· pengurusan zakat perbankan yang dikeluarkan oleh jabatan wakaf, zakat dan haji. 2. bagi zakat...

1

Laporan Tahunan Jawatankuasa Syariah Bank Rakyat 2017

Dengan nama Allah yang Maha Pemurah lagi Maha Mengasihani

Dalam menjalankan peranan dan tanggungjawab sebagai Ahli Jawatankuasa Syariah Bank

Rakyat, kami dengan ini mengemukakan laporan pematuhan Syariah bagi aktiviti perniagaan

dan operasi Bank Rakyat bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017.

Pengurusan Bank Rakyat adalah bertanggungjawab dalam memastikan Bank Rakyat

menjalankan perniagaan selaras dengan prinsip Syariah. Adalah menjadi tanggungjawab kami

untuk memberikan pandangan yang autonomi, berdasarkan penelitian kami ke atas operasi

Bank Rakyat untuk melaporkan kepada Lembaga Pengarah Bank Rakyat.

Mesyuarat Jawatankuasa Syariah telah dilaksanakan sebanyak 14 sesi sepanjang tahun

kewangan 2017 termasuk 2 mesyuarat khas dan semakan telah dilaksanakan ke atas produk,

perkhidmatan, transaksi, proses dan seluruh dokumentasi perbankan. Kami memberikan

pandangan Syariah terhadap pelbagai aspek kepada Bank dalam usaha untuk memastikan

kepatuhan kepada aplikasi prinsip Syariah serta resolusi dan ketetapan yang dikeluarkan oleh

Majlis Penasihat Syariah badan-badan yang berautoriti di peringkat tempatan dan

antarabangsa.

Bagi memastikan kelancaran operasi perbankan, kami memberikan kuasa dan menurunkan

autoriti melulus kepada Pematuhan Syariah untuk meluluskan perkara-perkara umum berkaitan

Syariah dan kelulusan oleh Pematuhan Syariah dilaporkan kepada kami secara berkala bagi

tujuan semakan dan pengesahan.

Kami merancang dan melaksanakan semakan untuk mendapatkan segala maklumat dan

penjelasan yang perlu bagi memperolehi bukti-bukti yang mencukupi untuk memberi jaminan

yang munasabah bahawa Bank Rakyat tidak melanggar prinsip-prinsip Syariah.

2

KELULUSAN

1. Kami telah mengesahkan dan meluluskan prinsip dan kontrak bagi produk yang ditawarkan

oleh Bank Rakyat bagi tahun 2017 seperti berikut :

i. Produk Pembiayaan Perdagangan berasaskan konsep Tawarruq, Ijarah Khadamat,

Wakalah Bil Ujrah, Kafalah Bil Ujrah, Murabahah li Al-Amir bi Al-Syira’ dilancarkan

pada 16 Februari 2017 seperti berikut :

a) Letter of Credit-i (LC-i)

b) Shipping Guarantee-i (SG-i)

c) Inwards Bill Collection-i (IBC-i)

d) Export Letter of Credit Advising-i (ELC-i)

e) Export Letter of Credit Confirmation-i (ELCC-i)

f) Outward Bills Collection-i (OBC-i)

g) Murabahah Working Capital Financing (MWCF)

h) Tawarruq Trade Financing (TTF)

i) Credit Bills F inancing-i (CBF-i)

j) Outward Bills Financing-i (OBF-i)

k) Bank Guarantee-i (BG-i)

ii. Kad Debit-i (MyDebit-i) yang berkuatkuasa 6 Jun 2017.

iii. Akaun Simpanan-i (Tabung Qurban) berasaskan konsep Wadi`ah Yad Dhamanah

dilancarkan pada 01 Ogos 2017.

iv. Akaun Simpanan-i (Umrah Saver) berasaskan konsep Wadi`ah Yad Dhamanah

dilancarkan pada 30 Oktober 2017.

2. Kami telah membuat pengesahan dan kelulusan terhadap transaksi, aplikasi dan urusniaga

yang dilakukan oleh Bank Rakyat melalui proses-proses berikut :

i. Semakan Syariah ke atas produk-produk bank serta polisi dan prosedur jabatan.

ii. Semakan Syariah ke atas dokumen-dokumen perundangan, Helaian Pendedahan

Produk, notis dan bahan-bahan pemasaran sebelum penerbitan.

iii. Semakan terhadap status pematuhan Syariah ke atas pelanggan-pelanggan bagi

produk perbankan komersil sebelum kelulusan pembiayaan.

iv. Semakan Syariah ke atas operasi perbankan di peringkat cawangan, jabatan-jabatan

yang berkaitan dan subsidiari Bank Rakyat yang melibatkan semakan terhadap

pelaksanaan dokumen perundangan dan turutan akad.

3

v. Semakan Syariah terhadap aplikasi sistem yang berkaitan dengan produk-produk

perbankan.

vi. Semakan Syariah terhadap aktiviti bank termasuk penyewaan aset Bank Rakyat dan

subsidiari kepada pihak ketiga serta aktiviti penajaan.

vii. Penilaian risiko Syariah ke atas produk-produk baru, penambahbaikan kepada produk-

produk sedia ada, proses, prosedur, aktiviti-aktiviti perniagaan dan operasi perbankan.

viii. Audit Syariah ke atas operasi, dokumentasi dan aplikasi sistem di jabatan-jabatan,

cawangan-cawangan dan subsidiari Bank Rakyat.

PENYELIDIKAN & PERUNDINGAN SYARIAH, PENGAWASAN SYARIAH, AUDIT SYARIAH,

RISIKO SYARIAH

1. Fungsi Penyelidikan dan Perundingan Syariah, Pengawasan Syariah, Audit Syariah dan

Risiko Syariah telah memainkan peranan penting untuk memastikan objektif kepatuhan

Syariah dicapai di setiap peringkat pada setiap masa melalui semakan dan penilaian

terhadap semua aktiviti dan operasi perbankan.

2. Kami telah melaksanakan penilaian terhadap kerja-kerja yang dijalankan oleh Penyelidikan

dan Perundingan Syariah, Pengawasan Syariah, Audit Syariah dan Risiko Syariah termasuk

pemeriksaan berdasarkan sampel ujian, jenis transaksi, dokumen-dokumen berkaitan dan

prosedur yang digunakan oleh Bank Rakyat.

3. Penyelidikan dan Perundingan Syariah melaksanakan perundingan Syariah ke atas

pembangunan produk dan operasi perniagaan harian termasuk mengeluarkan Sijil

Semakan Patuh Syariah, menyediakan parameter Syariah, semakan dokumentasi

perbankan di samping melaksanakan proses tapisan dan pra-kelulusan terhadap

permohonan pembiayaan, bahan-bahan pemasaran dan perlantikan pedagang berdasarkan

penurunan autoriti melulus oleh kami.

4. Pengawasan Syariah dan Audit Syariah telah melaksanakan semakan dan Audit Syariah

berdasarkan Pelan Semakan Syariah dan Pelan Audit Syariah yang telah diluluskan oleh

kami. Laporan Semakan Syariah dan Laporan Penilaian Audit dibentangkan dan

dibincangkan dalam Mesyuarat Jawatankuasa Syariah untuk disahkan bahawa Bank telah

mematuhi ketetapan Syariah yang ditetapkan oleh Majlis Penasihat Syariah Bank Negara

Malaysia (MPS BNM), Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan

ketetapan yang diluluskan oleh kami.

4

5. Risiko Syariah bertanggungjawab untuk menentukan, mengukur, memantau dan mengawal

risiko ketidakpatuhan Syariah bagi melaksanakan mitigasi serta mengurangkan

pengulangan isu ketidakpatuhan Syariah. Pendekatan yang sistematik dalam menguruskan

risiko ketidakpatuhan Syariah membolehkan bank meneruskan operasi dan aktiviti secara

efektif tanpa mendedahkan Bank kepada tahap risiko yang tidak boleh diterima.

6. Bagi tahun kewangan 2017, Pengawasan Syariah dan Audit Syariah telah membentangkan

laporan-laporan berikut kepada kami :

Pengawasan Syariah

a. Laporan Semakan Syariah ke atas 147 Cawangan di Seluruh Malaysia

b. Laporan Semakan Syariah ke atas 20 Rakyat Xcess & 43 Ar-Rahnu Exchange

c. Laporan Semakan Syariah ke atas 63 permohonan pembiayaan Perniagaan dan

koperasi.

d. Laporan Semakan Syariah ke atas 6 subsidiari Bank Rakyat

e. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Susulan 1 & 2

f. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pemasaran Perbendaharaan

g. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pengurusan Modal

h. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pemulihan Perniagaan

i. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pemulihan 1 & 2

j. Laporan Semakan Syariah : Rakyat Management Services (RMS)

k. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pembiayaan Perdagangan

l. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pelaburan

m. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Pendapatan Tetap

n. Laporan Semakan Syariah : Jabatan Gaji dan Kemudahan

Audit Syariah

a. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Perusahaan Kecil & Sederhana

b. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Pembiayaan Perniagaan

c. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Perbankan Korporat (Operasi)

d. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Capaian Perbankan

e. Laporan Penilaian Audit : Rakyat Niaga Sdn Bhd

f. Laporan Penilaian Audit : Rakyat Travel Sdn Bhd

g. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Hartanah

h. Laporan Penilaian Audit : Jabatan Pusat Kutipan Berpusat

i. Laporan Penilaian Audit : Pengesahan Penilaian Risiko terhadap kontrak Pertukaran

Kehadapan Matawang Asing / Foreign Exchange Forward Contract

j. Laporan Penilaian Audit : Pengesahan Penilaian Risiko terhadap Produk Mikro-i

(MUsK) Mentee

k. Laporan Audit Syariah : Jabatan Susulan Runcit 1

5

l. Laporan Audit Syariah : Jabatan Pemantauan Awal

m. Laporan Audit Syariah : Jabatan Pemulihan Runcit

n. Laporan Audit Syariah : Pusat ATM

o. Laporan Audit Syariah : Akaun Simpanan

p. Laporan Audit Syariah : Pembiayaan Peribadi

q. Laporan Audit Syariah : Pajak Gadai-i

Kesedaran dan Latihan Syariah

1. Bagi tahun kewangan 2017, sebanyak 37 latihan dan program kesedaran Syariah telah

dijalankan kepada wargakerja bank yang dihadiri oleh lebih daripada 800 peserta dari

seluruh negeri.

2. Bank Rakyat komited untuk meningkatkan ilmu pengetahuan dan pemahaman Syariah

termasuk ilmu-ilmu yang berkaitan dengan Perbankan Islam kepada wargakerja bank

dengan melantik Institut Perbankan dan Kewangan Islam (IBFIM) bagi tujuan pelaksanaan

program pensijilan di peringkat dalaman. Dua puluh (20) orang pegawai Syariah telah

disahkan oleh IBFIM dengan Pensijilan Syariah dalam Kewangan Islam / Certified Shariah

in Islamic Finance (CSIF) yang baru diperkenalkan dalam industri Perbankan Islam. Modul

tersebut telah mendapat pengiktirafan penuh oleh Agensi Akreditasi Kewangan / Finance

Accreditation Agency (FAA) yang merupakan badan jaminan kualiti dan akreditasi bebas

yang disokong oleh Bank Negara Malaysia dan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.

3. Dalam usaha untuk meningkatkan kesedaran terhadap budaya pematuhan Syariah, Bank

Rakyat telah mengendalikan program pematuhan khas yang meliputi Tadbir Urus Syariah,

Anti Pengubahan Wang Haram, Audit Dalaman dan yang berkaitan dengannya yang

dihadiri oleh wakil pengurusan di peringkat cawangan seluruh Malaysia. Pegawai-pegawai

Syariah yang mengendalikan Semakan Syariah di 147 buah cawangan juga perlu

mengendalikan sesi taklimat Pematuhan Syariah kepada semua wargakerja cawangan.

Semua program yang dilaksanakan bertujuan untuk memberikan maklumat terkini berkaitan

isu-isu ketidakpatuhan Syariah, ketetapan baru Syariah yang dikeluarkan oleh Bank Rakyat

dan badan-badan pengawalselia.

6

Penemuan Isu Ketidakpatuhan Syariah

1. Bagi tahun kewangan 2017, isu-isu ketidakpatuhan Syariah berikut telah dibentangkan

kepada kami :

a) Pengenaan Caj Lewat Bayar / Late Payment Charges (LPC) selepas tarikh matang ke

atas akaun Pembiayaan Perumahan-i yang dikenalpasti melebihi kadar pasaran

semasa semalaman dalam Pasaran Wang Antara Bank Secara Islam / Islamic

Interbank Money Market (IIMM) ke atas baki tertunggak. Jumlah caj lebihan adalah

disebabkan oleh kegagalan mengemaskini kadar IIMM di dalam sistem IBS yang

menyebabkan bank secara tidak sengaja mengenakan lebihan caj kepada pelanggan.

b) Pengenaan caj penyimpanan berlebihan dalam proses pelaksanaan lelongan emas

oleh cawangan kepada Rakyat Management Services Sdn Bhd (RMS) disebabkan

oleh kelewatan penutupan akaun pelanggan.

c) Bayaran premium insurans ‎konvensional bagi Pembiayaan Kenderaan-i An-Naqlu 2

yang dibiayai oleh bank yang melibatkan 113 akaun daripada 22 cawangan yang

berlaku dalam tempoh 5 September 2005 hingga 22 Mei 2016 termasuk 3 penemuan

isu yang sama bagi tahun 2017.

2. Semua penemuan isu ketidakpatuhan Syariah beserta pelan rektifikasi telah dibentangkan

kepada kami dan Lembaga Pengarah untuk tujuan kelulusan serta telah dilaporkan kepada

Bank Negara Malaysia selaras dengan ketetapan Pelaporan Ketidakpatuhan Syariah yang

dinyatakan dalam Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 [IFSA].

3. Penemuan isu ketidakpatuhan Syariah yang berlaku adalah disebabkan oleh

ketidakpatuhan kepada operasi yang dikenalpasti oleh Pengawasan Syariah dan Audit

Syariah. Kami juga mengambil maklum bahawa Bank telah melaksanakan tindakan

pembetulan serta mengambil langkah-langkah pencegahan dan merangka plan mitigasi

bagi mengelakkan isu yang sama berulang pada masa yang akan datang termasuklah

mengendalikan latihan Syariah kepada semua wargakerja yang berkaitan.

4. Dalam tempoh tahun kewangan 2017, Bank menerima pendapatan tidak patuh Syariah

berjumlah RM 57,133.17. Jumlah tersebut telah dipulangkan kepada pelanggan yang

terlibat dan sebahagiannya dilupuskan untuk tujuan kebajikan berdasarkan kelulusan oleh

Jawatankuasa Syariah dan Lembaga Pengarah.

7

Zakat Perniagaan

1. Bagi tahun kewangan 2017, kami mengesahkan bahawa Bank Rakyat telah melaksanakan

tanggungjawab membayar zakat perniagaan kepada Majlis Agama Islam Negeri-Negeri

dengan menggunakan methodologi pengiraan modal berkembang selaras dengan Manual

Pengurusan Zakat Perbankan yang dikeluarkan oleh Jabatan Wakaf, Zakat dan Haji.

2. Bagi Zakat Asnaf, kami mengesahkan bahawa zakat perniagaan bank telah diagihkan

kepada asnaf-asnaf yang layak selaras dengan Polisi dan Prosedur Pengurusan Zakat

Perniagaan Bank Rakyat yang telah diluluskan oleh kami.

Berdasarkan laporan di atas, kami berpandangan bahawa :

1. Prinsip dan kontrak Syariah yang dilaksanakan pada produk-produk yang disenaraikan di

para 1 adalah mematuhi prinsip-prinsip dan resolusi Syariah yang dikeluarkan oleh Majlis

Penasihat Syariah Bank Negara Malaysia serta keputusan Syariah yang dibuat oleh kami.

2. Transaksi, aplikasi dan urusniaga yang dilaksanakan oleh Bank Rakyat yang telah disemak

oleh kami kecuali penemuan ketidak patuhan Syariah yang dinyatakan di atas adalah

mematuhi prinsip-prinsip dan resolusi Syariah yang dikeluarkan oleh Majlis Penasihat

Syariah Bank Negara Malaysia, serta keputusan Syariah yang dibuat oleh kami.

3. Tindakan pembetulan ke atas semua kes-kes yang dikategorikan sebagai Tidak Patuh

Syariah telah dilaksanakan sewajarnya.

4. Transaksi, aplikasi dan urusniaga yang memerlukan siasatan lanjut dan pembetulan akan

dijalankan secara berterusan.

5. Pendapatan yang diterima daripada sumber yang tidak mematuhi prinsip Syariah telah

dilupuskan sewajarnya.

6. Pengiraan dan pengagihan Zakat Perniagaan Bank Rakyat bagi tahun 2017 adalah

disahkan selaras dengan prinsip Syariah.

Kami, ahli-ahli Jawatankuasa Syariah Bank Rakyat, berdasarkan pengetahuan kami dengan ini

mengesahkan bahawa operasi Bank Rakyat dengan sehabis baik usaha mereka, bagi tahun

berakhir 31 Disember 2017 telah dijalankan selaras dengan prinsip Syariah.

BANK KERJASAMA RAKYAT MALAYSIA BERHAD

LAPORAN PARA PENGARAH

KEGIATAN UTAMA

KEPUTUSAN OPERASI

Kumpulan Bank

RM'000 RM'000

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 2,045,152 1,998,254

Cukai (92,545) (83,573)

Zakat (42,980) (41,739)

Keuntungan selepas cukai dan zakat 1,909,627 1,872,942

Pembahagian berkanun (553,548) (553,548)

Keuntungan bagi tahun selepas pembahagian berkanun 1,356,079 1,319,394

Pendapatan komprehensif lain 20,076 20,076

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun 1,376,155 1,339,470

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun boleh diagih kepada:

Pemegang ekuiti Bank 1,376,155 1,339,470

RIZAB DAN PERUNTUKAN

Para Pengarah Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (“Bank”) dengan sukacitanya

membentangkan laporan mereka dan penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang beraudit

bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2017.

Kegiatan utama Bank adalah sebagai sebuah koperasi yang menjalankan aktiviti perbankan

berlandaskan prinsip Syariah melalui pengambilan deposit dan penyediaan perkhidmatan

kewangan untuk keperluan runcit dan komersil.

Aktiviti utama untuk anak-anak syarikat adalah dinyatakan dalam Nota 13 kepada penyata

kewangan ini.

Tiada sebarang perubahan yang signifikan di dalam aktiviti utama Bank dan anak-anak syarikat

sepanjang tempoh kewangan.

Pada pendapat para Pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank bagi tempoh kewangan

semasa adalah tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa

yang material dan luar biasa.

Tiada sebarang pemindahan yang material dari rizab atau peruntukan dan sebaliknya pada

sepanjang tempoh kewangan kecuali yang dinyatakan dalam penyata kewangan.

1


DIVIDEN

LAIN-LAIN MAKLUMAT BERKANUN

(i)

(ii)

(i)

(ii)

(iii)

(iv)

amaun yang dihapus kira untuk pembiayaan terjejas dan hutang lapuk atau amaun

peruntukan rosotnilai dan elaun untuk hutang ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan

Bank yang tidak mencukupi dengan ketaranya; atau

Para Pengarah berpendapat penyata kewangan yang telah disediakan di muka surat 4 hingga

169 telah disusun untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama berkenaan hal ehwal

Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2017 dan hasil operasi serta aliran tunai bagi tahun

berakhir pada tarikh tersebut.

Para Pengarah berpuas hati bahawa sebelum penyata kedudukan kewangan dan penyata

untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain Kumpulan dan Bank dibuat, langkah-

langkah sewajarnya telah diambil ke atas berkaitan perkara-perkara berikut:

menentukan bahawa tindakan sewajarnya telah diambil berkaitan dengan hapus kira hutang

lapuk dan peruntukan rosotnilai dan elaun untuk hutang ragu dan telah berpuas hati bahawa

semua pembiayaan terjejas dan hutang lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan

peruntukan rosotnilai serta elaun bagi pembiayaan terjejas telah dibuat secukupnya untuk

hutang ragu; dan

memastikan bahawa sebarang aset semasa yang mungkin tidak dapat direalis pada nilai

buku melalui urusan perniagaan biasa telah dibuat pengurangan berdasarkan anggaran nilai

boleh direalis.

Pada tahun kewangan semasa, Bank telah membayar dividen tunai bagi tahun kewangan yang

lepas sebanyak 15% berjumlah RM444 juta.

Bagi tahun kewangan semasa, Lembaga Pengarah telah mencadangkan dividen tunai sebanyak

17% berjumlah RM510 juta. Dividen yang dicadangkan akan diiktiraf dalam tempoh kewangan

yang berikutnya selepas mendapat kelulusan pihak luar yang berkuasa.

Sepanjang pengetahuan para Pengarah, tidak wujud pada tarikh laporan ini sebarang keadaan

yang boleh mengakibatkan perkara-perkara berikut:

nilai aset-aset semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang mengelirukan;

atau

amaun yang dilaporkan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang mengelirukan;

dan

sebarang kepatuhan kepada kaedah sedia ada dalam penilaian aset atau liabiliti Kumpulan

dan Bank yang mengelirukan dan tidak bersesuaian.

2


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

PADA 31 DISEMBER 2017

Nota 2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Aset

Tunai dan dana

jangka pendek 5 2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341

Deposit dan penempatan

dengan institusi-institusi

kewangan 6 101,384 204,150 100,992 203,026

Aset kewangan

sedia-dijual 7 20,252,909 15,035,407 20,252,428 15,034,854

Aset kewangan

dipegang-hingga-matang 8 10,437,053 11,355,466 10,437,053 11,355,466

Pembiayaan dan

pendahuluan 9 69,189,090 67,806,707 69,189,090 67,806,707

Perdagangan belum terima 10 1,795 5,644 - -

Aset-aset lain 11 1,019,205 638,196 987,691 598,112

Inventori 12 9,291 4,927 - -

Pelaburan dalam

anak-anak syarikat 13 - - 65,976 65,976

Hartanah dan peralatan 14 708,374 709,393 649,790 668,419

Muhibah atas penyatuan 13,185 13,185 - -

Hartanah pelaburan 15 1,116,302 850,983 871,845 688,221

Bayaran pajakan terdahulu 16 62,234 63,760 62,234 63,760

Cukai boleh pulih 51,111 130,200 47,806 127,712

Aset cukai tertunda 17 13,446 10,098 13,000 10,000

Jumlah aset 105,452,002 99,219,199 105,147,842 99,011,594

BankKumpulan

4


PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

PADA 31 DISEMBER 2017 (SAMBUNGAN)

Nota 2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 18 83,235,496 77,903,322 83,235,496 77,903,322


daripada bank-bank

dan institusi-institusi

kewangan 19 - 900,000 - 900,000

Perdagangan belum bayar 2,681 4,288 - -

Kewajipan rekursa atas

pembiayaan dijual

kepada Cagamas 20 748,334 1,062,787 748,334 1,062,787

Sekuriti hutang diterbitkan 21 3,443,770 2,818,612 3,443,770 2,818,612

Liabiliti-liabiliti lain 22 1,379,579 1,295,738 1,490,291 1,455,811

Peruntukan cukai 574 176 - -

Liabiliti cukai tertunda 17 4,371 476 - -

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain 23 8,844 1,021 - -

Jumlah liabiliti 88,823,649 83,986,420 88,917,891 84,140,532

Dana pemegang saham

Modal saham 24 2,986,030 2,986,030 2,986,030 2,986,030

Dana penebusan saham 36,440 52,070 36,440 52,070

Rizab 25 13,605,883 12,194,679 13,207,481 11,832,962

Jumlah dana pemegang

saham 16,628,353 15,232,779 16,229,951 14,871,062

Jumlah liabiliti dan dana

pemegang saham 105,452,002 99,219,199 105,147,842 99,011,594

Komitmen dan tanggungan

luar jangka 36 2,723,371 2,400,611 2,723,371 2,400,611

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan.

Kumpulan Bank

5


PENYATA UNTUNG ATAU RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2017

Nota 2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan 26 6,336,268 6,003,341 6,290,020 5,959,396

Perbelanjaan 27 (3,245,264) (3,187,511) (3,200,025) (3,142,778)

Pendapatan bersih 3,091,004 2,815,830 3,089,995 2,816,618

Elaun untuk rosotnilai 28 (522,979) (531,863) (522,979) (531,863)

Pendapatan operasi lain 29 687,166 654,686 658,053 639,560

Perbelanjaan operasi 30 (1,210,039) (1,200,543) (1,226,815) (1,223,985)

Keuntungan sebelum

cukai dan zakat 2,045,152 1,738,110 1,998,254 1,700,330

Cukai 31 (92,545) (65,998) (83,573) (60,389)

Zakat 32 (42,980) (39,084) (41,739) (37,849)

Keuntungan selepas

cukai dan zakat 1,909,627 1,633,028 1,872,942 1,602,092

Pembahagian berkanun 33

Pindahan ke rizab berkanun:

25% (2016: 25%) (478,670) (409,985) (478,670) (409,985)

Sumbangan kepada Kumpulan

Wang Amanah Pendidikan

Koperasi: 2% (2016: 2%) (39,965) (34,007) (39,965) (34,007)

Sumbangan kepada Kumpulan

Wang Amanah Pembangunan

Koperasi: 1% (2016: 1%) (19,983) (17,003) (19,983) (17,003)

Sumbangan kepada Yayasan

Bank Rakyat (14,930) (14,930) (14,930) (14,930)

(553,548) (475,925) (553,548) (475,925)

Keuntungan bagi tahun 1,356,079 1,157,103 1,319,394 1,126,167

Kumpulan Bank

6


PENYATA UNTUNG ATAU RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2017 (SAMBUNGAN)

Nota 2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan

komprehensif lain

Item yang berkemungkinan

akan dikelaskan semula

dalam untung atau rugi:

Kerugian bersih atas

penilaian semula

aset kewangan

sedia-dijual 25(iii) 20,076 35,215 20,076 35,215

Item yang tidak akan

dikelaskan semula dalam

untung atau rugi:

Pengukuran semula

pelan manfaat

ditentukan 11(iii) - (6,637) - (6,637)

20,076 28,578 20,076 28,578

Jumlah pendapatan

komprehensif bagi tahun 1,376,155 1,185,681 1,339,470 1,154,745

Perolehan sesaham (RM)

Asas 34 0.64 0.55 - -


Kumpulan Bank

7


PENYATA PERUBAHAN EKUITI


Boleh

diagihkan

Dana

Modal penebusan Rizab Keuntungan Jumlah

saham saham lain-lain tertahan ekuiti

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

Pada 1 Januari 2016 2,983,923 53,671 4,952,386 6,031,307 14,021,287

Keuntungan selepas

cukai dan zakat - - - 1,633,028 1,633,028

Pindahan ke rizab

berkanun - - - (409,985) (409,985)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pendidikan

Koperasi - - - (34,007) (34,007)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pembangunan

Koperasi - - - (17,003) (17,003)

Sumbangan kepada

Yayasan Bank Rakyat - - - (14,930) (14,930)

Keuntungan bagi tahun - - - 1,157,103 1,157,103

Pendapatan

komprehensif lain - - 35,215 (6,637) 28,578

Jumlah pendapatan

komprehensif bagi tahun - - 35,215 1,150,466 1,185,681

Pindahan dari

keuntungan tertahan - - 409,985 - 409,985

Terbitan untuk

ahli baru 30,705 - - - 30,705

Pengeluaran saham (30,199) - - - (30,199)

Pindahan dari

modal saham 1,601 (1,601) - - -

Pindahan ke rizab

kawal selia - - 71,019 (71,019) -

Dividen (Nota 35) - - - (384,822) (384,822)

Lebihan peruntukan

sumbangan kepada

Yayasan Bank Rakyat - - - 142 142

Pada 31 Disember 2016 2,986,030 52,070 5,468,605 6,726,074 15,232,779

Nota 24 Nota 25 Nota 25

Tidak boleh diagihkan

8




Boleh

diagihkan

Dana



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

Pada 1 Januari 2017 2,986,030 52,070 5,468,605 6,726,074 15,232,779

Keuntungan selepas

cukai dan zakat - - - 1,909,627 1,909,627

Pindahan ke rizab

berkanun - - - (478,670) (478,670)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pendidikan

Koperasi - - - (39,965) (39,965)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pembangunan

Koperasi - - - (19,983) (19,983)

Sumbangan kepada



Pendapatan

komprehensif lain - - 20,076 - 20,076

Jumlah pendapatan


Pindahan dari


Terbitan untuk

ahli baru 16,626 - - - 16,626


Pindahan dari

modal saham 15,630 (15,630) - - -

Dividen (Nota 35) - - - (443,774) (443,774)

Lebihan peruntukan

sumbangan kepada


Pada 31 Disember 2017 2,986,030 36,440 5,967,351 7,638,532 16,628,353



9




Boleh

diagihkan

Dana



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

Pada 1 Januari 2016 2,983,923 53,671 4,953,127 5,699,785 13,690,506

Keuntungan selepas

cukai dan zakat - - - 1,602,092 1,602,092

Pindahan ke rizab

berkanun - - - (409,985) (409,985)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pendidikan

Koperasi - - - (34,007) (34,007)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pembangunan

Koperasi - - - (17,003) (17,003)

Sumbangan kepada



Pendapatan

komprehensif lain - - 35,215 (6,637) 28,578

Jumlah pendapatan


Pindahan dari


Terbitan untuk

ahli baru 30,705 - - - 30,705


Pindahan dari

modal saham 1,601 (1,601) - - -

Pindahan ke rizab

kawal selia - - 71,019 (71,019) -

Dividen (Nota 35) - - - (384,822) (384,822)

Lebihan peruntukan

sumbangan kepada


Pada 31 Disember 2016 2,986,030 52,070 5,469,346 6,363,616 14,871,062



10




Boleh

diagihkan

Dana



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

Pada 1 Januari 2017 2,986,030 52,070 5,469,346 6,363,616 14,871,062

Keuntungan selepas

cukai dan zakat - - - 1,872,942 1,872,942

Pindahan ke rizab

berkanun - - - (478,670) (478,670)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pendidikan

Koperasi - - - (39,965) (39,965)

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang

Amanah Pembangunan

Koperasi - - - (19,983) (19,983)

Sumbangan kepada



Pendapatan

komprehensif lain - - 20,076 - 20,076

Jumlah pendapatan


Pindahan dari


Terbitan untuk

ahli baru 16,626 - - - 16,626


Pindahan dari

modal saham 15,630 (15,630) - - -

Dividen (Nota 35) - - - (443,774) (443,774)

Lebihan peruntukan

sumbangan kepada


Pada 31 Disember 2017 2,986,030 36,440 5,968,092 7,239,389 16,229,951



11


PENYATA ALIRAN TUNAI


2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Aliran tunai dari/(digunakan dalam)

aktiviti-aktiviti operasi

Keuntungan bagi tahun 1,356,079 1,157,103 1,319,394 1,126,167

Pelarasan untuk:

Pindahan ke rizab berkanun 478,670 409,985 478,670 409,985

Sumbangan ke Kumpulan Wang

Amanah Pendidikan Koperasi 39,965 34,007 39,965 34,007

Sumbangan ke Kumpulan Wang

Amanah Pembangunan Koperasi 19,983 17,003 19,983 17,003

Sumbangan ke Yayasan

Bank Rakyat 14,930 14,930 14,930 14,930

Cukai 92,545 65,998 83,573 60,389

Zakat 42,980 39,084 41,739 37,849

Belanja keuntungan atas

sekuriti hutang diterbitkan 139,171 125,610 139,171 125,610

Elaun untuk rosotnilai atas

pembiayaan dan pendahuluan 519,948 522,281 519,948 522,281

Elaun untuk rosotnilai atas

aset kewangan sedia-dijual 3,031 9,582 3,031 9,582

Susut nilai atas hartanah

dan peralatan 98,055 98,927 95,141 96,563

Pelunasan bayaran

pajakan terdahulu 1,526 1,498 1,526 1,498

Hartanah dan peralatan

dihapus kira 9,523 1,054 9,523 1,054

Laba atas pelupusan hartanah

dan peralatan (16,750) (1,707) (16,686) (1,232)

Kerugian atas pembiayaan

dihapus kira 17,196 21,198 17,196 21,198

Peruntukan untuk pelan

manfaat ditentukan - 41,029 - 41,029

Elaun untuk hutang ragu 173 944 19 765

Laba atas penilaian semula

hartanah pelaburan (128,605) (20,320) (99,784) (3,076)

Elaun untuk hutang ragu

tidak lagi diperlukan (57) (455) - (1)

Elaun untuk rosotnilai

atas aset kewangan

dipegang-hingga-matang

tidak lagi diperlukan (649) (654) (649) (654)

