warisan yang berkekalan · 2021. 2. 5. · batik malaysia bukan sahaja mewujudkan identiti reka ......

WARISAN YANG BERKEKALAN

Laporan Tahunan 2017

Sebagai Syarikat Insurans Jaminan Kewangan pertama

negara, Danajamin komited untuk menyediakan jaminan

kewangan bagi terbitan bon/sukuk kepada syarikat

Malaysia yang berdaya maju untuk mengakses pasaran

Bon Korporat. Misi kami adalah untuk membina keyakinan

dan meningkatkan kecekapan peruntukan modal dalam

pasaran Bon Korporat.

Bagaimana Mencapai Misi Kami

• Menggalakkan budaya kerja yang menitikberatkan

profesionalisme, integriti, kerja berpasukan, inovasi

dan kepelbagaian;

• Melaksanakan piawaian yang mantap dan konsisten

dalam penajajaminan dan pengurusan risiko kredit;

• Menyediakan akses untuk pelanggan memasuki

pasaran Bon Korporat pada kos yang berpatutan;

• Bekerjasama dengan syarikat yang berdaya maju dan

telus, mempunyai kepercayaan kredit, boleh dipercayai,

dan mengamalkan tadbir urus korporat yang baik;

• Berhati-hati dalam pengurusan kewangan untuk

memelihara modal kami dan mengekalkan penarafan

AAA kami; dan

• Menjana paras pulangan yang adil kepada para

pemegang saham kami.

MISI KAMIMalaysia adalah sebuah negara berbilang bangsa yang

diberkati dengan kepelbagaian etnik dan budaya yang

kaya. Kepelbagaian, berbilang budaya dan

keterangkuman ini dipupuk di kalangan rakyat negara.

Batik ikonik dengan kekayaan warna dan reka

bentuknya mencerminkan flora dan fauna yang subur

di alam semulajadi menggambarkan warisan budaya

Malaysia yang kaya.

Seni pembuatan Batik adalah warisan abadi yang

diturunkan dari setiap generasi ke generasi berikutnya.

Ia merupakan proses halus yang melibatkan penyapuan

lilin, pewarnaan dan pendidihan kain secara berulang.

Untuk menghasilkan corak yang dikehendaki, proses

itu harus berlaku dalam susunan yang tepat di

sepanjang susunan warna yang digunakan. Proses

membuat Batik yang sungguh-sungguh adalah simbolik

kepada ketepatan yang digunakan Danajamin dalam

peranan kami untuk mengasah syarikat-syarikat yang

kami jamin untuk maju dan muncul sebagai peserta

yang signifikan dalam pasaran Bon Korporat Malaysia.

Nilai estetika dan budaya Batik dijaga dan kini

digambarkan dalam pelbagai jenis pakaian, seni,

lukisan dan hiasan yang memperlihatkan kepelbagaian

kain tahan lama ini. Dari masa ke masa fabrik serba

boleh ini telah berkembang dari pakaian biasa ke

kain pilihan untuk pakaian kebangsaan. Kehebatan

Batik Malaysia bukan sahaja mewujudkan identiti reka

bentuk kebangsaan yang unik tetapi juga inovasi dalam

proses pengeluaran dan pemasarannya. Begitu juga

kepelbagaian dalam aplikasi teknik Batik dan proses

inovatif mewakili kepelbagaian dalam penarafan dan

inovasi yang dibawa oleh Danajamin ke pasaran -

pemilihan penerbit dengan penarafan yang berbeza

untuk memenuhi pelbagai keperluan pelabur.

Sama seperti kedudukan ikonik Batik, sebagai ikon

kebangsaan Danajamin terus membawa nilai kepada

agenda ekonomi negara dan mengekalkan peranannya

sebagai pemangkin untuk terus membangunkan

pasaran Bon Korporat.

Syarikat Insurans Jaminan

Kewangan Pertama dan

Satu-satunya di Malaysia

kandungan di dalam

Danajamin ditubuhkan pada Mei 2009 untuk menjadi pemangkin untuk merangsang pasaran Bon Korporat Malaysia ke arah pembangunan dengan menyediakan insurans jaminan kewangan bagi terbitan bon/sukuk kepada syarikat Malaysia yang berdaya maju bagi mengakses pasaran Bon Korporat. Danajamin dikawal selia dan diawasi oleh Bank Negara Malaysia di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan 2013.

Danajamin dimiliki bersama oleh Menteri Kewangan Diperbadankan (50%) dan Credit Guarantee Corporation Malaysia Berhad (50%), diberi penarafan AAA oleh RAM Rating Services Berhad dan Malaysian Rating Corporation Berhad. Danajamin pada masa ini dikecualikan daripada cukai.

Sepanjang 8 tahun yang lalu, Danajamin telah membawa 33 pelanggan dalam pelbagai sektor ke pasaran Bon korporat, dengan jumlah terbitan sebanyak RM9.3 bilion dan terbitan pasaran keseluruhan sebanyak RM20.3 bilion.

N I L A I T E R A S K O R P O R A T

Semangat Kejelasan Penyayang Tanggungjawab

01 Siapa Kami dan Apa Peranan Kami 02 Apa Yang Kami Tawarkan 04 Sorotan Utama 2017 06 Pencapaian Utama

07 Anugerah dan Penghargaan Kami 10 Penyata Pengerusi

14 Penyata dari Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif 18 Struktur dan Rangka Kerja Korporat

19 Pelanggan Kami 20 Sorotan Kewangan Lima Tahun 21 Kekuatan Kami 23 Rangka Kerja Pengurusan Risiko

25 Pengurusan Modal 27 Pengurusan Kecairan 28 Penarafan Oleh Agensi Penarafan Luar

32 Lembaga Pengarah 34 Profil Lembaga Pengarah 40 Profil Pengurusan Kanan 45 Carta Organisasi

46 Bahagian-bahagian Kami 47 Penyata Tadbir Urus Korporat 62 Penyata Pengurusan Risiko & Kawalan Dalaman

66 Komitmen kami terhadap Tanggungjawab Sosial Korporat 74 Sorotan Media 78 Perakuan Penyata Kewangan

PROFIL KEDUDUKAN PASARAN

SIAPA KAMI DAN APA PERANAN KAMI

YURAN JAMINANMATLAMAT

Danajamin menyediakan jaminan kewangan, suatu bentuk peningkatan kredit, kepada bon/sukuk. Dengan jaminan Danajamin, bon/sukuk akan dinilai secara automatik kepada AAA, penarafan tertinggi yang diberikan kepada bon/sukuk.

Penarafan ini mencerminkan jaminan kewangan yang tidak dapat dibatalkan dan tidak bersyarat yang diberikan oleh Danajamin. Dengan penarafan yang lebih baik, penerbit akan lebih yakin dengan terbitan bon/sukuk yang berjaya. Pelabur, sebaliknya, akan mempunyai peluang untuk melabur dalam kertas bertaraf AAA yang dijamin oleh Danajamin. Pelabur juga mempunyai jaminan bahawa Danajamin akan mengikut syarat-syarat jaminan kewangan, membayar prinsipal dan sehingga satu kupon/keuntungan, sekiranya penerbit gagal melakukannya.

Untuk ini, penerbit bon/sukuk akan membayar yuran jaminan kepada Danajamin sebagai balasan untuk jaminan Danajamin. Yuran jaminan dikira berdasarkan peratusan nilai nominal setiap terbitan dijamin (ditambah satu kupon/pembayaran keuntungan), dan dibayar setiap tahun terlebih dahulu.

Struktur umum kemudahan jaminan kewangan yang disediakan oleh Danajamin ditunjukkan dalam rajah di bawah:

• Memudahkan pelbagai syarikat yang layak dari segi kredit untuk

meningkatkan modal melalui pasaran Bon Korporat

• Menggalakkan penerbit korporat yang baru/pertengahan untuk

meningkatkan modal melalui pasaran Bon Korporat

• Menyediakan ketersediaan modal jangka panjang untuk pelbagai

syarikat

Yuran jaminan dikira berdasarkan peratusan nilai nominal setiap terbitan yang diinsuranskan dan dibayar setiap tahun terlebih dahulu

Menjamin sukuk/bonyang diterbitkan

Keperluan pendanaan

Membayar kupon/ keuntungan & prinsipal

Kupon/keuntungan & prinsipal

Peruntukan Kemudahan Jaminan untuk terbitan bon/sukuk. Penarafan itu mencerminkan jaminan tidak dapat ditarik balik dan tidak bersyarat yang disediakan oleh Danajamin

Melabur

Pembayaran Yuran Jaminan

Pembayaran kupon/keuntungan dan prinsipal bagi pihak penerbit dalam tempoh 10 hari perniagaan, jika penerbit gagal berbuat demikian

Penambahbaikankredit AAA

DANAJAMINNASIONAL BERHAD

PENERBIT PELABUR

PENARAFAN AAA

02

JAMINAN KEWANGAN DANAJAMIN

APA YANG KAMI TAWARKAN

Untuk mendapatkan Insurans Jaminan Kewangan Danajamin (FGI) atau Kafalah, syarikat boleh mendekati Danajamin

secara langsung atau melalui Institusi Kewangan (FI) berlesen. Berikut adalah panduan am yang perlu dilalui bagi syarikat

untuk menerbitkan bon/sukuk untuk dijamin oleh Danajamin.

PROSES PENERBITAN

• Menerima Penarafan Terbitan indikatif dari Agensi Penarafan• Penasihat Kewangan membuat permohonan kepada Suruhanjaya Sekuriti

• Memuktamadkan dan melaksanakan dokumentasi undang-undang• Mematuhi syarat-syarat terdahulu• Penerbitan FG

KEPUTUSAN UNTUK MENERBITKAN BON/SUKUK DIJAMIN DANAJAMIN

PENERBITAN BON/SUKUK DIJAMIN

KELULUSAN/PERMOHONAN

DOKUMENTASI/PELAKSANAAN

• Menilai transaksi/projek

• Struktur terma & syarat utama

FG/Kafalah

• Kelulusan & penerbitan surat

tawaran FG/Kafalah

DANAJAMIN

• Pelanggan melantik Penasihat

Kewangan, Agensi Penarafan &

penasihat lain untuk pengumpulan

dana

• Struktur terma & syarat utama

Bon/Sukuk

MOBILISASI

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

03

JUMLAH JAMINAN BERSIH

RM5.42bilion

TERBITAN BARU

RM952juta

JUMLAH JAMINAN KASAR

RM6.27 bilion

EKUITI PEMEGANG SAHAM

PENDAPATAN PREMIUM BERSIH

RM81.8 juta

PENDAPATAN PELABURAN

RM71.7juta

KEUNTUNGAN SEBELUM CUKAI

RM114.2 juta

RM1.68bilion

04

SOROTAN KEWANGAN

SOROTAN UTAMA 2017

MEMBANGUNKANKompleks Imigresen, Kastam, Kuarantin dan Keselamatan Kedah untuk menempatkan pejabat dan operasi di

tanah seluas

30 hektar

MEMBANTUdalam membangunkanpusat akademik perubatan UiTM di bawah program Inisiatif Kewangan Projek

PENINGKATANinfrastruktur pengangkutan dengan membangunkan lebuh raya dua hala 24.4 km tiga lorong yang menghubungkan Sri Petaling di Lembah Klang selatan dan Ulu Klang.

