taklimat penutupan akaun tahun 2017

Healthy Accounting Passionately @ Your Service

Bahagian Akaun, Kementerian Kesihatan Malaysia

TAKLIMAT PENUTUPAN

AKAUN TAHUN 2017



SKOP TAKLIMAT

Tindakan PTJ bagi Penutupan Akaun Tahun 2017

Tindakan PTJ pada awal Tahun 2018



TERIMAAN • Penutupan Buku Tunai • Penyediaan Penyata Pemungut • Tatacara Membankkan Pungutan Pada 29 Disember 2017 • Wang Tunai Perjalanan – Cash-in-transit (CIT)

PANJAR

• Penutupan Buku Tunai Panjar • Baucar Rekupmen Terakhir • Sijil Perakuan Panjar – Runcit dan Khas Hospital



TERIMAAN



TEMPOH CUTOVER 1GFMAS (TERIMAAN)

01 – 05 Januari 2018

01 Jan 2018

GFMAS TEMPOH CIT

GFMAS

1GFMAS

(GO LIVE)

Sehingga 31

Disember 2017



KUTIPAN TERIMAAN TAHUN 2017

PTJ

Kutipan diterima sebelum

jam 11 pagi pada 29

Disember 2017

Diperakaun-kan di bank

RHB di Cawangan Utama KL

PTJ eSPKB & eTerimaan –

Pastikan kutipan diterima telah

disediakan Penyata Pemungut sehingga

Perakuan 2

Sehingga tempoh CIT, kutipan tahun

2017 diperakaunkan dalam Akaun Bank GFMAS

Kutipan tahun 2018

diperakaunkan dalam Akaun

Bank 1GFMAS

(Modul AR)

Semua Pejabat Pemungut hendaklah

memastikan Buku Tunai DITUTUP

selewat-lewatnya pada 31 Disember

2017 (Ahad)

Sebelum jam 11.00

pagi pada 29/12/2017



PENYEDIAAN PENYATA PEMUNGUT (PP) CASH IN

TRANSIT (CIT) JENIS ‘D3’ DALAM TEMPOH CIT

(1-5 Januari 2018)

Resit bagi kutipan tahun 2017 belum

disediakan PP

PP eSPKB & eTerimaan

berstatus 1 atau 2 perlu dihapuskan

PP eSPKB & eTerimaan

berstatus 6 atau 7 perlu dibatalkan

PTJ perlu menyediakan PP CIT (D3)

sehingga Perakuan 2 dalam tempoh

1-5 Jan 2018



Terimaan Dikenalpasti & Tidak

Dikenalpasti

SENARAI TERIMAAN KKM AS AT 15.11.17.xlsx

SENARAI TERIMAAN KKM AS AT 15.11.17.xlsx



TERIMAAN BAYARAN BALIK DAN PERMOHONAN BARU BAGI

PINJAMAN KOMPUTER, KENDERAAN ATAU PENDAHULUAN

• Sebarang penyelesaian awal pinjaman/pendahuluan semasa tempoh

blackout iaitu 15 November 2017 hingga 28 Februari 2018 pemberhentian

potongan gaji tidak akan dibuat.

• Permohonan lengkap bagi pinjaman komputer/kenderaan persekutuan perlu

dihantar selewat-lewatnya pada 23 November 2017 (Khamis) ke Bahagian

Akaun, KKM untuk diproses. Permohonan yang diterima selepas tarikh ini

akan diproses pada tahun hadapan.



PANJAR



TEMPOH CUTOVER 1GFMAS (PANJAR)

09 hingga 31 Disember 2017 – Tiada perbelanjaan

dibenarkan

01 Jan 2018 – Modul CM & AP

eSPKB/

GFMAS BLACKOUT

1GFMAS

(GO LIVE)

Sehingga 08 Disember

2017 – Baucar

Rekupmen Terakhir



Arahan Operasi Cutover Panjar

o Memastikan baki wang tunai di tangan dan bank panjar berada pada nilai

apungan pada 31 Disember 2017.

o Jumlah rekupmen terakhir yang dibuat tidak boleh melebihi amaun

Apungan Panjar yang diluluskan.

o Pastikan baucar-baucar rekupmen panjar berstatus 8 selewat-lewatnya

pada 11 Disember 2017 (Isnin).

o PTJ hendaklah menunaikan rekupmen panjar dalam tempoh 14 hari dari

tarikh rekupmen diterima bagi memastikan Akaun Transit kosong pada 31

Disember 2017.



