIK 4 :

PERANCANGAN DANRAMALAN KEWANGAN

Oleh:

En. Rozaini Bin Abu Bakar

Jabatan Kemahiran HidupIPG Kampus Tuanku Bainun


2/12

PENGENALAN

Perancangan dan ramalan kewangan

berperanan menentukan keperluan

kewangan firma di masa hadapan


3/12


4/12

PENYATA PERANCANGAN

KEWANGAN Membuat perancangan - Menentukan jumlah jualan @

mengenalpasti jumlah pelanggan.

Mengenalpasti aset dan belanja yg perlu. Cth berapa byk

bhn mentah yg perlu, berapa ramai pekerja, berapakah

belanja utk promosi

Firma boleh guna pengalaman yg lepas sbg panduan

Ramalan dibuat dlm dua penyata proforma iaitu proforma

penyata pendapatan & proforma lembaran imbangan

Kedua2 penyata ini digunakan sbg asas utk menyediakan

belanjawan tunai


5/12

PROFORMA PENYATA PENDAPATAN

Merupakan penyata yg pertama dilakukan hasil drpperancangan firma

Meramal pendapatan yg akan diperolehi & pendapatan ygakan dilaburkan semula.

Meramal jumlah keuntungan atau kerugian dan jugakeperluan pembiayaan

Memerlukan ramalan jualan, kos operasi, bayaranfaedah, cukai serta jumlah dividen yg akan dibayar

Biasanya kos dan bayaran keluar akan meningkat jikaramalan jualan meningkat pd kadar yg sama. Cth syarikatramal jualan meningkat 15%, belanja yg terlibat scrlangsung dgn jualan juga meningkat 15%

Cth proforma penyata pendapatan
http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsx


6/12


7/12

BELANJAWAN TUNAI

Merupakan satu alat kawalan.

Satu penyata terperinci yang menunjukkan kedudukan

tunai firma.

Disediakan apabila merancang penggunaan dana. Bukan penyata pendapatan- hanya melibatkan

penerimaan dan pembayaran.

Lazimnya disediakan untuk tempoh enam bulan atau satu

tahun. Tiga komponen penting dalam Belanjawan Tunai ialah

Penerimaan Tunai, Pembayaran Tunai dan Baki Tunai

Cth belanjawan tunai
http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_5/proforma%20penyata%20kewangan.xlsx


8/12

Belanjawan tunai selain sebagai alat perancangan, jugamerupakan sebagai alat kawalan.

Belanjawan tunai amat penting untuk mengawal keluar masukwang bagi memastikan syarikat mempunyai tunai yang

mencukupi bagi menyelesaikan tuntutan tunai dari pembekal,pekerja ( gaji dan upah ), kerajaan ( cukai ) dan pembekal.

Belanjawan tunai boleh memastikan kewangan syarikatberjalan dengan lancar sepanjang tempoh perancangan.

Contohnya pencapaian sebenar dapat dibandingkan denganapa yang dirancang. Sekiranya terdapat perbezaan jumlah bakitunai seperti yang dirancang, perubahan perlu dibuat supayakembali kepada apa yang dirancang.

PERANAN BELANJAWAN TUNAI


9/12


10/12

Soalan Tutorial:

Penyediaan Belanjawan Tunai.Zack Enterprice mengangarkan jualan dan belian bagi 3 bulan akan

datang iaitu dari bulan Februari hingga bulan April 20x3. Pengalaman lalu

menunjukkan bahawa jualan tunai perniagaan adalah 20%, manakala selebihnya

adalah jualan kredit yg dipungut sebulan kemudian

Apabila membuat belian inventori, Zack biasanya membayar 50% ada

masa pembelian dan bakinya dibayar pada bulan yg berikutnya. Belanja upahsetiap bulan yg dijangkakan adalah 10% daripada jualan bulan yg sama.Belanja

pengangkutan sebulan ialah RM4000 dan belanja pentadbiran dianggarkan

sebanyak RM25 000 sebulan.

En. Zack bercadang untuk membeli sebuah lori kecil yg berharga RM60

000 secara sewa beli pada bulan Februari. Perjanjian sewa beli tersebut

memerlukan bayaran muka sebanyak 20% pada masa pembelian dengan

ansuran bulanan sebanyak RM2 000 bermula pada bulan Mac. Setelah

mendapat lori baru, En. Zack akan menjual lorinya yg lama dengan serta merta.

Beliau menganggarkan aliran tunai bersih daripada jualan lori itu adalah

berjumlah RM5 000.


11/12

Samb..

BULAN JUALAN (RM) BELIAN (RM)Februari 120 000 80 000

Mac 160 000 60 000

April 100 000 60 000

Anda dikehendaki menyediakan Belanjawan Tunai bagi tiga bulan yangberakhir 30 April 20x3

Baki tunai pada akhir bulan Januari ialah RM10 000. Jualan dan

belian untuk bulan Januari masing-masing ialah RM100 000 dan RM70 000.

Anggaran jualan dan belian untuk tiga bulan akan datang adalah seperti yg

berikut:-


12/12

SEKIAN

topik 4 perancangan dan ramalan kewangan

Documents