Kumpulan Bank

12




2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


aktiviti-aktiviti operasi (sambungan)

Pelarasan untuk: (sambungan)

Laba bersih atas pelupusan

aset kewangan sedia-dijual (46,483) (20,745) (46,483) (20,745)

Laba bersih atas jualan

aset kewangan

dipegang-untuk-dagangan (598) (1,375) (598) (1,375)

Belanja keuntungan rekursa

atas pembiayaan dijual

kepada Cagamas 42,661 58,445 42,661 58,445

Dividen daripada

aset kewangan sedia-dijual (18,123) (11,535) (18,123) (11,535)

Dividen daripada

anak-anak syarikat - - - (4,000)

Keuntungan operasi sebelum

perubahan dalam modal kerja 2,665,171 2,561,887 2,644,147 2,535,737

(Tambahan)/Kurangan dalam

aset operasi:

Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan 102,766 729,136 102,034 705,724

Pembiayaan dan pendahuluan (1,919,527) (5,213,002) (1,919,527) (5,213,002)

Perdagangan belum terima 3,752 3,044 - -

Aset-aset lain (381,028) 11,671 (389,598) 15,154

Inventori (4,364) 19 - -

Tambahan/(Kurangan) dalam

liabiliti operasi:

Deposit daripada pelanggan 5,332,174 6,921,550 5,332,174 6,921,550


daripada bank-bank

dan institusi-institusi kewangan (900,000) (1,040,000) (900,000) (1,040,000)

Perdagangan belum bayar (1,607) 706 - -

Kewajipan rekursa pembiayaan

dijual kepada Cagamas (357,114) (474,317) (357,114) (474,317)

Liabiliti-liabiliti lain (50,013) (70,690) (100,419) (134,978)

Tunai hasil daripada operasi 4,490,210 3,430,004 4,411,697 3,315,868

Cukai pendapatan dibayar (12,511) (41,566) (6,667) (34,476)

Zakat dibayar (31,907) (37,982) (29,621) (37,177)

Tunai bersih hasil dari

aktiviti operasi 4,445,792 3,350,456 4,375,409 3,244,215

BankKumpulan

13




2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


aktiviti-aktiviti pelaburan

Pembelian aset kewangan

dipegang-untuk-dagangan (780,000) (3,435,000) (780,000) (3,435,000)

Penerimaan dari pelupusan

aset kewangan

dipegang-untuk-dagangan 780,598 3,436,375 780,598 3,436,375


sedia-dijual (9,014,723) (8,183,090) (9,014,723) (8,183,090)


aset kewangan sedia-dijual 3,860,749 6,491,034 3,860,677 6,490,433


dipegang-hingga-matang (2,736,000) (2,730,000) (2,736,000) (2,730,000)


aset kewangan

dipegang-hingga-matang 3,655,062 2,094,031 3,655,062 2,094,031

Pembelian hartanah pelaburan (156,143) (10,580) (83,840) -

Pembelian hartanah dan peralatan (90,124) (173,454) (88,801) (77,240)


hartanah dan peralatan 19,744 2,616 19,452 2,092

Pelaburan dalam anak-anak syarikat - - - (4,000)

Dividen daripada aset kewangan

sedia-dijual 18,123 11,535 18,123 11,535

Dividen daripada anak-anak syarikat - - - 4,000

Tunai bersih digunakan dalam

aktiviti pelaburan (4,442,714) (2,496,533) (4,369,452) (2,390,864)

BankKumpulan

14




2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


aktiviti-aktiviti pembiayaan

Penerimaan dari terbitan saham

kepada ahli 16,626 30,705 16,626 30,705

Dividen dibayar (443,774) (384,822) (443,774) (384,822)

Dana diterima daripada kerajaan 15,800 18,000 15,800 18,000

Penerimaan dari sekuriti

hutang diterbitkan 1,900,000 300,000 1,900,000 300,000

Pembayaran ansuran belanja

keuntungan sekuriti

hutang diterbitkan (1,414,013) (325,869) (1,414,013) (325,869)

Penerimaan pembiayaan daripada

institusi kewangan lain 7,844 - - -

Pembayaran pembiayaan daripada

institusi kewangan lain (21) - - -

Tunai bersih dari/(digunakan

dalam) aktiviti pembiayaan 82,462 (361,986) 74,639 (361,986)

Peningkatan bersih dalam

tunai dan kesetaraan tunai 85,540 491,937 80,596 491,365

Tunai dan kesetaraan tunai

pada permulaan tahun 2,391,083 1,899,146 2,389,341 1,897,976

Tunai dan kesetaraan tunai

pada akhir tahun 2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341

Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada:

Tunai dan tunai jangka pendek

(Nota 5) 2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341

Deposit dan penempatan dengan

institusi-institusi kewangan (Nota 6) 101,384 204,150 100,992 203,026

2,578,007 2,595,233 2,570,929 2,592,367

Tolak:

Tunai dan tunai jangka pendek dan

deposit dan penempatan dengan

kematangan asal melebihi

tiga bulan 101,384 204,150 100,992 203,026

2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341


Kumpulan Bank

15


NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN


1. MAKLUMAT AM

2. ASAS PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN

Bank telah ditubuhkan di bawah Akta Koperasi 1993 dengan alamat pejabat berdaftar di

Tingkat 35, Menara 1, Menara Kembar Bank Rakyat, No 33, Jalan Rakyat, 50470, Kuala

Lumpur.

Kegiatan-kegiatan utama Bank adalah sebagai sebuah koperasi yang menjalankan aktiviti

perbankan berlandaskan prinsip Syariah melalui pengambilan deposit dan pemberian

perkhidmatan kewangan untuk keperluan runcit dan komersil.

Kegiatan-kegiatan utama bagi anak-anak syarikat adalah seperti yang dinyatakan dalam

Nota 13.

Tiada sebarang perubahan ketara dalam kegiatan-kegiatan utama Bank dan anak-anak

syarikat pada tahun kewangan semasa.

Bank mempunyai sejumlah 147 cawangan pada 31 Disember 2017 (2016: 147).

Penyata kewangan Bank telah disediakan menurut peruntukan-peruntukan Akta Bank

Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad (Peruntukan Khas) 1978 (Akta 202), Akta Koperasi

1993 (Akta 502), Akta Institusi Kewangan Pembangunan 2002 (Akta 618) dan Piawaian

Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa

(“IFRS”), panduan-panduan diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia (BNM) dan berlandaskan

prinsip-prinsip Syariah.

Penyata-penyata kewangan bagi anak-anak syarikat Bank telah disediakan menurut MFRS,

IFRS dan peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 2016 di Malaysia.

Penyata kewangan ini dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan digenapkan kepada

ribuan terhampir (“000”) kecuali dinyatakan sebaliknya.

16




2. ASAS PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN (SAMBUNGAN)

• MFRS 9, Instrumen Kewangan

• MFRS 15, Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan

• Penjelasan bagi MFRS 15, Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan

• Interpretasi IC 22, Urus Niaga Mata Wang Asing dan Pertimbangan Pendahuluan

•

•

•

•

• Pindaan kepada MFRS 140, Harta Pelaburan - Pindahan Harta Pelaburan

• MFRS 16, Pajakan

• Interpretasi IC 23, Ketidakpastian mengenai Rujukan Cukai Pendapatan

•

•

•

•

•

•

• MFRS 17, Kontrak Insurans

Pindaan kepada MFRS 3, Kombinasi Perniagaan (Penambahbaikan Tahunan kepada

Piawaian MFRS Kitaran 2015-2017)

Pindaan kepada MFRS 11, Pengaturan Bersama (Penambahbaikan Tahunan kepada


Pindaan kepada MFRS 112, Cukai Pendapatan (Penambahbaikan Tahunan kepada


Pindaan kepada MFRS 123, Kos Peminjaman (Penambahbaikan Tahunan kepada


MFRS, Interpretasi dan pindaan berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada

atau selepas 1 Januari 2021

Berikut adalah piawaian perakaunan, pindaan dan interpretasi yang telah dikeluarkan oleh

Lembaga Piawaian Perakauanan Malaysia (“MASB”) tetapi belum diguna pakai oleh

Kumpulan dan Bank



Pindaan kepada MFRS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama

(Penambahbaikan Tahunan kepada Piawaian MFRS Kitaran 2014-2016)

Pindaan kepada MFRS 1, Adopsi Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan

Malaysia (Penambahbaikan Tahunan kepada Piawaian MFRS Kitaran 2014-2016)

Pindaan kepada MFRS 2, Bayaran Berasaskan Saham - Pengelasan dan

Pengukuran Urus Niaga Bayaran Berasaskan Saham

Pindaan kepada MFRS 4, Kontrak Insurans - Mengguna Pakai MFRS 9 Instrumen

Kewangan dengan MFRS 4 Kontrak Insurans

Pindaan kepada MFRS 9, Instrumen Kewangan - Ciri-ciri Bayaran Terdahulu dengan

Pampasan Negatif

Pindaan kepada MFRS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama -

Kepentingan Jangka Panjang dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama



17





•

MFRS 9, Instrumen Kewangan

(i) Pengelasan dan pengukuran

Penggunaan awal piawaian perakaunan, pindaan atau tafsiran dijangka tidak memberi

kesan kewangan yang material bagi tempoh semasa dan penyata kewangan terdahulu

Kumpulan dan Bank kecuali seperti yang dinyatakan di bawah:

Pindaan kepada MFRS 10, Penyata Kewangan Disatukan dan MFRS 128, Pelaburan

dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama - Penjualan atau Sumbangan Aset di

antara Pelabur dan Syarikat Bersekutu atau Usaha Sama

Pada November 2014, MASB mengeluarkan versi terkini Instrumen Kewangan MFRS 9 yang

menggantikan MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran dan

piawaian semua versi terdahulu MFRS 9. Piawaian ini memperkenalkan ketiga-tiga aspek

perakaunan untuk projek instrumen kewangan: klasifikasi dan pengukuran, penjejasan nilai

dan perakaunan lindung nilai. MFRS 9 berkuatkuasa untuk tempoh tahunan bermula pada

atau selepas 1 Januari 2018, dan penggunaan awal adalah dibenarkan. Kumpulan

menjangkakan peningkatan elaun kerugian yang menyebabkan kesan negatif ke atas ekuiti

seperti yang dinyatakan di bawah:

Kumpulan tidak menjangkakan kesan yang ketara ke atas kunci kira-kira atau ekuiti

disebabkan keperluan klasifikasi dan pengukuran MFRS 9. Kumpulan menjangkakan

untuk terus mengukur pada nilai saksama semua aset kewangan sedia ada yang

dipegang pada nilai saksama. Saham disebut harga yang dipegang sebagai sedia

untuk dijual ("AFS") dengan laba dan rugi yang direkodkan dalam pendapatan

komprehensif lain ("OCI") akan diukur pada nilai saksama melalui untung atau rugi,

dan akan meningkatkan volatiliti dalam untung atau rugi. Rizab AFS sebanyak

RM52.13 juta yang berkaitan dengan amaun sekuriti yang pada masa ini sebagai OCI

terkumpul, akan dikelaskan semula dipersembahkan sebagai pendapatan terkumpul.

Sekuriti hutang dijangka akan diukur pada nilai saksama melalui OCI di bawah MFRS

9 memandangkan Kumpulan menjangkakan bukan sahaja untuk memegang aset

serta mengumpul aliran tunai kontrak, tetapi juga untuk menjual sejumlah besar

dengan kerap.

Saham tidak disebut harga dijangka akan dipegang untuk masa depan yang

terjangka. Tiada kerugian rosotnilai diiktiraf dalam untung atau rugi semasa untuk

tempoh terdahulu bagi pelaburan ini. Kumpulan akan menggunakan opsyen untuk

membentangkan perubahan nilai saksama dalam OCI, oleh itu penerapan MFRS 9

tidak akan mempunyai kesan yang ketara.

MFRS, Interpretasi dan Pindaan berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada

atau selepas tarikh yang belum disahkan

18





(ii) Rosotnilai

MFRS 15, Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan

MFRS 16, Pajakan

MFRS 16 memperkenalkan model perakaunan tunggal untuk pemajak dan menghapuskan

perbezaan antara pajakan kewangan dan pajakan operasi. Peminjam kini dikehendaki

mengiktiraf aset dan liabiliti untuk semua pajakan dengan jangka masa lebih daripada 12

bulan, kecuali aset pendasar adalah bernilai rendah. Setelah menerima pakai MFRS 16,

Kumpulan dan Bank dikehendaki mengakaun sebahagian besar daripada pajakan operasi

mereka dalam kunci kira-kira dengan mengiktiraf aset 'hak penggunaan' dan liabiliti pajakan,

dengan itu ia meningkatkan aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank.

Kesan kewangan yang timbul daripada penerimaan piawaian ini masih dinilai oleh

Kumpulan.

MFRS 15 menetapkan prinsip bahawa entiti harus memohon untuk melaporkan maklumat

berguna tentang sifat, amaun, masa dan ketidakpastian hasil dan aliran tunai yang timbul

daripada kontrak dengan pelanggan. Prinsip teras MFRS 15 adalah bahawa entiti

mengiktiraf pendapatan dengan cara mencerminkan pertimbangan yang diharapkan oleh

entiti sebagai pertukaran untuk barang atau perkhidmatan.

Penerimaan MFRS 15 dijangka tidak memberi sebarang kesan material ke atas penyata

kewangan Kumpulan dan Bank.

Pembiayaan serta penghutang belum terima dipegang untuk mengumpul aliran tunai

kontrak dan dijangka menimbulkan aliran tunai yang mewakili pembayaran pokok dan

keuntungan sahaja. Kumpulan menganalisis ciri-ciri aliran tunai kontrak instrumen

tersebut dan menyimpulkan bahawa ianya memenuhi kriteria untuk pengukuran kos

pelunasan di bawah MFRS 9. Oleh itu, pengkelasan semula instrumen ini tidak

diperlukan.

Keperluan penurunan nilai dikenakan kepada aset kewangan yang diukur pada kos

dan nilai saksama yang dilunaskan melalui pendapatan komprehensif lain dan

komitmen pembiayaan tertentu serta kontrak jaminan kewangan. Bagi pengiktirafan

awal, peruntukan untuk penurunan nilai diperlukan untuk kerugian kredit yang

dijangkakan ("ECL"). Sekiranya terdapat peningkatan ketara dalam risiko kredit,

peruntukan untuk penurunan nilai diperlukan untuk ECL yang terhasil dari semua

kemungkinan peristiwa ingkar sepanjang hayat anggaran instrumen kewangan

tersebut. Penilaian risiko kredit, serta anggaran ECL, diperlukan untuk menjadi tidak

berat sebelah, kebarangkalian wajaran dan harus memasukkan semua maklumat

yang tersedia berkaitan dengan penilaian, termasuk maklumat tentang peristiwa masa

lalu, keadaan semasa dan ramalan yang boleh dipercayai dan peristiwa masa depan

dan keadaan ekonomi pada tarikh pelaporan. Di samping itu, anggaran ECL juga

harus mengambil kira nilai masa ke atas wang.

19




3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING

3.1 Asas penyediaan

•

•

• Tahap 3 input yang tidak boleh diperhatikan untuk aset atau liabiliti.

Dasar perakaunan utama yang dibentangkan adalah seperti di bawah.

Tambahan pula, untuk tujuan pelaporan, penilaian nilai saksama dikategorikan

kepada Tahap 1, 2 dan 3 berdasarkan tahap input kepada pengukuran nilai saksama

yang boleh diperhatikan dan kepentingan input kepada pengukuran nilai saksama

pada keseluruhannya, yang diterangkan seperti berikut:

Nilai saksama ialah harga yang akan diterima untuk menjual aset atau dibayar untuk

memindahkan liabiliti di dalam urus niaga yang teratur antara peserta pasaran pada

tarikh penilaian, tanpa mengira sama ada harga tersebut boleh diperhati atau boleh

dianggar menggunakan teknik penilaian lain. Dalam menganggarkan nilai saksama

sesuatu aset atau liabiliti, Kumpulan mengambil kira ciri-ciri aset atau liabiliti jika

peserta pasaran akan mengambil kira ciri-ciri tersebut apabila memberikan harga aset

atau liabiliti pada tarikh penilaian. Nilai saksama untuk penilaian dan/atau untuk tujuan

pendedahan di dalam penyata kewangan disatukan ditentukan atas dasar tersebut,

kecuali untuk urus niaga pembayaran berasaskan saham di bawah skop MFRS 2,

transaksi pajakan di bawah skop MFRS 117, dan pengukuran yang mempunyai

persamaan kepada nilai saksama tetapi bukan pada nilai saksama, seperti nilai boleh

realis bersih dalam MFRS 102 atau nilai digunakan dalam MFRS 136.

Tahap 2 input adalah input, selain daripada harga disebut yang termasuk di

dalam Tahap 1, yang boleh diperhatikan untuk aset atau liabiliti, sama ada

secara langsung atau tidak langsung; dan

Tahap 1 input adalah harga disebut (tidak terlaras) di dalam pasaran aktif

untuk aset atau liabiliti yang sama yang boleh diakses oleh entiti pada tarikh

pengukuran;

Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan mengikut asas kos sejarah,

kecuali bagi aset tertentu dan instrumen kewangan yang diukur pada amaun dinilai

semula atau nilai saksama pada setiap tempoh akhir pelaporan, seperti yang

dijelaskan dalam dasar perakaunan di bawah.

Kos sejarah secara umumnya adalah berdasarkan nilai saksama pertimbangan yang

terlibat dalam pertukaran untuk barangan dan perkhidmatan.

20




3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMBUNGAN)

3.2 Anak-anak syarikat dan asas penyatuan

•

•

• hak yang timbul daripada pengaturan kontrak yang lain; dan

• sebarang fakta dan keadaan tambahan yang menunjukkan Bank mempunyai,

atau tidak mempunyai, kebolehan pada waktu semasa untuk mengarahkan

aktiviti yang berkaitan pada masa keputusan perlu dibuat, termasuk corak

undian pada mesyuarat pemegang saham yang lepas.

Penyatuan anak syarikat bermula apabila Bank memperoleh kawalan atas anak

syarikat dan berhenti apabila Bank kehilangan kawalan atas anak syarikat. Secara

khusus, pendapatan dan perbelanjaan anak syarikat yang diperoleh atau dilupuskan

pada tahun semasa adalah dimasukkan di dalam untung atau rugi dan pendapatan

komprehensif lain dari tarikh Bank memperoleh kawalan sehingga tarikh apabila Bank

tidak lagi mengawal anak syarikat.

Untung atau rugi dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain adalah

dinisbahkan kepada pemilik Bank dan kepada kepentingan bukan kawalan. Jumlah

pendapatan komprehensif anak-anak syarikat adalah dinisbahkan kepada Bank dan

kepada kepentingan bukan kawalan walaupun jika ianya menyebabkan kepentingan

bukan kawalan mempunyai baki defisit.

Apabila Bank mempunyai kurang hak mengundi majoriti atas sesuatu penerima

pelaburan, ia mempunyai kuasa atas penerima pelaburan apabila hak mengundi

adalah mencukupi untuk memberikannya kebolehan praktikal untuk mengarahkan

aktiviti yang berkaitan dengan penerima pelaburan secara unilateral. Bank perlu

menimbang semua fakta dan keadaan yang berkaitan dalam mentaksir sama ada hak

mengundi Bank sebagai penerima pelaburan adalah mencukupi untuk

memberikannya kuasa, termasuk:

potensi hak mengundi yang dipegang oleh Bank, pemegang undi yang lain

atau pihak lain;

Penyata kewangan disatukan merangkumi penyata kewangan Bank dan entiti

(termasuk entiti berstruktur) yang dikawal oleh Bank dan anak-anak syarikatnya.

Kawalan dicapai apabila Bank mempunyai kuasa ke atas penerima pelaburan,

terdedah, atau mempunyai hak, kepada pulangan berubah daripada penglibatannya

dengan penerima pelaburan, dan mempunyai kebolehan untuk menggunakan

kuasanya bagi mempengaruhi pulangan penerima pelaburan.

Bank mentaksir semula sama ada ia menguasai penerima pelaburan jika fakta dan

keadaan menunjukkan terdapat perubahan kepada satu atau lebih daripada tiga

elemen kawalan yang dinyatakan di atas.

saiz pegangan Bank atas hak mengundi berbanding saiz dan sebaran

pegangan pemegang undi yang lain;

21





3.2 Anak-anak syarikat dan asas penyatuan (sambungan)

Apabila perlu, pelarasan dibuat kepada penyata kewangan anak-anak syarikat untuk

menyamakan dasar perakaunan mereka selaras dengan polisi perakaunan

Kumpulan.

Semua urus niaga aset dan liabiliti, ekuiti, pendapatan, perbelanjaan dan penyata

aliran tunai antara Kumpulan disingkirkan sepenuhnya semasa penyatuan.

Perubahan dalam kepentingan pemilikan Kumpulan dalam anak-anak syarikat yang

tidak mengakibatkan Kumpulan kehilangan kawalan diambilkira sebagai urus niaga

ekuiti. Amaun dibawa bagi kepentingan Kumpulan dan kepentingan bukan kawalan

dilaraskan untuk mencerminkan perubahan dalam kepentingan relatif dalam anak-

anak syarikat. Sebarang perbezaan antara amaun yang mana kepentingan bukan

kawalan dilaraskan dan nilai saksama pertimbangan yang dibayar atau diterima

diiktiraf secara langsung dalam ekuiti yang dikaitkan kepada pemilikan Bank.

Apabila Kumpulan kehilangan kawalan anak syarikat, keuntungan atau kerugian

diiktiraf dalam untung atau rugi dan dikira sebagai perbezaan antara (i) agregat nilai

saksama pertimbangan yang diterima dan nilai saksama sebarang kepentingan

tertahan dan (ii) amaun dibawa aset sebelumnya (termasuk muhibah), dan liabiliti

anak syarikat dan apa-apa kepentingan tak mengawal. Amaun yang sebelumnya

diiktiraf sebagai pendapatan komprehensif lain dan diambilkira seolah-olah Kumpulan

telah melupuskan aset. Nilai saksama bagi apa-apa pelaburan yang disimpan oleh

anak syarikat terdahulu pada tarikh apabila kawalan hilang dianggap sebagai nilai

saksama pada pengiktirafan permulaan bagi perakaunan berikutnya di bawah MFRS

139, dan dimana berkenaan, kos pada pengiktirafan awal pelaburan dalam entiti

bersekutu atau usaha sama.

22





3.3 Kombinasi perniagaan

•

•

•

liabiliti atau instrumen ekuiti yang berkaitan dengan pengaturan pembayaran

berasaskan saham yang diperoleh atau pengaturan pembayaran berasaskan

saham Kumpulan telah dimeterai untuk menggantikan pengaturan

pembayaran berasaskan saham yang diperoleh diukur mengikut MFRS 2,

Pembayaran Berasaskan Saham pada tarikh perolehan;

aset (atau pelupusan kumpulan) yang dikelaskan sebagai dipegang-untuk-

jualan mengikut MFRS 5, Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Jualan dan

Kendalian Dihentikan diukur mengikut piawaian tersebut.

Muhibah adalah diukur sebagai lebihan jumlah pertimbangan yang dipindahkan,

sebarang amaun kepentingan tak mengawal yang diperoleh, dan nilai saksama

kepentingan ekuiti pemeroleh yang sebelum ini yang diperoleh (jika ada) ke atas

amaun bersih pada tarikh perolehan aset boleh kenal pasti diperoleh dan liabiliti yang

diambil alih. Jika, selepas pentaksiran semula, amaun bersih pada tarikh perolehan

aset boleh kenal pasti diperoleh dan liabiliti yang diambil alih melebihi jumlah

pertimbangan yang dipindahkan, sebarang amaun kepentingan tak mengawal yang

diperoleh dan nilai saksama ekuiti pemeroleh yang sebelum ini mempunyai

kepentingan dalam syarikat yang diperoleh (jika ada), lebihan tersebut diiktiraf serta-

merta dalam untung atau rugi sebagai laba atas tawaran pembelian.

Permerolehan anak-anak syarikat dan syarikat-syarikat perniagaan diambilkira dalam

menggunakan kaedah perolehan. Pertimbangan yang dipindahkan dalam kombinasi

perniagaan diukur pada nilai saksama yang dikira sebagai jumlah daripada tarikh

pemeroleh nilai saksama aset yang dipindahkan oleh Kumpulan, liabiliti yang

ditanggung oleh Kumpulan kepada pemilik terdahulu yang diperoleh dan instrumen

ekuiti yang diterbitkan oleh Kumpulan dalam pertukaran untuk kawalan yang

diperoleh. Kos berkaitan perolehan diiktiraf dalam untung atau rugi apabila

ditanggung.

Pada tarikh perolehan, aset boleh dikenal pasti yang diperoleh dan liabiliti yang

diambil alih diiktiraf pada nilai saksama, kecuali:

aset atau liabiliti cukai tertunda dan aset atau liabiliti yang berkaitan dengan

pengaturan manfaat pekerja di mana masing-masing adalah diukur dan

diiktiraf berdasarkan MFRS 112, Cukai Pendapatan dan MFRS 119, Manfaat

Pekerja;

23





3.3 Kombinasi perniagaan (sambungan)

Kepentingan bukan kawalan adalah kepentingan pemilikan kini dan melayakkan

pemegangnya untuk perkongsian berkadar aset bersih entiti sekiranya berlaku

pembubaran yang mungkin pada awalnya diukur sama ada pada nilai saksama atau

pada perkongsian berkadar kepentingan bukan kawalan atas amaun diiktiraf daripada

aset boleh kenal pasti bersih yang diperoleh. Asas pilihan pengukuran dibuat

berdasarkan asas urus niaga-demi-urus niaga. Lain-lain jenis kepentingan bukan

kawalan diukur pada nilai saksama atau, apabila boleh digunakan, atas asas yang

dinyatakan dalam MFRS lain.

Di mana pertimbangan yang dipindahkan oleh Kumpulan dalam kombinasi

perniagaan termasuk aset atau liabiliti yang terhasil daripada pengaturan

pertimbangan luar jangka, pertimbangan luar jangka tersebut diukur pada nilai

saksama pada tarikh perolehan. Perubahan nilai saksama pertimbangan luar jangka

yang layak sebagai pelarasan tempoh pengukuran diselaraskan secara retrospektif,

dengan pelarasan yang sepadan terhadap muhibah. Pelarasan tempoh pengukuran

adalah pelarasan yang timbul daripada maklumat tambahan yang diperoleh semasa

"tempoh pengukuran" (yang tidak boleh melebihi satu tahun dari tarikh perolehan)

mengenai fakta dan keadaan yang wujud pada tarikh perolehan.

Perakaunan yang berikutnya untuk perubahan dalam nilai saksama pertimbangan

luar jangka yang tidak layak sebagai pelarasan tempoh pengukuran bergantung

kepada bagaimana pertimbangan luar jangka dikelaskan. Pertimbangan luar jangka

yang dikelaskan sebagai ekuiti tidak diukur semula pada tarikh pelaporan berikutnya

dan penyelesaian berikutnya adalah diambilkira dalam ekuiti. Pertimbangan luar

jangka yang dikelaskan sebagai aset atau liabiliti diukur semula pada tarikh pelaporan

berikutnya berdasarkan MFRS 139, Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan

Pengukuran atau MFRS 137, Peruntukan, Liabiliti Luar Jangka dan Aset Luar Jangka,

sebagaimana yang sesuai, dengan laba atau kerugian sepadan yang diiktiraf dalam

untung atau rugi.

Di mana kombinasi perniagaan dicapai secara berperingkat, kepentingan ekuiti yang

diperoleh yang sebelumnya dipegang oleh Kumpulan akan diukur semula pada nilai

saksama pada tarikh perolehan tersebut (iaitu tarikh apabila Kumpulan mendapat

kawalan) dan laba atau kerugian yang terhasil, jika ada, diiktiraf dalam untung atau

rugi. Amaun yang timbul daripada kepentingan yang diperoleh sebelum tarikh

perolehan dimana sebelum ini telah diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain

dikelaskan kepada untung atau rugi, di mana pengolahan itu akan menjadi sesuai jika

kepentingan itu telah dilupuskan.

24





3.3 Kombinasi perniagaan (sambungan)

3.4 Muhibah atas penyatuan

Jika perakaunan awal bagi kombinasi perniagaan adalah tidak lengkap menjelang

akhir tempoh pelaporan di mana kombinasi itu berlaku, Kumpulan melaporkan amaun

sementara bagi item yang perakaunan adalah tidak lengkap. Amaun sementara

diselaraskan semasa tempoh pengukuran (seperti di atas), atau aset atau liabiliti

tambahan diiktiraf, untuk mencerminkan maklumat baru yang diperolehi tentang fakta

dan keadaan yang wujud pada tarikh perolehan itu bahawa, jika diketahui, akan

mempengaruhi amaun yang diiktiraf pada tarikh tersebut.

Muhibah yang timbul daripada perolehan perniagaan dibawa pada kos seperti yang

wujud pada tarikh perolehan perniagaan (lihat 3.3 di atas) tolak kerugian rosotnilai

terkumpul, jika ada.

Bagi tujuan pengujian rosotnilai, muhibah diperuntukkan kepada setiap unit

penjanaan tunai Kumpulan (atau kumpulan unit penjanaan tunai) yang dijangka

mendapat manfaat daripada sinergi daripada kombinasi tersebut.

Sesuatu unit penjanaan tunai yang mana muhibah telah diperuntukkan akan diuji

untuk rosotnilai tahunan, atau lebih kerap apabila terdapat tanda yang unit tersebut

mungkin terjejas. Jika amaun boleh pulih unit penjanaan tunai adalah kurang daripada

amaun dibawa, kerugian rosotnilai diperuntukkan terlebih dahulu untuk

mengurangkan amaun dibawa muhibah yang diperuntukkan kepada unit tersebut dan

kemudiannya kepada aset lain mengikut unit pro-rata berdasarkan amaun dibawa

setiap aset dalam unit. Sebarang kerugian rosotnilai bagi muhibah diiktiraf secara

langsung dalam untung atau rugi. Kerugian rosotnilai yang diiktiraf bagi muhibah tidak

ditarik balik dalam tempoh berikutnya.

Bagi pelupusan unit penjanaan tunai yang berkaitan, amaun muhibah termasuk dalam

penentuan keuntungan atau kerugian ke atas pelupusan.

25





3.5 Instrumen kewangan

Kaedah keuntungan efektif

3.5.1 Aset kewangan

Kaedah keuntungan efektif adalah kaedah pengiraan kos aset atau liabiliti kewangan

yang dilunaskan bersama peruntukan keuntungan pendapatan atau perbelanjaan

sepanjang tempoh berkaitan. Kadar keuntungan efektif adalah kadar diskaun

anggaran bayaran atau pulangan tunai masa depan atas jangka hayat instrumen

kewangan, atau (di mana bersesuaian) pada tempoh masa yang lebih singkat kepada

jumlah bersih amaun dibawa pada awal pengiktirafan.

Aset kewangan dikelaskan ke dalam kategori yang dinyatakan berikut: „aset

kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi‟ atau aset kewangan

„dipegang-untuk-dagangan‟, untuk pelaburan „dipegang-hingga-matang‟, aset

kewangan „sedia-dijual‟ dan „pembiayaan dan belum terima‟. Pengelasan

bergantung kepada sifat dan tujuan aset kewangan dan ditentukan pada

masa permulaan pengiktirafan. Semua pembelian secara biasa atau jualan

aset kewangan diiktiraf dan tidak diiktiraf pada asas tarikh dagangan.

Pembelian secara biasa atau jualan pembelian atau jualan aset kewangan

yang memerlukan penghantaran aset dalam tempoh masa yang ditentukan

oleh peraturan atau konvensyen pasaran.

Aset dan liabiliti kewangan diiktiraf apabila, dan hanya apabila Kumpulan dan Bank

menjadi pihak dalam peruntukan berkontrak instrumen.

Aset dan liabiliti kewangan awalnya diukur pada nilai saksama. Kos urus niaga yang

berkaitan secara langsung dengan perolehan atau terbitan aset dan liabiliti kewangan

(selain daripada aset dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung atau

rugi) ditambah atau ditolak daripada nilai saksama aset atau liabiliti kewangan, yang

bersesuaian, pada pengiktirafan awal. Kos urus niaga yang berkaitan secara

langsung kepada perolehan aset atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui

untung atau rugi diiktiraf serta merta dalam untung atau rugi.

