v) butir-butir akaun subsidiari bahagian akaun) }2 salinan...
Post on 22-Apr-2019
295 Views
Preview:
TRANSCRIPT
'.
Ruj. Kami : Bil (55) dim KKA 173/UP/292/8 Jld 3Tarikh :)q Januari 2008
EOARAN SEPERTI 01 LAMPIRAN
Y. Bhg. Tan Sri/Datuk/Dato'/Datin/Tuan/Puan,
SURAT EOARAN SAHAGIAN AKAUN SIL. 06 TAHUN 2008
PENYATA PEMUNGUT
Dengan hormatnya saya merujuk kepada perkara di atas dan surat dari Jabatan AkauntanNegara Malaysia bil. ANM(OC) 07/4 Jld. 3(63) bertarikh 17 Januari 2008 adalah berkaitan.
2. Sukacita dimaklumkan bahawa mulai Februari 2008 penggunaan' PenyataPemungut (Bank In Slip) cetakan bank dihentikan dan diganti dengan PenyataPemungut (Kew. 305- Pind 1/2007).
3. Bagi penyediaan Penyata Pemungut secara manual, PTJ dipohon untuk mengambiltindakan seperti berikut:
i) Mencetak secara depan dan belakang mengikut susunan seperti berikut :
Jenis Format Muka Surat Sil. Salinanii) Slip Bayar Masuk Bank 1 } 3 Salinan (PTJ, Bank,iii) Senarai Cek/Kiriman Wang/Wang Post
2 Bahagian Akaun)Bank Draf yang dibayar masuk
iv) Pungutan dimasukira ke dalam akaun-3 }akaun di bawah 2 Salinan (PTJ,
v) Butir-butir Akaun Subsidiari Bahagian Akaun)(Jika berkenaan) 4
vi) Senarai Resit Yang Dikeluarkan 5* Sila rujuk Lampiran 1.
3.1. PTJ tidak perlu menyediakan salinan untuk Bahagian Akaun bagi PenyataPemungut yang dikemukakan melalui sistem eSPKB.
3.2. Pengesahan hanya di muka surat 1 ruangan Perakuan 1. Pegawai Penyediadan Perakuan 1 merupakan pegawai yang sama.
3.3. Cek yang diterima hendaklah dicop di belakangnya dengan kod Jabatan, kodPusat Tanggungjawab dan kod Hasil/AmanahNot sebelum diserahkan kebank. Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Sil 1 Tahun 1994 para4.1 adalah berkaitan.
3.4. Kemasukan kutipan ke bank hendaklah melalui kaunter bank sahaja dantidak boleh melalui cash deposit machine / check deposit machine. Transaksiyang tidak dikenalpasti akan dimasukkan ke dalam akaun hasil pelbagai.
3.5. PTJ hendaklah menghantar salinan Penyata Pemungut ke Sahagian Akaunpad a hari yang sama atau selewat-Iewatnya keesokan hari selepasmendapat cetakan pengesahan penerimaan daripada bank.
3.6. Sila hubungi Unit Pengurusan Dana, Sahagian Akaun untuk mendapatkansalinan softcopy format Penyata Pemungut manual.
4. Perhatian dan kerjasama yang pihak Y. Shg. Tan Sri/Datuk/Dato'lDatin/Tuan/Puanamatlah dihargai agar tindakan ini dilaksanakan dengan lancar dan jayanya.
Sekian, terima kasih.
"BERKHIDMAT UNTUK NEGARA"
Saya yang menurut perintah,
s.k. TKSU (K)Kementerian Kesihatan Malaysia
Semua Ketua Seksyen/UnitSahagian AkaunKementerian Kesihatan Malaysia
:~NM(T)8JIIO/6/10 Jld.2(10) Tarikh: 7 Januari 1994
Semua Ketua Setiausaha Kemenleri.~~,.,.