MEMBANGUNKANsiri SkyAwani yang memenangi anugerahdi bawah program RUMAWIP untuk pembeli rumah kali pertama

MenerbitkanSukuk subordinat

RM500 jutauntuk membantu Danajamin

memenuhi mandat pembangunannya

untuk membawa syarikat-syarikat

Malaysia yang berdaya maju ke

dalam pasaran Bon Korporat.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

05

SOROTAN UTAMA 2017

SOROTAN PERNIAGAAN

15 MeiPenubuhan Danajamin.

30 JunDanajamin memperkenalkan Dasar Taja Jamin yang bertindak sebagai garis panduan dalam menilai permohonan untuk insurans jaminan kewangan.

29 JunTerbitan Jaminan Bon Danajamin yang pertama.Penerbit: Syarikat Kapasi Sdn Bhd

23 JulaiTerbitan Jaminan Sukuk Danajamin yang pertama.Penerbit: LBS Bina Sdn Bhd

31 JulaiDanajamin melaksanakan jaminan pertamanya untuk satu urusniaga berstruktur.Penerbit: Mecuro Properties Sdn Bhd

1 AprilDanajamin mencecah RM6 bilion bagi jumlah jaminan keseluruhan yang disediakan.

30 SeptemberDanajamin menandatangani perjanjian kerjasama strategik dengan Jaminan Kredit dan Kemudahan Pelaburan bagi mencungkil potensi pasaran modal.

2 JunDanajamin melaksanakan urusniaga jaminan bersama yang pertama dengan Maybank Islamic Berhad.Penerbit: Ranhill Capital Sdn Bhd (dulu dikenali sebagai Ranhill Power Sdn Bhd)

17 JunDanajamin melaksanakan urusniaga kendiri & jaminannya yang pertama.Penerbit: Ranhill Powertron II Sdn Bhd

8 DisemberDanajamin menjalin kerjasama dengan Maybank dan OCBC untuk urusniaga jaminan bersindiketnya yang pertama.Penerbit: Silver Sparrow Sdn Bhd

20092010

2013

2014

27 AprilBon pertama yang dijamin oleh Danajamin ditebus sepenuhnya.Penerbit: 1 Warisan Sdn Bhd

28 OgosDanajamin melaksanakan satu program urusniaga bertempoh 21 tahun iaitu tempoh terpanjang setakat ini.Penerbit: West Coast Expressway Sdn Bhd

8 DisemberUrusniaga pertama sekuriti berasaskan aset menerusi program sukuk ijarah bernilai RM450 juta.Penerbit: Purple Boulevard Berhad

28 AprilDanajamin menjamin terbitan dan ‘fronting’ terbesarnya dengan sebuah bank bertaraf AAA, berjumlah RM635 juta.Penerbit: Perdana Petroleum Berhad

5 DisemberQuill Retail Malls Sdn Bhd menebus sepenuhnya kemudahan FGI berjumlah RM260 juta. Ini merupakan penebusan penuh yang ke-7 bagi Danajamin setakat ini.

31 DisemberDanajamin mencapai impak pasaran sebanyak RM15.2 bilion.

29 OgosDanajamin mencapai dua “pertama” dengan menggunakan struktur jaminan “drop-off” untuk program bon hidup yang telah ditubuhkan oleh penerbit pada tahun 2013.Penerbit: Northern Gateway Infrastructure Sdn Bhd

6 OktoberDanajamin menerbitkan Sukuk Subordinat Peringkat-2 berjumlah RM500 juta sebagai sebahagian daripada Rancangan Pengurusan Modalnya.

23 OktoberDanajamin menjamin bersama terbitan Sukuk Murabahah bernilai RM639 juta untuk pembangunan hospital pengajaran dan pusat akademik perubatan baru.Penerbit: TRIplc Medical Sdn Bhd

8 DisemberDanajamin menjamin kemudahan penambahan kredit pertamanya untuk menyokong Nota Jangka Sederhana Islam yang dikeluarkan oleh pemaju harta tanah yang disokong oleh projek pembangunan rumah pertama yang mampu dimiliki.Penerbit: SkyWorld Capital Berhad

2015

2016

2011

2012

2017

06

PENCAPAIAN UTAMA

URUS NIAGA TAHUNAN TERBAIK 2017 ISLAMIC

FINANCE NEWS (IFN)Sukuk Murabahah Subordinat Peringkat 2 bernilai RM500 juta

Urus Niaga Murabahah Komoditi Tahunan Terbaik


FINANCE NEWS (IFN)Program Sukuk Ijarah Purple Boulevard

Urus Niaga Ijarah Tahunan Terbaik


FINANCE NEWS (IFN)Program Sukuk Ijarah Purple Boulevard

Urus Niaga Hartanah Tahunan Terbaik

ANUGERAH THE TRIPLE A ASSET 2015Program Sukuk Ijarah Purple Boulevard

Sukuk Pensekuritian Terbaik

ANUGERAH RAM LEAGUE 2015Program Sukuk Ijarah Purple Boulevard

Urus Niaga Kewangan Berstruktur Terbaik

ANUGERAH RAM LEAGUE 2015Program bon bernilai RM350 juta oleh West Coast

Expressway Sdn Bhd

Urus Niaga Projek Kewangan Terbaik

ANUGERAH PASARAN BON BPAM 2016Danajamin Nasional Berhad

Anugerah Khas

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

07

ANUGERAH DAN PENGHARGAAN KAMI

Pengalaman & Kepakaran

Pembuatan kain batik zaman purba adalah

proses intensif yang memakan masa dan

bermula sejak berabad-abad dahulu. Ia

memerlukan tahap kepakaran teknikal yang

tinggi dan merupakan proses yang amat

menarik. Kami akan menggunakan pengalaman

dan kepakaran kami untuk memangkinkan

perkembangan selanjutnya pasaran Bon

Korporat domestik.

Pemegang berkepentingan yang dihargai,

Saya dengan sukacitanya membentangkan Laporan

Tahunan Danajamin tahun 2017. Danajamin

Nasional Berhad – entiti yang berkaitan dengan

kerajaan, ditubuhkan pada Mei 2009 sebagai

salah satu tindak balas Kerajaan Malaysia

terhadap kesan krisis kewangan global terhadap ekonomi

negara. Tindak balas strategik ini termasuk kepelbagaian

penawaran dalam pasaran Bon Korporat, kemudahan khusus

untuk mengakses pasaran bagi korporat yang baru muncul

dan kurang mendapat perhatian, dan ke arah menyokong

pelaksanaan pelbagai inisiatif kerajaan di bawah Program

Transformasi Ekonomi (ETP).

Peranan utama kami dalam melaksanakan mandat

pembangunan adalah untuk menjadi pemangkin dengan

menyediakan insuran jaminan kewangan bagi bon dan

terbitan Sukuk bagi syarikat korporat baru yang kurang

diberi perhatian tetapi berdaya maju. Penyediaan alternatif

bagi penerbit dan pelabur untuk memenuhi keperluan dana

dan pelaburan mereka juga meluaskan skop pasaran Bon

Korporat Malaysia. Pada peringkat kedua, kami berusaha

untuk melengkapkan peranan yang dimainkan oleh institusi

kewangan pembangunan dan komersial lain dengan

menggalakkan penerbit kami untuk berhijrah secara aktif

ke sektor perbankan arus perdana apabila mereka dapat

menunjukkan profil risiko yang lebih rendah.

Sebagai sebuah institusi kewangan yang baru beroperasi

kurang dari sepuluh tahun, Danajamin telah, sehingga kini

menjamin 33 syarikat Malaysia – termasuk 20 penerbit kali

pertama, dengan jumlah jaminan sebanyak RM9.3 bilion.

Kesan pasaran keseluruhan – melalui kerjasama perkongsian

risiko dengan bank rakan kongsi, berjumlah RM20.3 bilion.

Selaras dengan peranan kami sebagai pemangkin, saya

gembira melaporkan bahawa daripada jumlah 33 pelanggan

kami sehingga kini 20 penerbit telah menunjukkan daya

maju mereka dan menebus bon dan Sukuk mereka yang

berjumlah RM3.1 bilion – dengan lapan penerbit yang telah

membuat penebusan sepenuhnya. Penerbit ini terdiri daripada

12 sektor yang merangkumi Minyak dan Gas, Infrastruktur

dan Pembangunan Hartanah.

Kami mengalami ingkar sifar bagi tahun yang ditinjau. Ini

adalah hasil dari strategi yang dirancang untuk menanamkan

budaya kredit yang sangat kuat sebagai asas untuk

pertumbuhan masa depan – dari pengurusan akaun

permulaan, penilaian, penstrukturan, sebelum dan selepas

pengeluaran. Walaupun kami berwaspada bahawa ini mungkin

tidak dapat dikekalkan, memandangkan peranan pembangunan

kami, kami telah menyediakan infrastruktur yang sangat

kuat untuk menguruskan akaun bermasalah dan berurusan

dengan jangkaan kemungkinan beberapa kegagalan. Oleh

itu, kami percaya bahawa kami telah mencapai kejayaan

yang dapat diukur dalam memenuhi kedua-dua matlamat

pembangunan dan komersial kami dan pada masa yang

sama berdikari dari segi kewangan.

Jumlah aset Danajamin kini berjumlah RM2.737 bilion dan

ekuiti pemegang saham berjumlah RM1.680 bilion. Sepanjang

tahun ini, kami juga telah menerbitkan hutang subordinat

Sukuk Komoditi Murabahah bernilai RM500 juta sebagai

sebahagian daripada inisiatif pengurusan modal kami.

Memandangkan keyakinan, sokongan dan kepercayaan yang

telah diberikan oleh para pemegang saham terhadap kami

saya berbesar hati untuk mengumumkan dividen 10%

sementara menunggu kelulusan para pemegang saham pada

Mesyuarat Agung Tahunan.