Arahan Operasi Cutover Panjar

o Pembayaran melalui panjar dan rekupmen akhir tidak dibenarkan dalam

tempoh blackout.

o Sekiranya terdapat keperluan perbelanjaan panjar dalam tempoh blackout,

pembayaran melalui panjar tertakluk kepada kebenaran BPOPA (Hanya

pembayaran panjar bersumberkan amanah atau deposit sahaja).

o Semua pembayaran dan rekupmen yang dibuat dalam tempoh blackout perlu

dilakukan secara manual dan direkodkan di dalam Buku Tunai (Dummy)

secara berasingan.

o Semua transaksi yang terlibat perlu dikemaskini di dalam sistem hospital atau

1GFMAS (modul CM) selewat-lewatnya 5 Januari 2018.



SIJIL PERAKUAN PANJAR

Semua pemegang panjar hendaklah mengemukakan Sijil Perakuan Panjar

dan dokumen-dokumen sokongan seperti di Jadual 1 ke Bahagian Akaun

KKM selewat-lewatnya pada 12 Januari 2018 (Jumaat).

Kemukakan sebanyak 3 salinan ASAL bagi Panjar Wang Runcit (PWR)

dan 4 salinan ASAL bagi Panjar Khas (PK).

Sijil Perakuan ini hendaklah mengikut format yang ditetapkan oleh JANM.

Sekiranya pemegang panjar gagal mengemukakan Sijil Perakuan Panjar

dan dokumen sokongan, Sekatan Kod Vendor akan dilakukan dan baucar

bayaran rekupmen tidak dapat disediakan.



Jadual 1 – Sijil Perakuan Panjar dan Dokumen Sokongan

BIL. DOKUMEN PANJAR KHAS PWR

1. Sijil Perakuan Panjar √

(Lampiran A3)

√

(Lampiran A6)

2. Penyata Penyesuaian Bank √

(Lampiran A3.3) -

3. Penyata Penyesuaian Panjar √

(Lampiran A3.4) -

4. Penyata Bank √ -

5. Baucar-baucar Bayaran bagi rekupmen

terakhir (Status 8) √ √

6. Salinan Buku Tunai Panjar yang disahkan √ √

7. Salinan Laporan C350/FBL1N yang disahkan √ √



TERIMA KASIH



AKAUN AMANAH



Tindakan Pusat Tanggungjawab (PTJ) :

Memastikan Buku Akaun Amanah diselenggara dengan lengkap dan

kemaskini selaras dengan posedur kewangan yang berkuatkuasa.

Memastikan akaun amanah berbaki kredit.

Menyediakan jurnal pelarasan bagi kesilapan caj kod sekiranya perlu

selewat-lewatnya pada 15 Disember 2017 (Jumaat).

PENUTUPAN AKAUN AKHIR TAHUN BAGI

TAHUN KEWANGAN 2017




(Dokumen yang perlu dikemukakan ke Jabatan Audit Negara)

Menyediakan PTB bagi Tahun berakhir 31 Disember 2017 (Disember

Tambahan) bagi akaun amanah dan ditandatangani oleh Ketua

Jabatan/PTJ.

Memastikan PTB disediakan mengikut Format PTB (Lampiran J1,

WP10.4)

PENYATA TERIMAAN & BAYARAN

AKAUN AMANAH (PTB)




(Dokumen yang perlu dikemukakan ke Jabatan Audit Negara)

Mengemukakan empat (4) salinan asal lengkap PTB kepada Ketua Audit

Negara seperti alamat dibawah sebelum atau pada 31 Mac 2018:-

Ketua Audit Negara

Jabatan Audit Negara, Cawangan Audit Kesihatan

Aras 6, Blok E1, Kompleks E

Pusat Pentadbiran Kerajaan Persekutuan

62590 Putrajaya

(u.p.: Puan Noor Aslinda binti Nasron)


AKAUN AMANAH (PTB)



Tindakan Pusat Tanggungjawab (PTJ),

( Dokumen yang perlu dikemukakan ke Bahagian Akaun, KKM) :

Mengemukakan satu (1) salinan asal lengkap PTB kepada Bahagian Akaun

KKM sebelum atau pada 31 Mac 2018.