26





3.5 Instrumen kewangan (sambungan)

3.5.1 Aset kewangan (sambungan)

3.5.1.1

3.5.1.2 Aset kewangan sedia-dijual

Aset kewangan sedia-dijual pada mulanya diiktiraf pada nilai

saksama pada penghujung tempoh pelaporan. Laba dan rugi yang

timbul daripada perubahan nilai saksama diiktiraf dalam pendapatan

komprehensif lain dan terkumpul dalam rizab lain, dengan

pengecualian kerugian rosotnilai dan keuntungan dikira

menggunakan kaedah kadar keuntungan efektif yang diiktiraf

sebagai untung atau rugi. Di mana pelaburan dilupuskan atau

ditentukan sebagai terjejas, laba terkumpul atau rugi terkumpul

terdahulu dalam rizab lain dikelaskan semula kepada untung atau

rugi.

Aset kewangan adalah dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan

jika ia diperoleh atau ditanggung terutamanya bagi tujuan menjual

atau membeli semula dalam tempoh terdekat atau jika ia adalah

sebahagian daripada urus niaga portfolio instrumen kewangan

dikenal pasti yang diuruskan bersama dan terdapat bukti

kecenderungan pengambilan untung dalam jangka pendek.

Instrumen kewangan yang termasuk dalam kategori ini mulanya

diiktiraf pada nilai saksama; kos urus niaga diiktiraf dalam untung

atau rugi. Laba dan kerugian yang timbul daripada perubahan dalam

nilai saksama diiktiraf sebagai untung atau rugi dan dilaporkan

sebagai 'Laba/(Rugi) atas penilaian semula aset kewangan dipegang

untuk dagangan'. Pendapatan keuntungan ke atas aset kewangan

dipegang-untuk-dagangan dimasukkan sebagai „Pendapatan

daripada aset kewangan'.

Aset kewangan dipegang-untuk-dagangan atau nilai saksama

melalui untung atau rugi

Aset kewangan sedia-dijual adalah aset kewangan yang bertujuan

untuk dipegang dalam tempoh masa yang tidak terhad, boleh dijual

sebagai tindak balas kepada keperluan untuk kecairan atau

perubahan dalam kadar keuntungan, kadar pertukaran atau harga

ekuiti atau yang tidak dikelaskan sebagai pembiayaan dan belum

terima, pelaburan dipegang-hingga-matang atau aset kewangan

pada nilai saksama melalui untung atau rugi.

27







3.5.1.2 Aset kewangan sedia-dijual (sambungan)

3.5.1.3 Pelaburan dipegang-hingga-matang

Instrumen ekuiti sedia-dijual yang tidak mempunyai sebut harga

pasaran dalam pasaran aktif dan nilai saksamanya tidak dapat diukur

dengan pasti dan derivatif yang dikaitkan mesti diselesaikan melalui

penerimaan instrumen ekuiti yang tidak disebut harga adalah diukur

pada kos ditolak sebarang kerugian rosotnilai dikenal pasti pada

akhir tempoh pelaporan.

Dividen ke atas instrumen ekuiti sedia-dijual diiktiraf dalam untung

atau rugi apabila hak Kumpulan dan Bank untuk menerima bayaran

wujud.

Aset kewangan dipegang-hingga-matang adalah aset kewangan

bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau boleh ditentukan dan

tempoh matang yang tetap di mana pihak pengurusan Kumpulan dan

Bank mempunyai niat positif dan keupayaan untuk memegang

sehingga matang.

Ia pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama termasuk kos urus

niaga langsung dan tambahan, dan kemudiannya diukur pada kos

terlunas, menggunakan kaedah keuntungan efektif tolak sebarang

rosotnilai.

Keuntungan atas aset kewangan dipegang-hingga-matang adalah

termasuk dalam untung atau rugi dan dilaporkan sebagai

'Pendapatan daripada aset kewangan'. Bagi kes rosotnilai, kerugian

rosotnilai dilaporkan sebagai potongan daripada nilai dibawa aset

kewangan dan diiktiraf dalam untung atau rugi sebagai 'Elaun untuk

rosotnilai ke atas aset kewangan'.

28







3.5.1.4 Pembiayaan dan belum terima

3.5.2 Rosotnilai aset kewangan

3.5.2.1 Pembiayaan dan pendahuluan

(i)

(ii)

(iii)

Pembiayaan dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif

dengan pembayaran tetap atau boleh ditentukan yang tak disebut

harga dalam pasaran aktif.

Pembiayaan dan belum terima pada mulanya diiktiraf pada nilai

saksama, termasuk kos urus niaga langsung dan tambahan, dan

seterusnya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah kadar

keuntungan efektif tolak rosotnilai. Biasanya pengiktirafan

pembiayaan dan pendahuluan direkodkan pada tarikh penyelesaian,

apabila semua syarat-syarat di bawah kontrak pembiayaan telah

dipenuhi.

Keuntungan atas pembiayaan diiktiraf dalam untung atau rugi

dengan menggunakan kadar keuntungan efektif.

Pembiayaan dan pendahuluan ("pembiayaan") Kumpulan dan Bank

dikelaskan sebagai terjejas apabila memenuhi mana-mana kriteria

berikut:

Prinsipal atau keuntungan atau kedua-duanya melampaui

tempoh tiga (3) bulan atau lebih;

Di mana pembiayaan adalah tertunggak kurang daripada tiga

(3) bulan, tetapi menunjukkan tanda-tanda kelemahan kredit;

atau

Di mana sesuatu pembiayaan terjejas telah dijadualkan atau

distruktur semula, pembiayaan tersebut akan terus dikelaskan

sebagai terjejas sehingga pembayaran/ansuran pembiayaan

berdasarkan terma yang disemak dan/atau distruktur semula

telah melalui pemerhatian secara berterusan mengikut tempoh

bulanan yang ditentukan.

29






3.5.2 Rosotnilai aset kewangan (sambungan)

3.5.2.1 Pembiayaan dan pendahuluan (sambungan)

Untuk penentuan rosotnilai ke atas pembiayaan, Kumpulan dan Bank

menilai pada akhir setiap tempoh pelaporan sama ada terdapat bukti

objektif bahawa pembiayaan atau kumpulan pembiayaan telah

terjejas. Pembiayaan atau kumpulan pembiayaan terjejas dan

kerugian rosotnilai berlaku hanya jika terdapat bukti objektif rosotnilai

kesan daripada satu atau lebih peristiwa yang telah berlaku selepas

pengiktirafan awal aset (iaitu peristiwa kerugian yang ditanggung)

dan bahawa peristiwa kerugian mempunyai kesan ke atas anggaran

aliran tunai masa hadapan pembiayaan atau kumpulan pembiayaan

yang boleh dianggarkan dengan pasti.

Kumpulan dan Bank menilai secara individu sama ada bukti objektif

rosotnilai wujud secara individu bagi pembiayaan yang signifikan

secara individu, atau secara kolektif bagi pembiayaan yang tidak

signifikan secara individu. Jika ditentukan bahawa tiada bukti objektif

rosotnilai wujud bagi pembiayaan yang ditaksir secara individu,

pembiayaan kemudian dimasukkan ke dalam kumpulan pembiayaan

dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama dan dinilai secara kolektif

untuk kemerosotan. Pembiayaan yang dinilai secara individu untuk

rosotnilai dan di mana kerugian rosotnilai adalah diiktiraf, ia tidak

dimasukkan dalam penilaian kolektif untuk rosotnilai.

Jika terdapat bukti objektif bahawa kerugian rosotnilai berlaku,

amaun kerugian adalah diukur melalui perbezaan antara amaun

dibawa pembiayaan dan nilai kini anggaran aliran tunai masa depan

(tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum berlaku)

terdiskaun pada kadar asal keuntungan efektif pembiayaan. Amaun

dibawa pembiayaan dikurangkan melalui penggunaan akaun elaun

dan amaun kerugian diiktiraf dalam untung atau rugi. Di mana

bersesuaian, pengiraan nilai kini anggaran aliran tunai masa

hadapan aset kewangan bercagar dengan menunjukkan aliran tunai

yang mungkin terhasil daripada pelupusan tolak kos untuk

mendapatkan dan menjual cagaran, sama ada pelupusan berjaya

atau tidak.

30








Bagi tujuan penilaian rosotnilai kolektif, pembiayaan dikumpulkan

berdasarkan ciri-ciri risiko kredit yang sama. Rosotnilai bagi

kumpulan ini ditaksir berdasarkan pengalaman dalam sejarah

kerugian pembiayaan dari segi kadar kemungkiran dan anggaran

kadar pemulihan.

Aliran tunai masa hadapan pembiayaan dinilai bergantung kepada

adanya cagaran bagi pembiayaan. Bagi pembiayaan tidak bercagar,

pendedahan kepada kegagalan bayaran yang tidak akan pulih

berikutan kemungkiran diambil sepenuhnya.

Bagi pembiayaan bercagar dengan cagaran disandarkan kepada

Kumpulan dan Bank, pendedahan pada kemungkiran bayaran akan

mengambil kira nilai sekuriti terdiskaun mengikut tempoh jangkaan

pemulihan sekuriti menggunakan kadar keuntungan efektif.

Kemungkinan bahawa pembiayaan akan menjadi mungkir dikira

berdasarkan kadar purata kemungkiran bayaran bagi tempoh

beberapa tahun terkini dengan menggunakan data sejarah aliran

baki belum jelas ke bulan berikutnya. Kadar yang sama atas

kemungkiran diguna pakai untuk kumpulan pembiayaan dengan ciri-

ciri risiko kredit yang sama.

Selaras dengan peralihan FRS di Malaysia dengan IFRS, panduan

BNM berkenaan Pengelasan dan Peruntukan Rosotnilai untuk

Pembiayaan telah disemak bermula pada 9 November 2011 untuk

melaraskan keperluan ke atas penentuan elaun pentaksiran kolektif

dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia 139: Instrumen

Kewangan: Pengikitrafan dan Pengukuran (“MFRS 139‟).

Berdasarkan panduan yang disemak tersebut, pengaturan peralihan

atas pentaksiran kolektif disingkirkan berkuatkuasa dari 1 Januari

2012. Selepas itu, Bank mengguna pakai asas elaun rosotnilai

kolektif dengan mengumpulkan pembiayaan yang mempunyai ciri-ciri

risiko kredit yang sama seperti yang diterangkan di atas. Pada 4

Februari 2014, BNM telah menerbitkan surat yang menghendaki

institusi perbankan untuk mengekalkan, dalam agregat, peruntukan

rosotnilai kolektif serta rizab kawal selia pada kadar minimum

sebanyak 1.2% daripada jumlah baki pembiayaan, selepas ditolak

peruntukan rosotnilai individu. Langkah ini adalah untuk

mengukuhkan lagi penampan terhadap kerugian kredit.31








3.5.2.2 Aset kewangan sedia-dijual

Apabila pembiayaan tidak boleh dipungut semula, ia dihapus kira

terhadap elaun berkaitan untuk rosotnilai pembiayaan. Pembiayaan

tersebut akan dihapus kira selepas semua prosedur yang perlu telah

selesai dan jumlah kerugian telah ditentukan. Caj rosotnilai yang

berkaitan pembiayaan dan pendahuluan kepada pelanggan

dikelaskan dalam caj rosotnilai pembiayaan.

Jika, dalam tempoh berikutnya, amaun kerugian rosotnilai menurun

dan penurunan tersebut boleh dikaitkan secara objektif kepada

peristiwa yang berlaku selepas rosotnilai telah diiktiraf (seperti

penambahbaikan dalam penarafan kredit penghutang), kerugian

rosotnilai yang diiktiraf sebelumnya ditarik balik dengan melaraskan

akaun elaun. Amaun penarikbalikan diiktiraf dalam untung atau rugi.

Kumpulan dan Bank menilai pada akhir setiap tempoh pelaporan

sama ada terdapat bukti objektif bahawa aset kewangan atau

kumpulan aset kewangan terjejas. Dalam kes pelaburan ekuiti yang

dikelaskan sebagai sedia-dijual, penurunan ketara atau

berpanjangan dalam nilai saksama sekuriti di bawah kosnya adalah

bukti objektif rosotnilai yang mengakibatkan pengiktirafan kerugian

rosotnilai. Jika sebarang bukti sedemikian wujud bagi aset kewangan

sedia-dijual, laba atau rugi terkumpul yang sebelum ini diiktiraf dalam

pendapatan komprehensif lain dikelaskan semula kepada untung dan

rugi dalam tempoh tersebut.

Dalam hal sekuriti ekuiti sedia-dijual, kerugian rosotnilai yang

sebelum ini diiktiraf dalam untung atau rugi tidak ditarik balik melalui

untung atau rugi. Sebarang peningkatan dalam nilai saksama

selepas kerugian rosotnilai diiktiraf sebagai pendapatan

komprehensif lain dan rizab terkumpul lain. Dalam hal sekuriti hutang

sedia-dijual, kerugian rosotnilai seterusnya ditarik balik melalui

untung atau rugi jika peningkatan dalam nilai saksama pelaburan

boleh dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang berlaku

selepas pengiktirafan kerugian rosotnilai.

32







3.5.2.3 Pelaburan dipegang-hingga-matang

3.5.2.4 Penjadualan dan penstrukturan semula pembiayaan

Kumpulan dan Bank mentaksir pada akhir setiap tempoh pelaporan

sama ada terdapat bukti objektif rosotnilai pelaburan kewangan

dipegang-hingga-matang wujud kesan daripada satu atau lebih

peristiwa kerugian dan peristiwa kerugian tersebut mempunyai impak

ke atas anggaran aliran tunai masa hadapan bagi pelaburan

kewangan atau kumpulan pelaburan kewangan yang boleh

dianggarkan dengan pasti.

Apabila terdapat bukti objektif rosotnilai, kerugian rosotnilai diiktiraf

sebagai perbezaan antara kos perolehan dan nilai kini anggaran

aliran tunai masa depan, tolak sebarang kerugian rosotnilai yang

diiktiraf sebelumnya.

Jika pelaburan dipegang-hingga-matang mempunyai kadar

keuntungan berubah, kadar diskaun untuk mengukur sebarang

kerugian rosotnilai adalah kadar keuntungan semasa efektif yang

ditentukan di bawah kontrak. Sebagai suai perbandingan praktikal,

Kumpulan dan Bank boleh mengukur rosotnilai atas asas nilai

saksama instrumen menggunakan harga pasaran tersiar.

Di mana pembiayaan menunjukkan bukti kelemahan kredit,

Kumpulan dan Bank boleh mengadakan rundingan semula

pembiayaan berbanding mengambil pemilikan cagaran. Ini mungkin

melibatkan pengaturan lanjutan tempoh pembayaran melalui

penjadualan semula atau rundingan semula terma dan syarat

pembiayaan baru melalui pengstrukturan semula. Pengurusan

memantau pembiayaan yang telah dirunding semula untuk

memastikan bahawa semua terma yang disemak semula telah

dipenuhi dan pembayaran pembiayaan/ansuran dibuat dengan

segera bagi tempoh berterusan. Jika sesuatu pembiayaan terjejas

dirunding semula, peminjam mesti mematuhi terma pembayaran

pembiayaan/ansuran yang disemak dan/atau distruktur semula untuk

tempoh enam bulan secara berterusan sebelum pembiayaan

dikelaskan sebagai tidak terjejas. Pembiayaan tersebut akan terus

tertakluk kepada penilaian rosotnilai individu atau kolektif.

33






3.5.3 Penyahiktirafan aset kewangan

3.5.4 Pengelasan hutang atau ekuiti

3.5.5 Instrumen ekuiti

Aset kewangan dinyahiktiraf apabila hak berkontrak kepada aliran tunai telah

tamat atau setelah Kumpulan dan Bank memindahkan aset kewangan dan

sebahagian besar risiko dan ganjaran pemilikan aset kepada entiti lain. Jika

Kumpulan dan Bank tidak memindahkan atau mengekalkan sebahagian

besar risiko dan ganjaran pemilikan dan terus mengawal aset kewangan,

Kumpulan dan Bank mengiktiraf kepentingan tertahan mereka dalam aset

dan liabiliti yang dikaitkan untuk amaun yang mungkin perlu dibayar.

Kumpulan dan Bank terus mengiktiraf aset kewangan dan juga mengiktiraf

pembiayaan bercagar.

Sewaktu penyahiktirafan sesuatu aset kewangan secara keseluruhannya,

perbezaan antara amaun dibawa aset dan jumlah pertimbangan diterima dan

belum diterima serta laba atau rugi terkumpul yang telah telah diiktiraf dalam

pendapatan komprehensif lain dan dikumpul di bawah rizab lain adalah

diiktiraf sebagai untung atau rugi.

Instrumen hutang dan ekuiti yang dikeluarkan oleh entiti kumpulan

diklasifikasikan sebagai sama ada liabiliti kewangan atau sebagai ekuiti

mengikut asas susunan kontrak dan takrif liabiliti kewangan dan instrumen

ekuiti.

Instrumen ekuiti adalah kontrak yang menunjukkan baki kepentingan dalam

entiti aset selepas ditolak kesemua liabiliti. Instrumen ekuiti yang diterbitkan

oleh kumpulan entiti diiktiraf pada hasil yang diterima, iaitu kos bersih terbitan

langsung.

Pembelian semula instrumen ekuiti milik sendiri bagi Kumpulan dan Bank

adalah diiktiraf dan ditolak secara langsung dalam ekuiti. Tiada laba atau rugi

diiktiraf dalam untung atau rugi ke atas pembelian, penjualan, pengeluaran

atau pembatalan terhadap instrumen ekuiti bagi Kumpulan dan Bank sendiri.

34






3.5.6 Liabiliti kewangan

3.5.7 Penyahiktirafan liabiliti kewangan

3.5.8 Penentuan nilai saksama

Sesuatu instrumen kewangan adalah dianggap sebagai disebut harga dalam

pasaran aktif jika harga disebut adalah tersedia dan boleh didapati secara

biasa dari bursa, peniaga, broker, kumpulan industri, perkhidmatan

penentuan harga atau agensi kawal selia serta harga tersebut mewakili urus

niaga pasaran sebenar dan yang biasa berlaku secara terbuka. Jika kriteria di

atas tidak dipenuhi, pasaran adalah dianggap sebagai tidak aktif. Petanda

bahawa pasaran tidak aktif adalah apabila terdapat tebaran tawaran bida

yang luas atau peningkatan yang ketara dalam tebaran tawaran bida atau

hanya terdapat beberapa urus niaga terbaru.

Kumpulan dan Bank menyahiktiraf liabiliti kewangan apabila, dan hanya

apabila, obligasi Kumpulan dan Bank telah dilepaskan, dibatalkan, atau telah

tamat. Perbezaan antara amaun dibawa bagi liabiliti kewangan yang

dinyahiktiraf dan pertimbangan yang dibayar atau belum bayar adalah diiktiraf

di dalam untung atau rugi.

Bagi instrumen kewangan yang diniagakan dalam pasaran aktif, penentuan

nilai saksama aset dan liabiliti kewangan adalah berdasarkan kepada harga

pasaran disebut harga. Ini termasuk sekuriti ekuiti tersenarai dan instrumen

hutang disebut yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan pasaran broker

daripada Bond Pricing Agency .

Laibiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama bayaran diterima

tolak kos urus niaga yang berkaitan secara langsung. Selepas pengiktirafan

awal tersebut, liabiliti kewangan diukur pada kos terlunas dengan

menggunakan kaedah keuntungan efektif. Kumpulan dan Bank tiada

sebarang liabiliti kewangan bukan derivatif yang ditetapkan pada nilai

saksama melalui untung atau rugi. Liabiliti kewangan pada kos terlunas

termasuk deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada

bank dan institusi kewangan, perdagangan dan belum bayar lain, kewajipan

rekursa ke atas pembiayaan dijual kepada Cagamas, sekuriti hutang

diterbitkan dan dana peminjaman lain.

Kaedah keuntungan efektif adalah kaedah pengiraan kos terlunas bagi liabiliti

kewangan dengan memperuntukkan belanja keuntungan sepanjang tempoh

berkaitan. Kadar keuntungan efektif ialah kadar yang mendiskaunkan

anggaran bayaran tunai masa depan melalui anggaran jangka hayat bagi

liabiliti kewangan, atau di mana bersesuaian, tempoh yang lebih pendek

kepada amaun dibawa bersih pada masa pengiktirafan awal.

35






3.5.8 Penentuan nilai saksama (sambungan)

3.6 Tunai dan setara tunai

3.7 Pajakan

(a) Kumpulan sebagai pemberi pajak

Bagi semua instrumen kewangan lain, nilai saksama ditentukan dengan

menggunakan teknik penilaian. Di bawah teknik ini, nilai saksama

dianggarkan daripada pemerhatian instrumen kewangan yang serupa,

dengan menggunakan model untuk menganggarkan nilai kini jangkaan aliran

tunai masa depan atau teknik penilaian lain yang sedia ada pada akhir

tempoh pelaporan.

Dalam kes apabila nilai saksama instrumen ekuiti tidak disebut dan tidak

dapat ditentukan dengan pasti, instrumen ini dibawa pada kos tolak rosotnilai.

Nilai saksama bagi pembiayaan dan pendahuluan serta liabiliti kepada bank

dan pelanggan ditentukan dengan menggunakan model nilai kini atas asas

aliran tunai kontrak yang dipersetujui, dengan mengambil kira kualiti kredit,

kecairan dan kos.

Tunai dan setara tunai, terdiri daripada tunai dan baki di bank dan institusi kewangan

lain dan tunai dalam tuntutan dan penempatan deposit yang matang dalam tempoh

satu bulan, adalah berjangka pendek, pelaburan yang berkecairan tinggi dengan

kematangan dalam tempoh satu bulan. Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan

setara tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek dengan kematangan asal

kurang daripada tiga bulan.

Pajakan terdiri daripada pajakan operasi. Pajakan aset dikelaskan sebagai pajakan

operasi apabila sebahagian besar risiko dan manfaat pemilikan dikekalkan oleh

pemberi pajak.

Pendapatan sewa daripada pajakan operasi diiktiraf sepanjang tempoh

pajakan berdasarkan asas garis lurus. Kos langsung tertanggung semasa

perundingan dan penyediaan pajakan operasi dimasukkan dalam amaun

dibawa bagi aset yang dipajak dan diiktiraf sepanjang tempoh pajakan

berdasarkan asas garis lurus.

36





3.7 Pajakan (sambungan)

(b) Kumpulan sebagai penerima pajak

3.8 Hartanah pelaburan

Bayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai perbelanjaan pada asas garis lurus

sepanjang tempoh pajakan, kecuali jika terdapat asas sistematik yang lain, di

mana ianya lebih mewakili corak masa manfaat ekonomi daripada aset

pajakan yang digunakan. Sewa luar jangka dari pajakan operasi akan diiktiraf

sebagai perbelanjaan selama tempoh ia ditanggung.

Sekiranya insentif pajakan yang diterima untuk dimasukkan ke dalam pajakan

operasi, insentif ini akan diiktiraf sebagai liabiliti. Insentif bagi manfaat

agregat ini akan diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewa pada asas

garis lurus, kecuali jika terdapat asas sistematik yang lain, di mana ianya

lebih mewakili corak masa manfaat ekonomi daripada aset pajakan yang

digunakan.

Hartanah yang dipegang untuk hasil sewa jangka panjang atau untuk tambah nilai

modal atau kedua-duanya, dan yang tidak diduduki oleh entiti dalam Kumpulan dan

Bank, dikelaskan sebagai hartanah pelaburan. Hartanah pelaburan pada mulanya

diukur pada kos, termasuk kos urus niaga.

Selepas pengiktirafan awal, hartanah pelaburan diukur pada nilai saksama, yang

mencerminkan keadaan pasaran pada akhir tempoh pelaporan. Laba atau rugi yang

timbul daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan dimasukkan ke

dalam untung atau rugi yang disatukan dalam tahun di mana ia berlaku.

Hartanah pelaburan dinyahiktiraf semasa pelupusan atau apabila hartanah pelaburan

ditarik balik daripada kegunaan secara kekal dan tiada manfaat ekonomi masa depan

dijangka daripada pelupusan. Sebarang laba atau rugi yang timbul daripada

penyahiktirafan harta (dikira sebagai perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan

amaun dibawa aset), dimasukkan dalam untung atau rugi dalam tempoh yang mana

hartanah itu dinyahiktiraf.

37





3.9 Hartanah dan peralatan

Bangunan 50 tahun

Tanah pegangan pajak dan bangunan 50 tahun

Pengubahsuaian 5 - 50 tahun

Perabot, kelengkapan dan peralatan pejabat 5 tahun

Kenderaan bermotor 5 tahun

Nilai sisa aset, hayat penggunaan dan kaedah susut nilai disemak, pada akhir setiap

tempoh pelaporan dengan kesan pada perubahan dalam anggaran diambilkira secara

prospektif.

Item hartanah dan peralatan tidak diiktiraf semasa pelupusan atau apabila tiada

manfaat ekonomi masa hadapan dijangka timbul daripada penggunaan berterusan

aset. Sebarang laba dan rugi yang timbul daripada pelupusan ditentukan sebagai

perbezaan di antara hasil jualan dan amaun dibawa aset dan diiktiraf dalam untung

atau rugi.

Susut nilai hartanah dan peralatan lain dikira menggunakan kaedah garis lurus bagi

memperuntukkan kos kepada nilai sisa sepanjang anggaran hayat bergunanya

seperti berikut:

Tanah dan bangunan terdiri terutamanya daripada bangunan cawangan dan pejabat.

Semua hartanah dan peralatan yang digunakan oleh Kumpulan dan Bank dinyatakan

pada kos sejarah tolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosotnilai. Kos sejarah

adalah termasuk perbelanjaan yang boleh dikaitkan secara langsung dengan

pemerolehan aset dan sebarang kos lain yang berkaitan secara langsung untuk

membawa aset kepada keadaan berfungsi untuk kegunaan yang dimaksudkan, dan

kos peleraian dan pengalihan serta membaik pulih tapak di mana ia ditempatkan.

Perbelanjaan berikutnya dimasukkan sebagai amaun dibawa aset atau diiktiraf

sebagai aset yang berasingan, mengikut kesesuaian, hanya apabila

berkebarangkalian manfaat ekonomi yang berkaitan dengan item tersebut akan

diperoleh oleh Kumpulan dan Bank dan kos item tersebut boleh diukur dengan pasti.

Amaun dibawa bagi peralatan yang diganti adalah dinyahiktiraf.

Semua kos pembaikan dan penyelenggaraan yang lain dicaj ke dalam perbelanjaan

operasi lain dalam tempoh kewangan di mana ia berlaku.

Tanah pegangan kekal yang mempunyai tempoh penggunaan tidak terhad adalah

tidak disusut nilai. Kerja dalam proses bagi pembinaan tidak disusut nilai sehingga

aset tersebut sedia untuk digunakan.

38





3.10 Bayaran pajakan terdahulu

3.11 Peruntukan

3.12 Inventori

Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan dan Bank mempunyai obligasi kini (secara

perundangan atau konstruktif) kesan daripada peristiwa masa lalu, di mana terdapat

berkebarangkalian bahawa Kumpulan dan Bank akan dikehendaki untuk

menyelesaikan obligasi tersebut, dan apabila anggaran yang boleh dipercayai boleh

dibuat daripada amaun obligasi.

Amaun yang diiktiraf sebagai peruntukan adalah anggaran pertimbangan terbaik yang

diperlukan untuk menyelesaikan obligasi kini pada akhir tempoh pelaporan, dengan

mengambil kira risiko dan ketidaktentuan kewajipan. Jika peruntukan diukur

menggunakan anggaran aliran tunai untuk menyelesaikan obligasi kini, amaun

dibawa adalah nilai kini aliran tunai tersebut (di mana kesan nilai masa wang adalah

material).

Inventori dinilai pada harga kos (ditentukan dengan kaedah masuk dulu, keluar dulu)

dan nilai boleh realis bersih yang mana lebih rendah. Kos inventori terdiri daripada

kos asal pembelian campur kos sampingan yang ditanggung dalam membawa

inventori ke lokasi dalam keadaan semasa. Nilai boleh realis bersih mewakili

anggaran harga jualan dalam keadaan urus niaga yang biasa tolak jualan dan kos

pengagihan dan semua anggaran kos lain sehingga siap. Dalam mendapatkan nilai

boleh realis bersih, elaun sewajarnya dibuat bagi inventori yang rosak, usang atau

bergerak perlahan.

Unit hartanah yang telah siap untuk jualan dinilai pada kos yang lebih rendah dan nilai

boleh realis bersih. Kos ditentukan dengan menggunakan kaedah 'pengenalan

tertentu'.

Tanah pegangan pajak yang mempunyai jangka hayat ekonomi yang tidak terhad dan

hak milik yang dijangka tidak akan dipindah milik kepada Kumpulan menjelang akhir

tempoh pajakan dikelaskan sebagai pajakan operasi.

Pembayaran terdahulu bagi hak untuk menggunakan tanah pegangan pajak bagi

tempoh yang telah ditentukan diambil kira sebagai bayaran pajakan terdahulu dan

dinyatakan pada kos tolak amaun dilunaskan. Bayaran pajakan terdahulu dilunaskan

mengikut asas garis lurus sepanjang baki tempoh pajakan diantara 8 hingga 864

tahun (2016: 9 hingga 865 tahun).

39





3.13 Pendapatan keuntungan dan perbelanjaan

3.14 Pendapatan yuran dan komisen

Semua instrumen kewangan yang diukur pada kos terlunas dan aset kewangan yang

mempunyai ciri keuntungan yang dikelaskan sebagai dipegang-untuk-dagangan dan

sedia-dijual, pendapatan dan perbelanjaannya diiktiraf masing-masing di bawah

'Pendapatan‟ dan „Perbelanjaan‟ dengan menggunakan kaedah keuntungan efektif.

Kaedah keuntungan efektif adalah kaedah kiraan ke atas kos terlunas bagi aset atau

liabiliti kewangan dengan memperuntukkan pendapatan atau perbelanjaan

keuntungan sepanjang tempoh berkaitan. Kadar keuntungan efektif adalah kadar

diskaun yang dianggarkan melalui bayaran tunai masa depan atau penerimaan

sepanjang jangka hayat instrumen kewangan atau tempoh yang lebih singkat, di

mana bersesuaian, kepada amaun dibawa bersih oleh aset atau liabiliti kewangan.

Pengiraan tersebut mengambil kira semua terma berkontrak instrumen kewangan

(contohnya pilihan pembayaran terdahulu) tetapi tidak mengambil kira kerugian kredit

masa depan. Yuran signifikan dan kos urus niaga berkaitan dengan kadar

keuntungan efektif, termasuk premium atau diskaun juga diambil kira.

Bagi aset terjejas di mana nilai aset kewangan telah dikurangkan akibat kerugian

rosotnilai, pendapatan keuntungan terus diiktiraf menggunakan kadar keuntungan

dengan mendiskaunkan aliran tunai akan datang untuk tujuan mengukur kerugian

rosotnilai.

Yuran pengaturan pembiayaan diiktiraf sebagai pendapatan berdasarkan pengaturan

berkontrak. Yuran jaminan diiktiraf sebagai pendapatan apabila jaminan diterbitkan.

Yuran daripada aktiviti khidmat nasihat dan aktiviti kewangan korporat diiktiraf selepas

ditolak cukai barang and perkhidmatan dan diskaun untuk setiap peringkat yang telah

lengkap.

Yuran dan komisen diiktiraf atas asas akruan apabila perkhidmatan telah diberikan.

40





3.15 Pendapatan dividen

3.16 Cukai pendapatan

3.16.1 Cukai pendapatan semasa

3.16.2 Cukai pendapatan tertunda

Dividen diiktiraf dalam untung atau rugi sebagai 'pendapatan dividen' apabila hak

Kumpulan untuk menerima bayaran telah diwujudkan.

Cukai pendapatan semasa adalah jangkaan cukai belum bayar ke atas

pendapatan boleh cukai bagi tahun menggunakan kadar cukai yang telah

digubal sehingga tempoh pelaporan, dan sebarang pelarasan ke atas cukai

belum bayar bagi tahun terdahulu.

Cukai tertunda diiktiraf atas perbezaan sementara di antara amaun dibawa

aset dan liabiliti dalam penyata kewangan dan diselaras dengan asas cukai

yang digunakan dalam pengiraan keuntungan boleh cukai. Liabiliti cukai

tertunda secara amnya diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh

cukai. Aset cukai tertunda secara amnya, diiktiraf bagi semua perbezaan

sementara yang boleh ditolak, kerugian cukai belum diguna dan kredit cukai

belum diguna sehingga ke tahap kebarangkalian bahawa keuntungan boleh

cukai masa depan akan tersedia ke atas perbezaan sementara yang boleh

ditolak, kerugian cukai belum diguna dan kredit cukai belum diguna boleh

diguna pakai. Aset dan liabiliti cukai tertunda tersebut tidak diiktiraf jika

perbezaan sementara timbul daripada muhibah atau daripada pengiktirafan

awal (selain daripada kombinasi perniagaan) lain-lain aset dan liabiliti dalam

urus niaga yang tidak mempengaruhi keuntungan boleh cukai atau

keuntungan perakaunan.

Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka akan

terpakai dalam tempoh di mana liabiliti diselesaikan atau aset direalisasikan,

berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau sebahagian besarnya telah

digubal pada akhir tempoh pelaporan. Pengukuran liabiliti dan aset cukai

tertunda mencerminkan kesan cukai seperti mana yang dijangka oleh

Kumpulan dan Bank pada akhir tempoh pelaporan, untuk memulihkan atau

menyelesaikan amaun dibawa aset dan liabiliti.

Amaun dibawa aset cukai tertunda disemak semula pada akhir setiap tempoh

pelaporan dan dikurangkan sehingga tiada kemungkinan keuntungan

bercukai yang mencukupi akan tersedia untuk membolehkan semua atau

sebahagian daripada aset dipulihkan semula.

41





3.16 Cukai pendapatan (sambungan)

3.16.2 Cukai pendapatan tertunda (sambungan)

3.17 Manfaat Warga kerja

3.17.1 Pelan manfaat ditentukan

Aset dan liabiliti cukai tertunda diofset apabila terdapat hak yang boleh

dikuatkuasakan untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai

semasa dan apabila cukai pendapatan dilevi oleh pihak berkuasa pencukaian

pada entiti boleh dicukai yang sama, atau ke atas entiti cukai yang berbeza,

tetapi mereka berhasrat untuk menyelesaikan aset dan liabiliti cukai semasa

pada asas bersih.

Pelan manfaat ditentukan adalah pelan pasca pekerjaan bagi menentukan

amaun manfaat persaraan yang akan diterima oleh warga kerja semasa

bersara, biasanya bergantung kepada satu atau lebih faktor, seperti umur,

tahun perkhidmatan dan pampasan.

Bank memperuntukkan manfaat sekaligus semasa persaraan warga kerja

yang telah berkhidmat berterusan selama 10 tahun atau lebih. Manfaat

persaraan belum bayar adalah berdasarkan kepada gaji akhir dan tempoh

perkhidmatan.

Bank telah menubuhkan suatu dana amanah untuk memberi manfaat kepada

ahli-ahli yang layak. Dana amanah diuruskan oleh Amanah Raya Berhad.

Pembayaran kepada pelan manfaat caruman persaraan ditentukan telah

diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila kakitangan tersebut telah memberikan

perkhidmatan yang melayakkan mereka untuk caruman itu.

42





3.17 Manfaat Warga kerja (sambungan)

3.17.1 Pelan manfaat ditentukan (sambungan)

•

• perbelanjaan untung bersih atau pendapatan; dan

• pengukuran semula.

Kumpulan dan Bank membentangkan dua komponen pertama bagi kos

manfaat ditentukan di dalam untung atau rugi selari dengan item

perbelanjaan personel. Pengurangan daripada laba atau rugi diambil kira

sebagai kos perkhidmatan lampau.

Aset manfaat persaraan diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan

disatukan mewakili nilai manfaat ekonomi yang sedia ada dalam bentuk

pulangan daripada pelan atau pengurangan pada caruman masa hadapan

bagi pelan tersebut.

Liabiliti bagi manfaat penamatan diiktiraf terlebih dahulu apabila entiti tidak

boleh lagi menarik balik tawaran manfaat penamatan tersebut serta

mengiktiraf sebarang kos penyusunan semula yang berkaitan.

Bagi pelan manfaat persaraan yang ditentukan, kos pemberian manfaat

berikut telah ditentukan dengan menggunakan kaedah unjuran kredit unit

dengan penilaian aktuari yang dilaksanakan pada setiap akhir tempoh

pelaporan. Pengukuran semula yang terdiri daripada laba dan rugi aktuari,

kesan perubahan kepada siling aset (jika ada) serta pulangan aset (tidak

termasuk untung) tersebut akan ditunjukkan serta-merta di dalam penyata

kedudukan kewangan beserta caj atau kredit yang diiktiraf di dalam

pendapatan komprehensif lain dalam tempoh ia berlaku. Pengukuran semula

diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif lain akan ditunjukkan serta-merta

di dalam untung tertahan dan tidak akan dikelaskan semula kepada untung

atau rugi. Kos perkhidmatan lampau diiktiraf di dalam untung atau rugi

selama tempoh pindaan pelan tersebut. Perbelanjaan untung bersih atau

pendapatan dikira dengan menggunakan kadar diskaun untuk mengukur

kewajipan manfaat ditentukan pada permulaan tempoh bersih manfaat

ditentukan bagi liabiliti atau aset. Kos manfaat ditentukan adalah seperti

kategori berikut:

kos perkhidmatan (termasuk kos perkhimatan semasa, kos

perkhidmatan lampau serta laba dan rugi daripada pengurangan dan

penyelesaian)

43






3.17.1 Pelan manfaat ditentukan (sambungan)

Pelan tersebut mendedahkan Bank kepada risiko aktuari berikut:

(i) Pelaburan

(ii) Untung

(iii) Kesinambungan

(iv) Penggajian

Nilai kini bagi liabiliti pelan manfaat dikira dengan menggunakan

kadar diskaun yang ditentukan melalui rujukan kepada sukuk

korporat berkualiti tinggi. Jika pulangan atas aset pelan adalah lebih

rendah dari kadar ini, ia akan menghasilkan defisit kepada pelan.

Pada masa ini, pelan mempunyai pulangan yang agak stabil daripada

pelaburan melalui deposit berjangka.

Penurunan di dalam kadar keuntungan sukuk akan meningkatkan

liabiliti pelan. Sebahagian darinya diofset memandangkan pulangan

atas pelan aset di dalam deposit berjangka adalah stabil.

Nilai kini bagi liabiliti pelan manfaat ditentukan dikira dengan merujuk

kepada anggaran terbaik bagi jangka hayat peserta pelan tersebut

semasa dan selepas tempoh pekerjaan. Pertambahan di dalam

jangkaan tempoh hidup peserta pelan akan meningkatkan liabiliti

pelan tersebut.

Nilai kini bagi liabiliti pelan manfaat ditentukan dikira dengan merujuk

kepada gaji masa depan bagi peserta pelan tersebut. Oleh itu,

kenaikan gaji peserta pelan akan meningkatkan liabiliti pelan

tersebut.

Bank menamatkan pelan manfaat tersebut berkuat kuasa 31 Julai 2016.

Manfaat persaraan terakru dikira menggunakan tempoh perkhidmatan dan

gaji warga kerja pada tarikh penamatan. Manfaat persaraan terakru yang

dikira telah dibayar secara terus oleh Bank kepada semua warga kerja yang

layak.

44






3.17.2 Pelan caruman ditentukan

3.17.3 Manfaat warga kerja jangka pendek

3.18 Rosotnilai aset bukan kewangan

Pada akhir setiap tempoh pelaporan, Kumpulan dan Bank menyemak amaun dibawa

aset ketara untuk menentukan sama ada terdapat sebarang petanda sama ada aset

telah mengalami kerugian rosotnilai. Jika mana-mana petanda sedemikian wujud,

amaun boleh pulih aset dianggarkan dalam menentukan kerugian rosotnilai (jika ada).

Sekiranya amaun boleh pulih tidak boleh dianggarkan ke atas aset individu, Kumpulan

dan Bank menganggar amaun boleh pulih mengikut unit janaan tunai di mana aset

tersebut tergolong. Apabila asas peruntukan boleh dikenal pasti dengan asas yang

munasabah dan konsisten, aset korporat diperuntukkan melalui unit janaan tunai

secara individu, atau sebaliknya diperuntukkan kepada kumpulan terkecil unit janaan

tunai di mana peruntukan asas yang munasabah dan konsisten boleh dikenal pasti.

Untuk pelan caruman ditentukan, Kumpulan dan Bank membayar caruman

kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) secara mandatori.

Kumpulan dan Bank tidak mempunyai obligasi pembayaran selanjutnya

sebaik sahaja caruman telah dibayar. Caruman adalah diiktiraf sebagai

perbelanjaan manfaat pekerja pada masanya.

Upah, gaji, cuti tahunan bergaji, bonus dan caruman sosial diiktiraf dalam

tahun di mana perkhidmatan yang berkaitan diberikan oleh pekerja Kumpulan

dan Bank. Ketidakhadiran jangka pendek terkumpul yang ditanggung seperti

cuti tahunan bergaji diiktiraf apabila perkhidmatan yang diberikan oleh

pekerja meningkatkan kelayakan mereka kepada ketidakhadiran ditanggung

untuk masa hadapan. Ketidakhadiran jangka pendek yang tidak ditanggung

seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran terjadi.

Amaun boleh pulih adalah lebih tinggi daripada nilai saksama tolak kos jualan dan

nilai sedang digunakan. Dalam menaksir nilai sedang digunakan, anggaran aliran

tunai masa hadapan didiskaunkan kepada nilai kini menggunakan kadar diskaun

sebelum cukai yang menggambarkan pentaksiran pasaran semasa nilai masa wang

dan risiko khusus kepada aset di mana anggaran masa depan aliran tunai belum

dilaraskan.

45





3.18 Rosotnilai aset bukan kewangan (sambungan)

3.19 Zakat

Jika kerugian rosotnilai kemudiannya ditarik balik, amaun dibawa aset (atau unit

janaan tunai) akan meningkat kepada anggaran amaun semakan semula yang boleh

pulih, peningkatan amaun dibawa adalah tidak melebihi amaun dibawa yang mungkin

ditentukan jika kerugian rosotnilai untuk aset (atau unit janaan tunai) telah diiktiraf

pada tahun-tahun sebelumnya. Penarikbalikan kerugian rosotnilai diiktiraf serta merta

dalam untung atau rugi, melainkan aset berkaitan dibawa pada amaun yang dinilai

semula, di mana penarikbalikan kerugian rosotnilai dianggap sebagai peningkatan

penilaian semula.

Zakat adalah amaun belum bayar yang wajib ke atas perniagaan bagi pihak

pemegang saham dan/atau entiti perniagaan bergantung pada ciri-ciri pemilikan.

Zakat diagihkan berpandukan prinsip Syariah dan disalurkan melalui Majlis Agama

Islam setiap negeri dan penerima lain yang layak atau asnaf.

Jika amaun boleh pulih aset (atau unit janaan tunai) dianggarkan kurang daripada

amaun dibawa, amaun dibawa aset (atau unit janaan tunai) akan dikurangkan kepada

amaun boleh pulih. Kerugian rosotnilai diiktiraf serta merta dalam untung atau rugi,

melainkan aset berkaitan dibawa pada amaun yang dinilai semula, di mana kerugian

rosotnilai dianggap sebagai pengurangan dari penilaian semula.

Dalam membuat kiraan zakat, pihak Kumpulan dan Bank telah menggunakan kaedah

modal berkembang pada kadar 2.5%. Kaedah ini menggunakan kadar ke atas ekuiti

pemilik, liabiliti jangka panjang, aset tetap bersih dan aset bukan semasa, dan

tertakluk kepada pelarasan yang dibenarkan.

46




4. ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIKAL

4.1 Rosotnilai pembiayaan dan pendahuluan

Terdapat dua komponen elaun rosotnilai:

(i) Rosotnilai individu

Apabila akaun telah melebihi tunggakan tertentu atau apabila akaun telah

memenuhi kriteria tertentu yang menunjukkan kelemahan kredit, akaun

tersebut ditaksirkan secara individu untuk rosotnilai.

Elaun individu diukur sebagai perbezaan antara amaun dibawa pembiayaan

dan nilai kini anggaran aliran tunai masa depan yang didiskaunkan pada

kadar keuntungan yang efektif..

Jangkaan aliran tunai masa depan dibuat dengan menggunakan anggaran

yang terbaik yang disandarkan kepada objektif dan bukti yang boleh

dipercayai. Proses ini melibatkan pertimbangan yang signifikan dan

munasabah.

Penyata kewangan Kumpulan dan keputusan kewangan adalah dipengaruhi oleh dasar-

dasar perakaunan, andaian, anggaran dan pertimbangan pengurusan, yang semestinya

perlu dibuat dalam penyediaan penyata kewangan.

Kumpulan membuat anggaran dan andaian yang mempengaruhi amaun aset dan liabiliti

yang dilaporkan dalam tahun kewangan yang berikutnya. Semua anggaran dan andaian

yang diperlukan diselaras dengan MFRS menggunakan anggaran terbaik mengikut piawaian

yang diguna pakai.

Anggaran dan pertimbangan dinilai secara berterusan dan berdasarkan pengalaman lalu

serta faktor-faktor lain, termasuk jangkaan mengenai peristiwa di masa hadapan. Dasar-

dasar perakaunan dan pertimbangan pengurusan adalah sangat kritikal dan memberi kesan

ke atas kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank mengikut kepentingannya.

Kumpulan dan Bank menyemak portfolio pembiayaan dan pendahuluan dalam

menentukan sama ada kerugian rosotnilai perlu direkodkan dalam untung atau rugi.

Pembiayaan adalah dianggap sebagai terjejas apabila terdapat bukti objektif rosotnilai

disebabkan peristiwa kerugian yang telah menjejaskan jangkaan aliran tunai

pembiayaan tersebut selepas pengiktirafan awal.

47




4. ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIKAL (SAMBUNGAN)

4.1 Rosotnilai pembiayaan dan pendahuluan (sambungan)

Terdapat dua komponen elaun rosotnilai: (sambungan)

(ii) Rosotnilai kolektif

4.2 Rosotnilai aset kewangan sedia-dijual

(i) Rosotnilai sekuriti hutang

Rosotnilai kolektif diguna pakai ke atas kumpulan pembiayaan dengan ciri-ciri

risiko kredit yang serupa, dan yang tidak dikelaskan di bawah rosotnilai

individu seperti yang dijelaskan di atas.

Elaun kolektif mengambil kira kebarangkalian pembiayaan menjadi mungkir

(atau kebarangkalian mungkir) dan kerugian yang dianggarkan apabila

mungkir (atau kerugian mungkir) bagi sebarang pembiayaan tertentu.

Kebarangkalian mungkir adalah hasil tren mungkir terkumpul untuk tempoh

yang ditetapkan. Ia menggambarkan sektor perniagaan bagi pembiayaan dan

diperincikan kepada tahap kemungkiran dari segi tunggakan yang

ditunjukkan oleh pembiayaan. Kadar bagi kebarangkalian mungkir tersebut

diperoleh setelah mengambil kira aspek risiko sektor perniagaan tersebut.

Kerugian mungkir adalah diukur dengan mengambil kira nilai cagaran kepada

pembiayaan dan tempoh pemulihan yang dianggarkan daripada cagaran.

Pada akhir tempoh laporan, pengurusan akan menaksir jika terdapat bukti objektif

rosotnilai akibat daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan

awal pelaburan.

Sekuriti hutang terjejas jika terdapat tanda peristiwa kerugian telah berlaku

sejak pengiktirafan awal. Ia biasanya mempunyai impak negatif ke atas

anggaran aliran tunai masa depan berhubung dengan pembayaran balik

sekuriti.

48




4. ANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN KRITIKAL (SAMBUNGAN)

4.2 Rosotnilai aset kewangan sedia-dijual (sambungan)

(ii) Rosotnilai sekuriti ekuiti

(a)

(b)

4.3 Aset kewangan dipegang-hingga-matang

4.4 Cukai aset tertunda

Peristiwa diatas adalah dianggap bukti objektif untuk peruntukan rosotnilai ke

atas sekuriti ekuiti.

Kumpulan dan Bank mengelaskan sebahagian aset kewangan bukan derivatif dengan

pembayaran tetap atau boleh ditentukan melalui kematangan yang tetap sebagai

dipegang-hingga-matang. Pengelasan ini memerlukan pertimbangan yang penting.

Dalam membuat pertimbangan ini, Kumpulan dan Bank menilai hasrat dan keupayaan

untuk memegang pelaburan tersebut hingga matang. Jika Kumpulan dan Bank gagal

untuk menyimpan pelaburan ini hingga matang melainkan dalam keadaan khusus -

contohnya, menjual jumlah yang tidak signifikan yang hampir dengan tempoh matang -

Kumpulan dan Bank dikehendaki mengelaskan semula semua kategori aset sebagai

sedia-dijual. Sehubungan itu, pelaburan akan diukur pada nilai saksama dan bukan

pada kos terlunas.

Cukai aset tertunda diiktiraf ke atas perbezaan sementara yang boleh ditolak

sehingga ke tahap berkemungkinan di mana keuntungan cukai masa hadapan boleh

diperolehi untuk kegunaan perbezaan sementara tersebut. Pertimbangan wajar oleh

pihak pengurusan diperlukan dalam menentukan amaun cukai aset tertunda yang

boleh diiktiraf, berdasarkan tempoh masa yang berkemungkinan dan tahap

keuntungan boleh cukai masa hadapan, bersama-sama dengan strategi perancangan

cukai masa hadapan.

Bagi instrumen ekuiti, rosotnilai tidak dikenal pasti berdasarkan analisa

unjuran aliran tunai sepertimana instrumen hutang di atas. Ia timbul kerana

berlakunya peristiwa-peristiwa berikut:

penurunan ketara dalam nilai saksama sekuriti di bawah kos asal

(30%); atau

kemerosotan yang berpanjangan pada nilai saksama sekuriti

berbanding kos asal (9 bulan)

49




5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Tunai dan baki di bank-bank


kewangan lain 1,056,304 786,965 1,049,618 785,223



yang matang dalam

tempoh satu bulan 1,420,319 1,604,118 1,420,319 1,604,118 2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341

6. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank-bank berlesen 101,384 204,150 100,992 203,026

7. ASET KEWANGAN SEDIA-DIJUAL

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pada nilai saksama

Sekuriti hutang Islam 3,798,824 3,016,285 3,798,824 3,016,285

Terbitan pelaburan

kerajaan 9,178,953 7,492,530 9,178,953 7,492,530

Sukuk kerajaan 4,922,276 3,018,291 4,922,276 3,018,291

Sukuk Khazanah 208,347 71,965 208,347 71,965

Sukuk Cagamas 1,562,587 867,454 1,562,587 867,454

Saham disebut harga 572,144 559,170 572,144 559,170

Saham unit amanah 1,714 1,576 1,714 1,576

Pada kos, ditolak kerugian

rosotnilai

Saham tidak disebut harga 8,064 8,136 7,583 7,583

Amaun dibawa bersih 20,252,909 15,035,407 20,252,428 15,034,854

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

50




8. ASET KEWANGAN DIPEGANG-HINGGA-MATANG

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada kos terlunas

Sekuriti hutang Islam 642,412 759,283

Terbitan pelaburan kerajaan 6,352,971 7,772,769

Sukuk kerajaan 2,248,815 1,857,907

Sukuk Khazanah 341,911 510,015

Sukuk Cagamas 475,271 279,840

Sijil Hutang Boleh Runding Islam 398,630 199,258

10,460,010 11,379,072

Tolak: kerugian rosotnilai terkumpul

- Sekuriti hutang Islam (22,957) (23,606) Amaun dibawa bersih 10,437,053 11,355,466

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 23,606 24,260

Kerugian rosotnilai boleh pulih dalam tahun (Nota 29(ii)) (649) (654) Pada 31 Disember 22,957 23,606

Struktur kematangan untuk instrumen kewangan adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Kematangan dalam tempoh satu tahun 2,464,394 2,190,555

Kematangan melebihi satu tahun hingga lima tahun 6,514,401 6,786,522

Kematangan melebihi lima tahun 1,481,215 2,401,995 10,460,010 11,379,072

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

Penyesuaian untuk kerugian rosotnilai terkumpul bagi aset kewangan dipegang-hingga-

matang adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Bank

51




9. PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN

(i) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut jenis dan konsep

Bai` Ijarah

Kumpulan dan Bank Bithaman Thumma

2017 Bai` `Inah Ajil Ar-Rahn Qard Murabahah Al-Bai` Musyarakah Tawarruq Jumlah

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pada kos terlunas

Pembiayaan berjangka

- Pembiayaan peribadi 26,929,050 - - - - - - 29,063,183 55,992,233

- Pembiayaan perumahan - 1,362,782 - - 347,463 - - 3,539,510 5,249,755

- Sewa beli belum

terima - - - - - 1,470,205 - 1,072 1,471,277

- Pembiayaan

sindikasi - - - - 243,420 - 41,369 - 284,789

- Pembiayaan

penyambung - - - - 223,957 - - - 223,957

- Pembiayaan berjangka

lain 96,812 11,846 - 27 3,152,988 - - 1,278,541 4,540,214

Pajak gadai - - 1,665,450 - - - - - 1,665,450

Kredit pusingan 14 - - - 357,020 - - - 357,034

Kad kredit - - - - - - - 456,451 456,451

Pembiayaan warga kerja - 116,461 - - - - - 271,237 387,698

27,025,876 1,491,089 1,665,450 27 4,324,848 1,470,205 41,369 34,609,994 70,628,858

Elaun untuk rosotnilai atas pembiayaan dan pendahuluan:

Rosotnilai taksiran individu (448,749)

Rosotnilai taksiran kolektif (991,019)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 69,189,090

52




9. PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (SAMBUNGAN)

(i) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut jenis dan konsep (sambungan)

Bai` Ijarah

Kumpulan dan Bank Bithaman Thumma

2016 Bai` `Inah Ajil Ar-Rahn Qard Murabahah Al-Bai` Musyarakah Tawarruq Jumlah


Pada kos terlunas

Pembiayaan berjangka

- Pembiayaan peribadi 30,233,521 - - - - - - 25,418,808 55,652,329

- Pembiayaan perumahan - 1,544,343 - - 197,061 - - 2,142,923 3,884,327

- Sewa beli belum

terima - - - - - 1,322,351 - 11,189 1,333,540

- Pembiayaan

sindikasi - - - - 249,008 - 45,667 - 294,675

- Pembiayaan

penyambung - - - - 254,879 - - - 254,879

- Pembiayaan berjangka

lain 117,798 32,198 - 29 3,455,202 - - 1,147,788 4,753,015

Pajak gadai - - 1,637,851 - - - - - 1,637,851

Kredit pusingan 15 - - - 542,720 - - - 542,735

Kad kredit - - - - - - - 479,350 479,350

Pembiayaan warga kerja - 153,653 - - - - - 193,419 347,072

30,351,334 1,730,194 1,637,851 29 4,698,870 1,322,351 45,667 29,393,477 69,179,773

Elaun untuk rosotnilai atas pembiayaan dan pendahuluan:

Rosotnilai taksiran individu (455,390)

Rosotnilai taksiran kolektif (917,676)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 67,806,707

53





(ii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut sebaran geografi

2017 2016

RM'000 RM'000

Wilayah Tengah 28,590,050 28,393,838

Wilayah Selatan 10,238,346 9,959,271

Wilayah Timur 10,889,266 10,544,856

Wilayah Utara 8,223,197 8,143,005

Wilayah Timur Malaysia 12,687,999 12,138,803 70,628,858 69,179,773

(iii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut sektor ekonomi

2017 2016

RM'000 RM'000

Pembelian sekuriti 48,491 52,529

Pembelian hartanah bukan kediaman 152,817 145,060

Kredit penggunaan 66,246,482 64,471,008

Pertanian 231,671 347,125

Pembuatan 173,473 137,875

Elektrik, gas dan air 100,549 100,310

Pembinaan 853,112 1,312,201

Dagangan borong dan runcit 149,243 126,760

Pengangkutan dan komunikasi 168,367 267,624

Perkhidmatan kewangan, takaful dan perniagaan 2,400,420 2,187,859

Perkhidmatan komuniti, sosial dan peribadi 104,233 31,422 70,628,858 69,179,773

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

54





(iv) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut baki kematangan berkontrak

2017 2016

RM'000 RM'000

Kematangan dalam tempoh satu tahun 3,029,477 2,649,463

Kematangan melebihi satu tahun hingga tiga tahun 1,562,900 2,142,818

Kematangan melebihi tiga tahun hingga lima tahun 3,057,046 3,437,263

Kematangan melebihi lima tahun 62,979,435 60,950,229 70,628,858 69,179,773

(v) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut jenis pelanggan

2017 2016

RM'000 RM'000

Individu 66,342,851 64,463,394

Perusahaan perniagaan 2,252,027 2,820,532

Institusi kewangan bukan bank - Koperasi 1,963,303 1,829,530

Entiti asing 1,254 1,431

Entiti-entiti lain 69,423 64,886 70,628,858 69,179,773

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

55





(vi) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisa mengikut sensitiviti kadar keuntungan

2017 2016

RM'000 RM'000

Kadar tetap

Pembiayaan peribadi 30,669,840 34,834,303

Pembiayaan perumahan 1,099,440 1,238,970

Lain-lain 5,568,230 5,095,645

Kadar terapung

Pembiayaan peribadi 25,322,392 20,818,021

Pembiayaan perumahan 3,802,852 2,645,357

Lain-lain 4,166,104 4,547,477 70,628,858 69,179,773

(vii) Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisa mengikut sebaran geografi

2017 2016

RM'000 RM'000

Wilayah Tengah 1,361,350 1,183,254

Wilayah Selatan 58,812 57,816

Wilayah Timur 57,338 50,079

Wilayah Utara 44,182 44,879

Wilayah Timur Malaysia 53,343 42,598 1,575,025 1,378,626

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

56





(viii) Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisa mengikut sektor ekonomi

2017 2016

RM'000 RM'000

Pembelian sekuriti 87 7

Pembelian hartanah bukan kediaman 104,485 93,582

Kredit penggunaan 488,318 325,826

Pertanian 99,549 133,853

Pembuatan 79,670 17,261

Pembinaan 429,631 659,457

Dagangan borong dan runcit 15 -

Perkhidmatan kewangan, takaful dan perniagaan 372,846 148,640

Perkhidmatan komuniti, sosial dan peribadi 424 - 1,575,025 1,378,626

(ix) Pergerakan untuk pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 1,378,626 1,217,885

Dikelaskan sebagai terjejas dalam tahun 1,394,525 1,531,032

Amaun dikira semula daripada pemulihan (763,569) (901,461)

Amaun dihapus kira dalam tahun (434,557) (468,830)

196,399 160,741

Pada 31 Disember 1,575,025 1,378,626

Pembiayaan dan pendahuluan terjejas kasar dalamperatus daripada pembiayaan dan pendahuluan kasar 2.23% 1.99%

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

57





(x)

2017 2016

RM'000 RM'000

Rosotnilai taksiran individu

Pada 1 Januari 455,390 316,652

Elaun dalam tahun (Nota 28(i)) 207,068 280,592

Amaun dikira semula daripada pemulihan

(Nota 28(i)) (196,738) (141,854)

10,330 138,738

Amaun dihapus kira dalam tahun (16,971) -

(6,641) 138,738

Pada 31 Disember 448,749 455,390

(xi)

2017 2016

RM'000 RM'000

Rosotnilai taksiran kolektif

Pada 1 Januari 917,676 1,009,815

Elaun dalam tahun (Nota 28(i)) 1,800,444 1,493,268

Amaun dikira semula daripada pemulihan

(Nota 28(i)) (1,313,068) (1,118,286)

487,376 374,982

Amaun dihapus kira dalam tahun (414,033) (467,121)

73,343 (92,139)

Pada 31 Disember 991,019 917,676

Rosotnilai kolektif (termasuk rizab kawal selia) dalam

peratus daripada pembiayaan dan rosotnilai kasar selepas ditolak rosotnilai taksiran individu 1.88% 1.82%

Pergerakan elaun untuk rosotnilai taksiran kolektif atas pembiayaan dan

pendahuluan adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

Pergerakan elaun untuk kerugian rosotnilai taksiran individu atas pembiayaan dan

pendahuluan adalah seperti berikut:

58




10. PERDAGANGAN BELUM TERIMA

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada kos dilunaskan

Perdagangan belum terima 3,711 7,463

Tolak: Elaun untuk hutang ragu (1,916) (1,819) 1,795 5,644

Jadual berikut menunjukkan analisa dagangan belum terima pada akhir tempoh pelaporan:

2017 2016

RM'000 RM'000

Tidak lampau tempoh dan tidak terjejas

1 hari hingga kurang daripada 1 bulan 93 1,375

Lampau tempoh tetapi tidak terjejas

2 bulan hingga kurang daripada 3 bulan 1,240 1,208

3 bulan hingga kurang daripada 4 bulan 168 2,783

4 bulan dan ke atas 294 278 1,702 4,269

Lampau tempoh dan terjejas 1,916 1,819

3,711 7,463

Kumpulan

Perdagangan belum terima dikelaskan sebagai pembiayaan dan belum terima dan oleh itu

diukur pada kos terlunas. Tempoh kredit yang diberikan untuk jualan barangan ialah 30

hari (2016: 30 hari). Tiada caj keuntungan dikenakan atas perdagangan belum terima.

Elaun untuk hutang ragu diiktiraf ke atas perdagangan belum terima berdasarkan

jangkaan amaun yang tidak boleh pulih yang ditetapkan dengan merujuk kepada

pengalaman kemungkiran lepas pihak berlawanan dan analisa atas kedudukan kewangan

semasa pihak berlawanan.

Kumpulan mempunyai perdagangan belum terima berjumlah RM1,702,000 (2016:

RM4,269,000) yang telah lampau tempoh pada akhir tempoh pelaporan tetapi Kumpulan

tidak mengenakan elaun untuk hutang ragu kerana amaun tersebut dianggap sebagai

boleh pulih. Kumpulan tidak memegang sebarang cagaran atau peningkatan kredit lain

atas baki terhutang tersebut dan juga tidak mempunyai hak perundangan untuk ofset

dengan jumlah terhutang oleh Kumpulan kepada pihak berlawanan.

Kumpulan

59




10. PERDAGANGAN BELUM TERIMA (SAMBUNGAN)

Pergerakan elaun untuk hutang ragu adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 1,819 2,091

Kerugian rosotnilai diiktiraf atas belum terima (Nota 30(ii)) 154 182

Amaun dipulih semula dalam tahun (Nota 29(ii)) (57) (454)

Pada 31 Disember 1,916 1,819

11. ASET-ASET LAIN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Amaun terhutang daripada

anak-anak syarikat (i) - - 19,668 11,641

Belum terima lain, deposit

dan bayaran terdahulu (ii) 1,019,205 638,196 968,023 586,471

1,019,205 638,196 987,691 598,112

Kumpulan

Dalam menentukan kebolehpulihan perdagangan belum terima, Kumpulan mengambil kira

sebarang perubahan dalam kualiti kredit perdagangan belum terima tersebut dari tarikh

kredit tersebut pada awalnya diberikan sehingga akhir tempoh pelaporan. Tumpuan risiko

kredit adalah terhad memandangkan jumlah pelanggan adalah besar dan tidak berkaitan.

Kumpulan Bank

60




11. ASET-ASET LAIN (SAMBUNGAN)

(i) Amaun terhutang daripada anak-anak syarikat

2017 2016

RM'000 RM'000

Baki yang belum jelas 21,178 13,151

Tolak: Elaun untuk hutang ragu (1,510) (1,510)

19,668 11,641

Pergerakan elaun untuk hutang ragu adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 1,510 1,507

Kerugian rosotnilai diiktiraf atas belum terima

(Nota 30(ii)) - 3


(ii) Belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Belum terima lain 734,974 344,261 737,689 331,217

Elaun untuk hutang

ragu * (15,369) (16,109) (15,258) (15,998)

Deposit boleh

dikembalikan 53,908 78,937 10,134 42,879

Bayaran terdahulu 45,692 31,107 35,458 28,373

Caruman kepada

Kumpulan Wang

Likuiditi Pusat ** 200,000 200,000 200,000 200,000

1,019,205 638,196 968,023 586,471

Kumpulan Bank

Amaun terhutang daripada anak-anak syarikat yang berciri bukan dagangan, adalah

tidak tertakluk kepada caj pembiayaan dan tiada tempoh bayaran balik yang tetap.

Bank

Bank

61





(ii) Belum terima lain, deposit dan bayaran terdahulu (sambungan)

* Pergerakan elaun untuk hutang ragu adalah seperti berikut:

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 16,109 15,399 15,998 15,288

Kerugian rosotnilai

ke atas belum terima

(Nota 30(ii)) 19 762 19 762

Amaun diperoleh semula

dalam tahun

(Nota 29(ii)) - (1) - (1)

Amaun dihapus kira

dalam tahun (759) (51) (759) (51) Pada 31 Disember 15,369 16,109 15,258 15,998

**

(iii) Pelan manfaat ditentukan

2017 2016

Umur persaraan biasa: Lelaki & Perempuan (tahun) - -

Kadar diskaun - - Kadar kenaikan gaji - -

Caruman ini dikehendaki di bawah sub-seksyen 42 (i) Akta Suruhanjaya

Koperasi Malaysia 2007 (Akta 665) sama ada pada kadar 3% atas liabiliti yang

layak atau RM200 juta, yang mana yang lebih rendah, mulai tahun kewangan

bermula pada atau selepas 1 Januari 2012.