Dato’ Mohammed Hussein – Pengerusi

10

PENYATA PENGERUSI

MESEJ-MESEJ UTAMA

MEREALISASIKAN KEUPAYAAN KAMIPada tahun 2017, ekonomi Malaysia melebihi jangkaan dengan kadar pertumbuhan 5.8% berikutan pengukuhan permintaan domestik dan peningkatan dalam eksport. Permintaan domestik yang lebih kukuh berikutan dasar pro-pertumbuhan kerajaan telah menyebabkan pengembangan ekonomi sebanyak 5.6% pada suku pertama 2017. Aliran pertumbuhan ini berterusan pada separuh kedua 2017 apabila lebihan akaun semasa melonjak kepada RM12.52 bilion pada suku ketiga daripada RM7.24 bilion pada suku yang sama pada tahun 2016. Ini adalah lebihan akaun semasa terbesar yang direkodkan sejak suku kedua tahun 2014.

Pertumbuhan suku ketiga sebanyak 6.2% adalah salah satu pencapaian yang tertinggi di rantau Asia – memandangkan semua sektor utama ekonomi berkembang. Suku keempat juga berkembang dengan lebih tinggi daripada jangkaan sebanyak 5.9% – yang terbaik dalam tiga tahun yang lalu – peningkatan ketara daripada 4.2% pada tahun 2016. Momentum pertumbuhan yang kukuh ini dijangka berterusan sehingga tahun 2018.

Prestasi ekonomi negara yang kukuh telah menyebabkan Dana Kewangan Antarabangsa menaikkan prospek pertumbuhan KDNK Malaysia dari 4.5% kepada setinggi 6%, sementara Bank Dunia telah menyemak semula ramalan tahun penuhnya dari 4.4% kepada 5.8%. Ringgit juga bertambah kukuh pada kadar 4.1 pada suku keempat 2017.

Kemajuan ketara di dalam negeri dalam tempoh empat suku yang lalu ditunjukkan melalui kepesatan pertumbuhan pada 2017. Bagi tahun yang ditinjau terdapat terbitan bon korporat Malaysia yang kukuh yang didorong oleh aliran pengeluaran yang sihat dari pelbagai sektor. Kelebihan yang luar biasa ini diperkuatkan oleh kedua-dua sub-segmen pasaran Bon Korporat – kuasi-kerajaan dan swasta, yang masing-masing mencatat kadar pertumbuhan dua digit tahun ke tahun masing-masing sebanyak 46.1% dan 45.6%. Prestasi positif pasaran Bon Korporat adalah baik untuk Danajamin memandangkan pemulihan ekonomi Malaysia seiring dengan kemajuan dalam pertumbuhan global.

Pada 31 Disember 2017, Danajamin berjaya membantu menerbitkan sejumlah bon bernilai RM20.3 bilion dan Sukuk melalui kerjasama perkongsian risiko dengan bank rakan kongsi. Sejak penubuhan kami pada tahun 2009 kami telah berjaya menjana jumlah jaminan sebanyak RM9.3 bilion.

BUDAYA PENGURUSAN RISIKO UNTUK KEMAMPANANSebagai satu-satunya syarikat insurans jaminan kewangan pertama negara, mandat Danajamin adalah untuk menggalakkan kepelbagaian pasaran dan memupuk keyakinan pasaran dalam kertas pelaburan yang lebih rendah. Tanpa mengubah peranan perkembangan kami, keupayaan kami untuk menanggung risiko yang diperhitungkan untuk segmen pasaran yang kurang diberi perhatian disokong oleh penilaian kredit yang teliti yang berpunca dari budaya kredit dan

pengurusan risiko yang kukuh. Budaya pengurusan risiko ini merupakan asas kami untuk kemampanan jangka panjang.

Oleh itu, kami mengambil pendekatan holistik yang ketat dalam penilaian kami terhadap penerbit yang berpotensi. Ini merangkumi penilaian kredit dan daya maju, penstrukturan pakej kewangan, perbincangan pada peringkat kelulusan kredit, memastikan bahawa dokumentasi kemudahan mencerminkan terma kewangan yang diluluskan, pengurusan akaun yang menyeluruh – selepas pengeluaran, untuk memastikan pematuhan kepada syarat pembiayaan sekali gus membolehkan makluman awal mengenai potensi masalah dan pengurusan pemulihan yang sesuai dalam menguruskan kualiti portfolio kami.

Kami telah memasuki struktur perkongsian risiko dengan institusi kewangan lain bagi menguruskan pegurusan risiko keseluruhan. Danajamin telah berkongsi risiko berjumlah kira-kira RM23 juta daripada jaminan yang dikeluarkan bagi tahun kewangan 2017.

MEMAJUKAN DENGAN INOVASIKami sentiasa sedar bahawa inovasi adalah penting untuk mewujudkan kepelbagaian nilai dan seterusnya memupuk keyakinan pasaran terhadap kertas pelaburan yang bernilai rendah, sejajar dengan mandat Danajamin. Saya juga rasa bersyukur kerana telah dapat membantu korporat baru muncul untuk menyampaikan objektif perniagaan mereka dengan menggunakan kemudahan-kemudahan yang telah kami berikan pada tahun 2017.

Pada tahun 2017, penerbitan kami termasuk jaminan bernilai RM340 juta untuk Northern Gateway Infrastructure Sdn. Bhd. di mana Danajamin telah pada kali pertamanya menggunakan struktur jaminan ‘drop-off’ selepas penyiapan pembinaan dan seterusnya menjamin risiko pembinaan bagi program bon sedia ada yang telah ditubuhkan oleh penerbit pada tahun 2013. Selain itu, Danajamin telah bersama menjamin penerbitan Sukuk Murabahah Senior bernilai sebanyak RM639 juta untuk TRIplc Medical Sdn. Bhd. yang merupakan pemaju hospital pengajaran baru dan pusat akademik perubatan. Kami juga menyediakan jaminan bernilai RM500 juta untuk membiayai projek lebuhraya Sungai Besi-Ulu Klang (SUKE) 24.4km untuk Projek Lintasan Sungai Besi-Ulu Klang Sdn. Bhd. dan kemudahan peningkatan kredit pertama Danajamin bernilai RM41 juta untuk menyokong Nota Jangka Sederhana Islam yang dikeluarkan oleh SkyWorld Capital Berhad – pemaju projek perumahan mampu milik di Kuala Lumpur.

PERJALANAN KAMI MENUJU KECEMERLANGANCadangan nilai kami adalah reputasi kami sebagai pemangkin pasaran yang bertanggungjawab. Kami mengakui bahawa elemen penting dalam reputasi yang baik ialah membina dan memupuk hubungan dengan pihak berkepentingan utama untuk memperoleh kepercayaan mereka dalam berurusan dengan kami.

12

Komitmen berterusan Danajamin kepada amalan industri terbaik adalah penting untuk mengekalkan keyakinan pihak berkepentingan. Kejayaan kami menjadi lebih bermakna apabila diakui dan diiktiraf oleh rakan-rakan kami. Pengakuan ini menyumbang untuk meningkatkan lagi reputasi kami. Pada tahun yang ditinjau, Danajamin diberi penghormatan sebagai Urus Niaga Tahunan Terbaik 2017 dari Islamic Finance News untuk Urus Niaga Murabahah Komoditi Tahunan, untuk terbitan Sukuk Murabahah Subordinat RM500 juta Danajamin pada bulan Oktober.

Dalam melaksanakan mandat kami, adalah penting untuk kakitangan kami sealiran dengan penekanan kami terhadap tadbir urus yang baik dan komitmen kami untuk menjadi peserta pasaran yang bertanggungjawab. Oleh itu, kami banyak berusaha dalam pengurusan bakat dan menyediakan peluang yang mencukupi untuk kakitangan kami memperoleh dan meningkatkan kecekapan kerjaya dan kemahiran pekerjaan mereka ke tahap yang dikehendaki oleh Danajamin. Aspirasi sumber manusia kami adalah untuk kakitangan kami melambangkan nilai-nilai Danajamin seperti Semangat, Kejelasan, Penyayang dan Tanggungjawab.

Tanggungjawab sosial korporat (CSR) kami juga sejajar dengan mandat kami untuk menyumbang kepada masa depan Malaysia. Menyedari bahawa belia merupakan komponen utama masa depan kita, program tanggungjawab sosial utama kami, Danajamin100 – Pembangunan Pemimpin Masa Depan – tumpuan diberikan kepada pembangunan belia Malaysia melalui program pengayaan kepimpinan. Program ini bertujuan untuk memupuk nilai teras, kemahiran kepimpinan dan etika kerja yang kuat di kalangan belia. Selama empat tahun yang lalu, kami memilih tiga puluh pelajar setiap tahun, yang menjalani latihan yang lengkap tiga kali setahun dalam tempoh dua tahun semasa cuti sekolah mereka. Danajamin bekerjasama dengan Yayasan PINTAR untuk menguruskan program ini. Pada tahun yang ditinjau, Kem Pemilihan untuk pelajar-pelajar Kumpulan 4 dari Melaka dan Negeri Sembilan telah diadakan pada bulan Oktober 2017, dan baru-baru ini mereka menghadiri kem kedua mereka pada bulan Mac 2018. Sejak 2014, 120 pelajar telah mendapat manfaat daripada Danajamin100. Harapan kami adalah mereka akan menyumbang kepada kumpulan pemimpin masa depan Malaysia.

Pada tahun 2016, kami memulakan larian amal pertama kami – Danajamin Mighty 7 Run, sebagai sebahagian daripada usaha kami untuk berkhidmat untuk masyarakat. Berikutan kejayaan kami sebelum ini, kami telah menganjurkan Danajamin Mighty 7 Run sekali lagi pada tahun 2017, dengan memasukkan dua kategori larian: Larian Santai 5km dan Larian Pertandingan 10km. Acara pada 28 Ogos 2017 yang diadakan di Centrus, Cyberjaya, menarik penyertaan daripada 1,000 pelari yang berminat. Kami teruja kerana acara itu telah mendapat kutipan sebanyak RM50,000.00 yang disumbangkan kepada Persatuan Autisme Kebangsaan Malaysia (NASOM) – sebuah NGO yang telah disokong oleh Danajamin selama empat tahun berturut-turut.

(maklumat lanjut mengenai inisiatif CSR Danajamin boleh didapati di halaman 66 hingga 73)

MELANGKAH KE HADAPANMelangkah ke hadapan, keutamaan kami akan bertumpu kepada dua tema utama – untuk memudahkan akses kepada pasaran Bon Korporat oleh korporat yang berdaya maju tetapi kurang mendapat perhatian, dan menyumbang kepada kedalaman dan keluasan pasaran Bon Korporat Malaysia dan membawa ke kepelbagaian pasaran dalam penilaian untuk memenuhi pelbagai keperluan pelabur.

