•Contoh Senarai Semak Pengauditan Secara Mengejut P p2

Wang Kutipan Kira wang/cek/wang pos/kiriman wang yang

diserahkan & tentukan sama ada ianya bersamaan dengan jumlah yang diakaunkan dalam buku tunai/audit roll

Wang Kutipan Semak sama ada terdapat kutipan yang lewat

dibankkan

Tentukan sama ada Buku Tunai bulan semasa telah diselenggarakan dengan lengkap dan kemaskini

Tentukan sama ada Akaun Tunai bulan sebelumnya telah diserahkan kepada Pejabat Pembayar

Panjar Wang Runcit Tentukan jumlah sebenar Panjar Wang Runcit

diluluskan berdasarkan kepada surat kelulusan

Kira wang yang diserahkan serta senaraikan bil di tangan. Tentukan sama ada ia mencukupi dan bersamaan dengan jumlah yang diakaunkan

Panjar Wang Runcit Tentukan sama ada semua pembelian runcit (bil)

direkodkan dalam Buku Panjar Wang Runcit

Tentukan sama ada kelulusan diberi bagi semua pembelian melalui Panjar Wang Runcit

Pastikan sijil Pengesahan Panjar Wang Runcit pada akhir tahun disediakan

Panjar Seperdua Belas/Tiga Perdua Belas

Tentukan kelulusan diperolehi bagi menyelenggarakan Akaun Panjar

Pastikan Penyata Bank disimpan dengan kemaskini dan penyata penyesuaian Akaun Panjar disediakan pada setiap bulan

Pastikan Buku Panjar diselenggarakan dengan lengkap & kemaskini

Amanah / Deposit Semak akaun kawalan/buku tunai amanah/deposit

dan tentukan ia diselenggarakan dengan lengkap dan kemaskini

Tentukan senarai deposit bagi akhir tahun lepas telah disedia dan sesalinan dikemukakan kepada Jabatan Audit Negara

Wang Untuk Dibahagi-Bahagikan

Tentukan wang yang belum dibahagikan sama dengan baki mengikut di senarai

Tentukan wang yang tidak dapat diagihkan selepas 21 hari dikembalikan / dimasukkan ke bank

Tentukan Daftar Pembayaran disediakan dan pemeriksaan dibuat tidak kurang sekali sebulan oleh Ketua Pejabat/ wakilnya

Barang Berharga Tentukan Daftar Barang Berharga diselenggarakan

dengan lengkap dan kemas kini

Semak semua barang berharga dengan daftar dan tentukan sama ada ianya bersamaan

Setem Tentukan Daftar Setem ada diselenggarakan

Tentukan penyesuaian baki setem dibuat pada setiap bulan dan baki disahkan oleh Ketua Pejabat

Tentukan setiap pengeluaran setem diakui terima oleh pemohon dan disahkan oleh pegawai yang menjaga setem

Peti Besi Tentukan sama ada pejabat pemungut hasil

mempunyai peti besi

Tentukan peti besi dipertanggungjawabkan kepada pegawai yang diberi kuasa dari segi keselamatan dan penggunaannya.

Perwakilan Kuasa Tentukan pegawai yang memungut hasil diberi kuasa

secara bertulis

Tentukan kad akses untuk memasuki sistem komputer berada pada pegawai yang diberi kuasa

Tentukan kad akses/ID Pengguna untuk memasuki sistem komputer bagi pegawai yang bertukar/berhenti telah dibatalkan

TERIMA KASIH