Kumpulan Bank

Bank menaja pelan manfaat ditentukan untuk semua warga kerja yang layak. Dana

pelan manfaat tersebut adalah diuruskan melalui dana berasingan yang terpisah dari

segi undang-undang daripada Bank. Di bawah pelan tersebut, warga kerja yang

layak adalah berhak kepada pampasan berdasarkan gaji terakhir dan jumlah tahun

perkhidmatan semasa persaraan.

Andaian utama yang digunakan untuk penilaian aktuari adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Bank

62





(iii) Pelan manfaat ditentukan (sambungan)

2017 2016

RM'000 RM'000

Kos perkhidmatan:

Kos perkhidmatan semasa - 21,279

Kerugian atas penyelesaian - 29,302

Pendapatan untung bersih - (9,552)

Komponen kos manfaat ditentukan diiktiraf di dalam

untung atau rugi (Nota 30(i)) - 41,029

Pengukuran semula liabiliti bersih manfaat ditentukan:

Rugi aktuari yang timbul daripada perubahan

pelarasan pengalaman - (4,964)

Pulangan bersih dari aset pelan - 11,601

Komponen kos manfaat ditentukan yang diiktiraf

di dalam pendapatan komprehensif lain - 6,637

Jumlah - 47,666

2017 2016

RM'000 RM'000

Nilai kini kewajipan berdana - -

Nilai saksama aset pelan - - Aset bersih - -

Amaun diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan daripada kewajipan Bank

atas pelan manfaat tertakrif adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Bank

Amaun yang diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif bagi pelan manfaat

ditentukan adalah seperti berikut:

Kumpulan dan Bank

63






Pergerakan nilai kini bagi kewajipan berdana adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari - 513,023

Kos perkhidmatan semasa - 21,279

Kerugian atas penyelesaian - 29,302

Kos kewangan - 17,109

Manfaat dibayar - (6,990)

Bayaran penyelesaian - (568,759)

Rugi aktuari yang timbul daripada

perubahan pelarasan pengalaman - (4,964) Pada 31 Disember - -

Pergerakan nilai saksama aset pelan adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 1 Januari - 797,843

Pendapatan kewangan - 26,661

Penerimaan dari realisasi aset pelan - (805,913)

Manfaat dibayar dari pelan manfaat ditentukan - (6,990)

Pulangan bersih aset pelan - (11,601) Pada 31 Disember - -

Nilai saksama aset pelan pada akhir tempoh pelaporan adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Deposit berjangka - -

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

64






Pulangan sebenar aset pelan adalah NIL (2016: RM15,060,000).

12. INVENTORI

Inventori adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Inventori perdagangan, pada kos 9,291 4,338

Hartanah siap dibina - 589 9,291 4,927

13. PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT

2017 2016

RM'000 RM'000

Saham tidak disebut harga, pada kos 65,976 65,976

Kumpulan

Bank

Bank menamatkan pelan manfaat tersebut berkuat kuasa 31 Julai 2016. Manfaat

persaraan terakru dikira menggunakan tempoh perkhidmatan dan gaji warga kerja

pada tarikh penamatan. Manfaat persaraan terakru yang dikira telah dibayar secara

terus oleh Bank kepada semua warga kerja yang layak.

65




13. PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT (SAMBUNGAN)

Butiran untuk anak-anak syarikat, kesemuanya ditubuhkan di Malaysia, adalah seperti

berikut:

Kegiatan utama

Nama 2017 2016

% %

Dimiliki secara langsung

Rakyat Holdings Sdn Bhd * 100 100 Pelaburan dan pengurusan

hartanah

Rakyat Management Services 100 100 Pengurusan perniagaan dan

Sdn Bhd * francais Ar-Rahnu

Rakyat Nominees Sdn Bhd * 100 100 Tidak aktif

Dimiliki secara tidak

langsung melalui

Rakyat Holdings Sdn Bhd

Rakyat Hartanah Sdn Bhd * 100 100 Pembangunan hartanah dan

pengurusan projek

Rakyat Asset Management 100 100 Perkhidmatan pengurusan

Sdn Bhd * dan pentadbiran koperasi

Rakyat Facility Management 100 100 Pengurusan dan

Sdn Bhd * penyelenggaraan

bangunan

Rakyat Travel Sdn Bhd * 100 100 Pengangkutan dan

perkhidmatan pelancongan

Rakyat Niaga Sdn Bhd * 100 100 Dagangan dan

pembekalan barang

* Penyata kewangan bagi anak-anak syarikat ini tidak diaudit oleh Ketua Audit Negara

Malaysia

dan hak mengundi yang

dipegang oleh Kumpulan

Bahagian kepentingan pemilikan

66




13. PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT (SAMBUNGAN)

Komposisi bagi Kumpulan

Tempat

Pemerbadanan

Kegiatan utama dan Operasi

2017 2016 2017 2016

Pelaburan dan Malaysia 1 1 - -

pengurusan

hartanah

Pembangunan Malaysia - - 1 1

hartanah dan

pengurusan projek

Pengurusan Malaysia 1 1 - -

perniagaan dan

francais Ar-Rahnu

Perkhidmatan Malaysia - - 1 1

pengurusan dan

pentadbiran koperasi

Pengurusan dan Malaysia - - 1 1

penyelenggaraan

bangunan

Pengangkutan dan Malaysia - - 1 1

perkhidmatan

pelancongan

Dagangan dan Malaysia - - 1 1

pembekalan barang

Tidak aktif Malaysia 1 1 - -

3 3 5 5

syarikat yang dimiliki syarikat yang dimiliki

Informasi berkenaan komposisi bagi Kumpulan pada akhir tempoh pelaporan adalah

seperti berikut:

secara langsung secara tidak langsung

Bilangan anak-anak Bilangan anak-anak

67




14. HARTANAH DAN PERALATAN

Tanah dan Tanah dan

bangunan bangunan Perabot,

pegangan pegangan kelengkapan

Tanah pajakan pajakan Kerja- dan

pegangan jangka jangka dalam Pengubah- peralatan Kenderaan

kekal Bangunan panjang pendek proses suaian pejabat motor Jumlah


Kumpulan

2017

Pada kos

Pada 1 Januari 40,661 370,796 107,539 928 116 280,683 620,040 9,885 1,430,648

Tambahan - - - - 36,515 4,353 48,667 589 90,124

Pelupusan - (3,648) - - - - (227) (925) (4,800)

Hapus kira - - - - - (9,657) (1,583) - (11,240)

Pengelasan semula - - - - (127) 52 - 75 -

Pindahan ke hartanah

dan pelaburan (Nota 15) (132) (822) - - - - - - (954)

Pindahan dari hartanah

dan pelaburan (Nota 15) - 14,500 5,700 - - - - - 20,200

Pada 31 Disember 40,529 380,826 113,239 928 36,504 275,431 666,897 9,624 1,523,978

68




14. HARTANAH DAN PERALATAN (SAMBUNGAN)

Tanah dan Tanah dan







Kumpulan (sambungan)

2017

Susut nilai

terkumpul

Pada 1 Januari - 27,847 18,901 353 - 205,827 462,054 6,273 721,255

Caj bagi tahun semasa - 7,714 2,116 185 - 24,730 62,195 1,115 98,055

Pelupusan - (882) - - - - (227) (697) (1,806)

Hapus kira - - - - - (141) (1,576) - (1,717)


dan pelaburan (Nota 15) - (183) - - - - - - (183)

Pada 31 Disember - 34,496 21,017 538 - 230,416 522,446 6,691 815,604

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 40,529 346,330 92,222 390 36,504 45,015 144,451 2,933 708,374

69





Tanah dan Tanah dan








2016

Pada kos

Pada 1 Januari 41,521 377,508 107,539 928 16,326 257,549 565,727 9,179 1,376,277

Tambahan - - - - 99,814 13,276 59,991 373 173,454

Pelupusan (860) - - - - - (44) (355) (1,259)

Hapus kira - (541) - - (3) (1,174) (5,634) - (7,352)

Pengelasan semula - (6,171) - - (5,549) 11,032 - 688 -


dan pelaburan (Nota 15) - - - - (110,472) - - - (110,472)

Pada 31 Disember 40,661 370,796 107,539 928 116 280,683 620,040 9,885 1,430,648

70





Tanah dan Tanah dan








2016

Susut nilai

terkumpul

Pada 1 Januari - 20,628 14,835 341 - 182,177 405,401 5,594 628,976

Caj bagi tahun semasa - 7,219 4,066 12 - 24,699 61,946 985 98,927

Pelupusan - - - - - - (44) (306) (350)

Hapus kira - - - - - (1,049) (5,249) - (6,298)

Pada 31 Disember - 27,847 18,901 353 - 205,827 462,054 6,273 721,255

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 40,661 342,949 88,638 575 116 74,856 157,986 3,612 709,393

71





Tanah dan Tanah dan







Bank

2017

Pada kos

Pada 1 Januari 39,141 364,369 78,863 928 116 278,096 615,857 2,790 1,380,160

Tambahan - - - - 36,515 3,989 48,297 - 88,801

Pelupusan - (3,648) - - - - (195) - (3,843)

Hapus kira - - - - - (9,657) (1,583) - (11,240)

Pengelasan semula - - - - (127) 52 - 75 -

Pada 31 Disember 39,141 360,721 78,863 928 36,504 272,480 662,376 2,865 1,453,878

72





Tanah dan Tanah dan







Bank (sambungan)

2017

Susut nilai

terkumpul

Pada 1 Januari - 27,285 17,583 353 - 204,897 460,020 1,603 711,741


Pelupusan - (882) - - - - (195) - (1,077)

Hapus kira - - - - - (141) (1,576) - (1,717)

Pada 31 Disember - 33,562 18,924 538 - 229,198 519,866 2,000 804,088

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 39,141 327,159 59,939 390 36,504 43,282 142,510 865 649,790

73





Tanah dan Tanah dan







Bank (sambungan)

2016

Pada kos

Pada 1 Januari 40,001 364,910 78,863 928 7,326 255,177 562,242 1,729 1,311,176

Tambahan - - - - 4,513 13,061 59,293 373 77,240

Pelupusan (860) - - - - - (44) - (904)

Hapus kira - (541) - - (3) (1,174) (5,634) - (7,352)

Pengelasan semula - - - - (11,720) 11,032 - 688 -

Pada 31 Disember 39,141 364,369 78,863 928 116 278,096 615,857 2,790 1,380,160

74





Tanah dan Tanah dan







Bank (sambungan)

2016

Susut nilai

terkumpul

Pada 1 Januari - 20,347 14,177 341 - 181,530 403,753 1,372 621,520


Pelupusan - - - - - - (44) - (44)

Hapus kira - - - - - (1,049) (5,249) - (6,298)

Pada 31 Disember - 27,285 17,583 353 - 204,897 460,020 1,603 711,741

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 39,141 337,084 61,280 575 116 73,199 155,837 1,187 668,419

75





15. HARTANAH PELABURAN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pada nilai saksama

Pada 1 Januari 850,983 708,590 688,221 685,145

Tambahan 156,143 11,601 83,840 -

Laba atas penilaian semula 128,605 20,320 99,784 3,076

(Nota 29(ii))

Pindahan dari hartanah dan

peralatan (Nota 14) 771 110,472 - -

Pindahan ke hartanah dan

peralatan (Nota 14) (20,200) - - - Pada 31 Disember 1,116,302 850,983 871,845 688,221

Hartanah pelaburan terdiri daripada:

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Tanah pegangan kekal 144,072 3,460 144,050 3,570

Bangunan 689,703 605,528 459,075 459,841

Tanah pegangan pajak jangka panjang 282,527 241,995 268,720 224,810

1,116,302 850,983 871,845 688,221

Surat ikatan hak milik bagi sesetengah tanah milik bebas Bank dengan amaun dibawa

berjumlah RM3,244,502 (2016: RM3,324,916) masih belum diterbitkan oleh pihak berkuasa

yang berkaitan.

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

Hartanah pelaburan bagi Kumpulan dan Bank adalah dinyatakan pada nilai saksama dan

terletak di Malaysia.

76




15. HARTANAH PELABURAN (SAMBUNGAN)

Amaun Nilai

dibawa saksama Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

Pada 31 Disember 2017 1,116,302 1,116,302 - - 1,116,302

Pada 31 Disember 2016 850,983 850,983 - - 850,983

Bank

Pada 31 Disember 2017 871,845 871,845 - - 871,845

Pada 31 Disember 2016 688,221 688,221 - - 688,221

Penyesuaian nilai saksama:Tanah

pegangan

Tanah pajak

pegangan jangka

kekal Bangunan panjang

Kumpulan RM'000 RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 2016 3,675 468,455 236,460

Pembelian - 9,116 2,485

Pengukuran semula diiktiraf dalam

untung atau rugi (215) 26,366 (5,831)

Pindahan dari hartanah dan peralatan - 101,591 8,881

Pada 31 Disember 2016 3,460 605,528 241,995

Pembelian 79,826 71,972 4,345


untung atau rugi 60,654 26,064 41,887

Pindahan dari hartanah dan peralatan 132 639 -

Pindahan ke hartanah dan peralatan - (14,500) (5,700) Pada 31 Disember 2017 144,072 689,703 282,527

Nilai saksama hartanah pelaburan bagi Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2017 dan 31

Disember 2016 telah diperolehi berdasarkan penilaian yang dibuat oleh jurunilai bebas yang

mempunyai kelayakan yang bersesuaian dan pengetahuan terkini dalam penilaian hartanah

di lokasi yang berkenaan. Nilai saksama telah dicapai dengan menggunakan pelbagai

pendekatan seperti perbandingan dan kaedah pelaburan.

Butir-butir hartanah pelaburan Kumpulan dan Bank dan maklumat mengenai hierarki nilai

saksama adalah seperti berikut:

77




15. HARTANAH PELABURAN (SAMBUNGAN)

Tanah

pegangan

Tanah pajak

pegangan jangka

kekal Bangunan panjang

Bank RM'000 RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 2016 3,795 459,725 221,625

Pembelian - - -


untung atau rugi (225) 116 3,185

Pada 31 Disember 2016 3,570 459,841 224,810

Pembelian 79,826 - 4,014


untung atau rugi 60,654 (766) 39,896 Pada 31 Disember 2017 144,050 459,075 268,720

Surat ikatan hak milik untuk sesetengah tanah pegangan kekal dan tanah pegangan pajak

Kumpulan dan Bank dengan nilai saksama berjumlah RM950,000 (2016: RM18,025,000)

dan RM950,000 (2016: RM950,000) masih belum diterbitkan oleh pihak berkuasa yang

berkaitan.

Hartanah pelaburan yang dimiliki oleh Kumpulan dan Bank telah disewakan di bawah

pajakan operasi kepada pihak ketiga, yang memberi perolehan pendapatan sewa sebanyak

RM26,405,000 (2016: RM22,483,000) dan RM25,360,000 (2016: RM21,900,000) pada tahun

semasa.

78




16. BAYARAN PAJAKAN TERDAHULU

2017 2016

RM'000 RM'000

Kos

Pada 1 Januari / 31 Disember 76,680 76,680

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 12,920 11,422

Caj dalam tahun semasa (Nota 30 (ii)) 1,526 1,498


62,234 63,760

Bayaran pajakan terdahulu adalah terdiri daripada:

Tanah pegangan pajak jangka panjang 54,499 55,840

Tanah pegangan pajak jangka pendek 7,735 7,920 62,234 63,760

Kumpulan dan Bank

Baki tempoh untuk tanah pegangan pajak bagi Kumpulan dan Bank adalah antara 8 hingga

864 tahun (2016: 9 hingga 865 tahun).

Surat ikatan hak milik sesetengah tanah pegangan pajak bagi Bank berjumlah

RM10,115,423 (2016: RM14,204,924) masih belum diterbitkan kepada pihak Bank oleh

pihak berkuasa berkaitan

79




17. ASET/(LIABILITI) CUKAI TERTUNDA

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Aset cukai tertunda

Perbezaan sementara timbul daripada:Pembiayaan dan pendahuluan 32,000 36,000 32,000 36,000

Peruntukan 48,874 45,014 48,000 45,000

Perdagangan belum terima 202 302 - -

81,076 81,316 80,000 81,000

Mengofset (67,630) (71,218) (67,000) (71,000)

Aset cukai tertunda

(selepas mengofset) 13,446 10,098 13,000 10,000

Liabiliti cukai tertunda

Perbezaan sementara timbul daripada:Hartanah dan peralatan (67,994) (71,694) (67,000) (71,000)

Hartanah pelaburan (4,007) - - -

Mengofset 67,630 71,218 67,000 71,000

Liabiliti cukai tertunda

(selepas mengofset) (4,371) (476) - -

Bersih 9,075 9,622 13,000 10,000

Pergerakan dalam perbezaan sementara dalam tahun:

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pada 1 Januari 9,622 54,598 10,000 55,000

Pindahan (dari)/ke

untung atau rugi (Nota 31)

Hartanah dan peralatan 3,700 (4,930) 4,000 (5,000)

Hartanah pelaburan (4,007) - - -

Pembiayaan dan pendahuluan (4,000) (30,000) (4,000) (30,000)

Peruntukan untuk manfaat

persaraan - (11,000) - (11,000)

Belum bayar lain 3,860 1,014 3,000 1,000

Perdagangan belum terima (100) (60) - -

(547) (44,976) 3,000 (45,000)

Pada 31 Disember 9,075 9,622 13,000 10,000

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

Aset/(liabiliti) cukai tertunda ditunjukkan di dalam penyata kedudukan kewangan dari segi

kesan percukaian adalah seperti berikut:

80




18. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN

2017 2016

RM'000 RM'000

Deposit simpanan

Wadiah 5,006,012 4,124,178

Deposit berjangka

Tawarruq 69,749,467 64,901,919

Deposit pelaburan am

Mudarabah 17 25

Sijil Hutang Boleh Runding Islam 8,480,000 8,877,200 83,235,496 77,903,322

Deposit daripada pelanggan diterima daripada jenis pelanggan berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Kerajaan 34,471,917 36,391,751

Perusahaan perniagaan 33,453,286 25,265,336

Koperasi 1,808,285 1,191,572

Individu 11,014,365 12,032,141

Lain-lain 2,487,643 3,022,522 83,235,496 77,903,322

Struktur kematangan bagi deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Kematangan dalam enam bulan 70,579,539 63,893,599

Lebih enam bulan hingga satu tahun 9,114,398 9,626,602

Lebih satu tahun hingga lima tahun 3,541,559 4,383,121 83,235,496 77,903,322

19.

2017 2016

RM'000 RM'000

Bank-bank Islam berlesen - 900,000

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

DEPOSIT DAN PENEMPATAN OLEH BANK-BANK DAN INSTITUSI-INSTITUSI

KEWANGAN

81




20. KEWAJIPAN REKURSA ATAS PEMBIAYAAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS

21. SEKURITI HUTANG DITERBITKAN

Nota 2017 2016

RM'000 RM'000

Diterbitkan di bawah Program Nota Berjangka

Sederhana Islam ("IMTN") Senior RM1.0 bilion:

Transye kedua:RM700 juta IMTN matang pada 2017 (i) - 704,711

Diterbitkan di bawah Program IMTN Senior

RM9.0 bilion:

Transye kedua:

RM300 juta IMTN matang pada 2018 (ii)(a) 300,414 300,399

Transye ketiga:

RM575 juta IMTN matang pada 2017 (ii)(b) - 581,443

Transye keempat:

RM425 juta IMTN matang pada 2019 (ii)(b) 430,057 430,014

Transye kelima:

RM150 juta IMTN matang pada 2019 (ii)(c) 150,576 150,538

Transye keenam:

RM350 juta IMTN matang pada 2021 (ii)(c) 351,367 351,287

Transye ketujuh:

RM350 juta IMTN matang pada 2020 (ii)(d) 351,356 -

Transye kelapan:

RM850 juta IMTN matang pada 2022 (ii)(d) 853,350 -

Transye kesembilan:

RM270 juta IMTN matang pada 2020 (ii)(e) 272,434 -

Transye kesepuluh:

RM430 juta IMTN matang pada 2022 (ii)(e) 433,952 -

Diterbitkan di bawah Program Subordinat Tahap II

RM5.0 bilion:

Transye pertama:

RM300 juta Tahap II matang pada 2026 (iii)(a) 300,264 300,220 3,443,770 2,818,612

Ia mewakili terimaan daripada penjualan pembiayaan secara langsung kepada Cagamas

dengan rekursa kepada Bank. Jenis pembiayaan yang terlibat ialah pembiayaan peribadi

dan perumahan. Di bawah perjanjian ini, Bank akan mentadbir pembiayaan tersebut bagi

pihak Cagamas Berhad dan akan manggantikan pembiayaan yang dikelaskan sebagai

terjejas berdasarkan kriteria berhemah yang ditetapkan oleh Cagamas Berhad.

Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas dinyatakan pada kos terlunas.

Kumpulan dan Bank

82




21. SEKURITI HUTANG DITERBITKAN (SAMBUNGAN)

(i)

(ii)

(a)

(b)

(c)

Pada 26 September 2012, Bank telah mendapat kelulusan daripada Suruhanjaya

Sekuriti bagi penubuhan Program Nota Berjangka Sederhana Islam (IMTN) Senior

untuk menerbitkan Sukuk Musyarakah sehingga RM1.0 bilion dengan tempoh program

10 tahun. Terbitan itu dibuat melalui Syarikat Bertujuan Khas (SPV), Imtiaz Sukuk

Berhad.

Pada 23 November 2012, Bank telah julung kali menerbitkan RM1.0 bilion Sukuk

Musyarakah yang dibahagikan kepada dua transye. Transye pertama bernilai RM300

juta di bawah Program IMTN Senior untuk tempoh matang sehingga 3 tahun dengan

kadar agihan keuntungan sebanyak 3.88% dan telah ditebus sepenuhnya pada 23

November 2015. Manakala transye kedua bernilai RM700 juta di bawah Program IMTN

Senior untuk tempoh matang sehingga 5 tahun dengan kadar keagihan keuntungan

sebanyak 4.08% dan telah ditebus sepenunya pada 23 November 2017.

Pada 25 Oktober 2013, Bank telah menubuhkan RM9.0 bilion di bawah Program Senior

IMTN untuk menerbitkan Sukuk Musharakah melalui Imtiaz Sukuk (II) Berhad dengan

tempoh program 10 tahun.

Pada 20 Disember 2013, Bank telah menerbitkan transye pertama dan transye

kedua Senior IMTN yang bernilai RM200 juta dan RM300 juta. Transye pertama

mempunyai tempoh 3 tahun dengan kadar agihan keuntungan sebanyak 4.30%,

telah matang dan telah ditebus sepenuhnya pada 23 Disember 2016. Manakala,

transye kedua pula mempunyai tempoh 5 tahun dengan kadar agihan keuntungan

sebanyak 4.45% dan matang pada 23 Disember 2018. Keuntungan dibayar dua

kali setahun bermula 20 Jun 2014.

Pada 24 Mac 2014, Bank telah menerbitkan transye ketiga dan transye keempat

Senior IMTN yang bernilai RM575 juta dan RM425 juta. Transye ketiga mempunyai

tempoh 3 tahun dengan kadar agihan keuntungan sebanyak 4.30%, telah matang

dan telah ditebus sepenuhnya pada 24 Mac 2017. Manakala, transye keempat

mempunyai tempoh 5 tahun dengan kadar agihan keuntungan sebanyak 4.60%

dan matang pada 22 Mac 2019. Keuntungan dibayar dua kali setahun bermula 24

September 2014.

Pada 24 November 2014, Bank telah menerbitkan peringkat kelima dan peringkat

keenam yang bernilai RM150 juta dan RM350 juta. Kadar agihan keuntungan bagi

peringkat kelima adalah sebanyak 4.50% dan matang pada 22 November 2019.

Kadar agihan keuntungan bagi peringkat keenam adalah sebanyak 4.65% dan

matang pada 24 November 2021. Keuntungan dibayar dua kali setahun bermula

25 Mei 2015.

83




21. SEKURITI HUTANG DITERBITKAN (SAMBUNGAN)

(d)

(e)

(iii)

(a)

Pada 8 Mac 2016, Bank telah mendapat kelulusan daripada Suruhanjaya Sekuriti bagi

penubuhan Program Sukuk Subordinat untuk menerbitkan Sukuk Murabahah

Subordinat Tahap II patuh Basel III sehingga RM5.0 bilion dalam nilai nominal. Terbitan

dibuat melalui SPV, Mumtaz Rakyat Sukuk Berhad. Program Sukuk Subordinat

mempunyai tempoh sehingga 20 tahun dari tarikh terbitan pertama dan akan diterbitkan

bagi tempoh matang sekurang-kurangnya 5 tahun dan sehingga 20 tahun.

Pada 17 Oktober 2017, Bank telah menerbitkan peringkat kesembilan dan

peringkat kesepuluh yang bernilai RM270 juta dan RM430 juta. Kadar agihan

keuntungan bagi peringkat kesembilan adalah sebanyak 4.45% dan matang pada

16 Oktober 2020. Kadar agihan keuntungan bagi peringkat kesepuluh adalah

sebanyak 4.57% dan matang pada 17 Oktober 2022. Keuntungan dibayar dua kali

setahun bermula 17 April 2018.

Pada 29 Mei 2017, Bank telah menerbitkan peringkat ketujuh dan peringkat

kelapan yang bernilai RM350 juta dan RM850 juta. Kadar agihan keuntungan bagi

peringkat ketujuh adalah sebanyak 4.46% dan matang pada 29 Mei 2020. Kadar

agihan keuntungan bagi peringkat kelapan adalah sebanyak 4.58% dan matang

pada 27 Mei 2022. Keuntungan dibayar dua kali setahun bermula 29 November

2017.

Pada 20 Jun 2016, Bank telah menerbitkan transye pertama yang bernilai RM300

juta Sukuk Tahap II yang mempunyai tempoh sehingga 10 tahun dengan pilihan

boleh panggil yang boleh dilaksanakan selepas tahun kelima pada kadar keagihan

keuntungan sebanyak 4.95% dan tarikh matang pada 19 Jun 2026. Keuntungan

dibayar dua kali setahun bermula 20 Disember 2016.

Sukuk Murabahah Subordinat meliputi kewajipan secara langsung, tidak bersyarat,

tidak bercagar dan subordinat ke atas Penerbit bertransye pari passu tanpa sebarang

keutamaan antara mereka dan ia sekurang-kurangnya perlulah mempunyai pari passu

dengan semua kewajipan semasa dan masa depan yang tidak bercagar dan obligasi

subordinat ke atas Penerbit kecuali yang tertakluk kepada keutamaan undang-undang

serta Dokumen Urus Niaga.

Hasil perolehan dari terbitan ini akan digunakan oleh Bank bagi tujuan modal kerja patuh

Syariah serta korporat am.

Sukuk Musyarakah meliputi kewajipan secara langsung, tidak bersyarat serta tidak

bercagar ke atas Penerbit dan pada sepanjang masa bertransye pari passu tanpa

diskriminasi, kelebihan atau keutamaan antara sesama mereka, dan ia sekurang-

kurangnya perlulah mempunyai pari passu dengan semua kewajipan tidak bercagar

dan obligasi bukan subordinat lain Penerbit, tertakluk kepada Dokumen Urus Niaga

serta keutamaan undang-undang.

84




22. LIABILITI-LIABILITI LAIN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Amaun terhutang kepada

anak-anak syarikat (i) - - 124,267 184,738

Pelbagai pemiutang 149,763 192,953 152,257 167,371

Pendapatan belum bayar 605,548 565,118 605,548 565,118

Liabiliti dan akruan lain 366,293 308,937 351,677 312,332

Dana kerajaan 203,445 185,273 203,445 185,273

Zakat belum bayar 54,530 43,457 53,097 40,979 1,379,579 1,295,738 1,490,291 1,455,811

(i) Amaun terhutang kepada anak-anak syarikat

2017 2016

RM'000 RM'000

Deposit berjangka 100,759 164,859

Deposit simpanan 23,508 19,879 124,267 184,738

23. PEMBIAYAAN DARIPADA INSTITUSI KEWANGAN LAIN

2017 2016

RM'000 RM'000

BercagarPembiayaan berjangka 8,844 1,021

Kumpulan Bank

Bank

Amaun terhutang kepada anak-anak syarikat sebanyak RM124,267,000 (2016:

RM184,738,000) mewakili deposit yang disimpan di Bank. Purata kadar keuntungan

yang dibayar/kena bayar kepada anak-anak syarikat ialah 3.59% (2016: 3.65%)

setahun.

Kumpulan

Pada 31 Disember 2017, salah satu anak syarikat mempunyai Pembiayaan Perniagaan

Tawarruq-i berjumlah RM9,154,000 daripada bank tempatan, dimana RM288,583 masih

belum digunakan setakat 31 Disember 2017. Kemudahan tersebut dikenakan kadar

keuntungan tahunan sebanyak 4.65%-4.85% dan dicagar melalui caj tetap ke atas hartanah

pelaburan anak syarikat tersebut.

85




24. MODAL SAHAM

2017 2016

RM'000 RM'000

Dibenarkan3,000,000,000 saham biasa RM1 setiap satu 3,000,000 3,000,000

Diterbitkan dan dibayar penuh - Saham biasa pada RM1 setiap satu

Pada 1 Januari 2,986,030 2,983,923

Terbitan bersih dalam tahun 16,626 30,705

Pengeluaran saham (32,256) (30,199)

Pindahan dari dana penebusan saham * 15,630 1,601 Pada 31 Disember 2,986,030 2,986,030

Keahlian pada 31 Disember adalah seperti berikut:

2017 2016

Individu 872,199 890,314

Koperasi 2,178 2,154 874,377 892,468

* Dana penebusan saham dibuat di bawah Perenggan 19(i) Undang-undang Kecil Bank

Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad untuk penebusan saham oleh ahli-ahli.

Kumpulan dan Bank

Kumpulan dan Bank

86




25. RIZAB

Boleh

diagihkan

Rizab Rizab Rizab nilai Rizab Jumlah rizab Keuntungan

modal berkanun saksama kawal selia lain-lain tertahan Jumlah

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

Pada 1 Januari 2017 14,617 5,152,812 (28,496) 329,672 5,468,605 6,726,074 12,194,679

Keuntungan selepas cukai

dan zakat - - - - - 1,909,627 1,909,627

Pindahan dari keuntungan tertahan - 478,670 - - 478,670 (478,670) -

Sumbangan kepada

Kumpulan Wang Amanah

Pendidikan Koperasi - - - - - (39,965) (39,965)

Sumbangan kepada


Pembangunan Koperasi - - - - - (19,983) (19,983)


Bank Rakyat - - - - - (14,777) (14,777)


penilaian semula aset

kewangan sedia-dijual - - 20,076 - 20,076 - 20,076

Dividen (Nota 35) - - - - - (443,774) (443,774)

Pada 31 Disember 2017 14,617 5,631,482 (8,420) 329,672 5,967,351 7,638,532 13,605,883


87




25. RIZAB (SAMBUNGAN)

Boleh

diagihkan



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


Pada 1 Januari 2016 14,617 4,742,827 (63,711) 258,653 4,952,386 6,031,307 10,983,693


dan zakat - - - - - 1,633,028 1,633,028

Pindahan dari keuntungan tertahan - 409,985 - 71,019 481,004 (481,004) -

Sumbangan kepada



Sumbangan kepada




Bank Rakyat - - - - - (14,788) (14,788)

Pengukuran semula pelan

manfaat ditentukan - - - - - (6,637) (6,637)




Dividen (Nota 35) - - - - - (384,822) (384,822)

Pada 31 Disember 2016 14,617 5,152,812 (28,496) 329,672 5,468,605 6,726,074 12,194,679


88





Boleh

diagihkan



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

Pada 1 Januari 2017 15,358 5,152,812 (28,496) 329,672 5,469,346 6,363,616 11,832,962


dan zakat - - - - - 1,872,942 1,872,942

Pindahan dari keuntungan tertahan - 478,670 - - 478,670 (478,670) -

Sumbangan kepada



Sumbangan kepada




Bank Rakyat - - - - - (14,777) (14,777)




Dividen (Nota 35) - - - - - (443,774) (443,774)

Pada 31 Disember 2017 15,358 5,631,482 (8,420) 329,672 5,968,092 7,239,389 13,207,481


89





Boleh

diagihkan



RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank (sambungan)

Pada 1 Januari 2016 15,358 4,742,827 (63,711) 258,653 4,953,127 5,699,785 10,652,912


dan zakat - - - - - 1,602,092 1,602,092

Pindahan dari keuntungan tertahan - 409,985 - 71,019 481,004 (481,004) -

Sumbangan kepada



Sumbangan kepada




Bank Rakyat - - - - - (14,788) (14,788)

Pengukuran semula pelan

manfaat ditentukan - - - - - (6,637) (6,637)




Dividen (Nota 35) - - - - - (384,822) (384,822)

Pada 31 Disember 2016 15,358 5,152,812 (28,496) 329,672 5,469,346 6,363,616 11,832,962


90





(i) Rizab berkanun

(ii) Rizab modal

(iii) Rizab nilai saksama

(iv) Rizab kawal selia

(v) Keuntungan tertahan

26. PENDAPATAN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan daripada pelaburandana pendeposit (i) 5,013,745 4,740,919 5,013,745 4,740,919

Pendapatan daripada pelaburandana pemegang saham (ii) 1,276,275 1,218,477 1,276,275 1,218,477

Pendapatan daripada anak-anak syarikat (iii) 46,248 43,945 - -

6,336,268 6,003,341 6,290,020 5,959,396

Kumpulan Bank

Rizab berkanun dibuat bagi mematuhi Akta Institusi Kewangan Pembangunan 2002

(Akta 618) dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen.