Untuk mencapai matlamat ini, kami akan terus menawarkan perkhidmatan kami untuk memudahkan syarikat yang berdaya maju mengakses dana melalui pasaran Bon Korporat Malaysia. Kami akan menjayakannya dengan menawarkan lebih banyak produk jaminan yang inovatif serta mengubah cara-cara menjalankan usaha kami dan juga memberi peluang kepada kakitangan agar mereka lebih bersemangat. Oleh sebab itu, adalah penting untuk terus melabur dalam pengurusan bakat. Pada masa yang sama ia juga adalah penting untuk kumpulan kakitangan yang komited mengambil peluang ini untuk meningkatkan kecekapan pembentukan kerjaya mereka. Pencapaian kami adalah membanggakan tetapi kami masih perlu bekerja keras untuk mencapai kejayaan yang lebih baik.

Bagi pihak Lembaga Pengarah, saya mengambil kesempatan ini untuk menyampaikan ucapan terima kasih kepada para pemegang saham, rakan kongsi bank pelaburan dan pelabur atas sokongan dan kepercayaan mereka yang tidak terhingga. Kami berterima kasih kepada penerbit dan pelanggan kami yang berdedikasi dalam memenuhi komitmen mereka dan dengan berbuat demikian, mereka telah menyumbang untuk menjana pertumbuhan yang mampan untuk landskap ekonomi dan perniagaan Malaysia.

Saya juga menghargai sokongan Bank Negara Malaysia kerana sentiasa menyokong usaha berterusan kami untuk pelaksanaan inisiatif kami.

Sebelum mengundur diri, saya ingin memaklumkan kepada semua pihak berkepentingan bahawa lima (5) orang ahli Lembaga Pengarah; Encik Abdul Kadir Md Kassim, Dato’ Albert Yeoh Beow Tit, Encik Philip Tan Puay Koon, Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir dan saya sendiri akan bersara daripada Lembaga Pengarah pada Mei & Jun 2018, setelah berkhidmat selama sembilan (9) tahun sejak penubuhan Danajamin pada tahun 2009. Ia merupakan satu penghormatan dan keistimewaan bagi kami kerana diberikan peluang ini untuk mengorak langkah Danajamin dalam sembilan tahun pertama operasi, dan membina asas yang kuat untuk Danajamin mencapai kejayaan selanjutnya di masa depan. Kami ingin mengucapkan terima kasih kepada rakan-rakan lembaga kami atas sumbangan dan kerjasama mereka yang tidak terhingga, dan juga merakamkan penghargaan kami kepada Pengurusan dan kakitangan Danajamin atas dedikasi dan komitmen mereka. Kami mengucapkan selamat maju jaya kepada anda semua.

Terima kasih.

Dato’ Mohammed HusseinPengerusi

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

13

PENYATA PENGERUSI

Pemegang Berkepentingan yang Dihormati,

Ini adalah laporan tahunan kedua kami yang

diterbitkan sejak penubuhan syarikat lapan

tahun lalu dan saya ingin berkongsi dengan

anda pencapaian kami sepanjang tahun

kewangan lalu.

Tema penerbitan ini menampilkan kain Batik – ikon Malaysia yang sinonim dengan kesenian kain yang kaya dengan pelbagai budaya kami. Kepelbagaian dalam penarafan, penerbit dan pelabur yang dibawa oleh Danajamin ke pasaran Bon korporat digambarkan menerusi warisan abadi dari warna, rekaan dan tekstur Batik yang dipelihara dalam kain, hiasan dan seni. Penghasilan batik yang merupakan kesenian tradisional yang rumit memerlukan kreativiti, kemahiran, perhatian terhadap segala aspek dan kesabaran, melambangkan pengertian dalam cara kami menjalankan perniagaan kita.

Danajamin Nasional Berhad, syarikat insurans jaminan pertama dan satu-satunya di Malaysia, ditubuhkan untuk memastikan syarikat-syarikat yang berdaya maju dari segi kewangan boleh mengakses pasaran Bon Korporat untuk keperluan pembiayaan jangka panjang mereka walaupun tidak mampu mengakses pasaran Bon Korporat. Matlamat kami sebagai sebuah institusi yang ditubuhkan atas mandat pembangunan adalah untuk membantu syarikat-syarikat Malaysia yang layak untuk memperoleh atau membina aset dan mengembangkan perniagaan mereka supaya mereka dapat memberi sumbangan yang bermakna kepada ekonomi negara. Penubuhan Danajamin didorong oleh keperluan untuk meningkatkan keyakinan dalam pasaran Bon Korporat semasa krisis kewangan 2007/2008. Pada masa yang sama, matlamatnya adalah untuk membantu syarikat-syarikat kewangan yang kurang diberi tumpuan oleh bank perdagangan untuk meneroka pembiayaan melalui pasaran Bon Korporat.

Sejak penubuhan, Danajamin telah diberikan penarafan 'AAA' oleh RAM Rating Services Berhad (RAM) dan Malaysia Rating Corporation Berhad (MARC). Portfolio seimbang, penilaian kredit yang teliti dan penerbitan selepas pengawasan menyeluruh terus menyumbang kepada pengakuan dan pengiktirafan kami oleh agensi penarafan ini. Kami tetap teguh dalam memastikan sistem dan proses kami berorientasikan secara komersial dan kami berusaha untuk menyampaikan hasil yang mematuhi penilaian dan jangkaan menyeluruh penilaian agensi serta mengurus keperluan pelanggan/pelabur.

Sejak kami memasuki pasaran pada tahun 2009 Danajamin telah berjaya menyediakan jaminan untuk program Bon/Sukuk berjumlah RM9.3 bilion yang dikeluarkan oleh 33 syarikat dari pelbagai sektor dan membawa kesan kepada pasaran sebanyak RM20.3 bilion melalui kerjasama perkongsian risiko dengan bank rakan kongsi. 12 sektor yang pelbagai ini termasuk pembangunan Minyak dan Gas, Infrastruktur dan Hartanah. Memandangkan mandat pembangunan syarikat untuk memudahkan pembangunan pasaran Bon Korporat Malaysia dengan kepelbagaian produk, Danajamin berada dalam kedudukan yang baik untuk merangsang pertumbuhan ekonomi yang mampan.

Sebagai syarikat insurans jaminan kewangan, adalah penting untuk memastikan bahawa pengawal selia dan pelabur terus yakin dengan kemampuan dan keupayaan kami. Oleh itu, kami tidak berkompromi dalam pengenalpastian, penstrukturan dan pelulusan transaksi baru yang berdaya maju dan pada masa yang sama sentiasa memantau portfolio sedia ada kami. Kami juga menyedari tentang keperluan untuk kemampanan dengan memantapkan kualiti perkhidmatan kami dan penyerahan jaminan yang konsisten.

Mohamed Nazri Omar – Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

P E N Y A T A D A R I

PENGARAH URUSAN/KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF

14

MESEJ-MESEJ UTAMA

MENYAMPAIKAN KOMITMEN KAMIUntuk tahun 2017, kami meneruskan fokus kami ke atas keutamaan strategik yang ditetapkan pada 2016 memandangkan kami menetapkan matlamat kami untuk memacu pertumbuhan yang menguntungkan tanpa mengira keadaan pasaran. Tumpuan utama kami adalah untuk memastikan keyakinan pasaran dan pelabur melalui kepelbagaian, keterangkuman kewangan, pembangunan pasaran dan tanggungjawab kepada pelabur kami. Kami mencapai ini melalui keseimbangan mandat pembangunan dan kemampanan komersial kami.

Saya sangat gembira untuk berkongsi dengan anda bahawa, melalui terbitan khas kami, kami telah berjaya menyediakan keterangkuman kewangan kepada syarikat korporat atau syarikat pertengahan – syarikat dengan pendapatan antara RM1 juta hingga RM1 bilion, yang tidak ada dalam radar peminjam utama. Sokongan kewangan yang diberikan kepada mereka membolehkan syarikat-syarikat pertengahan ini kini bersedia untuk menyumbang secara produktif kepada pembangunan ekonomi negara dengan peluang pekerjaan dan perniagaan serta kemudahan awam bertaraf dunia.

Terbitan hutang subordinat kami yang mendapat sokongan penting dari pasaran menunjukkan bahawa risiko kredit kami yang mempunyai harga yang baik telah mendapat tarikan. Terbitan sulung hutang subordinat Sukuk Komoditi Murabahah kami sebanyak RM500 juta pada 6 Oktober 2017 adalah sebahagian daripada inisiatif pengurusan modal kami. Sokongan besar yang kami terima dengan lebihan langganan sebanyak tiga kali sangat menggalakkan dan kami menutup tawaran itu dengan pelangganan melebihi 4.8 kali. Ini menunjukkan keyakinan pelabur terhadap Danajamin dan sebagai hasilnya kami dapat mempelbagaikan asas pelabur kami. Penerbitan ini penting kerana Danajamin merupakan syarikat insurans jaminan kewangan pertama di dunia untuk menerbitkan Sukuk sebagai hutang subordinat – Peringkat 2. Pada masa yang sama, kami berjaya membuktikan bahawa terdapat sumber modal lain yang dapat diperoleh oleh pelabur dari pasaran.

Terbitan kami pada 2017 disokong oleh inovasi untuk menyampaikan kepelbagaian, keterangkuman kewangan dan pembangunan pasaran. Melalui terbitan-terbitan ini, kami telah menyumbangkan sebahagian kecilnya kepada pembangunan pasaran Bon Korporat dan ekonomi negara. Inovasi utama ini termasuk struktur 'drop-off' pertama yang digunakan untuk dua transaksi dan kemudahan peningkatan kredit pertama kami melalui jaminan yang digunakan untuk projek perumahan mampu milik di bandaraya Kuala Lumpur.

Bagi transaksi 'drop-off' yang pertama, kami menjamin Program Nota Jangka Sederhana yang berjumlah RM340 juta yang dikeluarkan oleh Northern Gateway Infrastructure Sdn. Bhd. – anak syarikat DRB Hicom. Urus niaga ini merupakan pencapaian penting bagi Danajamin kerana ia menandakan dua inovasi struktur utama – risiko pembinaan kami yang terjamin selepas projek itu telah selesai pada bon yang sebelum ini dikeluarkan oleh syarikat pada tahun 2013. Syarikat itu telah dianugerahkan konsesi oleh Kerajaan

untuk pembangunan kompleks Imigresen, Kastam, Kuarantin dan Keselamatan di Bukit Kayu Hitam di Kedah. Untuk transaksi pengenalan ini kami bekerjasama dengan Hong Leong Investment Bank Berhad yang merupakan Penasihat Utama/Pengatur Utama dan Pengurus Utama.