Mengemukakan bersama-sama Sijil Pengesahan Baki, Penyata Penyesuaian

Akaun Amanah, Buku Akaun Amanah dan Laporan C350 yang telah

disahkan. (1 salinan sahaja)


AKAUN AMANAH (PTB)



SENARAI PTJ IPKKM YANG

MEMPUNYAI AKAUN AMANAH

BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL PTJ TERLIBAT

1. 857700/

857701

Kumpulan Wang Amanah Tabung Bantuan

Perubatan - 010306 - Bahagian Kewangan

2. 875501 Akaun Terimaan Tidak Diperuntukan (ATTD) - 010305 - Bahagian Akaun

3. 886304 Akaun Amanah WHO Award Bagi Projek

Penyelidikan Dan Latihan Di IPP - 190201 – Institut Penyelidikan Perubatan

4. 886305 Akaun Amanah South East Asian Minister Of

Education Organization Tropical Medicine - 190201 – Institut Penyelidikan Perubatan

5. 886324 Akaun Amanah Rangkaian Negara Islam

Bagi Perubatan Tropika, IPP KKM - 190201 – Institut Penyelidikan Perubatan

6. 886325 Akaun Amanah Anugerah Tempatan Bagi

Projek Penyelidikan Dan Kajian Di IPP - 190201 – Institut Penyelidikan Perubatan





BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL PTJ TERLIBAT

7. 886327 Akaun Amanah Institut Pediatrik Hospital

Kuala Lumpur - 240501 – Institut Pediatrik, HKL

8. 886342 Akaun Amanah Pusat Darah Negara - 250101 – Pusat Darah Negara

9. 886336 Akaun Amanah Program Latihan

Pengendalian Makanan -

011701 – Bahagian Keselamatan

& Kualiti Makanan

10. 886337

Akaun Amanah Effectiveness In Angle

Closure Glaucoma of Lens Extraction

(EAGLE)

- 240201 – Hospital Kuala Lumpur

11. 886338

Akaun Amanah Pembiayaan Kos

Rawatan, Ubat-Ubatan Dan Peralatan

Bagi Rawatan Pesakit Kanser

- 010501 – Bahagian Perkhidmatan

Farmasi

12. 886339 Akaun Amanah Penyelidikan Klinikal KKM - 240401 – Pusat Penyelidikan

Perubatan (CRC)





BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL PTJ TERLIBAT

13. 886333

Akaun Amanah Projek-

Projek Jangka Pendek

Kementerian Kesihatan

Malaysia

5131

5114

5133

5083

5127

5136

5137

010806 – Makmal Kesihatan Awam Kebangsaan

170201 – Institut Kesihatan Umum

170201 – Institut Kesihatan Umum

190201 – Institut Penyelidikan Perubatan

230201 – Biro Pengawalan Farmaseutikal Kebangsaan

010803 – Bahagian Kawalan Penyakit


14. 886301

Akaun Amanah Bagi

Menghadiri Atau

Menganjurkan Bengkel,

Persidangan, Mesyuarat,

Seminar, Kursus Serta

Latihan Tempatan Dan

Antarabangsa

1256

1260

1259

010501 - Bahagian Perkhidmatan Farmasi


011701 – Bahagian Keselamatan & Kualiti Makanan





BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL PTJ TERLIBAT

15. 886334 Akaun Amanah Institut Kesihatan

Negara (NIH) KKM

8004

8008

8001

8005

8009

010806 – Makmal Kesihatan Awam

Kebangsaan

010806 – Makmal Kesihatan Awam

Kebangsaan




16. 886344 Akaun Amanah Institut Latihan KKM

44001

44025

010605 - Kolej Sains Kesihatan Bersekutu

Sungai Buloh

010631 – Kolej Juruteknologi Makmal

Perubatan

17. 886314

Akaun Amanah Untuk Pembelian

Alat Kelengkapan, Kemudahan Dan

Perkhidmatan Di Hospital Kerajaan

44000

30000

010701 – Bahagian Perkembangan

Perubatan

240201 – Hospital Kuala Lumpur





BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL

PTJ TERLIBAT

18. 886340

Akaun Amanah Perkhidmatan

Penyediaan Laporan Perubatan &

Perkhdimatan Rawatan Perubatan Di

Bawah Skim Perkhidmatan Pesakit

Bayar Penuh Di Hospital Kerajaan

9061

9234

9233

9001

9002

9164

9235

9281

9272

240201 – Hospital Kuala Lumpur

240301 – Institut Perubatan Respiratori

250101 – Pusat Darah Negara

270101 – Hospital Putrajaya

270101 – Hospital Putrajaya

270401 – PKD Putrajaya

270501 – Hospital Rehabilitasi Cheras

279901 – Jab. Kesihatan WPKL

290101 – Institut Kanser Negara





BIL. KOD

AKAUN NAMA AKAUN

KOD

KECIL PTJ TERLIBAT

19. 886341

Akaun Amanah

Penilaian, Pengiktirafan

Akreditasi dan

Pemeriksaan Amalan

Perkilangan Baik

4004

4002

4005

4001

010501 - Bahagian Perkhidmatan Farmasi

010701 – Bahagian Perkembangan Perubatan

011701 – Bahagian Keselamatan & Kualiti Makanan

230201 – Biro Pengawalan Farmaseutikal

Kebangsaan



RUJUKAN

Pekeliling Perbendaharaan Bil. WP 10.4/2013– Tatacara Pengurusan

Akaun Amanah Yang Ditubuhkan Di Bawah Seksyen 9, Akta Tatacara

Kewangan 1957 (Penyata Terimaan dan Bayaran - Lampiran J).

Surat Bahagian Akaun – Penghantaran Penyata Terimaan Dan Bayaran

(PTB) Bagi Akaun Amanah Di Bawah Kementerian Kesihatan Malaysia

(KKM) rujukan KKM.BA/UAD/005 JLD.2 Bil. (9) bertarikh 9 Oktober

2017.

WP10.4 Tatacara Pengurusan Akaun Amanah.pdf







Surat PTB & SBP 2015.pdf















PTB 2014.pdf



AKAUN DEPOSIT




TAHUN KEWANGAN 2017


Memastikan Buku Daftar Akaun Deposit diselenggara dengan lengkap dan

kemaskini mengikut tatacara kewangan yang berkuatkuasa.

Memastikan akaun deposit adalah berbaki kredit.

Menyediakan jurnal pelarasan bagi kesilapan caj kod atau pelarasan ke

akaun hasil sekiranya perlu selewat-lewatnya pada 15 Disember 2017

(Isnin).




TAHUN KEWANGAN 2017


Memastikan rekupmen panjar khas bagi kod-kod deposit tertentu

diambilkira selewat-lewatnya pada 08 Disember 2017 (Isnin).

Menyediakan Senarai Baki Pendeposit (SBP) seperti pada 31 Disember

2017 (Disember Tambahan) bagi semua akaun deposit.



SENARAI AKAUN DEPOSIT TAHUN 2017

BIL KOD AKAUN NAMA AKAUN

1. 872310 Deposit Kuarters Kerajaan

2. 875537 Deposit Bayaran Kepada Commerce Dot Com (CDC)

3. 876302 Deposit Bayaran Cagaran Hospital – Warganegara

Malaysia

4. 876303 Deposit Bayaran Cagaran Hospital – Warganegara Asing

5. 876307 Deposit Pesakit Bayar Penuh – Warganegara Malaysia

6. 876308 Deposit Pesakit Bayar Penuh – Warganegara Asing

7. 876908 Deposit Peralatan Pesakit



SENARAI AKAUN DEPOSIT TAHUN 2017

BIL KOD AKAUN NAMA AKAUN

8. 879501 Deposit Am

9. 879502 Deposit Tender

10. 879503 Deposit Cagaran

11. 879504 Deposit Kantin

12. 879505 Deposit Cagaran Sewa Bangunan

13. 879507 Deposit Wang Jaminan Perlaksanaan Kontraktor

14. 879508 Deposit Tuntutan Bon Pelaksanaan

15. 879509 Deposit Lelong Harta Kerajaan




Menyediakan tiga (3) salinan asal SBP Bagi Tahun Berakhir 31 Disember

2017 (Disember Tambahan) dan ditandatangani oleh Ketua Jabatan/PTJ.

