7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

1/10

JABATAN AKAUNTANNEGARA MALAYSIA

NEGERI PULAU

PINANG

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

2/10

PINANG

SEMAKAN DOKUMEN KEWANGAN

PEMERHATIAN PENYEDIAAN DOKUMEN

KEWANGAN PEMERHATIAN PEMATUHAN AP 101

PEMERIKSAAN PENYIMPANAN DOKUMEN

KEWANGAN SEMAKAN PENYELENGGARAAN DAN

PENYIMPANAN LAPORAN VOT

TINDAKAN EFT / CEK GANTI

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

3/10

SENARAI SEMAK TNTSENTIASA RUJUK SENARAI SEMAK

BAGI MENYEMAK DAN MEMPROSES

BAYARAN BAGI SEMUA TUNTUTAN

PERJALANAN BAGI MENGELAK

KESILAPAN BAYARAN serta

PERTANYAAN PERBENDAHARAAN

(KUIRI)

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

4/10

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Waran Peruntukan

- No. rujukan manual tidak dikunci masuk

- Waran asal tidak dikepilkan bersama

waran eSPKB

- Waran salinan (tempoh AKB) tidak

disahkanPengurusan Baucar Jurnal

- Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak

disahkan

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

5/10

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Terimaan- Tiada tandatangan timbal

- Resit JANM tidak dikepilkan

Pengurusan Perbelanjaan

- Tiada cop `TELAH BAYAR

- Cop Makluman Bayaran tiada @ tidaklengkap

- Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200.

- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

- Baucar Bayaran `BATAL tidak

diasingkan dan dicop BATAL

- TNT tanpa tandatangan pengesahanKetua Jabatan (wakil)

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

6/10

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Pindaan dan penggunaan pemadam cecair

- Format lama tuntutan elaun kenderaan(km) masih digunakan

- Sebab-sebab membawa kenderaan sendirimelebihi 240km tidak menepati Perenggan4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidakdiberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)

- Pakej di hotel tanpa kelulusan PegawaiPengawal

- Kes terlebih bayar;-

a. salah kelas kenderaan

b. salah kadar kelayakan(elaun makan/harian/lojing)

c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

7/10

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Perolehan

- Tandatangan Perakuan II di LO tiada

- Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO(tarikh, tandatangan & cop)

- Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO

(tarikh, tandatangan & cop)

- Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM

(kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya

Tenaga)

- Invois tidak bertarikh

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

8/10

KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Jadual pembuka dan keputusan

sebutharga tiada

- Jadual kadar tiada

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

9/10

Kuiri yang berulang 2 tahunberturut-turut:

- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan

- Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)- Pindaan dan penggunaan pemadam

cecair- Baucar Bayaran BATAL tidakdiasingkan dan dicop BATAL

7/29/2019 ISU PEMBAYARAN

10/10

SEKIAN

TERIMA KASIH