Penerbitan kemudahan penerbitan kredit perdana kami adalah transaksi berstruktur pertama di Malaysia untuk mengewangkan projek pembangunan hartanah. Danajamin menjamin kemudahan peningkatan kredit untuk Bahagian 1 program Sukuk Musharakah Islam (IIMTN) berjumlah RM600 juta 12 tahun yang dikeluarkan oleh SkyWorld Capital Berhad – sebuah penggerak tujuan tunggal yang dimiliki sepenuhnya oleh SkyWorld Development Sdn. Bhd. Terbitan pertama dibuat terhadap projek pembangunan projek SkyAwani 1 di Sentul, Kuala Lumpur – projek perumahan yang mampu dimiliki pertama di bawah program Rumah Mampu Milik Wilayah Persekutuan bagi Danajamin. Jaminan ini selaras dengan matlamat pembangunan kami untuk memenuhi keperluan syarikat-syarikat pertengahan di bawah perkhidmatan.

PENCAPAIAN PEMBANGUNAN PASARAN KAMIKomitmen kami terhadap kemampanan komersial tidak terhad kepada pembangunan pasaran Bon Korporat. Kami juga komited untuk menyumbang ke arah pembangunan ekonomi negara dengan menyokong syarikat-syarikat kewangan yang berdaya maju dalam mencapai objektif perniagaan dan komersial mereka.

Pada bulan Oktober 2017, kami bekerjasama dengan Bank Pembangunan Malaysia Berhad untuk menjamin penerbitan 18 tahun Sukuk Murabahah Senior sebanyak RM639 juta oleh TRIplc Medical Sdn. Bhd. untuk pembangunan hospital pengajaran baru dan pusat akademik perubatan. Dana yang diperoleh daripada terbitan akan digunakan terutamanya untuk membiayai sebahagian daripada kos pembangunan projek. Penglibatan kami dalam urus niaga ini menandakan sumbangan Danajamin ke arah pembangunan sektor penjagaan kesihatan negara.

Pada November 2017, Danajamin mengeluarkan jaminan untuk membiayai projek Sungai Besi-Ulu Klang (SUKE) – lebuh raya tiga lorong dua hala sepanjang 24.4km yang menghubungkan Sri Petaling di hujung selatan Lembah Klang ke bahagian utara Lembah Klang. Jaminan Projek Lintasan Sungai Besi-Ulu Klang Sdn. Bhd. ini berjumlah RM500 juta.

WARGA KERJA KAMI – ASET YANG BERNILAIKesemua pencapaian kami selama lapan tahun yang lalu tidak mungkin tercapai tanpa komitmen dan dedikasi aset yang bernilai – warga kerja kami. Warga kerja kami adalah pemacu dan pembeza utama kami yang paling kuat ke arah meningkatkan profil Danajamin dalam pasaran kewangan.

16

Ia adalah penting untuk mengutamakan kakitangan yang berdedikasi dan sanggup bertungkus lumus untuk mencapai objektif kami kerana budaya kerja kami memerlukan bakat yang berkaliber dan boleh bekerjasama dengan para pelanggan.

Sejak penubuhan kami, kami telah banyak melabur dalam pembangunan kapasiti dan pengurusan bakat kerana kami mahu kakitangan kami mempunyai keupayaan yang diperlukan untuk mencapai kecemerlangan dalam penyampaian perkhidmatan mereka – untuk industri dan masa depan mereka. Falsafah kami adalah untuk sentiasa membina bakat muda, berkemampuan dan pelbagai di mana kami boleh melabur di dalam masa depan mereka. Kami telah memberi sumbangan dalam pelaburan kami terhadap bakat kami kerana kami berhasrat menjadi majikan pilihan untuk lebih daripada 90 kakitangan kami.

Memandangkan kami berada dalam bidang perniagaan yang khusus, kami akan berusaha ke arah aspirasi kami untuk mencapai impak terbesar dalam membawa keyakinan pasaran kepada pelanggan kami dan tahap pulangan yang adil kepada para pemegang saham kami. Sejajar dengan misi kami, kami komited untuk mempromosikan budaya kerja yang menekankan profesionalisme, integriti, kerja berpasukan, inovasi dan kepelbagaian. Sehubungan dengan itu, kami sedar bahawa bakat, kemahiran dan kecekapan adalah penting.

Oleh itu, kami telah melengkapkan kakitangan kami dengan latihan untuk kecekapan kepimpinan melalui kursus di institusi seperti INSEAD, NUS dan ICLIF. Kami yakin bahawa pelaburan kami dalam bakat dan tempat kerja kami adalah yang paling menguntungkan dan telah menyampaikan budaya pembelajaran yang kondusif, perkongsian dan kebanggaan dalam apa yang kami lakukan.

MELANGKAH KE HADAPANMelangkah ke hadapan, kami ingin terus membantu syarikat-syarikat pertengahan yang berdaya maju dari segi kewangan untuk mendapatkan akses ke pasaran Bon Korporat dengan penumpuan untuk mengembangkan kepelbagaian penilaian dalam pasaran Bon Korporat. Kami sangat kagum dengan pelanggan korporat kami yang telah mencapai kejayaan perniagaan melalui keupayaan kami untuk mengatur transaksi yang sesuai untuk mereka. Bagaimanapun, kejayaan urus niaga semata-mata tidak mendorong kami untuk mencapai keunggulan dan bercita-cita untuk mencapai tahap yang lebih tinggi. Kami juga didorong oleh manfaat ekonomi dan sosial yang lebih besar untuk kebaikan semua.

Saya amat berbangga untuk berkongsi bahawa hasil pelaksanaan piawaian yang mantap dan konsisten di bawah penaja jaminan dan pengurusan risiko kredit serta bekerja dengan syarikat-syarikat yang berdaya maju yang telus, layak kredit, boleh dipercayai dan mengamalkan tadbir urus korporat yang baik telah berjaya mengekalkan keseimbangan objektif pembangunan dan komersial kami dengan mengekalkan keuntungan dan kemampanan kami. Kami

terus mendapat sokongan para pemegang saham melalui pencapaian agenda pembangunan kami dengan pulangan yang positif dan mampan.

Kemampanan Danajamin dibina atas kepercayaan dan keupayaan kami untuk meningkatkan keyakinan pelabur. Asas ini terus dikekalkan oleh kepelbagaian nilai dan ketelusan harga. Tumpuan kami terhadap inovasi sepanjang tahun yang ditinjau telah menyampaikan hasil yang mampan dan kami telah berjaya membawa kembali keyakinan pasaran terhadap kertas pelaburan yang lebih rendah sementara kami terus berusaha untuk mengenal pasti dan membantu syarikat yang kurang diberi perhatian.

Kami komited untuk mengukuhkan nilai penarafan AAA kami untuk mengekalkan kepercayaan pemegang saham kami dan menguruskan portfolio kami dengan kewaspadaan dan semangat. Kami amat gembira kerana usaha kami untuk menjalankan penjagaan dalam pengurusan kewangan untuk memelihara modal kami dan mengekalkan penarafan AAA kami telah menghasilkan pencapaian yang mengagumkan. Kami komited untuk bekerja dengan penerbit kami untuk memastikan bahawa mereka memenuhi tanggungjawab mereka dan mencapai kejayaan. Kami yakin pengurusan proses dalaman kami yang aktif- pengenalpastian, penilaian untuk meletakkan struktur yang sesuai secara bertempat dan pemantauan melalui pengesanan tadbir urus, akan memastikan bahawa kami terus mendapat penilaian AAA yang bernilai.

Menuju 2018, kami akan terus memberi tumpuan kepada kepelbagaian, keterangkuman kewangan dan pembangunan pasaran untuk memacu pertumbuhan yang menguntungkan bagi Danajamin dan pulangan positif kepada para pemegang saham kami. Kami sedar akan cabaran yang akan berlaku tetapi pada masa yang sama kami juga teruja dengan prospek momentum yang telah kami bina setakat ini. Kejayaan yang telah kami bina sehingga kini memberi inspirasi kepada kami untuk mencapai tahap yang lebih tinggi dan menyampaikan mandat perkembangan kami dengan hasil yang memuaskan.

Sebagai penutup, bagi pihak pengurusan dan kakitangan Danajamin, saya ingin merakamkan setinggi-tinggi penghargaan saya atas sokongan dan dorongan yang diberikan oleh ahli Lembaga Pengarah, rakan kongsi dan pelabur kami. Kami juga bersyukur dan berbesar hati dengan panduan yang diterima daripada Kementerian Kewangan Malaysia, Bank Negara Malaysia, Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan pihak berkuasa pengawalseliaan berkaitan yang lain.

Terima Kasih.

Mohamed Nazri OmarPengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

17

PENYATA DARI PENGARAH URUSAN/KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF

Akta Perkhidmatan Kewangan 2013yang menyediakan peraturan dan penyeliaan institusi kewangan, sistem pembayaran dan entiti relevan lain dan

pengawasan pasaran wang dan pasaran pertukaran asing untuk mempromosikan kestabilan kewangan dan untuk

hal-hal berkaitan, berbangkit atau yang bersampingan.

Kawal Selia Insurans (Insurans Jaminan Kewangan) 2001yang mula beroperasi pada 2 Januari 2001 bagi menyediakan asas kepada penubuhan sebuah syarikat insurans jaminan

kewangan di Malaysia untuk menyokong perkembangan pasaran sekuriti hutang swasta. Ia juga menetapkan modal

berbayar minimum dan rizab luar jangka yang perlu dimiliki oleh sesebuah syarikat insurans jaminan kewangan berlesen.

Kawal Selia Khusus bagi Danajamin oleh Bank Negara Malaysiabertindak sebagai panduan bagi pembinaan dasar-dasar dan rangka kerja dalaman Danajamin.

