iii

UNIVERSITAS BINA NUSANTARA ____________________________________________________________________

Jurusan Sistem Informasi

Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer

Semester Ganjil tahun 2005/2006

AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. NARAWATA MAKMUR

Elvina 0600637590 Yenni 0600638416 Vera paskalia 0600640036

Kelas / kelompok : 09 MAA / 8 Abstrak

Perkembangan dunia usaha dewasa ini dibutuhkan informasi yang cepat, tepat,

dan handal. Informasi tersebut diperlukan untuk menghasilkan keputusan yang tepat dan berkualitas. Audit sistem informasi adalah pengumpulan dan pengevaluasian bukti-bukti untuk menentukan apakah sebuah sistem komputer telah menerapkan sistem pengendalian yang memadai, semua aktiva dilindungi dengan baik dan tidak disalahgunakan serta terjaminnya integritas data, keandalan serta efektifitas dan efisien penyelenggaraan sistem informasi. Metode penelitian yang digunakan meliputi penelitian kepustakaan (Library research) dan penelitian lapangan (Field Research) seperti observasi, wawancara, dan kuesioner. Hasil yang dicapai yaitu mengetahui kelemahan-kelemahan yang terdapat dalam sistem dan memberikan saran dan rekomendasi yang berarti untuk penyempurnaan sistem di masa yang akan datang. Simpulan dari penelitian ini adalah dengan audit sistem informasi persediaan ini diharapkan PT. Narawata Makmur memiliki sistem keamanan dan operasional perusahaan yang maksimal serta sistem aplikasi yang efektif dan efisien sehingga mampu mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan.

Kata Kunci

Audit, Sistem Informasi, Persediaan

iv

PRAKATA

Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan yang Maha Esa, atas kasih dan

karunianya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini

pada tepat waktunya.

Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam

menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.

Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang

tulus dan penuh hormat kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc., selaku Rektor Universitas Bina

Nusantara

2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer

3. Bapak Idris Gautama, SE, S.Kom, MM, MBA, selaku Ketua Program Studi

Komputerisasi Akuntansi.

4. Bapak Eddy Sutedjo, Drs., S. Kom, selaku dosen pembimbing yang telah banyak

memberikan bimbingan dan masukkan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan

skripsi ini.

5. PT. Narawata Makmur yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk

penyusunan skripsi ini.

6. Seluruh staf dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan

selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina

Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.

v

7. Orang tua dan saudara-saudari kami yang telah memberikan banyak bantuan baik

secara moral, material, dan spiritual selama perkuliahan sampai pada penyusunan

skripsi ini.

8. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam

penyusunan skripsi ini.

Penulis menyadari keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, sehingga skripsi

ini jauh dari kesempurnaan dan ilmu pengetahuan akan selalu maju seiring dengan

perkembangan jaman, sehingga akan selalu ada perkembangan dari waktu ke waktu.

Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang

berarti bagi pembaca sehingga dapat menambah wawasan.