Semua Ketua Jabatan Persekuruan, l_'
Sernua Akauntan Pejabat Perakaunan .••..• 1,
Y.B. Tan Sri fDato'!TuapJPuan,
KERAJA(\N SERI PADUKA BAGINDA'. '. , .MALAYSIA
S RATPEKELILI 'GAKAUNT N EGARA MALAYSIA
BIL. 1 TABUN 1994
KAEDAH PERAKAUNAN CEK-CEK TAK LAKU, ,
1. TUJUAN
1.1. Tujuan Surat Pekeliling ini dikeluarkan adalah untuk menerangkan dan menjelaskankaedah mengakaunkan ke alas Cek Talc L~u dan tindakan yang separumya dilakukanoleh semua Pejabat Perakaupan dan Pejabat Pemungut di Kementerian/Jabatan.
2. LATARBELAKA G
2.1. Satu usaha untuk rnenyeragamkan tatacara memperakaunkan ke atas Cek Talc Lakutelah dilaksanakan melalui Surat Pekeliling A~ Bil.3/1987 dan Manual ProsedurPerakaunan dan Kewangan Sistem Perakaunan Cawangan 198,? Walau bagaimanapunpelaksanaannya masih belum rnencapai matlamat dimana terdapat ketidak seragaman.dan telah timbul beberapa masalah sehingga terdapat Akaun Cek Tak Laku tidak dapatdisifarkan diakhir tahun.
3. TAFSlRAN
3.1. Cek Tak Laku
Cek yang diterima oleh sesuatu Jabatan Kerajaan bagi maksud sesuatu Akaun Hasil/
Amanah/Vot yang pada asalnya telah dimasuk ke dalarn bank oleh Pejabat Pemungut
dan dikembalikan oleh pihak bank melalui Pejabat Perakaunan alas sebab-sebab
tertentu.
3.2. Akaun Hasil/Amanali
Akaun Hasil/ Amanah Yang Disatukan seperti yang termaktub di dalam Perlembagaan,
Aha Acara Kewangan 1957 dan Arahan Perbendaharaan.
3.3. Pejabat Pemungut
Jabatan Kerajaan yang bertanggungjawab menerirna pungutan dari orang awam untuk
dikredukan dalam Akaun Hasil/ Arnanah/Vot dan mengeluarkan resit bagi pungutan.
3.4. Pejabat Perakaunan
Jabatan Akauntan Negara serta Pejabat-Pejabat Cawangan dan Kawasan dan Jabatan
Mengakaun Sendiri.
3.5. Daftar Cek Tak Laku
Daftar yang diselenggarakan oleh Pejabat Perakaunan dan Pejabat Pernungut mengenaiCek Tak Laku seperti di Larnpiran A dan B masing-rnasing.
4. TINDAKA CEK DITERIMA
4.1. Semua cek yang diterima oleh Pejabat Pernungut hendaklah dicop dibelakangnya
dengan butir-butir seperti berikut:
a) kod Jabatan;
b) kod Pusat Tanggungjawab:
c) od Hasil/Arnanah/Vot: dan
seterusnya tindakan berikut perlu diarnbil,
2
........................................................................ __ - ._--------
d) keluarkan resit:
e) rekod dalarn Buku Tunai Cerakinun dan Akaun Hasil/ Arnanuh/Vot:
f) scdiakan Penyata Pernungut; dan
g) rnasukkan cek ke dalarn Akaun Bank Pejabat Perakaunan oerkenaan.
5. KAEDAH MENGAKAUN CEK TAK LAKU
5.1. Tindakan Pejabat Perakaunan
5. L 1. Semua Pejabat Perakaunun hendaklah menyeleriggarakan satu Daftar Cek Tak
Laku seperti di Lampiran A.
5.1.2. Cek-cek Tak Laku yan,; diterirna dari Bank rnasi rig-musing hendaklah disernak
dengan penyata bank hariun Akaun Kecil Terimaan.
j 1.3. Tindakan untuk rnenyelaraskan Cek Tak Laku hendaklah diarnbil dengan
rnenyediakan baucer 'posting' bagi tujuan untuk mernbatalkan kernasukan
akaun yang asal seperii berikut:
Dt.: Akaun Hasil/Arnanah/Vot (seperti tercaut di belakang cek)
Kt.: Buku TunJi Kecil Terirnaan
5.1A. Sernua Cek Tak Laku hendaklah dikemhalikan hersama-surna salinan baucer
'posting' ke Pejabat Pernungut yang asal untuk tindukan se lanjutnya.
