PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), PENDAPATAN

PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP

RETURN ON ASSET (ROA)

(StudiPada Bank UmumSyariah yang Terdaftar Di Bank Indonesia)

SKRIPSI

Oleh:

ROHANA OKTAVIA NINGSIH

NIM. 201310510311019

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2017

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur yang teramat dalam penulis haturkan ke hadirat Tuhan Yang

Maha Segala, atas percikan kasih, hidayat, dan taufiq-Nya sehingga Skripsi dengan

judul “Capital Adequacy Ratio, Pendapatan Pembiayaan Mudharabah dan

Musyarakah Terhadap Return On Asset: studi Pada Bank Umum Syariah yang

Terdaftar di Bank Indonesia” ini dapat terselasaikan pada waktu yang telah

direncanaka.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis banyak mendapat saran, dorongan,

bimbingan serta keterangan-keterangan dari berbagai pihak yang merupakan

pengalaman yang tidak dapat diukur secara materi, namun dapat membukakan mata

penulis bahwa sesungguhnya pengalaman dan pengetahuan tersebut adalah guru

yang terbaik bagi penulis. Oleh sebab itu, saya ingin mengucapkan terima kasih dan

rasa hormat kepada:

1. Tuhan Yang Maha Esa atas segala anugrah-Nya yang telah diberikan kepada

penulis hingga saat ini.

2. Pihak-pihak lain yang tidak disebutkan oleh kami satu per satu, yang telah

membantu dan mendukung dalam penulisan makalah ini.

ix

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis menyadari masih terdapat banyak

kekurangan yang dibuat baik sengaja maupun tidak sengaja, dikarenakan

keterbatasan ilmu pengetahuan dan wawasan serta pengalaman yang penulis miliki.

Untuk itu penulis mohon maaf atas segala kekurangan tersebut tidak menutup diri

terhadap segala saran dan kritik serta masukan yang bersifat kontruktif bagi diri

penulis.

Malang, 15 Juni 2017

Penulis

xi

Daftar Isi

Halaman

LEMBAR PERSETUJUAN.................................................................... i

LEMBAR PENGESAHAN..................................................................... ii

MOTTO................................................................................................... iii

PERSEMBAHAN ................................................................................... iv

PERNYERTAAN KEASLIAN TULISAN ............................................ v

ABSTRAK ............................................................................................ vi

ABSTRACK ............................................................................................ vii

KATA PENGANTAR............................................................................. vii

TRANSLITERASI .................................................................................. x

DAFTAR ISI ........................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR .............................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... xi x

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .............................................................. 1

xii

B. Rumusan Masalah ....................................................................... 6

C. Tujuan Penelitian......................................................................... 6

D. Manfaat Penelitian....................................................................... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Review Terdahulu ........................................................................ 9

B. Tinjauan Pustaka ......................................................................... 13

1. Capital Adequacy Rasio (CAR) ............................................ 13

1.1 Pengertian Capital Adequacy Rasio (CAR) ................... 13

2. Pendapatan Pembiayaan Mudharabah .................................. 15

2.1 Pengertian Pendapatan Pembiayaan Mudharabah .......... 15

2.2 Jenis Mudharabah ........................................................... 17

2.3 Landasan Syariah Akad Mudharabah............................. 19

2.4 Rukun Mudharabah ........................................................ 21

2.5 Nisbah Keuntungan (Bagi Hasil) .................................... 22

2.6 Ketentuan Hukum Pembiayaan Mudharabah ................. 25

3. Pendapatan Pembiayaan Musyarakah ................................... 26

3.1 Pengertian Musyarakah ................................................... 26

3.2 Jenis-jenis Musyarakah ................................................... 27

3.3 Landasan Akad Musyarakah ........................................... 28

4. Return On Asset (ROA)......................................................... 30

4.1 Pengertian Return On Asset (ROA) ................................ 30

xiii

5. Hubungan Antar Variabel ..................................................... 31

6. Kerangka Pemikiran .............................................................. 33

7. Hipotesis Penelitian ............................................................... 33

BAB III METODE PENELITIAN

A. Pendekatan Penelitian dan Jenis Penelitian................................. 35

B. Objek Penelitian .......................................................................... 36

C. Variabel Penelitian ...................................................................... 37

D. Populasi dan teknik pengambilan Sampel.................................. 40

E. Sumber Data ................................................................................ 42

F. Teknik Pengumpulan data ........................................................... 43

G. Teknik Analisis Data ................................................................... 43

1. Uji Asumsi Klasik ................................................................. 43

a. Uji Autokorelasi .............................................................. 44

b. Uji Heterokedastisitas ..................................................... 45

c. Uji multikolnearitas ......................................................... 46

2. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................... 47

BAB IV HASIL PENELITIAN

A. Latar Belakang Objek Penelitian................................................. 48

B. Statistik Deskripsi ....................................................................... 49

C. Penyajian dan Analisis Data........................................................ 54

D. Pembahasan ................................................................................. 65

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan.................................................................................. 71

B. Saran ............................................................................................ 72

xiv

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................. 74

LAMPIRAN ............................................................................................ 77

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1. Data Data Diolah Laporan Triwulan BUS

(Bank UmumSyariah) Tahun 2014 .................................... 77

Lampiran 2.UjiHeteroskedastisitas ......................................................... 79

Lampiran 3.UjiMultikolinieritas ............................................................. 80

Lampiran 4.AnalisisRegresi Linier BergandadanUji T........................... 80

Lampiran 5.Uji F ..................................................................................... 81

Lampiran6.UjiKoefisienDeterminasi ...................................................... 81

74

DAFTAR PUSTAKA

Buku

Antonio, Muhammad Syafi’I, (2001), Bank Syariah Dari teori Ke Praktik , Jakarta: Gema Insani.