Rizab ini dikehendaki di bawah Akta Koperasi 1993 yang mengandungi laba modal

daripada pelupusan tanah atau bangunan, atau keduanya, sebagai aset bukan

semasa.

Rizab ini adalah berkaitan dengan laba atau rugi nilai saksama yang belum terealisasi

ke atas aset kewangan sedia-dijual.

Rizab kawal selia dikekalkan sebagai penampan terhadap tambahan risiko kredit bagi

memantapkan kaedah penilaian rosotnilai pembiayaan.

Termasuk di dalam keuntungan tertahan ialah amaun sebanyak RM1,340,000,000

(2016: RM1,340,000,000) dikenal pasti untuk menambahbaik Risiko Kadar Pulangan

(ROR) sebagai sebahagian dari strategi pengurusan aset dan liabiliti.

91




26. PENDAPATAN (SAMBUNGAN)

(i) Pendapatan daripada pelaburan dana pendeposit

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan daripada pembiayaandan pendahuluan * 4,070,683 3,900,456 4,070,683 3,900,456

Pendapatan daripada deposit dan

penempatan dengan


Pendapatan daripada aset

kewangan 903,954 769,905 903,954 769,905 5,013,745 4,740,919 5,013,745 4,740,919

(ii) Pendapatan daripada pelaburan dana pemegang saham

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan daripada pembiayaandan pendahuluan * 1,036,214 1,002,468 1,036,214 1,002,468

Pendapatan daripada deposit dan

penempatan dengan


Pendapatan daripada aset 230,106 197,875 230,106 197,875

kewangan1,276,275 1,218,477 1,276,275 1,218,477

*

(iii) Pendapatan daripada anak-anak syarikat

2017 2016

RM'000 RM'000

Pendapatan agensi 5,696 9,222

Pendapatan pajak gadai 28,176 24,385

Pendapatan sewa 2,572 2,100

Yuran pengurusan 8,700 7,692

Jualan barangan 673 246

Caj lain 431 300 46,248 43,945

Kumpulan Bank

Kumpulan

Bank

Termasuk di dalam pendapatan daripada pembiayaan dan pendahuluan dalam

tahun semasa ialah keuntungan terakru atas pembiayaan terjejas berjumlah

RM89,055,191 (2016: RM77,573,480).

Kumpulan

92




27. PERBELANJAAN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan diagihkan kepada pendeposit (i) 3,013,154 2,951,292 3,018,193 2,958,723

Belanja keuntungan atas pembiayaan

yang dijual dengan rekursa kepada Cagamas 42,661 58,445 42,661 58,445

Belanja keuntungan atassekuriti hutang diterbitkan 139,171 125,610 139,171 125,610

Kos jualan 50,278 52,164 - - 3,245,264 3,187,511 3,200,025 3,142,778

(i) Pendapatan diagihkan kepada pendeposit

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Deposit daripada pelanggan

Mudarabah - 4,401 - 4,401

Selain Mudarabah 3,004,245 2,929,428 3,009,284 2,936,859


daripada bank-bank dan

institusi-institusi kewangan

Selain Mudarabah 8,909 17,463 8,909 17,463 3,013,154 2,951,292 3,018,193 2,958,723

28. ELAUN UNTUK ROSOTNILAI

2017 2016

RM'000 RM'000

Elaun untuk rosotnilai atas pembiayaan dan pendahuluan (i) 519,948 522,281

Elaun untuk rosotnilai atas aset kewangan (ii) 3,031 9,582 522,979 531,863

Kumpulan Bank

Kumpulan dan Bank

Kumpulan Bank

93




28. ELAUN UNTUK ROSOTNILAI (SAMBUNGAN)

(i) Elaun untuk rosotnilai atas pembiayaan dan pendahuluan

2017 2016

RM'000 RM'000

Rosotnilai individu (Nota 9(x)) 10,330 138,738

Rosotnilai individu atas pembiayaan dijadual semula * 22,242 8,561

Rosotnilai kolektif (Nota 9(xi)) 487,376 374,982 519,948 522,281

*

(ii) Elaun untuk rosotnilai atas aset kewangan

2017 2016

RM'000 RM'000

Aset kewangan sedia-dijual 3,031 9,582

29. PENDAPATAN OPERASI LAIN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Yuran dan komisen (i) 70,255 70,483 70,255 70,483

Pendapatan lain (ii) 616,911 584,203 587,798 569,077 687,166 654,686 658,053 639,560

(i) Yuran dan komisen

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Komisen takaful 19,693 22,955 19,693 22,955

Yuran perkhidmatan ATM 18,054 12,983 18,054 12,983

Komisen wasiat 1,071 1,568 1,071 1,568

Komisen lain 17,210 13,936 17,210 13,936

Yuran pemprosesan 797 2,547 797 2,547

Yuran MEPS 9,794 10,784 9,794 10,784

Yuran jaminan 485 3,217 485 3,217

Yuran lain 3,151 2,493 3,151 2,493 70,255 70,483 70,255 70,483

Merupakan rosotnilai individu ke atas akaun yang dijadual semula bagi tahun

semasa yang dipelaraskan ke atas baki kasar pembiayaan dan pendahuluan.

Kumpulan dan Bank

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

Kumpulan dan Bank

94




29. PENDAPATAN OPERASI LAIN (SAMBUNGAN)

(ii) Pendapatan lain

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pendapatan lain daripada

instrumen kewangan

Dividen daripada aset kewangansedia-dijual 18,123 11,535 18,123 11,535

Laba bersih dari pelupusan

aset kewangan dipegang-untuk-dagangan 598 1,375 598 1,375

Laba bersih dari pelupusan asetkewangan sedia-dijual 46,483 20,745 46,483 20,745

Lain-lain

Pendapatan sewa 23,833 20,383 25,373 21,900

Pampasan bayaran lewat 3,469 3,492 3,469 3,492

Caj daripada perkhidmatan kad kredit 13,631 14,693 13,631 14,693

Caj perkhidmatan lain 13,378 8,293 13,378 8,293

Perolehan semula daripembiayaan dihapus kira 293,123 404,048 293,123 404,048

Perolehan semula dari aset kewangan dihapus kira 453 4,233 453 4,233

Elaun untuk hutang ragu yang tidak lagi diperlukan

Perdagangan belum terima

(Nota 10) 57 454 - -

Belum terima lain (Nota 11(ii)) - 1 - 1

Elaun untuk kerugian rosotnilai

atas aset kewangan

dipegang-hingga-matang yangtidak lagi diperlukan (Nota 8) 649 654 649 654

Laba atas pelupusanhartanah dan peralatan 16,750 1,707 16,686 1,232

Pendapatan lain 57,759 72,270 56,048 69,800

Laba atas penilaian semulahartanah pelaburan (Nota 15) 128,605 20,320 99,784 3,076

Dividen daripada anak-anaksyarikat - - - 4,000

616,911 584,203 587,798 565,077

Kumpulan Bank

95




30. PERBELANJAAN OPERASI

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Perbelanjaan personel (i) 609,573 614,827 592,028 599,026

Overhed dan perbelanjaan lain-lain (ii) 600,466 585,716 634,787 624,959

1,210,039 1,200,543 1,226,815 1,223,985

(i) Perbelanjaan personel

Gaji dan upah 322,779 298,374 311,831 288,202

Elaun, pampasan dan bonus 148,746 149,932 144,634 146,882

Pelan manfaat ditentukan (Nota 11(iii)) - 41,029 - 41,029

Pelan caruman ditentukan - KWSP 83,570 76,665 81,935 75,267

Caruman keselamatan social- PERKESO 4,039 3,612 3,831 3,444

Lain-lain kos berkaitan

warga kerja 50,439 45,215 49,797 44,202 609,573 614,827 592,028 599,026

(ii) Overhed dan perbelanjaan lain-lain

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kos penubuhan

Sewa 24,095 20,845 31,661 27,714

Susut nilai hartanah dan peralatan 98,055 98,927 95,141 96,563

Pelunasan bayaran pajakan terdahulu (Nota 16) 1,526 1,498 1,526 1,498

Pembaikan dan

penyelenggaraan 95,762 88,015 95,570 87,865

Takaful 5,644 6,603 5,493 6,507

225,082 215,888 229,391 220,147

Kumpulan Bank

Bilangan warga kerja (tidak termasuk Lembaga Pengarah) bagi Kumpulan ialah 5,180

orang (2016: 5,441) dan bagi Bank ialah 5,008 orang (2016: 5,043).

Kumpulan Bank

96




30. PERBELANJAAN OPERASI (SAMBUNGAN)

(ii) Overhed dan perbelanjaan lain-lain (sambungan)

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Promosi

Iklan dan publisiti 43,406 72,821 42,770 72,151

Perbelanjaan am

Yuran guaman dan profesional 11,529 17,516 9,588 17,758

Imbuhan juruaudit 1,126 1,454 900 1,246

Perbelanjaan komunikasi 31,131 26,729 30,876 26,423

Perbelanjaan utiliti 30,111 22,135 29,958 21,986

Percetakan dan alat tulis 39,818 21,697 39,493 21,298

Kurier dan pos 15,214 14,559 15,139 14,497

Perbelanjaan keselamatan 28,661 24,291 28,611 24,244

Caj perkhidmatan 25,472 23,537 56,518 56,659

Kerugian atas pembiayaan

dihapus kira 17,196 21,198 17,196 21,198

Hartanah dan peralatan

dihapus kira 9,523 1,054 9,523 1,054

Perbelanjaan komisen 62,852 73,330 62,852 73,330

Pengangkutan dan perjalanan 12,322 13,946 17,594 17,282

Lain-lain 47,023 35,561 44,378 35,686

331,978 297,007 362,626 332,661

600,466 585,716 634,787 624,959

Kumpulan Bank

97






Termasuk dalam perbelanjaan di atas adalah pendedahan berkanun seperti berikut:

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kerugian rosotnilai ke atas:

Perdagangan belum terima(Nota 10) 154 182 - -

Amaun terhutang daripadaanak-anak syarikat (Nota 11(i)) - - - 3

Belum terima lain, deposit danbayaran terdahulu (Nota 11(ii)) 19 762 19 762

Imbuhan juruaudit:

Tahun semasa:Yuran berkanun 1,118 1,413 892 1,200

Perkhidmatan lain 15 68 8 46

Lebihan peruntukan pada

tahun sebelum (6) (27) - -

Pelunasan bagi bayaran pajakan terdahulu (Nota 16) 1,526 1,498 1,526 1,498

Susut nilai atas hartanah dan peralatan (Nota 14) 98,055 98,927 95,141 96,563

Hartanah dan peralatan dihapus kira 9,523 1,054 9,523 1,054

Kos kewangan atas pembiayaan

daripada institusi kewangan lain 314 19 - -

Sewa premis 24,013 20,777 31,661 27,714

Sewa peralatan 82 68 - -

Termasuk dalam perbelanjaan am adalah imbuhan bagi para Pengarah seperti berikut:

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Pengarah Eksekutif

Gaji dan imbuhan lain-lain 893 1,101 893 1,101

Bonus 269 713 269 713

Caruman KWSP 221 319 221 319

Emolumen lain 43 7 43 7

1,426 2,140 1,426 2,140

Pengarah Bukan Eksekutif

Yuran 2,886 2,605 2,252 1,903

Emolumen lain 42 144 42 144

2,928 2,749 2,294 2,047 4,354 4,889 3,720 4,187

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

98






Jumlah imbuhan bagi para Pengarah adalah seperti berikut:

Kumpulan

Gaji

dan Emolumen Emolumen

Bonus Yuran lain Jumlah Yuran lain Jumlah Jumlah

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

2017

Pengarah Eksekutif

Dato' Zulkiflee Abbas Abdul Hamid 1,383 - 43 1,426 - - - 1,426


Tan Sri Shukry Mohd Salleh - 319 7 326 - - - 326

Dato‟ Sri Jamil Salleh - 198 - 198 110 - 110 308

Dato' Siti Zauyah Md. Desa - 209 5 214 83 - 83 297

Dato' Sri Alias Hj. Ahmad - 154 - 154 97 - 97 251

Datuk Hj. Abdul Rahman Kasim - 269 - 269 38 - 38 307

Razalee Amin - 426 - 426 115 - 115 541

Datin Dr. Nik Sarina

Lugman Hashim - 254 - 254 70 - 70 324

Wan Zamri Wan Zain - 52 - 52 - - - 52

- 1,881 12 1,893 513 - 513 2,406

Imbuhan diterimaImbuhan diterima

daripada Bank daripada anak-anak syarikat

99






Jumlah imbuhan bagi para Pengarah adalah seperti berikut: (sambungan)

Kumpulan

Gaji




2017 (sambungan)

Bekas Pengarah

Bukan Eksekutif

Jeneral Tan Sri Dato' Sri

Abdul Aziz Hj. Zainal (B) - 14 - 14 - - - 14

Dato' Hj. Abdullah Hj. Abas - 10 10 20 35 - 35 55

Dato' Hj. Ismail Nordin - 139 10 149 37 - 37 186

Datuk Hj. Mohd Idris Hj. Mohd Isa - 208 10 218 49 - 49 267

- 371 30 401 121 - 121 522

- 2,252 42 2,294 634 - 634 2,928

1,383 2,252 85 3,720 634 - 634 4,354


daripada anak-anak syarikatdaripada Bank

100







Kumpulan

Gaji




2016

Pengarah Eksekutif

Dato' Mustafha Hj. Abd. Razak 2,133 - 7 2,140 67 - 67 2,207


Dato' Sri Alias Hj. Ahmad - 234 - 234 49 - 49 283

Datuk Hj. Abdul Rahman Kasim - 195 1 196 35 - 35 231

Datuk Hj. Mohd Idris Hj. Mohd Isa - 211 - 211 71 - 71 282

Dato' Siti Zauyah Md. Desa - 182 - 182 28 - 28 210

Dato' Hj. Ismail Nordin - 177 1 178 54 - 54 232

Razalee Amin - 199 2 201 59 - 59 260

Dato‟ Sri Jamil Salleh - 45 - 45 13 - 13 58

Datin Dr. Nik Sarina

Lugman Hashim - 106 - 106 16 - 16 122

- 1,349 4 1,353 325 - 325 1,678

Imbuhan diterima

daripada anak-anak syarikat

Imbuhan diterima

daripada Bank

101







Kumpulan

Gaji




2016 (sambungan)

Bekas Pengarah

Bukan Eksekutif

Jeneral Tan Sri Dato' Sri

Abdul Aziz Hj. Zainal (B) - 234 19 253 150 - 150 403

Dato' Dr. Roselan Baki - 56 2 58 26 - 26 84

Dato‟ Abdul Mutalib Alias - - 118 118 - - - 118

Tan Sri Dr. Alies Anor Abdul - 106 1 107 55 - 55 162

Dato' Hj. Abdullah Hj. Abas - 158 - 158 79 - 79 237

- 554 140 694 310 - 310 1,004

- 1,903 144 2,047 635 - 635 2,682

2,133 1,903 151 4,187 702 - 702 4,889


daripada Bank daripada anak-anak syarikat

102




31. PENCUKAIAN

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Cukai pendapatan Malaysia

Tahun semasa 67,725 39,397 61,783 33,190

Kurangan/(Lebihan) peruntukan

pada tahun sebelum 24,273 (18,375) 24,790 (17,801)

91,998 21,022 86,573 15,389

Cukai tertunda (Nota 17)

Tahun semasa (1,698) 44,993 (3,000) 45,000


pada tahun sebelum 2,245 (17) - -

547 44,976 (3,000) 45,000

Jumlah 92,545 65,998 83,573 60,389

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Keuntungan sebelum cukai dan zakat 2,045,152 1,738,110 1,998,254 1,700,330

Pencukaian pada kadar berkanun24% (2016: 24%) 490,837 417,146 479,541 408,039

Pendapatan tidak dikenakan cukai (129,192) (126,016) (123,754) (122,239) Perbelanjaan tidak dibenarkan

untuk percukaian 102,724 153,069 101,338 152,199

Pelepasan cukai di bawah

Seksyen 65(A)Akta Cukai Pendapatan 1967 (398,342) (359,809) (398,342) (359,809)


pada tahun sebelum:Cukai semasa 24,273 (18,375) 24,790 (17,801) Cukai tertunda 2,245 (17) - -

92,545 65,998 83,573 60,389

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan yang dikenakan atas keuntungan sebelum

cukai dan zakat pada kadar cukai pendapatan berkanun mengikut kadar cukai pendapatan

yang berkuat kuasa bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

Kumpulan Bank

103




32. ZAKAT

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Peruntukan untuk tahun semasa 44,322 39,235 43,081 38,000 Lebihan peruntukan pada

tahun sebelum (1,342) (151) (1,342) (151) 42,980 39,084 41,739 37,849

33. PEMBAHAGIAN BERKANUN

34. PEROLEHAN SESAHAM

35. DIVIDEN

2017 2016

RM'000 RM'000

Dividen tunai sebanyak 15% untuk tahun berakhir 31 Disember 2016 (2015: 13%) 443,774 384,822

Dalam membuat kiraan untuk zakat, pihak Kumpulan dan Bank telah menggunakan kaedah

modal berkembang pada kadar 2.5%. Kaedah ini menggunakan kadar ke atas ekuiti pemilik,

liabiliti jangka panjang, aset tetap bersih dan aset bukan semasa, dan tertakluk kepada

pelarasan yang dibenarkan.

Kumpulan Bank

Perolehan sesaham asas telah dikira berdasarkan keuntungan Kumpulan selepas

pencukaian dan zakat berjumlah RM1,909,627,000 (2016: RM1,633,028,000) dan dibahagi

dengan purata bilangan saham biasa sebanyak of 2,974,490,000 (2016: 2,985,110,000)

berharga RM1 setiap satu yang diterbitkan dalam tahun kewangan.

Penyediaan dana rizab adalah dikehendaki di bawah Akta Institusi Kewangan Pembangunan

2002 (Akta 618), dan sumbangan kepada Dana Pendidikan dan Pembangunan Koperasi

dibuat bagi mematuhi Akta Koperasi 1993 (Akta 502).

Sumbangan kepada Yayasan Bank Rakyat dibuat secara tahunan berdasarkan para 65(ii)

Undang-Undang Kecil Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad yang menyatakan

keuntungan bersih boleh digunakan sebagai dana kebajikan untuk manfaat ahli.

Kumpulan dan Bank

104




35. DIVIDEN (SAMBUNGAN)

36. KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA

2017 2016

RM'000 RM'000

Liabiliti luar jangka

Jaminan bank yang diberikan untuk kemudahan pembiayaan kepada pelanggan 523,783 644,403

Tuntutan ganti rugi bagi tindakan guaman terhadap Bank 113,302 1,225

Komitmen

Pembiayaan yang tidak dikeluarkan 2,086,286 1,754,983 2,723,371 2,400,611

Pada tahun kewangan semasa, Bank telah membayar dividen tunai sebanyak 15%

berjumlah RM444 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2016 pada 5 Mei 2017.

Bagi tahun kewangan semasa, Lembaga Pengarah telah mencadangkan dividen tunai

sebanyak 17% berjumlah RM510 juta. Dividen yang dicadangkan akan diiktiraf dalam

tempoh kewangan yang berikutnya selepas mendapat kelulusan pihak luar yang berkuasa.

Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan

menanggung liabiliti luar jangka tertentu atas tindak balas undang-undang terhadap

pelanggan. Tiada kerugian ketara yang dijangkakan berikutan daripada urus niaga seperti

ini.Kumpulan dan Bank

105




36. KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKA (SAMBUNGAN)

Ringkasan status litigasi terhadap Bank adalah seperti berikut:

37. KOMITMEN MODAL

2017 2016

RM'000 RM'000

Perbelanjaan modalDiluluskan dan telah dikontrakkan 328,758 399,716

Perbelanjaan modal yang diluluskan oleh para Pengarah tetapi tidak diperuntukkan di dalam

penyata kewangan adalah seperti berikut:Kumpulan

Bank telah menamatkan kemudahan pembiayaan dan memfailkan tuntutan terhadap

pelanggan dan penjamin korporatnya untuk mendapatkan semula pembiayaan terkumpul

sebanyak RM24 juta. Kontraktor utama, pelanggan dan penjamin korporatnya juga telah

memfailkan tuntutan terhadap Bank. Mahkamah Tinggi pada 24 Januari 2018 telah menolak

tuntutan kontraktor utama terhadap Bank dan defendan lain. Walau bagaimanapun, tuntutan

balas oleh Bank terhadap pelanggan dan penjamin korporatnya telah ditolak oleh

Mahkamah. Sementara itu, tuntutan balas pelanggan terhadap Bank telah dibenarkan tetapi

tiada jumlah wang yang ditentukan oleh Mahkamah dan seterusnya tertakluk kepada

penilaian lanjut. Tuntutan balas penjamin korporat terhadap Bank dibenarkan tetapi

merupakan tuntutan bukan kewangan. Bank telah memutuskan untuk merayu kepada

Mahkamah Rayuan / Mahkamah Persekutuan. Peguam Bank berpendapat Bank mempunyai

peluang untuk berjaya dalam rayuan dan tuntutan terhadap ganti rugi.

106




38. PAJAKAN OPERASI

2017 2016

RM'000 RM'000

Dalam masa satu tahun 690 734

Di antara satu dan dua tahun 211 675

Di antara dua dan tiga tahun - 195 901 1,604

39. URUS NIAGA PIHAK BERKAITAN

Pihak-pihak berkaitan bagi Kumpulan dan Bank ialah seperti berikut:

39.1 Anak-anak syarikat

Butiran bagi anak-anak syarikat adalah seperti yang ditunjukkan di dalam Nota 13.

39.2 Personel Pengurusan Utama

Bank

Sesuatu pihak adalah dianggap sebagai berkaitan sekiranya mempunyai kemampuan untuk

mengawal atau dikawal bersama berkebolehan untuk mengenakan pengaruh yang penting

ke atas pihak yang lain dalam membuat keputusan berkaitan kewangan atau operasi, atau

sekiranya satu pihak dapat mengawal kedua-dua pihak tersebut.

Personel pengurusan utama adalah individu yang mempunyai kuasa dan

tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti Kumpulan dan

Bank sama ada secara langsung atau tidak langsung. Personel pengurusan utama

bagi Kumpulan dan Bank adalah termasuk Pengarah Eksekutif dan Pengarah Bukan

Eksekutif untuk Bank dan sebahagian daripada ahli pengurusan kanan Bank dan

ketua bagi anak-anak syarikat yang penting dalam Kumpulan

Bank telah mengelaskan beberapa premis di bawah pajakan operasi. Tiada sebarang

pajakan yang termasuk sebagai sewa luar jangka. Jumlah minimum pada masa hadapan

bagi pajakan operasi yang tidak boleh dibatalkan adalah seperti berikut:

107




39. URUS NIAGA PIHAK BERKAITAN (SAMBUNGAN)

39.2 Personel Pengurusan Utama (sambungan)

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Manfaat warga kerja

jangka pendek

Yuran 2,886 2,605 2,252 1,903

Gaji 4,036 3,864 3,381 3,129

Elaun 468 349 468 349

Caruman KWSP 1,091 1,149 911 1,020

Bonus 1,722 4,378 1,252 3,968

Emolumen lain 198 241 85 151 10,401 12,586 8,349 10,520

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Imbuhan para Pengarah

Dari Bank 3,720 4,187 3,720 4,187

Dari anak-anak syarikat 634 702 - - 4,354 4,889 3,720 4,187

Imbuhan bagi para Pengarah dan ahli pengurusan utama lain adalah seperti berikut:

Kumpulan Bank

Termasuk di dalam jumlah imbuhan untuk personel pengurusan utama adalah perkara

berikut:

Kumpulan Bank

108




39. URUS NIAGA PIHAK BERKAITAN (SAMBUNGAN)

39.3 Urus niaga dengan anak-anak syarikat

2017 2016

RM'000 RM'000

Keuntungan diperoleh

Pendapatan sewa (1,554) (1,531)

Perbelanjaan ditanggung

Belanja keuntungan 5,038 7,431

Belanja yuran pengurusan 29,984 29,615

Belanja sewa 6,173 5,538

Belian barangan dan perkhidmatan 1,543 3,165

Pengangkutan dan perjalan 5,569 2,931 46,753 47,149

40. KEMUDAHAN PEMBIAYAAN DENGAN PIHAK BERKAITAN

2017 2016

RM'000 RM'000

Pendedahan belum jelas dengan pihak berkaitan 640,290 553,817

% daripada pendedahan tertunggak kepada pihak yang berkaitan sebagai sebahagian daripada jumlah pendedahan 0.62% 0.80%

% daripada pendedahan tertunggak pendedahan pembiayaan dengan pihak berkaitan yang tidak berbayar atau ingkar 0.04% -

Semua urus niaga di dalam kumpulan Bank Rakyat adalah dijalankan atas terma

komersil yang biasa dan tidak lebih baik berbanding urus niaga yang diperolehi secara

umum.

Bank

Kumpulan dan Bank

Pendedahan di atas adalah mengenai Kemudahan Pembiayaan dengan Pihak Berkaitan

yang dibentangkan menurut para 14.1 seperti dasar BNM mengenai Kemudahan

Pembiayaan dengan Pihak Berkaitan, yang berkuatkuasa pada 13 Julai 2016.

109




41. PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN

41.1 Pengenalan

(i) Risiko kredit

(ii) Risiko kecairan

(iii) Risiko pasaran

(iv) Risiko operasi

41.2 Rangka kerja pengurusan risiko

Pengurusan Risiko adalah berpandukan kepada prinsip-prinsip berikut :

•

•

•

•

Aktiviti perniagaan Bank melibatkan penggunaan instrumen kewangan yang

mendedahkan Bank kepada pelbagai risiko kewangan dengan perkara-perkara berikut

sebagai risiko utama:

Rangka Kerja Pengurusan Risiko jelas menggariskan objektif, garis panduan prinsip

dan struktur tadbir urus bagi proses pengurusan risiko Bank. Ini membolehkan

pengenalpastian, pengukuran dan pemantauan berterusan semua risiko yang

berkaitan Kumpulan dan Bank secara menyeluruh disokong oleh sistem maklumat

pengurusan yang teguh dan memudahkan laporan risiko tepat pada masanya serta

boleh dipercayai dengan integrasi maklumat keseluruhan Bank.

Kesedaran risiko dalam membuat keputusan dengan kefahaman yang jelas

tentang risiko dan impak ke atas keuntungan serta kemampanan;

Akauntabiliti ke atas risiko, kawalan, dan keuntungan dipertanggungjawabkan

ke atas unit perniagaan dan sokongan yang berkenaan;

Penjajaran aktiviti pengambilan risiko dengan kadar kesanggupan

menanggung risiko Bank;

Integrasi Pengurusan Risiko, Pematuhan dan amalan perniagaan beretika

diterapkan ke dalam budaya Bank.

110




41. PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN)

41.2 Rangka kerja pengurusan risiko (sambungan)

Penyataan kesanggupan tanggungan risiko Bank adalah seperti berikut:

41.2.1 Tadbir Urus Risiko

"Model Tiga Baris Pertahanan" terdiri daripada komponen-komponen berikut:

(i)

(ii)

(iii)

Audit Dalam menjalankan jaminan kualiti kajian, untuk memastikan

bahawa aktiviti-aktiviti pengambilan risiko adalah selaras dengan

standard yang ditetapkan. Audit Dalam memberi cadangan

penambahbaikan bila perlu. Ia berfungsi melengkapkan sokongan yang

diberikan kepada Pengurusan dan Jawatankuasa Audit Lembaga

dalam fungsi pengawasan risiko.

“Strategi perniagaan dan aktiviti pengambilan risiko Bank perlu sentiasa dalam

kapasiti keupayaan Bank. Ianya dicapai dengan mengukuhkan enam dimensi berikut-

Tadbir Urus Risiko; Kecukupan Modal dan Nilai Pemegang Saham; Reputasi sebagai

Bank Islam; Kualiti Aset; Kecairan dan Daya Tahan Operasi.”

Bank menguruskan risiko selaras dengan "Model Tiga Baris Pertahanan",

yang meletakkan akauntabiliti dan pemilikan sehampir mungkin di mana risiko

wujud disamping memastikan tahap pengawasan yang bebas serta

mencukupi.

Pertahanan Barisan Pertama - Makluman keputusan oleh unit

perniagaan

Unit-unit perniagaan bertanggungjawab untuk mengenalpasti,

mengurus dan melaporkan risiko mereka sendiri. Pada peringkat ini,

kesedaran risiko diterapkan bermula dari unit yang mengambil risiko

supaya Pengurusan Risiko dimasukkan ke dalam setiap proses kerja

yang dijalankan.

Pertahanan Barisan Kedua - Pemantauan oleh Pengurusan Risiko

dan Pematuhan

Pengurusan Risiko dan Pematuhan menyokong unit perniagaan, serta

mengkaji dan melaporkan risiko utama kepada Pengurusan dan

Lembaga Pengarah. Dengan berbuat demikian, Pengurusan Risiko

dan Pematuhan memberikan sokongan kepada Pengerusi dan

Lembaga Pengarah dalam memenuhi fungsi pengawasan mereka.

Pertahanan Barisan Ketiga - Semakan bebas oleh Audit Dalam

111






41.2.1 Tadbir Urus Risiko (sambungan)

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Pengawasan:

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Lembaga Risiko (JLR):

(a)

(b)

(c)

(d)

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Peringkat Pengurusan Risiko:

(a)

(b)

(c)

(d)

Mewujudkan, mengkaji semula dan melaksanakan rangka kerja dan

dasar pengurusan risiko yang telah diluluskan Lembaga Pengarah.

Berkomunikasi dengan wargakerja berkenaan dasar yang diluluskan

dan memantau serta menguatkuasakan pematuhan dasar.

JLR bertanggungjawab untuk menyemak semula dan mencadangkan

strategi pengurusan risiko, polisi dan tahap kesanggupan tanggungan

dan toleransi untuk kelulusan Lembaga Pengarah.

JLR perlu menyemak semula Rangka Kerja Pengurusan Risiko secara

berkala di atas cadangan Jawatankuasa Peringkat Pengurusan Risiko.

JLR bertanggungjawab untuk menilai kecukupan polisi pengurusan

risiko, proses dan infrastruktur bagi menguruskan pelbagai jenis risiko

agar komprehensif dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah

untuk kelulusan.

Mengkaji semula laporan berkala pengurusan mengenai pendedahan

risiko, komposisi portfolio risiko dan aktiviti pengurusan risiko.

Menilai sama ada objektif korporat Bank disokong oleh strategi risiko

yang kukuh dan rangka kerja pengurusan risiko yang berkesan yang

sesuai dgn sifat, skala dan kerumitan aktivitinya.

Mengkaji semula Rangka Kerja Pengurusan Risiko secara berkala dan

mencadangkan kepada Jawatankuasa Peringkat Pengurusan Risiko

bagi penyebaran kepada JLR dan Lembaga Pengarah.

112






41.2.1 Tadbir Urus Risiko (sambungan)

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Pengawasan: (sambungan)

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi:

(a)

(b)

(c)

(d)

(e)

Tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Penilaian Pembiayaan:

(a)

(b)

(c)

(d) Mengkaji dan mengesyorkan sebarang penambahbaikan ke atas polisi,

proses dan prosedur berkaitan kredit.

Mengarah, memantau, mengkaji semula dan mempertimbangkan isu-

isu yang material, serta memberi kesan ke atas kualiti masa kini atau

masa depan buku pembiayaan Bank.