5.2, Tirulakan Pejabat Pemungut
5.2.1. Sernua Pejabat Pemungut hendaklah menyclenggurakan saw Dattar Cek T;.J(
Lab seperti di Larnpiran B.
5.2.2, Sernua Cek Tak Laku yang diterirna daripuda Pejubat Perakaunan hendaklah
dilarus balik ke dalarn Buku Tunui Cerakinun dan Akaun Hasil/Arnanah/Vct
yang berkenaan.
5.2.3. Sernua Pejabat Pernungut udalah bertang gungjuwab uruuk menghubungipernbuyar/pengeluar cek secepct rnungkin bagi:
.'
r r-....
a) rnengembalikan Cek Tak Laku;
b) rnemberitahu pembayar mengenai pernbatalan resit asal; dan
c) ruengambil apa-upa tindukan untuk mendaparkan amaun Cek Tak Laku itu,
5.2.4. SernuaPejabat Pemungut hendaklah memperakaunkan kutipan gentian mengikutproses kutipan biasa seperti para 4.1.
5.2.5. Pada seriap akhir tahun semua Pejabut Pcrnuugut hendaklah rnenyedia danmenghantarkan senarai Cek Tak Laku seperti Larnpiran C kepada PegawaiPengawal sebagai menyokong Penyata Tunggakun Hasil (Format ABT 2).
6. AKAUN PENYELESAIAN CEK TAKLAKU (KOD AMANAH 51(91)
6.1. Mulai dari iarikh kuatkuasa Sural Pekeliling ini, Akaun Penyelesaian Cek Tak Laku
(Kod Amanah 51(91) riduk akan digunakan lagi bugi rnengakaunkan Cek Tak Lab.
7. PEMBATALAN
7. I. Dengan berkuatkuasanya Surat Pekeli ling Akauntan Negara B11.lI1994 ini, Pekelilingdan arahan berikut adalah dibatalkan:
3) Pekdiling Akauntan Negara Bit. :.187; dan
b) Manual Proscdur Perukaunan dun Ke wungan Sixte m Pcrukuunan Cuwangan Jilid1 Bub (, Tahun 1987.
8. T ARIKH KUA TKlJASA
8.1. Sural Pekeliling ini berkuatkuasa rnutui dari tarikh ia dikel uarkan .
.. BERKHLDMAT UNTUK NEGARA .,
.. CINIAJLAH BAHASA KfTA"
LAMPlRAN C
SENARAI CEK TAK LAKU Y l G BELUM DIGANTJBERAKHIR PADA 31 DISEMBER .
JABATAN
KODJABATAN
KOD PTJ
IIIiI________.~I--------~---------.---------------~-----
Lampiran 1
SLIP BAYAR MASUK BANK
NAMA BANK Tarikh: No. Slip Bank:Pej. Perakaunan:
WANG TUNAl AMAUN(RM)CEK CAWANGAN INI RINGGITCEK CAWANGAN LAIN MALAYSIACEK BANK TEMPATANCEK TEMPAT LAINWANG TUNAl CEK-CEK AMAUN (RM).................................
( BUTIRAN CEK SEPERTI 01 SENARAI CEK )
NO. AKAUN: NAMA:
• KERAJAAN MALAYSIA (Kew. 305 - Pind. 112007)
•••. ".5.' .f PENYATA PEMUNGUT Muka Surat: I
Tahun Kewangan
Jenis Urusniaqa I Pel. Perakaunan No. Penyata Pemunqut I Tarikh Penyata PemungutI I
Jab.PTJ/PKKod PembayarKod Panjar
Jenis Pungutan
TarikhTempoh Pungutan Dari : Hingga: diterima
oleh bank
Oisediakan Perakuan I Perakuan IINama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
Catatan
No. Kelulusan Perb. :BNPK(8.15)248-10(S K.6)JD.33(9) 1
Lampiran 1
.L'?I3.