Jakarta, Januari 2006

Penulis

vi

DAFTAR ISI

Halaman Judul Luar

Halaman Judul Dalam i

Halaman Persetujuan Hardcover ii

Halaman Pernyataan Dewan Penguji iii

Abstrak iv

Prakata v

Daftar Isi vii

Daftar Tabel xii

Daftar Gambar xiii

Daftar Lampiran xiv

BAB 1 PENDAHULUAN 1

1.1 Latar Belakang 1

1.2 Ruang Lingkup 2

1.3 Tujuan dan Manfaat 3

1.4 Metodologi Penelitian 4

1.5 Sistematika Penulisan 5

BAB 2 LANDASAN TEORI 7

2.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan 7

2.2 Pengertian Audit 7

2.2.1 Metode Audit 8

vii

2.2.2 Jenis-jenis Audit 10

2.2.3 Standar Audit 11

2.2.4 Pengertian Audit Sistem Informasi 12

2.2.5 Jenis Audit Sistem Informasi 12

2.2.6 Tujuan Audit Sistem Informasi 13

2.2.7 Dasar Audit Sistem Informasi 14

2.3 Pengertian Struktur Pengendalian Intern 14

2.3.1 Lingkungan Pengendalian 15

2.3.2 Prosedur Pengendalian 16

2.3.3 Jenis Pengendalian 17

2.4 Proses Audit 35

2.5 Pengertian Persediaan 37

2.5.1 Jenis Persediaan 37

2.5.2 Metode Pencatatan Persediaan 37

2.5.3 Pentingnya Audit Persediaan 38

2.5.4 Tujuan Audit Persediaan 39

BAB 3 SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT. NARAWATA

MAKMUR 40

3.1 Riwayat PT. Narawata Makmur 40

3.1.1 Sejarah Perusahaan 40

3.1.2 Konsep Perusahaan 41

3.1.3 Visi dan Misi 42

viii

3.2 Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur 43

3.3 Tugas, Wewenang, dan Tanggung Jawab 44

3.4 Prosedur Berjalan 46

3.5 Diagram Aliran Data yang Sedang Berjalan 48

3.5.1 Diagram Konteks 48

3.5.2 Diagram Nol 49

BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA

PT. NARAWATA MAKMUR 50

4.1 Perencanaan Audit 50

4.2 Pengumpulan Bukti-bukti 51

4.2.1 Kuesioner Manajemen Operasional 53

4.2.2 Kuesioner Manajemen Keamanan 54

4.2.3 Kuesioner Pengendalian Input 57

4.2.4 Kuesioner Pengendalian Output 59

4.2.5 Kuesioner Pengendalian Boundary 61

4.2.6 Kuesioner Pengendalian Internal 62

4.2.7 Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software 64

4.3 Penjelasan Hasil Temuan Audit 65

4.3.1 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Manajemen Operasional 65

4.3.2 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Manajemen Keamanan 66

ix

4.3.3 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Input 67

4.3.4 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Manajemen Aplikasi Output 68

4.3.5 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Pengendalian Boundary 69

4.3.6 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Pengendalian Internal 70

4.3.7 Hasil Pengamatan (Observasi), Wawancara,

dan Kuesioner atas Pengendalian Software 71

4.4 Evaluasi Hasil Temuan Audit 71

4.4.1 Pengendalian atas Manajemen Operasional 71

4.4.2 Pengendalian atas Manajemen Keamanan 72

4.4.3 Pengendalian atas Manajemen Boundary 74

4.4.4 Pengendalian atas Aplikasi Input 75

4.4.5 Pengendalian atas Aplikasi Output 76

4.5 Evaluasi Hasil Temuan Audit dengan Menggunakan

Tabel Matriks 78

4.6 Pelaporan Audit 82

4.6.1 Pengendalian atas Manajemen Operasional 82

4.6.2 Pengendalian atas Manajemen Keamanan 83

4.6.3 Pengendalian atas Aplikasi Boundary 83

4.6.4 Pengendalian atas Aplikasi Input 84

x

4.6.5 Pengendalian atas Aplikasi Output 84

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan 85

5.2 Saran 85

DAFTAR PUSTAKA

RIWAYAT HIDUP

LAMPIRAN-LAMPIRAN

FOTOCOPY SURAT SURVEY

xi

DAFTAR TABEL

4.2.1 Kuesioner Manajemen Operasional 54

4.2.2 Kuesioner Manajemen Keamanan 55

4.2.3 Kuesioner Pengendalian Input 58

4.2.4 Kuesioner Pengendalian Output 60

4.2.5 Kuesioner Pengendalian Boundary 62

4.2.6 Kuesioner Pengendalian Internal 63

4.2.7 Kuesioner Pengendalian Aplikasi Software 65

4.5 Tabel Matriks 79

xii

DAFTAR GAMBAR 3.1 Struktur Organisasi PT. Narawata Makmur 44

3.2 Diagram Konteks PT. Narawata Makmur 49

3.3 Diagram Nol PT. Narawata Makmur 50

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Aplikasi input untuk tampilan password L1

Lampiran 2. Aplikasi input untuk tampilan menu persediaan L2 Lampiran 3. Aplikasi untuk tampilan input barang masuk L3

Lampiran 4. Aplikasi untuk tampilan input barang keluar L4

Lampiran 5. Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan perse-

diaan bahan baku akhir L5

Lampiran 6. Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan

bahan baku akhir L6

Lampiran 7. Aplikasi untuk tampilan menu report perbulan perse-

diaan bahan baku pembantu (accesories) L7

Lampiran 8. Aplikasi untuk tampilan submenu report persediaan

bahan pembantu (accesories) L8

Lampiran 9. Aplikasi untuk tampilan menu menambah data L9

Lampiran 10. Aplikasi untuk tampilan menu tabel data L10

Lampiran 11. Aplikasi untuk tampilan menu delete data L11

Lampiran 12. Aplikasi output untuk persediaan bahan baku akhir L12

Lampiran 13. Aplikasi output untuk persediaan bahan pembantu

(accesories) L13

Lampiran 14. Formulir bukti permintaan barang L14

Lampiran 15. Formulir bukti pengeluaran gudang L15

Lampiran 16. Formulir untuk retur barang L16

Lampiran 17. Kartu stock bagian gudang L17

xiv

Lampiran 18. Surat pemesanan barang L18

Lampiran 19. Surat jalan dari supplier L19

Lampiran 20. Surat CMT dari supplier L20

Lampiran 21. Surat jalan untuk penyerahan barang ke customer L21

Lampiran 22. Formulir Purchase Order dari customer L22