Danajamin Nasional Berhad

Menteri Kewangan

Diperbadankan

Credit GuaranteeCorporation Malaysia

Berhad

50% 50%

RANGKA KERJA KAWAL SELIA KAMI

MAKLUMAT KORPORAT KAMI

Pejabat Berdaftar

Tingkat 18, Menara Allianz Sentral

203, Jalan Tun Sambanthan

Kuala Lumpur Sentral

50470 Kuala Lumpur

Tel : +603 2265 0800

Faks : +603 2265 0900

Laman

sesawang : www.danajamin.com

Setiausaha Syarikat

Leny Azmalina Abdul Aziz

(MAICSA 7043028)

Juruaudit

Tetuan. PricewaterhouseCoopers

Tingkat 10, 1 Sentral, Jalan Rakyat


50470 Kuala Lumpur

Khidmat Aktuari

KPMG Actuarial Pty Ltd (Australia)

18

STRUKTUR DAN RANGKA KERJA KORPORAT

JUMLAH

33 PELANGGAN10 KONVENSIONAL

15 ISLAMIK

8 DITEBUS SEPENUHNYA

NISBAHLEVERAJ

3.23x

DITEBUS SEPENUHNYA

ISLAMIK

• Quill Retail Malls Sdn Bhd

• Berjaya City Sdn Bhd

• MRCB Sentral Properties Sdn Bhd

• LBS Bina Group Bhd

• Syarikat Kapasi Sdn Bhd

• Riverson Corporation Sdn Bhd

• 1 Warisan Sdn Bhd

• Symphony Life Berhad

• Chellam Plantations Sdn Bhd

• Perdana Petroleum Bhd

• Purple Boulevard Bhd

• West Coast Expressway Sdn Bhd

• Puncak Wangi Sdn Bhd

• N.U.R Power Sdn Bhd

• Mydin Mohd Holdings Bhd

• Poh Kong Holdings Bhd

• Senari Synergy Sdn Bhd

• Antara Steel Mills Sdn Bhd

• Ranhill Powertron II Sdn Bhd

• Ranhill Capital Sdn Bhd

• TSH Sukuk Musyarakah Sdn Bhd

• TRIplc Medical Sdn Bhd

• Project Lintasan Sg. Besi

– Ulu Kelang (SUKE) Sdn Bhd

KONVENSIONAL• Berjaya Land Bhd

• Great Realty Sdn Bhd

• KMCOB Capital Bhd

• Impian Ekspresi Sdn Bhd

• Premier Merchandise Sdn Bhd

• Mercuro Properties Sdn Bhd

• Segi Astana Sdn Bhd

• Silver Sparrow Sdn Bhd

• TRIplc Ventures Sdn Bhd

• Northern Gateway Infrastructure

Sdn Bhd

Penekanan kami adalah pelanggan peringkat pertengahan dengan hasil antara RM100.0 juta – RM1 bilion

PELANGGAN

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

19

PELANGGAN KAMI

Keuntungan Sebelum Cukai(RM JUTA)

Jumlah Aset(RM JUTA)

Premium Keuntungan Bersih(RM JUTA)

Ekuiti Pemegang Saham(RM JUTA)

Pendapatan Pelaburan(RM JUTA)

20

SOROTAN KEWANGAN LIMA TAHUN

2013 2014 2015 2016 2017

44.7

52.2

57.7

64.0

71.7

2013 2014 2015 2016 2017

79.1

89.586.4

89.9

81.8

-9% +12%

+31%

2013 2014 2015 2016 2017

1,914.5 1,942.62,004.0

2,094.22,737.5

2013 2014 2015 2016 2017

103.4

113.0119.3

125.5

114.2

-9%

2013 2014 2015 2016 2017

1,237.31,348.7

1,459.81,575.4

1,680.2

+7%

Rekod prestasi Danajamin yang mantap didasarkan pada pengurusan kredit yang mantap dan tadbir urus yang teguh.

Faktor-faktor ini melindungi kemampanan perniagaan Danajamin, dan meningkatkan keyakinan pelabur. Sebagai sebahagian

daripada tadbir urus dan pengurusan kredit Danajamin, ketelitian diamalkan dalam menilai dan memantau kemajuan dan

prestasi pelanggan.

Bahagian Liputan Pelanggan, Bahagian Pengurusan Pelanggan, serta Fungsi Pengurusan Risiko Danajamin telah membentuk

proses penilaian dan pemantauan kredit yang berkesan dan kukuh.

• Jawatankuasa Taja Jamin

Pengurusan

• Jawatankuasa Taja Jamin

Lembaga Pengarah

• Pengasalan perniagaan &

penilaian kredit awal

• Pengurusan perhubungan

• Penilaian kredit bebas

• Had konsentrasi

– sektor & pelanggan

tunggal

• Penentuan harga

minimum

• Semakan tahunan (syarat

minimum)

• Menentukan strategi

pengurusan dan

pemantauan akaun

• Penjejakan & semakan

penggunaan hasil dana

• Penjejakan kemajuan

pembangunan/pembinaan

& ulasan kewangan/

perniagaan

• Memantau & menyemak

(i) perjanjian; dan

(ii) syarat-syarat

pembinaan

• Lawatan tapak/perbincangan

bersama pelanggan &

perunding bebas dan

sebagainya

Gelung Pemantauan

Bahagian Liputan Pelanggan

Fungsi Pengurusan Risiko

KelulusanBahagian Pengurusan

Pelanggan

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

21

PENILAIAN & PEMANTAUAN KREDIT

KEKUATAN KAMI

Setiap hubungan pelanggan yang baharu bermula di Bahagian

Liputan Pelanggan Danajamin. Bahagian Liputan Pelanggan

kemudiannya akan meneruskan dengan proses penilaian

kredit awal yang melibatkan:

• Lawatan tapak untuk lebih memahami operasi perniagaan

dan aset-aset pelanggan.

• Melantik pakar bidang untuk menilai hal-hal teknikal

projek, apabila perlu.

• Menggunakan Sistem Penarafan Kredit Standard & Poor

untuk menilai dan menaraf pelanggan.

• Memeriksa kebolehpercayaan kredit menerusi pangkalan

data domestik dan antarabangsa.

• Pematuhan kepada kawalan selia dan kehendak-kehendak

Bank Negara Malaysia seperti Akta Anti Pengubahan

Wang, Anti Pembiayaan Keganasan dan Hasil Daripada

Aktiviti Haram 2001 serta Had Pelanggan Tunggal.

• Menjalankan analisis ke atas industri, operasi, prestasi

kewangan dan unjuran aliran tunai.

Cadangan kredit akan diserahkan kepada Fungsi Pengurusan

Risiko Danajamin untuk penilaian kredit bebas. Fungsi

Pengurusan Risiko adalah untuk memantau risiko-risiko

semulajadi dalam profil perniagaan pelanggan selain

mengenalpasti risiko-risiko baru muncul dan menilai

profil kredit.

Danajamin juga mempunyai had konsentrasi berdasarkan

had sektor dan pelanggan tunggal yang telah diwujudkan

secara dalaman. Penentuan harga berdasarkan profil risiko

pelanggan juga ditetapkan pada peringkat ini.

Cadangan kredit serta komen pengurusan risiko kemudiannya

dibentangkan kepada Jawatankuasa Taja Jamin Pengurusan

dan seterusnya kepada Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga

Pengarah untuk kelulusan.

Selepas diluluskan, Bahagian Liputan Pelanggan akan

meneruskan dengan proses dokumentasi sehingga dasar

jaminan dan bon/sukuk diterbitkan.

Selepas penerbitan, akaun terlibat dipindahkan kepada

Bahagian Pengurusan Pelanggan untuk pemantauan

berterusan. Bahagian Pengurusan Pelanggan meneruskan

hubungan dan pemantauan sepanjang tempoh jaminan

tersebut, dan bertindak sebagai penghubung untuk sebarang

permintaan pelanggan atau penyelesaian isu.

Bahagian Pengurusan Pelanggan memantau secara teliti

prestasi perniagaan dan kewangan pelanggan. Ini termasuk

analisis ke atas industri, operasi, prestasi kewangan,

semakan unjuran aliran tunai, penjejakan penggunaan hasil,

kemajuan pembangunan atau pembinaan, pematuhan kepada

perjanjian dan syarat-syarat pembinaan yang berkaitan

dengan penerbitan terbabit. Aktiviti pemantauan adalah

termasuk lawatan tapak dan perbincangan bersama

pelanggan, perunding bebas, peguam cara luar, juruaudit

luar serta pemantauan ke atas akauntan.

Bahagian-bahagian ini bermesyuarat secara kerap dan

memberi laporan kepada Jawatankuasa Taja Jamin

Pengurusan dan Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga

Pengarah pada setiap bulan.

22

KEKUATAN KAMI

Carta di bawah menunjukkan rangka kerja pengurusan risiko terkini Danajamin.

01

02

05

04

03

Pengenalpastian Risiko

Penilaian Risiko

Pemantauan Risiko

Penerimaan Risiko

Mitigasi Risiko

Faktor-faktor risiko yang berpotensi

memberi kesan ke atas Danajamin

dikenalpasti dan dipantau menurut daftar

risiko utama. Daftar risiko utama ini

disemak sekali setiap dua bulan untuk

mengenalpasti risiko-risiko baharu dan

berpotensi.

Setiap faktor risiko yang dikenalpasti akan dinilai bagi menentukan kemungkinan berlakunya risiko tersebut serta kesannya dari segi kerugian sebenar atau jangkaan kerugian ke atas Danajamin. Tahap kemungkinan dan impak kewangan untuk setiap faktor risiko yang dikenalpasti ditentukan dan seterusnya dipetakan kepada satu peta risiko kasar.

Risiko-risiko yang dikenalpasti akan

dipantau dan sebarang perkembangan atau

perubahan akan dilaporkan dengan segera.

Faktor-faktor risiko dengan tahap risiko

kasar yang tinggi dipantau dengan teliti

dan dibentangkan dalam Papan Pemuka

Penunjuk Risiko Utama berserta jejakan

Penyata Julat Risiko kepada Jawatankuasa

Risiko Pengurusan dan Jawatankuasa Risiko

Lembaga Pengarah sekali setiap dua bulan.Semua risiko kasar dan baki risiko akan

dibentangkan kepada Risiko Pengurusan

untuk cadangan dan Jawatankuasa Risiko

Lembaga Pengarah untuk kelulusan.

Pengurusan Kanan dan Ketua Pegawai

Risiko akan mencadangkan kawalan

mitigasi untuk setiap risiko yang dikenalpasti

dan akan memantau pelaksanaannya. Baki

risiko kemudiannya dipetakan kepada satu

peta baki risiko.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

23

RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO

Lembaga Pengarah bertanggungjawab menentukan julat risiko Danajamin. Ia merupakan penyata yang jelas mengenai

tahap risiko yang sanggup (dan mampu) diambil oleh Danajamin dalam usaha mencapai matlamat kami. Selera risiko

adalah asas kepada pengurusan risiko yang kukuh. Dengan ini, pengurusan risiko di seluruh perniagaan akan dijalankan

berdasarkan asas-asas tertentu dan dengan jangkaan yang jelas.

Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan Danajamin telah mewujudkan satu pendekatan menyeluruh ke atas pengurusan

risiko. Danajamin menggunakan proses atas-bawah dan bawah-atas dalam mengenalpasti risiko.

Dari perspektif atas-bawah, Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa Risiko

Pengurusan telah mengenalpasti kesemua risiko yang cukup besar untuk mengancam Danajamin dengan masalah

kewangan dalam persekitaran yang merugikan. Proses bawah-atas melibatkan unit-unit perniagaan dan fungsi-fungsi

berasingan yang menjalankan penilaian kendiri kawalan risiko yang direka untuk mengenalpasti semua risiko-risiko

penting. Proses berterusan ini mengenalpasti semua risiko-risiko penting, menjumlahkan risiko-risiko tersebut menggunakan

pendekatan yang konsisten, dan kemudian mengumpulkan kesemua pendedahan risiko di seluruh organisasi bagi

menghasilkan satu profil risiko yang menyeluruh.