Menjalankan post-mortem ke atas pembiayaan terjejas bagi

mengetahui kelemahan dalam dasar, proses dan prosedur kredit sedia

ada.

Memastikan prosedur dan sumber-sumber yang berkesan untuk

mengenalpasti dan menguruskan kredit yang tidak teratur dan

bermasalah, mengurangkan kehilangan kredit dan memaksimakan

pemulihan.

Mengkaji dan mengesyorkan strategi, dasar, garis panduan dan

prosedur bagi operasi pengurusan risiko.

Mengkaji dan menilai kecukupan rangka kerja pengurusan risiko

operasi, dasar, garis panduan dan prosedur dalam mengenal pasti,

menilai, mengawal dan memantau risiko operasi serta sejauh mana ia

beroperasi dengan berkesan.

Memastikan bahawa infrastruktur, sumber dan sistem yang mencukupi

untuk menguruskan risiko operasi dengan berkesan.

Mengkaji profil risiko operasi dan laporan berkala, termasuk kemajuan

dan tindakan susulan.

Memantau risiko operasi yang telah dikenalpasti, petunjuk risiko utama

dan kejadian kerugian dalam unit operasi perniagaan dan fungsi.

113





41.3 Risiko kredit

41.3.1 Pengurusan risiko kredit

41.3.2 Pembiayaan kepada pelanggan runcit

Pengurusan Risiko juga menyediakan laporan untuk dibentangkan kepada

Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan. Laporan ini mengandungi

maklumat mengenai faktor-faktor risiko kredit yang dikenalpasti. Dengan

maklumat ini, Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan dapat

mengenalpasti trend risiko kredit yang buruk, mengambil tindakan

pembetulan dan merangka strategi perniagaan dengan sewajarnya.

Pengurusan Risiko bertanggungjawab untuk merangka dan mengkaji semula

dasar, garis panduan dan prosedur risiko kredit serta pemantauan portfolio

kredit. Pengurusan Risiko juga menjalankan penilaian kredit bebas untuk

menilai kualiti cadangan kredit oleh Unit Perniagaan untuk pelanggan

korporat.

Risiko kredit adalah risiko kerugian kewangan atau bukan kewangan sekiranya mana-

mana pelanggan,klien atau rakan niaga pasaran gagal untuk memenuhi obligasi

kontrak mereka melalui pembiayaan, lindungan nilai, dagangan Bank dan aktiviti

pelaburan.

Pendedahan kredit runcit dan korporat Bank dikawal oleh polisi kredit dan kriteria taja

jamin yang ketat. Proses kredit Bank adalah selaras dengan amalan terbaik industry

yang menekankan akauntabiliti individu dengan tanggungjawab yang jelas dimana

pentadbiran kredit, pemantauan awal dan pemulihan ini bebas dari Unit Perniagaan.

Termasuk dalam pengurusan risiko kredit Bank adalah penyediaan dasar

risiko kredit yang komprehensif, garis panduan dan prosedur yang

mendokumenkan standard bagi pembiayaan, penarafan risiko kredit,

penilaian dan cagaran yang boleh diterima serta pematuhan kepada

keperluan perundangan dan kehendak statutori. Dasar-dasar dikaji semula

secara berkala untuk memastikan ia terus relevan.

Pembiayaan yang diberikan kepada pelanggan runcit ditaja jamin secara

individu dengan menilai rekod prestasi pembayaran terdahulu dan kapasiti

pembayaran semasa pelanggan. Proses ini dikawal oleh Dasar Risiko Kredit

Runcit, Polisi Produk dan dinilai menggunakan kad skor kredit. Kedua-dua

dasar Risiko Kredit Runcit dan kad skor kredit yang dibangunkan oleh

Bahagian Produk dalam Perbankan Runcit dan secara bebas dikaji semula

oleh Pengurusan Risiko.

114





41.3 Risiko kredit (sambungan)

41.3.2 Pembiayaan kepada pelanggan runcit (sambungan)

41.3.3 Pembiayaan kepada pelanggan korporat

41.3.4 Pembelian sekuriti pelaburan

41.3.5 Pembiayaan dan pelaburan sekuriti hutang yang terjejas

Pemberian kredit kepada pelanggan-pelanggan korporat adalah dinilai secara

individu berpandukan dasar dan tahap kesanggupan tanggungan risiko.

Pengurusan Risiko akan menjalankan penilaian bebas ke atas semua

cadangan kredit pelanggan korporat sebelum diluluskan.

Kualiti kredit bagi instrumen kewangan dinilai berdasarkan penilaian kredit

agensi luar.

Semakan dan pemantauan portfolio sering dijalankan dalam memastikan

pendedahan diuruskan dengan berkesan dan risiko penumpuan diperhatikan

pada setiap masa.

Pembiayaan dan pelaburan sekuriti yang terjejas adalah pembiayaan dan

pendahuluan serta sekuriti pelaburan (selain daripada yang dibawa pada nilai

saksama melalui untung atau rugi) di mana Bank memutuskan bahawa

terdapat bukti objektif rosotnilai dan tiada jangkaan untuk mengutip semua

prinsipal dan keuntungan yang harus diterima mengikut terma kontrak bagi

perjanjian sekuriti pembiayaan/pelaburan.

Pihak autoriti dan pegawai yang meluluskan kredit bertanggungjawab untuk

memastikan bahawa risiko kredit dinilai dengan sempurna dan semua

maklumat penting berkaitan kredit pelanggan dimasukkan di dalam

permohonan pembiayaan.

Pengurusan Risiko juga bertanggungjawab untuk menilai pembiayaan atau

program baru/variasi untuk memastikan bahawa produk/program yang

ditawarkan kepada pelanggan adalah memberi manfaat kepada kedua-dua

pelanggan dan Bank manakala risiko yang timbul dapat dikurangkan.

115






41.3.6

41.3.7

41.3.8 Pembiayaan dengan terma-terma yang dirunding semula

41.3.9 Elaun untuk rosotnilai

Bank menetapkan elaun bagi kerugian rosotnilai ke atas aset dibawa pada

kos terlunas adalah mewakili anggaran kerugian yang ditanggung atas

pembiayaan dan portfolio pelaburan sekuriti.

Komponen utama elaun ini adalah kerugian khusus yang berkaitan dengan

pendedahan signifikan secara individu, elaun kerugian pembiayaan kolektif

yang disediakan bagi aset yang serupa serta pendedahan signifikan secara

individu yang tertakluk kepada penaksiran individu untuk rosotnilai tetapi tidak

dikenalpasti sebagai terjejas secara individu.

Aset-aset yang dibawa pada nilai saksama menerusi untung atau rugi tidak

tertakluk kepada ujian rosotnilai memandangkan ukuran untuk nilai saksama

mencerminkan kualiti kredit setiap aset.

Pembiayaan dan pelaburan sekuriti yang melangkaui tempoh bayaran

tetapi tidak terjejas

Pembiayaan dan pelaburan sekuriti yang tidak melangkaui tempoh

bayaran dan tidak terjejas

Ini adalah sekuriti pembiayaan dan pelaburan di mana pembayaran kontrak

keuntungan atau prinsipal tidak mungkir dan oleh itu tidak terjejas kerana

tiada bukti objektif penurunan nilai.

Pembiayaan dan pelaburan sekuriti yang melangkaui tempoh bayaran tetapi

tidak terjejas, selain daripada yang dinilai secara saksama menerusi untung

atau rugi, adalah keuntungan keuntungan kontrak atau pembayaran prinsipal

yang luput melebihi 1 hari tetapi kurang daripada (3) bulan.

Pembiayaan dengan terma yang dirunding semula adalah pembiayaan yang

telah distruktur semula disebabkan oleh kemerosotan dalam kedudukan

kewangan peminjam. Apabila pembiayaan ini telah distruktur semula, ia terus

berada di dalam kategori ini tanpa mengambil kira prestasi yang memuaskan

selepas penstrukturan semula.

116






41.3.10 Polisi hapus kira

41.3.11 Cagaran ke atas pembiayaan dan pendahuluan

(i) Pembiayaan perumahan - cagaran atas hartanah kediaman

(ii)

(iii) Pembiayaan kenderaan - tuntutan hakmilik atas kenderaan yang dibiayai

(iv)

41.3.12 Penggredan kredit bagi sekuriti pelaburan

Pembiayaan dan pendahuluan lain - cagaran atas aset perniagaan

seperti premis, perdagangan belum terima atau deposit

Bank membuat hapus kira atas pembiayaan atau pelaburan sekuriti dan

sebarang elaun yang berkaitan dengan kerugian rosotnilai, termasuk elaun

berkaitan apabila Bank dapat menentukan yang pembiayaan atau pelaburan

sekuriti tidak dapat dikutip. Penentuan ini di buat selepas menimbangkan

maklumat seperti berlakunya perubahan ketara dalam kedudukan kewangan

peminjam/penerbit yang mengakibatkan ketidakmampuan untuk membayar

tanggungan, atau terimaan daripada cagaran tidak mencukupi untuk

membayar balik keseluruhan pendedahan.

Untuk mengurangkan risiko kredit ke atas pembiayaan dan pendahuluan

yang diberikan kepada pelanggan, cagaran yang diambilkira adalah seperti

berikut:

Pembiayaan hartanah komersil - cagaran atas hartanah yang dibiayai

Kualiti kredit instrumen kewangan dinilai berdasarkan penarafan dari agensi-

agensi penarafan kredit luar.

Pada tarikh laporan, instrumen yang diberi taraf dengan "Gred D" adalah

instrumen yang telah mungkir melebihi tempoh matang.

117






41.3.13 Pendedahan maksimum ke atas risiko kredit

2017 2016 2017 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Aset

Tunai dan dana

jangka pendek 2,476,623 2,391,083 2,469,937 2,389,341

Deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 101,384 204,150 100,992 203,026

Aset kewangan

sedia-dijual 20,252,909 15,035,407 20,252,428 15,034,854

Aset kewangan

dipegang-

hingga-matang 10,437,053 11,355,466 10,437,053 11,355,466

Pembiayaan dan

pendahuluan 69,189,090 67,806,707 69,189,090 67,806,707

Perdagangan belum

terima 1,795 5,644 - -

Belum terima lain 719,605 328,152 742,099 326,860

103,178,459 97,126,609 103,191,599 97,116,254

Komitmen

Pembiayaan yang

tidak dikeluarkan 2,086,286 1,754,983 2,086,286 1,754,983

Jumlah pendedahan

maksimum kepada

risiko kredit 105,264,745 98,881,592 105,277,885 98,871,237

Jadual berikut menunjukkan pendedahan kepada risiko kredit oleh Bank bagi

instrumen kewangan di dalam dan luar penyata kedudukan kewangan.

Bagi aset di dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan kepada risiko

kredit bersamaan dengan amaun dibawa.

Bagi komitmen kredit, pendedahan maksimum kepada risiko kredit ialah

jumlah keseluruhan pembiayaan yang tidak dikeluarkan kepada pelanggan.

Kumpulan Bank

118






41.3.14 Pendedahan risiko kredit ke atas pembiayaan dan pendahuluan

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada kos terlunas

Tidak lampau tempoh dan tidak terjejas0 bulan 65,326,881 64,549,455

Lampau tempoh tetapi tidak terjejas1 bulan 2,531,801 2,212,441

2 bulan 842,044 729,303

3 bulan 353,107 309,948

3,726,952 3,251,692

Lampau tempoh dan terjejasKurang daripada 4 bulan 326,456 313,131

4 bulan dan hingga 6 bulan 554,426 397,703

7 bulan hingga 9 bulan 167,875 184,364

Melebihi 9 bulan 526,268 483,428

1,575,025 1,378,626

Pembiayaan dan pendahuluan kasar 70,628,858 69,179,773

Tolak:Rosotnilai taksiran individu (448,749) (455,390)

Rosotnilai taksiran kolektif (991,019) (917,676)

Pembiayaan dan pendahuluan bersih 69,189,090 67,806,707

Kumpulan dan Bank

119






41.3.15 Pendedahan risiko kredit atas sekuriti pelaburan

Aset

Aset kewangan

kewangan dipegang-

sedia- hingga-

dijual matang Jumlah

RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

2017

Sekuriti dengan penarafan

Sekuriti hutang IslamGred AAA 2,745,496 379,719 3,125,215

Gred AA+ 79,754 111,498 191,252

Gred AA 91,985 40,503 132,488

Gred AA- 44,632 - 44,632

Gred AA1 601,996 50,831 652,827

Gred AA2 173,019 - 173,019

Gred AA3 61,942 36,904 98,846

3,798,824 619,455 4,418,279

Sukuk CagamasGred AAA 1,562,587 475,271 2,037,858

Sijil Hutang Boleh Runding IslamGred AA1 - 398,630 398,630

5,361,411 1,493,356 6,854,767

Sekuriti tanpa penarafanTerbitan pelaburan kerajaan 9,178,953 6,352,971 15,531,924

Sukuk kerajaan 4,922,276 2,248,815 7,171,091

Sukuk Khazanah 208,347 341,911 550,258

14,309,576 8,943,697 23,253,273

Saham

Saham disebut harga dan unit amanah 573,858 - 573,858

Saham tidak disebut harga 8,064 - 8,064

581,922 - 581,922

20,252,909 10,437,053 30,689,962

120






41.3.15 Pendedahan risiko kredit atas sekuriti pelaburan (sambungan)

Aset

Aset kewangan

kewangan dipegang-

sedia- hingga-


RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2017


Sekuriti hutang IslamGred AAA 2,745,496 379,719 3,125,215

Gred AA+ 79,754 111,498 191,252

Gred AA 91,985 40,503 132,488

Gred AA- 44,632 - 44,632

Gred AA1 601,996 50,831 652,827

Gred AA2 173,019 - 173,019

Gred AA3 61,942 36,904 98,846

3,798,824 619,455 4,418,279

Sukuk CagamasGred AAA 1,562,587 475,271 2,037,858

Sijil Hutang Boleh Runding IslamGred AA1 - 398,630 398,630

5,361,411 1,493,356 6,854,767

Sekuriti tanpa penarafanTerbitan pelaburan kerajaan 9,178,953 6,352,971 15,531,924

Sukuk kerajaan 4,922,276 2,248,815 7,171,091

Sukuk Khazanah 208,347 341,911 550,258

14,309,576 8,943,697 23,253,273

Saham

Saham disebut harga dan unit amanah 573,858 - 573,858


581,441 - 581,441

20,252,428 10,437,053 30,689,481

121







Aset

Aset kewangan

kewangan dipegang-

sedia- hingga-


RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

2016


Sekuriti hutang Islam

Gred AAA 2,466,660 481,204 2,947,864

Gred AA+ 30,319 85,949 116,268

Gred AA 76,343 45,758 122,101

Gred AA1 363,349 50,932 414,281

Gred AA2 55,625 5,044 60,669

Gred AA3 23,989 66,790 90,779

3,016,285 735,677 3,751,962

Sukuk Cagamas

Gred AAA 867,454 279,840 1,147,294

Sijil Hutang Boleh Runding Islam

Gred AA1 - 199,258 199,258

3,883,739 1,214,775 5,098,514

Sekuriti tanpa penarafan

Terbitan pelaburan kerajaan 7,492,530 7,772,769 15,265,299

Sukuk kerajaan 3,018,291 1,857,907 4,876,198

Sukuk Khazanah 71,965 510,015 581,980

10,582,786 10,140,691 20,723,477

Saham

Saham disebut harga dan

unit amanah 560,746 - 560,746


568,882 - 568,882

15,035,407 11,355,466 26,390,873

122







Aset

Aset kewangan

kewangan dipegang-

sedia- hingga-


RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2016


Sekuriti hutang Islam

Gred AAA 2,466,660 481,204 2,947,864

Gred AA+ 30,319 85,949 116,268

Gred AA 76,343 45,758 122,101

Gred AA1 363,349 50,932 414,281

Gred AA2 55,625 5,044 60,669

Gred AA3 23,989 66,790 90,779

3,016,285 735,677 3,751,962

Sukuk Cagamas

Gred AAA 867,454 279,840 1,147,294

Sijil Hutang Boleh Runding Islam

Gred AA1 - 199,258 199,258

3,883,739 1,214,775 5,098,514

Sekuriti tanpa penarafan

Terbitan pelaburan kerajaan 7,492,530 7,772,769 15,265,299

Sukuk kerajaan 3,018,291 1,857,907 4,876,198

Sukuk Khazanah 71,965 510,015 581,980

10,582,786 10,140,691 20,723,477

Saham

Saham disebut harga dan

unit amanah 560,746 - 560,746


568,329 - 568,329

15,034,854 11,355,466 26,390,320

123





41.4 Risiko kecairan

41.4.1 Pengurusan risiko kecairan

Bank menggunakan pelbagai kaedah pengukuran risiko kecairan dalam

menguruskan aliran tunai bagi pergerakan harian serta kedudukan jangka

sederhana dan panjang untuk memastikan sumber-sumber pembiayaan yang

mencukupi untuk memenuhi obligasi.

Adalah penting bagi Bank untuk mengekalkan kepelbagaian strategi bagi

membiayai sumber dan penyedia untuk memastikan kestabilan struktur

pembiayaan dan kemudahan siap sedia yang mencukupi di samping

menguruskan penumpuan yang berlebihan terhadap pendeposit utama. Bank

mengekalkan aset mudah tunai yang berkualiti tinggi yang mencukupi untuk

menahan dari sebarang tekanan mudah tunai yang tidak diduga.

Di samping itu, ujian tekanan mudah tunai yang dijalankan berdasarkan

analisis sensitiviti bagi pelbagai senario tekanan yang meliputi krisis pelbagai

scenario krisis tertentu dan pasaran. Senario tekanan akan memberi

penilaian yang berguna kesan daripada persekitaran mudah tunai yang buruk

dan portfolio lemah di Bank.

Bank telah mewujudkan pelan dana kontigensi kecairan yang melibatkan

penunujuk amaran awal serta strategi dan tindakan yang akan diambil oleh

pasukan pengurusan krisis kecairan yang timbul daripada senario krisis

kecairan yang berbeza.

Pengurusan rangka kerja risiko kecairan, polisi dan prosedur Bank dikaji

semula secara berkala dan disahkan oleh Jawatankuasa Aset dan Liabiliti

(ALCO) serta diluluskan oleh Lembaga Pengarah. ALCO bermesyuarat setiap

bulan dan bertanggungjawab untuk memantau kedudukan risiko kecairan

terhadap selera risiko Bank dan had yang diluluskan.

Risiko kecairan timbul daripada ketidakpadanan masa aliran tunai akibat kegagalan

untuk memenuhi tempoh kematangan atau obligasi kawal selia dan permintaan

pelanggan untuk dana apabila diperlukan, yang mana boleh menjejaskan operasi

harian, reputasi Bank dan kejadian kerugian yang tidak boleh diterima.

Pengurusan risiko kecairan adalah tertakluk kepada keperluan Rangka Kerja

Mudah Tunai dan Nisbah Liputan Kecairan Bank Negara serta rangka kerja

pengurusan risiko mudah tunai Bank.

124





41.4 Risiko kecairan (sambungan)

41.4.2 Pendedahan kepada risiko kecairan

2017 2016

RM'000 RM'000

Pada 31 Disember 33.90% 31.58%

Purata bagi tahun 33.44% 32.98%

Maksimum bagi tahun 34.19% 34.17%Minimum bagi tahun 32.20% 31.36%

41.4.3 Risiko kecairan aset dan liabiliti

Nisbah terperinci yang dilaporkan sebagai aset bersih cair kepada deposit

daripada pelanggan pada akhir tempoh pelaporan dan bagi tahun adalah

seperti berikut:

Bank

Teras utama pengurusan kecairan adalah unjuran sehingga satu tahun

terhadap kematangan profil aset, liabiliti dan komitmen di luar kunci kira-kira

yang dimiliki Bank.

Fokus diberikan terhadap keupayaan Bank untuk menyesuaikan kecairan

jangka pendek yang timbul dari obligasi yang matang dengan aset yang

matang, diikuti dengan penilaian jangka sederhana terhadap kecairan

sehingga satu tahun.

Asas utama dalam menentukan selang masa yang sesuai adalah

kematangan berkontrak, iaitu apabila aliran tunai boleh digunakan.

Langkah utama yang digunakan oleh Bank dalam menguruskan risiko

kecairan adalah nisbah aset bersih cair kepada deposit daripada pelanggan.

Ini bermaksud aset bersih cair adalah termasuk tunai dan setara tunai dan

pelaburan gred sekuriti yang mempunyai pasaran aktif dan cair.

125






41.4.4 Risiko kecairan aset dan liabiliti dari segi baki tempoh matang berkontrak

Tanpa

Melebihi Melebihi Melebihi Melebihi tempoh

Sehingga 1 minggu- 1 bulan- 3 bulan- 6 bulan- Melebihi matang

Kumpulan 1 minggu 1 bulan 3 bulan 6 bulan 1 tahun 1 tahun tertentu Jumlah

2017 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 2,476,623 101,384 - - - - - 2,578,007

Sekuriti pelaburan - 140,629 641,134 683,740 3,147,348 25,495,190 581,921 30,689,962

Pembiayaan dan

pendahuluan 259,373 1,061,387 2,329,132 3,588,031 5,290,907 58,100,028 (1,439,768) 69,189,090

Perdagangan

belum terima - - - - - - 1,795 1,795

Aset-aset lain - - - - - - 2,993,148 2,993,148

2,735,996 1,303,400 2,970,266 4,271,771 8,438,255 83,595,218 2,137,096 105,452,002

126






41.4.4 Risiko kecairan aset dan liabiliti dari segi baki tempoh matang berkontrak (sambungan)

Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 12,309,801 23,089,018 21,965,758 13,195,966 9,093,538 3,581,415 - 83,235,496

Kewajipan rekursa

atas pembiyaan dijual

kepada Cagamas - 3,329 6,621 10,069 20,641 707,674 - 748,334

Terbitan sekuriti hutang - - 5,057 13,713 300,000 3,125,000 - 3,443,770

Perdagangan

belum bayar - - - - - - 2,681 2,681

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain - 20 40 60 121 8,603 - 8,844

Liabiliti-liabiliti lain - - - - - - 1,384,524 1,384,524

12,309,801 23,092,367 21,977,476 13,219,808 9,414,300 7,422,692 1,387,205 88,823,649

Dana

pemegang saham - - - - - - 16,628,353 16,628,353

Ketidakpadanan

kematangan bersih (9,573,805) (21,788,967) (19,007,210) (8,948,037) (976,045) 76,172,526 (15,878,462) -

127






41.4.4 Risiko kecairan aset dan liabiliti dari segi baki tempoh matang berkontrak

Tanpa





Komitmen dan

liabiliti luar jangka

Jaminan bank yang

diberikan untuk

kemudahan

pembiayaan

kepada pelanggan 523,783 - - - - - - 523,783

Tuntutan ganti rugi

bagi tindakan guaman

terhadap Bank - - - - - 113,302 - 113,302

Pembiayaan yang

tidak dikeluarkan 2,086,286 - - - - - - 2,086,286

2,610,069 - - - - 113,302 - 2,723,371

128







Tanpa





Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 2,141,026 251,181 203,026 - - - - 2,595,233

Sekuriti pelaburan - 10,181 199,258 808,021 1,920,312 23,453,101 - 26,390,873

Pembiayaan dan

pendahuluan 174,448 1,021,516 2,263,275 3,446,023 5,093,507 57,181,004 (1,373,066) 67,806,707

Perdagangan

belum terima - - - - - - 5,644 5,644

Aset-aset lain - - - - - - 2,420,742 2,420,742

2,315,474 1,282,878 2,665,559 4,254,044 7,013,819 80,634,105 1,053,320 99,219,199

129







Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 9,732,979 20,175,700 19,623,078 14,361,842 9,626,602 4,383,121 - 77,903,322


daripada bank-bank


kewangan 400,000 500,000 - - - - - 900,000

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - 7,049 14,250 21,762 271,396 748,330 - 1,062,787


Perdagangan

belum bayar - - - - - - 4,288 4,288

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain - - - - 22 999 - 1,021


10,132,979 20,682,749 20,223,785 14,390,759 10,598,020 6,657,450 1,300,678 83,986,420

Dana

pemegang saham - - - - - - 15,232,779 15,232,779

Ketidakpadanan

kematangan bersih (7,817,505) (19,399,871) (17,558,226) (10,136,715) (3,584,201) 73,976,655 (15,480,137) -

130







Tanpa





Komitmen dan


Jaminan bank yang

diberikan untuk

kemudahan

pembiayaan


Tuntutan ganti rugi


terhadap Bank - - - - - 1,225 - 1,225

Pembiayaan yang


2,399,386 - - - - 1,225 - 2,400,611

131







Tanpa



Bank 1 minggu 1 bulan 3 bulan 6 bulan 1 tahun 1 tahun tertentu Jumlah


Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 2,469,937 100,992 - - - - - 2,570,929

Sekuriti pelaburan - 140,629 641,134 683,740 3,147,348 25,495,190 581,440 30,689,481

Pembiayaan dan

pendahuluan 259,373 1,061,387 2,329,132 3,588,031 5,290,907 58,100,028 (1,439,768) 69,189,090

Aset-aset lain - - - - - - 2,698,342 2,698,342

2,729,310 1,303,008 2,970,266 4,271,771 8,438,255 83,595,218 1,840,014 105,147,842

132







Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 12,309,801 23,089,018 21,965,758 13,195,966 9,093,538 3,581,415 - 83,235,496

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - 3,329 6,621 10,069 20,641 707,674 - 748,334



12,309,801 23,092,347 21,977,436 13,219,748 9,414,179 7,414,089 1,490,291 88,917,891

Dana

pemegang saham - - - - - - 16,229,951 16,229,951

Ketidakpadanan

kematangan bersih (9,580,491) (21,789,339) (19,007,170) (8,947,977) (975,924) 76,181,129 (15,880,228) -

133







Tanpa





Komitmen dan


Jaminan bank yang

diberikan untuk

kemudahan

pembiayaan


Tuntutan ganti rugi


terhadap Bank - - - - - 113,302 - 113,302

Pembiayaan yang


2,610,069 - - - - 113,302 - 2,723,371

134







Tanpa





Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 2,139,284 250,057 203,026 - - - - 2,592,367

Sekuriti pelaburan - 10,181 199,258 808,021 1,920,312 23,452,548 - 26,390,320

Pembiayaan dan

pendahuluan 174,448 1,021,516 2,263,275 3,446,023 5,093,507 57,181,004 (1,373,066) 67,806,707

Aset-aset lain - - - - - - 2,222,200 2,222,200

2,313,732 1,281,754 2,665,559 4,254,044 7,013,819 80,633,552 849,134 99,011,594

135







Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 9,732,979 20,175,700 19,623,078 14,361,842 9,626,602 4,383,121 - 77,903,322


daripada bank-bank


kewangan 400,000 500,000 - - - - - 900,000

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - 7,049 14,250 21,762 271,396 748,330 - 1,062,787



10,132,979 20,682,749 20,223,785 14,390,759 10,597,998 6,656,451 1,455,811 84,140,532

Dana

pemegang saham - - - - - - 14,871,062 14,871,062

Ketidakpadanan

kematangan bersih (7,819,247) (19,400,995) (17,558,226) (10,136,715) (3,584,179) 73,977,101 (15,477,739) -

136







Tanpa





Komitmen dan


Jaminan bank yang

diberikan untuk

kemudahan

pembiayaan


Tuntutan ganti rugi


terhadap Bank - - - - - 1,225 - 1,225

Pembiayaan yang


2,399,386 - - - - 1,225 - 2,400,611

137






41.4.5 Kematangan berkontrak terhadap liabiliti kewangan pada asas tidak didiskaunkan

Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 12,330,392 23,108,553 22,102,779 13,272,783 9,347,973 4,597,313 - 84,759,793

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - - 6,256 12,528 18,832 37,815 787,409 862,840


Perdagangan

belum bayar - - - - - - 2,681 2,681

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain - 20 40 60 121 7,818 - 8,059


12,330,392 23,108,573 22,118,823 13,353,686 9,745,917 8,206,567 2,174,614 91,038,572

Jadual-jadual di bawah menunjukkan aliran tunai yang perlu dibayar oleh Kumpulan dan Bank di bawah liabiliti kewangan dari segi baki tempoh

matang berkontrak pada 31 Disember 2017 dan 31 Disember 2016. Jumlah yang dinyatakan di dalam jadual tidak akan bersetuju dengan

amaun dibawa yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan sebagai jumlah yang dimasukkan semua aliran tunai kontrak, secara tidak

didiskaun, yang berkaitan dengan analisis pokok dan keuntungan. Kumpulan dan Bank menguruskan risiko kecairan keuntungan berdasarkan

aliran tunai yang dijangkakan.

138






41.4.5 Kematangan berkontrak terhadap liabiliti kewangan pada asas tidak didiskaunkan (sambungan)

Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 9,734,855 20,214,431 19,855,793 14,435,056 9,967,965 5,114,171 - 79,322,271


daripada bank-bank


kewangan 400,266 500,794 - - - - - 901,060

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - - 11,103 22,279 33,618 294,405 935,994 1,297,399


Perdagangan

belum bayar - - - - - - 4,288 4,288

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain - - - - 22 999 - 1,021


10,135,121 20,715,225 20,463,609 14,496,977 10,751,657 7,181,862 2,236,672 85,981,123

139







Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 12,330,392 23,108,553 22,102,779 13,272,783 9,347,973 4,597,313 - 84,759,793

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - - 6,256 12,528 18,832 37,815 787,409 862,840



12,330,392 23,108,553 22,118,783 13,353,626 9,745,796 8,198,749 2,277,700 91,133,599

140







Tanpa





Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 9,734,855 20,214,431 19,855,793 14,435,056 9,967,965 5,114,171 - 79,322,271


daripada bank-bank


kewangan 400,266 500,794 - - - - - 901,060

Kewajipan rekursa


kepada Cagamas - - 11,103 22,279 33,618 294,405 935,994 1,297,399



10,135,121 20,715,225 20,463,609 14,496,977 10,751,635 7,180,863 2,391,805 86,135,235

141





41.5 Risiko pasaran

41.5.1 Pengurusan risiko pasaran

41.5.2 Risiko kadar keuntungan

Risiko pasaran ditakrifkan sebagai risiko kerugian kewangan yang disebabkan oleh

perubahan dalam harga ekuiti, kadar tanda aras, tebaran kredit, kadar tukaran wang

asing, harga komoditi dan petunjuk lain di mana nilainya ditentukan dalam pasaran

awam. Perubahan kadar pasaran boleh menjejaskan perolehan bersih Bank serta

nilai ekonomi ekuiti Bank.

Fungsi Risiko Pasaran dan Pengurusan Aset Liabiliti (ALM) adalah untuk mengurus

dan mengawal pendedahan risiko pasaran bagi mengoptimumkan pulangan risiko

disamping mengekalkan profil pasaran selaras dengan pelan strategik Bank.

Bank telah mewujudkan dasar pasaran risiko, strategi serta proses yang disemak

secara berkala juga dikemaskinikan bagi mengambil kira perubahan di dalam aktiviti

dan struktur pasaran untuk memastikan keberkesanan pelaksanaan dasar

pengurusan risiko.

Bank mengurus risiko pasaran dengan membahagikan pendedahan kepada

pasaran risiko di antara portfolio perdagangan dan bukan perdagangan.

Portfolio perdagangan dipegang oleh jabatan perbendaharaan yang terdiri

dari aset kewangan di mana ianya diuruskan berasaskan nilai saksama.

Bank menggunakan teknik-teknik pengukuran risiko untuk mengukur serta

menentukan perubahan nilai pasaran dan tahap risiko pasaran yang terdiri

daripada Nilai- dalam- risiko (VaR), Tempoh pengubahsuaian dan juga

Present Value of One Basis Point (PV01).

Antara usaha lain dalam mengurangkan risiko ini adalah mempelbagaikan

pelaburan terutamanya dalam sekuriti pendapatan tetap dengan tempoh

yang berbeza. Bank tidak terlibat dalam perlindungan nilai melalui instrumen

derivatif pada tahun semasa.

Sensitiviti aset dan liabiliti kepada kadar risiko keuntungan kewangan Bank

diukur dan dipantau secara proaktif menggunakan teknik pengukuran

pelbagai seperti Jurang Analisis, Tempoh dan Model Simulasi.

Pendedahan Bank kepada kadar tukaran wang asing adalah minimum

memandangkan operasi unit mata wang asing adalah terhad kepada

perkhidmatan pengiriman wang sahaja.

Pelaburan dalam pembiayaan dan sekuriti hutang terdedah kepada risiko

perubahan dalam kadar keuntungan yang akan menyebabkan perubahan

dalam aliran tunai. Sebaliknya, pelaburan dalam sekuriti ekuiti serta belum

terima dan belum bayar bagi jangka pendek adalah tidak terdedah kepada

risiko kadar keuntungan.