Bungin, Burhan, (2005), Metodologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, dan kebijakan Publik serta ilmu-ilmu sosial lainnya, Jakarta: Prenada Media Group.

Dendawijaya, Lukman, (2000), Manajemen Perbankan, Jakarta: Ghalia Indonesia.

Darmawan, Deni, (2013), Metode Penelitian Kuantitatif, Bandung: PT. Remaja Rosada.

Hasibuan,Malayu S.P,(2001), Dasar-dasar Perbankan, Jakarta: PT. Bumi Aksara. Karim, Adiwarman, (2004), Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, Edisi Ketiga

Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

, (2010), Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Edisi Keempat, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Karnaen Perwataatmadja, M. Syafe’i Antonio, (1997), Apa dan Bagaimana Bank Islam, Yogyakarta: PT. Dana Bakti Wakaf.

Kuncoro, Mudrajad, (2013),Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi Bagaimana Meneliti

dan MenulisTesis?, Jogjakarta: Erlangga.

Magenta, Farah, (2007), Manajemen Keuangan bagi Industri Jasa, Jakarta: Grasindo.

Marthon, Said Sa’ad, (2001), Ekonomi Islam di Tengah Krisis Ekonomi Global, Jakarta:

Zikrul Hakim.

Mauludi, Ali, (2013), Teknik Memahami Statistik 1, Jakarta Timur: Alim’s Pubhlising.

Muhammad, (2014), Manajemen Keuangan Syariah, Yogyakarta, UPP STIM YKPN.

Nurul Huda, Muhammad Heykal, (2012),Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoritis Dan Praktis, Jakarta: Kencana.

75

Rachmadi, Usman, (2012),Aspek Hukum Perbankan Syariah di Indonesia, cet. 1, Jakarta:

Sinar Grafika. Riyadi, Slamet, (2006), Banking Assets and Lability Management, Edisi Ketiga, Jakarta:

FE UI.

Singgih, Santosa, (2000), Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik , Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Sudirman, Wayan, (2013), Manajemen Perbankan: Menuju Bankir Konvensional yang Profesional, Jakarta: Kencana.

Sujarweni, V. Wiratnata, (2014), Metode Penelitian Lengkap, Praktis, dan Mudah

Dipahami, Yogyakarta: Pustaka Baru Press.

Sujiono,Agus Eko, (2009), Aplikasi Statistik dengan SPSS 16.0, Jakarta: Prestasi Pustaka.

Suliyanto, (2011),Ekonometrika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS, Yogyakarta: ANDI.

Suyitno, Ahmad Tanzeh, (2006), Dasar-dasar Penelitian, Surabaya, Lembaga Kajian

Agama dan Filsafat(ELKAF).

Usman, Nachrowi, (2006),Pendekatan Ekonometrika untuk Analisis dan Keuangan,

Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Skripsi dan Jurnal

Alifah, Yonira Bagiani, “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap Profitabilitas bank (ROA) Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Priode 2009-2012” (Skripsi, Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

Universitas Negri Yogyakarta, Yogyakarta 2014).

Ayuningrum,Anggerainy Putri, “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap ROA pada Perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Priode 2009 sampai 2012” (Skripsi, Fakultas Ekonomi Universitas Diponogoro, Semarang

2011). Maulida, Silvia Nurul, “Pengaruh CAR, FDR, BOPO, Terhadap ROA Bank Umum

Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia”, (Sripsi, Jurusan

76

Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Universitas Agama Islam Negri Syekh

Nurjati, Cirebon, 2015).

Nugraha, Siti, “Pengaruh ROA, NPF, FDR, BOPO, Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap

Pembiayaan Mudharabah (Studi Kasus pada BUS dan UUS di Indonesia Priode 2010-2013)”, (Skripsi, Progma Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum

Universitas Islam Syarif Hidayatullah, Jakarta 2014). Pramadona,Dian, “Pengaruh Capital Adequacy Rasio (CAR), Pendapatan Pembiayaan

Mudharabah dan Pendapatan Pembiayaan Murabahah Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Syariah Mandiri”, (Skripsi, Program Studi Keuangan

Islam, Fakultas Syariah dan Hukum Universita Islam Negri Sunan Kalijaga, Yogyakarta, 2010).

Sulastri,Siti, “Analisis Pengaruh Cash Adequacy Rasio, Loan to Deposit Ratio, dan Total Dana Pihak Ketiga terhadap Tingkat Profitabilitas pada PT. Bank Muammalat

Indonesia Tbk, tahun 1993-2002” (Skripsi, Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga, Yogyakarta 2008).

Wulandari,Meylania Try, “Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, LDR, NPL, dan ROA Terhadap Perubahan Laba Studi Pada Bank Terdaftar Di BEI Priode 2006-

2010”, (Skripsi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang, Malang 2012).

Internet

Bank Indonesia, Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum Syariah Tahun 2014, www.bi.go.id, diakses pada tanggal 16 April 2017 Pukul 19.40 WIB.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Syariah Tahun 2014, www.bi.go.id, diakses Pada

Tanggal 29 Maret 2017 Pukul 04.06 WIB.

https://www.google.co.id/webhp?sourceid=chrome-instant&ion=1&espv=2&ie=UTF-8#q=pengertian+pendapatan, Diakses Pada Tanggal 5 Desember 2016 Pukul

16.51 WIB

Bapepam,www.bapepam.go.id/syariah/07-Mudharabah.pdf, Diakses Pada 5 Desember 2016 Pukul 21.49 WIB