:t~):KERAJAAN MALAYSIAPENYATA PEMUNGUT
(Kew. 305 - Pind. 1/2007)Muka Sural: /
Tahun KewanganJenis Urusniaqa I Pei, Perakaunan I No. Penvata Pernunqut I Tarikh Penvata Pemunout
I I IJab.PT J/PKKod Pembayar
Kod Panjar
Jenis Pungutan
TarikhTempoh Pungutan Dari: Hingga: diterima
oleh bank
SENARAI CEKlKIRIMAN WANGfWANG POS/BANK DRAF YANG DIBAYAR - MASUK
Bil Bank Pembavar No Cek/Kiriman Wang Tempat Amaun(RM)
JUMLAH BERSIH
Disediakan Perakuan I Perakuan IINama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
Catatan
No. Kelulusan Perb. :BNPK(8.15)248-10(SK.6)JD.33(9)
2
Lampiran 1
KERAJAAN MALAYSIAPENYATA PEMUNGUT
(Kew. 305 - Pind. 1/2007)Muka Surat: 1
Tahun Kewangan
Jenis Urusniaqa I Pei. Perakaunan I No. Penyata Pemunqut I Tarikh Penvata Pernunqut
I I IJab.PTJ/PKKod PembayarKod Panjar
Jenis Punqutan
TarikhTempoh Pungutan Dari: Hingga: diterima
oleh bank
PUNGUTAN OIMASUKIRA KE OALAM AKAUN-AKAUN 01 BAWAH
Bil I Vot I Jab PTJ/PK I Prog/Akt I Amanah Projek Setia I CP I Objek Amaun(RM) Kod Kegunaan JabatanPerihal Am
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I I
I I I I I IJumlah Bil.
Jumlah Subsidari
Disediakan Perakuan I Perakuan llNama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
Catatan
No. Kelulusan Perb. :BNPK(8.15)248-10(SK.6)JD.33(9) 3
Lampiran 1
KERAJAAN MALAYSIAPENYATA PEMUNGUT
(Kew. 305 - Pind. 1/2007)Muka Sural: /
Tahun Kewangan
Jenis Urusniaqa I Pe]. Perakaunan I No. Penyata Pemunqut I Tarikh Penvata Pernunqut
I I IJab.PTJ/PKKod PembayarKod Panjar
Jenis Puncutan
TarikhTempoh Pungutan Dari: Hingga: diterima
oleh bank
BUTIR-BUTIR AKAUN SUBSIDIARI
Bil Kod Kod Kod No. KIP No. No. Akaun Bulan/ Amaun DT/KT Nama/CatatanAmanah Hasil Pindah Gaji Subsidaril Ansuran (RM)
Catat Permohonan Bln/Thn
Jumlah
Disediakan Perakuan I Perakuan IINama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
Catatan
No. Kelulusan Perb .. BNPK(8.15)248-10(SK.6)JD.33(9)4
Lampiran 1
KERAJAAN MALAYSIAPENYATA PEMUNGUT
(Kew. 305 - Pind. 1/2007)Muka Surat: 1
Tahun Kewangan
Jenis Urusniaga I Pe]. Perakaunan I No. Penvata Pemungut I Tarikh Penyata Pemungut
I I IJab.PTJ/PKKod PembayarKod Panjar
Jenis Pungutan
TarikhTempoh Pungutan Dari: Hingga: diterima
oleh bank
SENARAI RESIT YANG DIKELUARKAN
Bil No. Resit Tarikh Amaun (RM) Perihal
Jumlah
Disediakan Perakuan I Perakuan IINama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
Catatan
No. Kelulusan Perb. :BNPK(8.15)248-1 O(SK.6)JD.33(9) 5
top related