142





41.5 Risiko pasaran (sambungan)

41.5.2 Risiko kadar keuntungan (sambungan)

Meningkat Menurun Meningkat Menurun

Sensitiviti unjuran sebanyak sebanyak sebanyak sebanyak

keuntungan 100 bp 100 bp 50 bp 50 bp

bersih RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2017

Tahun berakhir 31 Disember (787,199) 774,030 (393,614) 393,642

Purata bagi tahun (266,197) 242,150 (132,595) 130,433

Maksimum pada tahun (787,199) 774,030 (393,614) 393,642 Minimum pada tahun (190,016) 173,005 (95,096) 98,281

2016

Tahun berakhir

31 Disember (222,492) 198,027 (111,258) 107,535

Purata bagi tahun (259,277) 216,284 (127,215) 110,330

Maksimum pada tahun (323,266) 321,007 (161,651) 161,686 Minimum pada tahun (188,855) 165,679 (84,879) 82,842

41.5.3 Pendedahan kepada kadar keuntungan

Berikut menunjukkan sensitiviti Bank terhadap peningkatan atau penurunan

dalam kadar keuntungan pasaran, dengan anggapan bahawa tiada

pergerakan simetri dalam keluk hasil dan berada pada kedudukan

kewangan yang stabil.

Antara kawalan lain untuk memastikan pendedahan risiko pasaran adalah

pada tahap toleran adalah ujian tekanan, prosedur kelulusan produk yang

baru dan penyenaraian instrumen yang dibenarkan untuk diperdagangkan.

Ujian tekanan berkala dan penilaian kawalan dijalankan untuk menangani

peristiwa pasaran munasabah berkaitan dengan ancaman kegagalan

pasaran yang boleh mengganggu keuntungan Bank dan kecukupan modal

dalam memastikan daya tahannya.

143






41.5.4 Pendedahan kepada risiko kadar keuntungan instrumen kewangan berkait-keuntungan

Melebihi Melebihi Melebihi Bukan

Sehingga 1 bulan- 3 bulan- 1 tahun- Melebihi keuntungan Buku

1 bulan 3 bulan 1 tahun 5 tahun 5 tahun sensitif dagangan Jumlah

Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

2017

Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 678,199 1,420,319 50,586 - - 421,825 - 2,570,929

Aset kewangan

sedia-dijual 5,092 253,859 1,851,139 10,520,876 4,063,406 - 3,558,056 20,252,428

Aset kewangan dipegang-

hingga-matang 235,475 386,715 1,819,248 6,514,401 1,481,214 - - 10,437,053

Pembiayaan dan

pendahuluan

- Tidak terjejas 32,151,148 2,855 92,078 2,507,026 32,648,556 1,652,170 - 69,053,833

- Terjejas

ditolak elaun - - - - - 135,257 - 135,257

Baki lain bukan

keuntungan sensitif - - - - - 2,698,342 - 2,698,342

33,069,914 2,063,748 3,813,051 19,542,303 38,193,176 4,907,594 3,558,056 105,147,842

Buku bukan-dagangan

144






41.5.4 Pendedahan kepada risiko kadar keuntungan instrumen kewangan berkait-keuntungan (sambungan)




Bank (sambungan) RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

2017

Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 31,240,812 20,616,838 24,482,259 5,758,587 1,137,000 - - 83,235,496

Kewajipan rekursa

atas pembiyaan

dijual kepada

Cagamas - - - 748,334 - - - 748,334

Terbitan sekuriti

hutang - - 300,414 2,843,092 300,264 - - 3,443,770

Baki lain bukan


31,240,812 20,616,838 24,782,673 9,350,013 1,437,264 1,490,291 - 88,917,891

Buku bukan-dagangan

145











2017

Dana pemegang

saham - - - - - 16,229,951 - 16,229,951

Jurang sensitiviti

keuntungan dalam

kunci kira-kira 1,829,102 (18,553,090) (20,969,622) 10,192,290 36,755,912 (12,812,648) 3,558,056 -

Jurang sensitiviti

keuntungan luar

kunci kira-kira - - - - - - - -

Jumlah jurang

sensitiviti

keuntungan 1,829,102 (18,553,090) (20,969,622) 10,192,290 36,755,912 (12,812,648) 3,558,056 -

Buku bukan-dagangan

146










Bank RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

2016

Aset

Tunai, deposit dan

penempatan dengan

institusi-institusi

kewangan 1,942,901 203,026 - - - 446,440 - 2,592,367

Aset kewangan

sedia-dijual 10,181 - 761,627 9,008,897 2,082,752 - 3,171,397 15,034,854

Aset kewangan dipegang-

hingga-matang - 199,258 1,967,692 6,816,744 2,371,772 - - 11,355,466

Pembiayaan dan

pendahuluan

- Tidak terjejas 26,798,053 4,063 107,529 2,886,382 36,376,150 1,628,970 - 67,801,147

- Terjejas

ditolak elaun - - - - - 5,560 - 5,560

Baki lain bukan


28,751,135 406,347 2,836,848 18,712,023 40,830,674 4,303,170 3,171,397 99,011,594

Buku bukan-dagangan

147











2016

Liabiliti

Deposit daripada

pelanggan 27,130,137 19,741,874 23,928,777 6,345,604 756,930 - - 77,903,322


daripada bank-bank


kewangan 900,000 - - - - - - 900,000

Kewajipan rekursa

atas pembiyaan

dijual kepada

Cagamas - - 277,392 367,489 417,906 - - 1,062,787

Terbitan sekuriti

hutang - 581,443 704,711 1,232,238 300,220 - - 2,818,612

Baki lain bukan


28,030,137 20,323,317 24,910,880 7,945,331 1,475,056 1,455,811 - 84,140,532

Buku bukan-dagangan

148











2016

Dana pemegang

saham - - - - - 14,871,062 - -

Jurang sensitiviti

keuntungan dalam

kunci kira-kira 720,998 (19,916,970) (22,074,032) 10,766,692 39,355,618 (12,023,703) 3,171,397 -

Jurang sensitiviti

keuntungan luar

kunci kira-kira - - - - - - - -

Jumlah jurang

sensitiviti

keuntungan 720,998 (19,916,970) (22,074,032) 10,766,692 39,355,618 (12,023,703) 3,171,397 -

Buku bukan-dagangan

149





41.6 Risiko operasi

•

•

•

Bank mentakrifkan risiko operasi sebagai risiko kerugian atau ketidakcapaian objektif

perniagaan kerana kekurangan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem,

atau peristiwa luaran yang lain.

Rangka Kerja Pengurusan Risiko Operasi (ORM) menggariskan struktur tadbir urus

dan pengawasan, peranan dan hubungan tiga barisan pertahanan serta prinsip dan

metadologi tahap tinggi bagi mengenalpasti risiko operasi, penilaian, kawalan dan

pemantauan.

Rangka kerja ini mengiktiraf hubungan antara risiko operasi dan jenis risiko yang lain

seperti risiko strategik, kredit, pasaran dan reputasi; dan disebarkan bagi mentadbir

pengurusan sub-jenis risiko operasi iaitu undang-undang dan pematuhan risiko, risiko

ketidakpatuhan Syariah, risiko Teknologi Maklumat dan risiko khidmat pihak luar.

Kegagalan untuk mengekalkan sesuatu sistem dan kawalan dalaman dalam

mengurus risiko kerugian operasi dijangka dan mengelakkan kerugian risiko

operasi yang tidak dijangka;

Bank tidak mempunyai kadar kesanggupan menanggung kerugian yang timbul

daripada kawalan dalaman yang tidak mencukupi, sistem dan proses; yang dihuraikan

sebagai sifar kesanggupan ke atas:

Kesalahan yang dikenakan oleh pihak Kawal Selia, denda atau pendakwaan

yang berkaitan dengan undang-undang dan peraturan yang berkaitan dengan

Bank; dan

Kegagalan untuk mematuhi peraturan dan parameter Syariah seperti yang

ditetapkan oleh Jawatankuasa Syariah (SC) dan/atau Majlis Penasihat

Syariah Bank Negara Malaysia.

Bank secara berterusan memantau pendedahan risiko operasi bagi memastikan tahap

pendedahan terletak dalam lingkungan toleransi yang boleh diterima. Ini dijalankan

dengan menggunakan struktur tadbir urus dan pengawasan yang ditetapkan serta

melalui proses pengurusan risiko operasi harian.

150





41.6 Risiko operasi (sambungan)

41.7 Pengurusan modal

(i)

(ii)

(iii)

Proses ORM dijalankan melalui pelaksanaan kaedah seperti Risiko dan Kawalan

Penilaian Sendiri (RCSA), Penunjuk Risiko Utama (KRI) dan koleksi Peristiwa

Kerugian Data (LED). RCSA adalah kaedah yang digunakan untuk mengenal pasti

dan menilai risiko dalam proses perniagaan utama, menilai keberkesanan kawalan

dalaman dan memberi asas kepada maklumbalas/strategi dalam mencapai objektif

perniagaan. KRI menyediakan isyarat amaran awal bagi sebarang pertambahan

dalam pendedahan risiko dan/atau berlakunya kegagalan kawalan. Bagi menyokong

analisis risiko operasi, Bank memungut LED berdasarkan keperluan Risiko Operasi

Rangkaian Talian Bersepadu BNM (ORION).

Untuk meningkatkan daya tahan operasi, Bank telah merombak rangka kerja

Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (BCM) dan prosesnya dengan

memperkemas struktur tadbir urus dan tindak balas matriks berdasarkan keterukan

gangguan; iaitu kod Kuning, Merah dan Hitam. Kejadian Kod Kuning adalah gangguan

terpencil yang menjejaskan hanya perniagaan / aktiviti tertentu yang akan diuruskan

oleh perniagaan masing-masing yang terlibat. Seluruh hierarki pengurusan krisis yang

diketuai oleh Pengarah Urusan/Presiden hendaklah diaktifkan di bawah Kod Hitam,

yang merupakan krisis penuh yang berpotensi menjejaskan usaha Bank sebagai entiti

berterusan. Untuk memastikan keberkesanan pelan kesinambungan perniagaan dan

sejajar dengan keperluan peraturan, latihan-latihan, simulasi bencana dan latihan

pemulihan dijalankan sepanjang tahun.

Objektif Bank dalam pengurusan modal, adalah merupakan konsep yang lebih luas

daripada „ekuiti‟ pada penyata kedudukan kewangan, antaranya:

Untuk mematuhi keperluan modal yang ditetapkan oleh pengawal selia

pasaran perbankan di mana entiti di dalam Bank beroperasi;

Untuk melindungi keupayaan Bank agar mampu berterusan memberikan

pulangan kepada pemegang saham dan keuntungan bagi pihak yang

mempunyai kepentingan; dan

Untuk mengekalkan asas modal yang kukuh dalam menyokong

perkembangan perniagaan.

151





41.7 Pengurusan modal (sambungan)

Modal kawal selia Bank terdiri daripada dua peringkat:

(i)

(ii)

Modal tahap 1: modal saham, rizab berkanun, rizab modal dan keuntungan

tertahan; dan

Modal tahap 2: elaun rosotnilai kolektif bagi pembiayaan tidak terjejas dan

rizab kawal selia.

Operasi perbankan dikategorikan sebagai sama ada buku perdagangan atau buku

perbankan, dan aset berwajaran risiko adalah ditentukan mengikut keperluan khusus

bertujuan untuk mencerminkan tahap risiko yang berbeza berkaitan dengan aset dan

pendedahan yang tidak diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan.

Dasar Bank adalah untuk mengekalkan modal asas yang kukuh bagi memastikan

keyakinan pelabur, pemiutang dan pasaran disamping mengekalkan pembangunan

perniagaan pada masa depan. Impak tahap modal atas pulangan kepada pemegang

saham juga diiktiraf dan bank juga mengiktiraf keperluan untuk mengekalkan

keseimbangan antara pulangan yang lebih tinggi yang mungkin boleh dicapai dengan

kadar keberhutangan yang tinggi dan kelebihan serta jaminan yang boleh diperolehi

dari kedudukan modal yang baik.

Kecukupan modal dan penggunaan modal kawal selia adalah dipantau secara harian

oleh pihak pengurusan Bank, dengan menggunakan teknik-teknik berdasarkan garis

panduan yang telah ditetapkan di bawah Rangka Kerja Kecairan Baru yang

dibangunkan oleh Bank Negara Malaysia. Maklumat yang dikehendaki difailkan

dengan Bank Negara Malaysia pada setiap bulan.

Bank mengekalkan nisbah jumlah modal kawal selia kepada aset berwajaran risiko

mereka di atas paras minimum yang telah dipersetujui dengan Bank Negara Malaysia

dengan mengambil kira profil risiko Bank. Keperluan modal kawalselia adalah dipatuhi

dengan ketat bagi pengurusan modal ekonomi.

152






41.7.1 Nisbah kecukupan modal

2017 2016

Dinyatakan

semula

Sebelum dividen dicadangkan

Nisbah modal teras 20.78% 19.74%

Nisbah kecukupan modal risiko berwajaran 22.27% 21.26%

Selepas dividen dicadangkan

Nisbah modal teras 20.11% 19.14%Nisbah kecukupan modal risiko berwajaran 21.60% 20.66%

2017 2016

RM'000 RM'000

Modal peringkat I

Modal saham berbayar 2,986,030 2,986,030

Keuntungan tertahan 7,239,389 6,363,616

Rizab-rizab lain 5,646,840 5,168,170

Jumlah modal peringkat I (teras) 15,872,259 14,517,816

Modal peringkat II

Sukuk subordinat 300,000 300,000

Rosotnilai kolektif * 572,000 555,503

Rizab kawal selia 329,672 329,672

Jumlah modal peringkat II 1,201,672 1,185,175

Jumlah modal 17,073,931 15,702,991

Tolak: Pelaburan dalam anak-anak syarikat (65,976) (65,976) Jumlah modal asas 17,007,955 15,637,015

*

Bank adalah dikehendaki mematuhi nisbah modal teras dan nisbah

kecukupan modal berwajaran risiko yang ditetapkan oleh Bank Negara

Malaysia. Bank telah mematuhi semua nisbah modal yang ditetapkan

sepanjang tempoh yang dinyatakan.

Bank

Nisbah di atas diperolehi dengan mengambil kira modal teras dan asas modal

terhadap aset berwajaran risiko Bank. Komponen modal adalah seperti

berikut:

Bank

Merupakan jumlah lebihan yang dibenarkan selepas mengambil kira

elaun rosotnilai kolektif ke atas pembiayaan terjejas.153






41.7.1 Nisbah kecukupan modal (sambungan)

Aset dalam pelbagai kategori risiko wajaran adalah seperti berikut:

2017 2016

RM'000 RM'000

Jumlah aset yang diberikan 20% wajaran risiko 791,560 630,739

Jumlah aset yang diberikan 50% wajaran risiko 2,566,393 2,049,690

Jumlah aset yang diberikan 100% wajaran risiko 71,675,391 70,183,842

Tuntutan luar kunci kira-kira yang dikenakan 100%

wajaran risiko 1,349,301 677,134 76,382,645 73,541,405

42. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN

Bank

Instrumen kewangan terdiri daripada aset kewangan, liabiliti kewangan dan instrumen

kewangan luar kunci kira-kira. Nilai saksama adalah jumlah di mana aset kewangan boleh

ditukar atau liabiliti kewangan boleh diselesaikan, antara pihak-pihak yang bersedia dan

berkesanggupan dalam transaksi yang adil. Maklumat yang dibentangkan di sini mewakili

anggaran terbaik nilai saksama pada akhir tempoh pelaporan.

Sekiranya boleh diperolehi, harga pasaran yang disebut dan yang boleh diperhatikan akan

digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Jika harga pasaran yang tersiar dan diperhatikan

tidak boleh didapati, nilai saksama adalah dianggarkan berdasarkan pelbagai kaedah dan

andaian berkenaan dengan ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun,

anggaran aliran tunai masa depan dan faktor-faktor lain. Perubahan dalam ketidaktentuan

dan andaian boleh mempengaruhi anggaran dan anggaran nilai saksama secara ketara.

Maklumat nilai saksama bagi aset dan liabiliti bukan kewangan dikecualikan kerana tidak

termasuk dalam skop MFRS 132 („Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan')

yang mengkehendaki maklumat nilai saksama didedahkan.

154




42. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (SAMBUNGAN)

42.1 Penilaian instrumen kewangan

(i)

(ii)

(iii)

Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan yang diniagakan dalam pasaran aktif adalah

berdasarkan harga pasaran disebut. Bagi semua instrumen kewangan lain, Kumpulan

dan Bank akan menentukan nilai saksama dengan menggunakan teknik-teknik

penilaian.

Tiada liabiliti kewangan bagi Kumpulan dan Bank pada akhir tempoh pelaporan yang

diukur pada nilai saksama.

Kumpulan dan Bank mengukur nilai saksama mengunakan langkah hierarki nilai

saksama yang mencerminkan kepentingan input yang digunakan dalam membuat

ukuran.

Tahap 1: Harga pasaran (tidak dilaras) disebut dalam pasaran aktif bagi

instrumen yang serupa.

Tahap 2: Teknik-teknik penilaian berdasarkan input yang boleh diperhatikan,

sama ada secara langsung (i.e. sebagai harga) atau tidak langsung (i.e.

datang dari harga). Kategori ini termasuk instrumen yang dinilai

menggunakan: harga pasaran disebut di dalam pasaran aktif bagi instrumen

yang serupa; harga disebut bagi instrumen yang serupa dalam pasaran yang

dikira kurang aktif; atau teknik-teknik penilaian lain di mana semua input

penting secara langsung atau tidak langsung boleh diperhatikan daripada

data pasaran.

Tahap 3: Teknik penilaian menggunakan input yang tidak boleh diperhatikan

dengan signifikan. Kategori ini termasuk semua instrumen di mana teknik

penilaian termasuk input yang tidak berdasarkan data yang boleh

diperhatikan dan input yang tidak boleh diperhatikan mempunyai kesan yang

besar ke atas penilaian instrumen.

Kategori ini termasuk instrumen yang dinilai berdasarkan harga disebut untuk

instrumen yang serupa di mana pelarasan bagi maklumat yang tidak boleh

diperhatikan atau andaian adalah diperlukan untuk mencerminkan perbezaan

di antara instrumen.

155





42.2 Penilaian instrumen kewangan pada nilai saksama

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

2017

Aset kewangan

sedia-dijual

Sekuriti hutang

Islam 3,798,824 3,798,824 - 3,798,824 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 9,178,953 9,178,953 - 9,178,953 -

Sukuk kerajaan 4,922,276 4,922,276 - 4,922,276 -

Sukuk Khazanah 208,347 208,347 - 208,347 -

Sukuk Cagamas 1,562,587 1,562,587 - 1,562,587 -

Saham disebut

harga 572,144 572,144 572,144 - -

Saham unit amanah 1,714 1,714 - 1,714 -

Saham tidak

disebut harga 8,064 8,064 - - 8,064

20,252,909 20,252,909 572,144 19,672,701 8,064

2016

Aset kewangan

sedia-dijual

Sekuriti hutang

Islam 3,016,285 3,016,285 - 3,016,285 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 7,492,530 7,492,530 - 7,492,530 -

Sukuk kerajaan 3,018,291 3,018,291 - 3,018,291 -

Sukuk Khazanah 71,965 71,965 - 71,965 -

Sukuk Cagamas 867,454 867,454 - 867,454 -

Saham disebut

harga 559,170 559,170 559,170 - -


Saham tidak

disebut harga 8,136 8,136 - - 8,136

15,035,407 15,035,407 559,170 14,468,101 8,136

156





42.2 Penilaian instrumen kewangan pada nilai saksama (sambungan)

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2017

Aset kewangan

sedia-dijual

Sekuriti hutang

Islam 3,798,824 3,798,824 - 3,798,824 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 9,178,953 9,178,953 - 9,178,953 -

Sukuk kerajaan 4,922,276 4,922,276 - 4,922,276 -

Sukuk Khazanah 208,347 208,347 - 208,347 -

Sukuk Cagamas 1,562,587 1,562,587 - 1,562,587 -

Saham disebut

harga 572,144 572,144 572,144 - -


Saham tidak

disebut harga 7,583 7,583 - - 7,583

20,252,428 20,252,428 572,144 19,672,701 7,583

2016

Aset kewangan

sedia-dijual

Sekuriti hutang

Islam 3,016,285 3,016,285 - 3,016,285 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 7,492,530 7,492,530 - 7,492,530 -

Sukuk kerajaan 3,018,291 3,018,291 - 3,018,291 -

Sukuk Khazanah 71,965 71,965 - 71,965 -

Sukuk Cagamas 867,454 867,454 - 867,454 -

Saham disebut

harga 559,170 559,170 559,170 - -


Saham tidak

disebut harga 7,583 7,583 - - 7,583

15,034,854 15,034,854 559,170 14,468,101 7,583

157





42.3

Amaun Nilai Amaun Nilai

dibawa saksama dibawa saksama

2017 2017 2016 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

Aset kewangan

Tunai dan dana jangka pendek 2,476,623 2,476,623 2,391,083 2,391,083


dengan institusi-institusi kewangan 101,384 101,384 204,150 204,150

Aset kewangan dipegang-hingga-matang 10,437,053 10,349,190 11,355,466 11,206,739

Pembiayaan dan

pendahuluan 69,189,090 74,663,760 67,806,707 74,283,496

Perdagangan belum terima 1,795 1,795 5,644 5,644

Belum terima lain dan deposit 973,513 973,513 607,089 607,089

Liabiliti kewangan




institusi-institusikewangan - - 900,000 900,000


pembiayaan dijual kepada Cagamas 748,334 633,197 1,062,787 901,283

Sekuriti hutang diterbitkan 3,443,770 2,888,184 2,818,612 2,485,612

Pembiayaan daripada institusi kewangan lain 8,844 8,844 1,021 1,021

Perdagangan belum bayar 2,681 2,681 4,288 4,288 Liabiliti-liabiliti lain 1,249,997 1,249,997 1,165,571 1,165,571

Perbandingan yang ditunjukkan di bawah adalah di antara amaun dibawa dan nilai

saksama untuk instrumen kewangan yang tidak diukur pada nilai saksama di dalam

penyata kewangan.

Penilaian instrumen kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama (tetapi

pendedahan nilai saksama adalah dikehendaki)

158





42.3

Amaun Nilai Amaun Nilai

dibawa saksama dibawa saksama

2017 2017 2016 2016

RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

Aset kewangan

Tunai dan dana jangka pendek 2,469,937 2,469,937 2,389,341 2,389,341


dengan institusi-institusi kewangan 100,992 100,992 203,026 203,026

Aset kewangan dipegang-hingga-matang 10,437,053 10,349,190 11,355,466 11,206,739

Pembiayaan dan

pendahuluan 69,189,090 74,663,760 67,806,707 74,283,496

Belum terima lain dan deposit 932,565 932,565 558,098 558,098

Liabiliti kewangan




institusi-institusikewangan - - 900,000 900,000


pembiayaan dijual kepada Cagamas 748,334 633,197 1,062,787 901,283

Sekuriti hutang diterbitkan 3,443,770 2,888,184 2,818,612 2,485,612 Liabiliti-liabiliti lain 1,364,260 1,364,260 1,328,262 1,328,262


pendedahan nilai saksama adalah dikehendaki) (sambungan)

159





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

2017

Aset kewangan

Tunai dan dana

jangka pendek 2,476,623 2,476,623 - - 2,476,623



kewangan 101,384 101,384 - - 101,384

Aset kewangan

dipegang-hingga-matang:

Sukuk kerajaan 2,248,815 2,223,513 - 2,223,513 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 6,352,971 6,299,619 - 6,299,619 -

Sekuriti hutang Islam 619,455 611,976 - 611,976 -

Sukuk Khazanah 341,911 344,269 - 344,269 -

Sukuk Cagamas 475,271 471,183 - 471,183 -

Sijil Hutang Boleh

Runding Islam 398,630 398,630 - - 398,630

Pembiayaan dan

pendahuluan 69,189,090 74,663,760 - - 74,663,760

Perdagangan

belum terima 1,795 1,795 - - 1,795

Belum terima lain

dan deposit 973,513 973,513 - - 973,513

83,179,458 88,566,265 - 9,950,560 78,615,705



160





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


2017

Liabiliti kewangan

Deposit daripada

pelanggan 83,235,496 83,386,758 - - 83,386,758


pembiayaan dijual

kepada Cagamas 748,334 633,197 - - 633,197

Sekuriti hutang diterbitkan 3,443,770 2,888,184 - - 2,888,184

Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain 8,844 8,844 - - 8,844

Perdagangan

belum bayar 2,681 2,681 - - 2,681

Liabiliti-liabiliti lain 1,249,997 1,249,997 - - 1,249,997

88,689,122 88,169,661 - - 88,169,661



161





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Kumpulan

2016

Aset kewangan

Tunai dan dana

jangka pendek 2,391,083 2,391,083 - - 2,391,083



kewangan 204,150 204,150 - - 204,150

Aset kewangan


Sukuk kerajaan 1,857,907 1,827,227 - 1,827,227 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 7,772,769 7,666,820 - 7,666,820 -


Sukuk Khazanah 510,015 510,679 - 510,679 -

Sukuk Cagamas 279,840 277,511 - 277,511 -

Sijil Hutang Boleh

Runding Islam 199,258 199,258 - - 199,258

Pembiayaan dan

pendahuluan 67,806,707 74,283,496 - - 74,283,496

Perdagangan

belum terima 5,644 5,644 - - 5,644

Belum terima lain

dan deposit 607,089 607,089 - - 607,089

82,370,139 88,698,201 - 11,007,481 77,690,720



162





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000


2016

Liabiliti kewangan

Deposit daripada

pelanggan 77,903,322 78,110,591 - - 78,110,591



institusi-institusi

kewangan 900,000 900,000 - - 900,000


pembiayaan dijual

kepada Cagamas 1,062,787 901,283 - - 901,283


Pembiayaan daripada

institusi kewangan lain 1,021 1,021 - - 1,021

Perdagangan

belum bayar 4,288 4,288 - - 4,288


83,855,601 83,568,366 - - 83,568,366



163





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2017

Aset kewangan

Tunai dan dana

jangka pendek 2,469,937 2,469,937 - - 2,469,937



kewangan 100,992 100,992 - - 100,992

Aset kewangan


Sukuk kerajaan 2,248,815 2,223,513 - 2,223,513 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 6,352,971 6,299,619 - 6,299,619 -


Sukuk Khazanah 341,911 344,269 - 344,269 -

Sukuk Cagamas 475,271 471,183 - 471,183 -

Sijil Hutang Boleh

Runding Islam 398,630 398,630 - - 398,630

Pembiayaan dan

pendahuluan 69,189,090 74,663,760 - - 74,663,760

Belum terima lain

dan deposit 932,565 932,565 - - 932,565

83,129,637 88,516,444 - 9,950,560 78,565,884



164





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank (sambungan)

2017

Liabiliti kewangan

Deposit daripada

pelanggan 83,235,496 83,386,758 - - 83,386,758


pembiayaan dijual

kepada Cagamas 748,334 633,197 - - 633,197



88,791,860 88,272,399 - - 88,272,399



165





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank

2016

Aset kewangan

Tunai dan dana

jangka pendek 2,389,341 2,389,341 - - 2,389,341



kewangan 203,026 203,026 - - 203,026

Aset kewangan


Sukuk kerajaan 1,857,907 1,827,227 - 1,827,227 -

Terbitan pelaburan

kerajaan 7,772,769 7,666,820 - 7,666,820 -


Sukuk Khazanah 510,015 510,679 - 510,679 -

Sukuk Cagamas 279,840 277,511 - 277,511 -

Sijil Hutang Boleh

Runding Islam 199,258 199,258 - - 199,258

Pembiayaan dan

pendahuluan 67,806,707 74,283,496 - - 74,283,496

Belum terima lain

dan deposit 558,098 558,098 - - 558,098

82,312,638 88,640,700 - 11,007,481 77,633,219



166





42.3

Amaun Nilai


RM'000 RM'000 RM'000 RM'000 RM'000

Bank (sambungan)

2016

Liabiliti kewangan

Deposit daripada

pelanggan 77,903,322 78,110,591 - - 78,110,591



institusi-institusi

kewangan 900,000 900,000 - - 900,000


pembiayaan dijual

kepada Cagamas 1,062,787 901,283 - - 901,283



84,012,983 83,725,748 - - 83,725,748



167





42.3

42.3.1 Tunai dan dana jangka pendek

42.3.2 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan

42.3.3 Aset kewangan dipegang-hingga-matang

42.3.4 Pembiayaan dan pendahuluan

42.3.5 Dagangan dan belum terima lain

Pembiayaan dan pendahuluan dibawa pada kos terlunas pada akhir tempoh

pelaporan. Nilai saksama dianggarkan berdasarkan bayaran/ansuran

pembiayaan yang akan diterima pada masa depan didiskaunkan

menggunakan kadar keuntungan efektif yang ditawarkan bagi pembiayaan

yang sama pada tarikh pelaporan.

Amaun dibawa bagi perdagangan belum terima dan belum terima lain yang

dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan adalah hampir bersamaan

dengan nilai saksama kerana kematangan dalam tempoh yang pendek bagi

instrumen-instrumen ini.



Kaedah dan andaian berikut digunakan dalam menganggarkan nilai saksama untuk

kelas instrumen kewangan berikut:

Amaun dibawa untuk tunai dan dana jangka pendek hampir bersamaan

dengan nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang instrumen kewangan

yang pendek. Ini bersamaan dengan deposit dan penempatan dengan

institusi kewangan yang matang dalam tempoh satu bulan kerana tempoh

kematangannya yang pendek.

Nilai saksama untuk deposit dan penempatan dengan institusi-institusi

kewangan tidak mempunyai kepekaan yang material kepada perubahan

dalam kadar keuntungan pasaran kerana tempoh kematangan yang terhad.

Aset kewangan dipegang-hingga-matang dinilai pada kos terlunas pada

akhir tempoh pelaporan. Nilai saksama bagi instrumen kewangan ini

dianggarkan berdasarkan pasaran broker yang diperolehi melalui Bond

Pricing Agency .

168





42.3

42.3.6 Deposit daripada pelanggan

42.3.7

42.3.8 Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas

42.3.9 Sekuriti hutang diterbitkan

42.3.10 Dagangan dan liabiliti-liabiliti lain

Amaun dibawa dagangan dan liabiliti-liabiliti lain yang dilaporkan dalam

penyata kedudukan kewangan adalah hampir bersamaan dengan nilai

saksama kerana kematangan dalam tempoh yang pendek bagi instrumen-

instrumen ini.

Nilai saksama bagi instrumen-instrumen kewangan dengan tempoh matang

kurang daripada satu tahun dianggarkan hampir bersamaan dengan amaun

dibawa disebabkan tempoh matang instrumen yang pendek.

Nilai saksama bagi penjualan pembiayaan rekursa kepada Cagamas yang

mempunyai baki kematangan kurang daripada satu tahun adalah

dianggarkan hampir bersamaan dengan amaun dibawa. Bagi baki

kematangan melebihi tempoh satu tahun, nilai saksama dianggarkan

menggunakan aliran tunai terdiskaun berdasarkan kadar Cagamas terkini

pada tarikh pelaporan.

Nilai saksama deposit belum bayar ke atas permintaan (deposit permintaan

dan simpanan), atau deposit dengan tempoh kematangan kurang daripada

satu tahun adalah dianggarkan hampir bersamaan kepada amaun dibawa.

Nilai saksama deposit dengan baki tempoh kematangan lebih daripada satu

tahun dianggarkan menggunakan aliran tunai terdiskaun berdasarkan kadar

keuntungan efektif bagi deposit yang sama daripada pelanggan pada tarikh

pelaporan.



Sekuriti hutang diterbitkan diukur pada kos terlunas pada akhir tempoh

pelaporan. Nilai saksama bagi sekuriti diperolehi dengan merujuk kepada

nilai kini bagi amaun yang dijangka akan tertunggak pada masa akan datang

dengan menggunapakai kadar keuntungan efektif bagi sekuriti hutang

tersebut pada tarikh pelaporan.

Walaubagaimanapun, memandangkan semua deposit diterima boleh

dikelaskan sebagai deposit Islam, nilai saksamanya adalah dianggap hampir

bersamaan dengan amaun dibawa memandangkan kadar keuntungan

adalah ditentukan pada akhir tempoh matang berdasarkan perkongsian

keuntungan yang dijana daripada pelaburan deposit.

Deposit dan penempatan daripada bank-bank dan institusi-institusi

kewangan

169

· pengurusan zakat perbankan yang dikeluarkan oleh jabatan wakaf, zakat dan haji. 2. bagi zakat...

Documents