Mengemukakan tiga (3) salinan asal SBP tersebut ke Bahagian Akaun

KKM dua (2) hari selepas Laporan Terperinci Amanah (C350) dikeluarkan

oleh Pejabat Perakaunan.

Mengemukakan bersama-sama Sijil Pengesahan Baki, Penyata

Penyesuaian Akaun Deposit, Buku Daftar Akaun Deposit dan Laporan C350

yang disahkan. (1 salinan sahaja)

SENARAI BAKI PENDEPOSIT (SBP)



RUJUKAN

Surat Edaran Bahagian Akaun Bil. 1 Tahun 2012 – Kaedah Penghantaran

Sijil/Penyata/Senarai Baki Berkaitan Dengan Akaun Vot, Hasil, Amanah,

Deposit, Panjar Wang Runcit dan Panjar Khas (Senarai Baki Deposit

Perseorangan (SBP) Seperti Pada 31 Disember – Lampiran B) rujukan Bil. (1)

KKM.BA/SPW/100/1 bertarikh 13 Januari 2012.

Surat Edaran Bahagian Akaun Bil. 4 Tahun 2012 – Pemadanan Kod Deposit

Cagaran Hospital Dengan Kod Hasil rujukan KKM.BA/SPW/100/1(3) bertarikh

Mei 2012.

Surat Edaran Bahagian Akaun Bil. 11 Tahun 2012 – Sijil Pengesahan Baki,

Penyata Penyesuaian dan Senarai Baki Pendeposit bagi Akaun Deposit

rujukan KKM.BA/SPW/100/1 (11) bertarikh 6 Disember 2012.

edaran012012 Kaedah Penghantaran/surat edaran bah. akaun bil.1 tahun 2012.pdf





edaran042012 Kod Hasil.pdf





edaran112012 Sijil n PP Deposit.pdf








RUJUKAN

Surat Edaran Bahagian Akaun Bil. 12 Tahun 2012 – Peraturan

Penyelenggaraan dan Penutupan Akhir Tahun Akaun Deposit

Bayaran Cagaran Hospital berkaitan Pelarasan Jurnal dari Akaun

Deposit Bayaran Cagaran Hospital (Kod 76302, 76303, 76307 &

76308) ke kod hasil rujukan KKM.BA/SPW/100/1 (12) bertarikh 6

Disember 2012.

Surat Bahagian Akaun – Penghantaran Penyata Penyesuaian dan

Senarai Baki Pendeposit Kementerian Kesihatan Malaysia rujukan

Bil. (30)KKM.BA/UAD/002 JLD.7 bertarikh 10 Oktober 2017.

edaran122012 Peraturan PAT.pdf








DIREKTORI UNIT AMANAH DAN DEPOSIT

BIL.

NAMA

NO. TEL

EMEL

1. PN. ROHANI BINTI MD JUNID 03-8883 3225 [email protected]

2. CIK WAN AISYAH BINTI WAN GIDI

SAIREE

03-8883 3296 [email protected]

3. CIK ZARINAH BT DAN 03- 8883 3298 [email protected]

4. PN. FARAH AZILA BT HASHIM 03-8883 3257 [email protected]

5. EN. MOHD FADHLI BIN ABD GHANI 03-8883 3303 [email protected]

6. EN. MOHD FIRDAUS BIN SENIN 03-8883 3307 [email protected]

7. PN. RABAIYAH BINTI LAMIDA 03-8883 3305 [email protected]



TERIMA KASIH

taklimat penutupan akaun tahun 2017

Documents