Risiko-risiko yang dikenalpasti diklasifikasi dalam kategori-kategori berikut, seperti yang diluluskan oleh Jawatankuasa

Risiko Lembaga Pengarah:

Setiap risiko utama yang dikenalpasti dan dirangkumkan di dalam Penunjuk Risiko Utama Danajamin akan dipetakan ke

dalam satu peta risiko. Risiko-risiko utama ini dipetakan berdasarkan kemungkinan ia berlaku dan ancaman impaknya

ke atas Danajamin. Risiko-risiko utama akhir yang dikenalpasti kemudiannya akan dipetakan ke dalam matriks peta risiko

kasar menurut kategori risiko yang sepatutnya.

Secara umumnya, risiko-risiko dengan tahap risiko kasar yang tinggi akan dipantau dan dibentangkan dalam Papan

Pemuka Penunjuk Risiko Utama dan dibentangkan kepada Jawatankuasa Risiko untuk tujuan pemantauan. Untuk setiap

risiko di dalam papan pemuka tersebut, penunjuk ditakrifkan untuk setiap status iaitu hijau, kuning jingga dan merah, di

mana hijau merupakan status yang dikehendaki.

• STRATEGIK • KREDIT • PASARAN • OPERASI • INSURANS • TADBIR URUS & KAWAL SELIA

• KECAIRAN • MODAL INSAN • PERUNDANGAN • TEKNOLOGI MAKLUMAT

Risiko-risiko utama yang dipantau di dalam Papan Pemuka Penunjuk Risiko Utama termasuk:

• Kecukupan rizab premium

• Kemungkinan berlakunya keingkaran

• Jangkaan kerugian

• Kecukupan modal

• Risiko kecairan

• Turun naik kadar faedah

• Penjejasan pelaburan

• Penetapan masa untuk semakan tahunan

• Pendedahan konsentrasi

• Pengekalan penarafan AAA

• Kekosongan dalam jawatan utama

24

RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO

PENGENALPASTIAN RISIKO

PROFIL RISIKO

PENYATA JULAT RISIKO

Pengurusan modal adalah satu proses berterusan dalam menentukan dan mengekalkan modal yang

mencukupi dan memastikan bahawa kualiti modal tersebut adalah sesuai bagi menyokong aktiviti

operasi perniagaan Danajamin yang dirancang. Modal diuruskan bagi mengekalkan kewangan yang

kukuh, menyerap kerugian agar dapat bertahan dalam persekitaran ekonomi yang merugikan, peluang

pertumbuhan serta memenuhi lain-lain matlamat perniagaan dan pengurusan risiko Danajamin.

Menyedari kepentingan pengurusan modal yang berkesan,

Danajamin mengekalkan kedudukan modal yang kukuh dan

mantap dengan penampan yang mencukupi bagi memenuhi

obligasi jaminannya kepada para pelabur serta untuk tujuan

syarat-syarat kawalan selia. Berkuatkuasa 1 Januari 2015,

Danajamin telah menggunapakai Rangka Kerja Modal

Berasaskan Risiko untuk Syarikat-syarikat Insurans seperti

yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia.

Di bawah Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko ini,

Danajamin perlu mengekalkan tahap kecukupan modal

yang setara dengan profil risikonya. Sehingga kini, Nisbah

Kecukupan Modal Danajamin adalah pada 300% iaitu

melangkaui kehendak modal minimum sebanyak 130% di

bawah Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko yang dikawal

selia oleh Bank Negara Malaysia.

Danajamin juga sehubungan itu menggunapakai Rangka

Kerja Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman. Di

bawah Rangka Kerja ini, Danajamin memastikan modal

yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modalnya secara

berterusan. Elemen-elemen utama yang menyokong Rangka

Kerja ini termasuk penyeliaan Lembaga Pengarah dan

Pengurusan, penilaian risiko yang menyeluruh, penetapan

tahap modal sasaran berasingan dan tahap pencetus

tindakan pengurusan, ujian tekanan berkala, pelan

pengurusan modal yang kukuh serta pemantauan berterusan,

laporan bulanan dan semakan kedudukan modal. Pelan

pengurusan modal dikembangkan dan diperhalusi dengan

lebih lanjut di bawah Rangka Kerja ini bagi menggariskan

pendekatan-pendekatan dan prinsip-prinsip di mana modal

Danajamin dipantau dan diuruskan, serta tindakan-tindakan

pembetulan oleh pengurusan yang akan dilaksanakan

sekiranya tahap-tahap modal kritikal tidak dipatuhi. Ini

sejajar dengan penyata julat risiko yang diwujudkan bagi

menggariskan kapasiti Danajamin dalam menangani risiko

untuk mencapai matlamat perniagaannya sambil memenuhi

jangkaan pemegang berkepentingan utama.

Penetapan tahap modal sasaran Danajamin selaras

dengan risiko yang berkaitan dengan kedudukan kewangan

semasa dan yang diunjurkan pada kitaran 3 tahun

Proses yang jelas dan mantap untuk mengenalpasti,

menilai, memantau dan mengurus risiko

Pemahaman yang kukuh mengenai profil risiko keseluruhan

Danajamin dan takrif yang jelas mengenai penyata selera

risiko yang sesuai dengan pemacu risiko jangka pendek

dan panjangnya.

Strategi yang jelas bagi menguruskan tahap modal,

termasuk di bawah senario tekanan.

Ciri-ciri utama Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman termasuk

Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman membentuk

sebahagian daripada rangka kerja pengurusan risiko

Danajamin dalam menangani semua pendedahan risiko

serta direka bagi mencerminkan saiz, ciri-ciri dan kerumitan

operasi Danajamin secara teratur dan berkesan.

Sebagai sebahagian daripada pelan Pengurusan Modal dan

inisiatif kepelbagaian yang komprehensif, Danajamin juga

telah menubuhkan program sukuk yang menyediakan alternatif

kepada syarikat dalam mendapatkan modal tambahan.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

25

PENGURUSAN MODAL

Tahap Modal Sasaran Individu

Kaedah penilaian modal Danajamin memastikan bahawa ia

beroperasi pada tahap modal yang melebihi Tahap Modal

Sasaran Individu pada masa kini dan melebihi had rancangan

modal pusingan untuk sekurang-kurangnya tiga tahun.

Penilaian ini mengambil kira perubahan semasa dan

perubahan yang dijangka dalam profil risiko Danajamin

seperti yang dicerminkan di dalam strategi rancangan

perniagaan tahunan yang meramal potensi impak ke atas

modal.

Tahap Modal Sasaran Individu mencerminkan toleransi dan

selera risiko keseluruhan yang ditetapkan oleh Lembaga

Pengarah, profil risiko dan amalan pengurusan risikonya

sendiri. Ujian Tekanan Berkala dijalankan setiap tahun ke

atas beberapa kedudukan kewangan bagi menilai kecukupan

Tahap Modal Sasaran Individu yang telah ditetapkan. Sejajar

dengan garis panduan Bank Negara Malaysia, senario ujian

tekanan ditentu ukur sejajar dengan toleransi/selera risiko

Danajamin.

Pelan Pengurusan Modal

Danajamin memastikan bahawa tahap dan kualiti modal

yang sewajarnya diwujudkan sejajar dengan tahap risiko

perniagaan menerusi satu pelan pengurusan modal yang

disemak secara berkala dan merangkumi beberapa tahap

pencetus tindakan pengurusan bagi memastikan tahap

modalnya kembali kepada tahap yang sewajarnya. Pengekalan

tahap modal yang mencukupi mencipta keyakinan mengenai

kekukuhan kewangan Danajamin serta memberi jaminan

kepada pemegang polisi sedia ada dan masa hadapan, para

pelabur, agensi-agensi penarafan dan pengawal selia.

Pelan Pengurusan Modal direka bagi memenuhi objektif-

objektif utama berikut

– Bagi memenuhi modal kawal selia pada setiap masa

dan mengekalkan penampan yang mencukupi melepasi

tahap modal kawal selia

– Bagi mengenalpasti pelan tindakan segera yang akan

dilaksanakan bagi mengembalikan modal ke tahap yang

sewajarnya

– Bagi menentukan Tahap Modal Sasaran Individu dan

tahap pencetus untuk tindakan selanjutnya

26

PENGURUSAN MODAL

Kecairan merujuk kepada kebolehan Danajamin untuk memenuhi obligasinya apabila diperlukan.

Permintaan untuk dana lazimnya boleh dipenuhi menerusi dana dalaman Danajamin. Bagaimanapun,

ini merupakan satu risiko sekiranya pelaburan di dalam portfolio terbabit tidak boleh dicairkan.

Model perniagaan Danajamin, dari masa ke semasa, memerlukannya untuk membayar tuntutan jika dan apabila obligasi

tersebut timbul. Justeru itu, pengurusan kecairan adalah satu fungsi penting dalam memastikan bahawa obligasi dipenuhi

secara teratur. Permintaan untuk kecairan diuruskan menerusi gabungan amalan-amalan pelaburan dan pengurusan

aset-liabiliti, yang dipantau secara berterusan.

Sehubungan itu, Danajamin mempunyai Dasar Pelaburan yang ketat dan memastikan bahawa sejumlah besar aset disimpan

di dalam instrumen cair pada setiap masa seperti deposit, sekuriti kerajaan dan sekuriti bertaraf tinggi. Agar lebih

terjamin, kemudahan belian semula dengan institusi-institusi kewangan turut disediakan sebagai sokongan kecairan

tambahan apabila diperlukan.

Sebagai sebahagian daripada pemantauan dan penilaian kecairan dalaman Danajamin, Danajamin menyediakan satu

Rangka Kerja Kecairan bagi memastikan bahawa sebarang tuntutan obligasi boleh dipenuhi secara berterusan. Rangka

Kerja ini menggunakan keputusan ujian tekanan yang serupa dengan Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman sejajar

dengan Garis Panduan Ujian Tekanan Bank Negara Malaysia sebagai asas untuk menentukan tuntutan obligasi dan untuk

memastikan bahawa terdapat kecairan yang mencukupi bagi memenuhi obligasi tersebut. Rangka Kerja ini turut

menggariskan tindakan pengurusan yang diperlukan sekiranya berlaku defisit.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

27

PENGURUSAN KECAIRAN

Butiran penarafan Syarikat dan sekuriti Islamnya adalah seperti berikut:

Agensi Penarafan Tarikh Penarafan/Klasifikasi Penarafan Diterima

RAM Rating Services

Berhad (“RAM”)

23 Ogos 2017 Penarafan Peningkatan Kewangan Jangka Panjang

Penarafan Peningkatan Kewangan Jangka Pendek

Tinjauan

Program Sukuk Murabahah RM2.0 bilion:

– Sukuk Senior

– Sukuk Subordinat

AAA

P1

Stabil

AAA/Stabil

AA1/Stabil

Malaysian Rating

Corporation Berhad

(“MARC”)

23 Ogos 2017 Penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans

Penarafan Kredit Kaunterparti Jangka Pendek

Tinjauan

Program Sukuk Murabahah RM2.0 bilion:

– Sukuk Senior

– Sukuk Subordinat

AAA

MARC-1

Stabil

AAAIS/Stabil

AA+IS/Stabil

28

PENARAFAN OLEH AGENSI PENARAFAN LUAR

HURAIAN BAGI PENARAFAN YANG DIBERI

RAM Rating Services Berhad

Penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans Jangka Panjang

AAA Syarikat insurans jaminan kewangan yang diberi penarafan AAA mempunyai keupayaan unggul untuk memenuhi

kewajipan kewangannya kepada pemegang polisi/kontrak. Ini adalah penarafan kekuatan syarikat insurans

kewangan jangka panjang tertinggi yang diberikan oleh RAM.

Penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans Jangka Pendek

P1 Syarikat insurans jaminan kewangan yang diberi nilai P1 mempunyai keupayaan yang kuat untuk memenuhi

kewangan jangka pendeknya kepada pemegang polisi/kontrak. Ini adalah penarafan kekuatan kewangan jangka

pendek syarikat insurans tertinggi yang diberikan oleh RAM.

Penarafan Sukuk

AAA Sukuk Senior disamakan dengan penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans jangka panjang Danajamin.

Sukuk yang diberi penarafan AAA mempunyai keselamatan yang unggul untuk pembayaran obligasi kewangan.

Ini adalah Kedudukan Terbitan jangka panjang tertinggi yang diberikan oleh RAM Ratings kepada sukuk

berasaskan hutang.

AA1 Sukuk Subordinat diberi penarafan 1 di bawah penarafan Kekuatan Kewangan Syarikar Insurans Danajamin

AAA untuk mencerminkan subordinasi sekuriti tersebut kepada obligasi tidak bercagar senior Syarikat. Sukuk

bertaraf AA mempunyai keselamatan untuk membayar obligasi kewangan. Penerbit berdaya tahan terhadap

perubahan buruk mengikut keadaan, keadaan ekonomi dan/atau persekitaran operasi.

Malaysian Rating Corporation Berhad

Penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans

AAA Institusi yang diberi penarafan AAA mempunyai keupayaan yang luar biasa untuk memenuhi komitmen

kewangannya dan mempamerkan daya tahan yang tinggi terhadap perkembangan buruk dalam ekonomi, dan

dalam perniagaan dan keadaan luaran yang lain. Institusi-institusi ini biasanya mempunyai kunci kira-kira

yang kuat dan rekod pendapatan yang lebih baik.

Penarafan Jangka Pendek

MARC-1 Institusi yang diberi taraf MARC-1 mencerminkan keupayaan yang sangat kuat untuk mencapai matlamat

jangka pendek yang tidak melebihi satu tahun di bawah kontrak kewangan. Ini adalah penarafan jangka

pendek tertinggi yang diberikan oleh MARC.

Penarafan Sukuk

AAAIS Sukuk Senior disamakan dengan penarafan Kekuatan Kewangan Syarikat Insurans jangka panjang Danajamin.

Keupayaan yang sangat kuat untuk membuat bayaran ke atas instrumen yang dikeluarkan di bawah kontrak

pembiayaan Islam.

AAIS Sukuk Subordinat diberi penarafan 1 di bawah penarafan Kekuatan Kewangan Insurans Danajamin AAA untuk

mencerminkan subordinasi sekuriti tersebut kepada obligasi tidak bercagar kanan senior Syarikat. Keupayaan

yang sangat kuat untuk membuat bayaran ke atas instrumen yang dikeluarkan di bawah kontrak pembiayaan

Islam. Risiko adalah rendah dengan kepastian untuk pembayaran tepat pada masanya lebih rendah daripada

instrumen yang diberi penarafan tertinggi.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

29

PENARAFAN OLEH AGENSI PENARAFAN LUAR

Inovatif & Kerjasama

Proses pencelupan kompleks mencipta reka

bentuk yang indah dan halus. Motif popular

adalah bunga dan tumbuhan. Selain fabrik, batik

kontemporari digunakan untuk pelbagai barang

seperti mural, hiasan dinding dan tudung. Kami

akan terus bekerjasama dengan pelbagai industri

untuk menawarkan pelbagai penyelesaian

inovatif untuk mewujudkan kepelbagaian nilai

dan membawa pembangunan kepada negara.

Dari kiri ke kanan

Ariffin Hew – Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir – Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

Philip Tan Puay Koon – Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

Dato’ Mohammed Hussein – Pengerusi Bebas Bukan Eksekutif

Mohamed Nazri Omar – Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

Abdul Kadir Md Kassim – Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit – Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

Dato’ Azian Mohd Noh – Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli – Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

LEMBAGA PENGARAH

32

KOMPOSISI

1 Pengerusi Bebas Bukan Eksekutif

5 Pengarah Bebas Bukan Eksekutif

2 Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

3 Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

33

Dato’ Mohammed Hussein dilantik sebagai Pengerusi Bebas Bukan Eksekutif

pada 5 Ogos 2013. Beliau juga merupakan Pengerusi Jawatankuasa Taja Jamin

Lembaga Pengarah serta ahli Jawatankuasa Imbuhan dan Penamaan Lembaga

Pengarah. Dato’ Mohammed Hussein telah menjadi ahli Lembaga Pengarah

sejak 2009, iaitu ketika beliau pertama kali dilantik sebagai Pengarah Bebas

Bukan Eksekutif pada 14 Mei 2009.

Dato’ Mohammed Hussein memegang ijazah Sarjana Muda Perdagangan dengan

pengkhususan dalam Perakaunan dari University of Newcastle, New South

Wales, Australia. Beliau juga merupakan alumnus Program Pengurusan Lanjutan,

Harvard Business School, Boston, AS dan telah menghadiri beberapa program-

program pengurusan di Wharton Business School (Philadelphia, AS), IMD

(Lausanne, Switzerland) dan INSEAD (Fontainebleau, Perancis).

Dato’ Mohammed Hussein juga adalah Felo di Asian Institute of Chartered

Bankers.

Dato’ Mohammed Hussein pernah berkhidmat selama tiga puluh satu tahun

bersama Maybank Group, memegang pelbagai jawatan pengurusan kanan

termasuk Ketua Perbankan Korporat, Ketua Perbankan Komersial, Ketua Operasi

Malaysia, Pengarah Urusan Aseambankers Malaysia Berhad (kini dikenali

sebagai Maybank Investment Bank Berhad) dan Pengarah Eksekutif (Kumpulan

Perniagaan). Jawatan terakhir yang disandang beliau sebelum bersara pada

30 Januari 2008 adalah sebagai Timbalan Presiden/Pengarah Eksekutif/Ketua

Pegawai Eksekutif Kumpulan Maybank.

Dato’ Mohammed Hussein juga berkhidmat sebagai Pengerusi Gamuda Berhad,

dan merupakan Pengarah Bukan Eksekutif di beberapa syarikat swasta dan

syarikat tersenarai awam seperti Hap Seng Consolidated Berhad, Bank of

America Malaysia Berhad dan Tasek Corporation Berhad. Beliau juga merupakan

ahli Jawatankuasa Penstrukturan Semula Hutang Korporat yang ditubuhkan

oleh BNM bagi membantu dalam penyelesaian dan penstrukturan semula

hutang-hutang korporat yang besar.

Dato’ Mohammed Haji Che Hussein (“Dato’ Mohammed Hussein”)Pengerusi Bebas Bukan Eksekutif

34

PROFIL LEMBAGA PENGARAH

Philip Tan Puay Koon dilantik sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif di Danajamin

pada 14 Mei 2009. Beliau juga adalah Pengerusi Jawatankuasa Risiko Lembaga

Pengarah dan ahli Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah serta Jawatankuasa

Pelaburan Lembaga Pengarah.

Philip Tan memegang Ijazah Sarjana Muda Kepujian Kelas Pertama (CNAA) dalam

Pengajian Perniagaan (Perakaunan dan Kewangan) dari North-East London Polytechnic,

UK dan pernah menghadiri Oxford International Executive Programme serta Stanford-

NUS Executive Programme. Beliau juga merupakan Ahli Felo Bersekutu di Asian

Institute of Chartered Bankers.

Philip Tan mempunyai pengalaman hampir tiga dekad dalam bidang perbankan dan

kewangan, terutamanya dalam perbendaharaan dan pengurusan risiko. Beliau pernah

menjadi Pengarah Urusan di Citigroup serta Ketua Pegawai Kewangan di Emerging

Market Sales and Trading Asia-Pacific, yang berpangkalan di Singapura. Dari 1999

hingga 2001, beliau berkhidmat sebagai Bendahari Negara dan Ketua Pasaran

Kewangan di Citibank Berhad selain sebagai Pengarah di Citibank Malaysia (L) Ltd.

Sebelum tahun 1995, Philip Tan pernah berkhidmat selama 14 tahun di MUI Group

of Companies di Malaysia dengan menyandang pelbagai jawatan pengurusan kanan

di MUI Bank dan MUI Finance.

Philip Tan kini menganggotai Lembaga Pengarah di Cagamas Berhad, MIDF Amanah

Investment Bank Berhad, SP Setia Berhad dan Citibank Berhad. Beliau juga merupakan

ahli Jawatankuasa Penstrukturan Semula Hutang Korporat yang ditubuhkan oleh

Bank Negara Malaysia.

Abdul Kadir Md KassimPengarah Bebas Bukan Eksekutif

Philip Tan Puay KoonPengarah Bebas Bukan Eksekutif

Abdul Kadir Md Kassim dilantik sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif Danajamin

pada 14 Mei 2009. Beliau merupakan Pengerusi Jawatankuasa Imbuhan dan Penamaan

Lembaga Pengarah dan ahli Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah serta Jawatankuasa

Taja Jamin Lembaga Pengarah.

Abdul Kadir memegang ijazah Sarjana Muda Undang-undang (Kepujian) dari University

of Singapore dan merupakan Rakan Kongsi Kanan di Tetuan Kadir, Andri & Partners.

Abdul Kadir menganggotai Lembaga Pengarah di beberapa syarikat, seperti TIME

dotcom Berhad, UEM Group Berhad, Cement Industries of Malaysia Berhad, Yayasan

Datuk Yaw Teck Seng dan The Renong Group Scholarship Trust Fund. Beliau merupakan

ahli Jawatankuasa Penstrukturan Semula Hutang Korporat yang ditubuhkan oleh

Bank Negara Malaysia dan Lembaga Profesional Perkhidmatan Kewangan (FSPB),

sebuah lembaga yang ditaja oleh Bank Negara Malaysia dan Suruhanjaya Sekuriti.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

35


Datuk Ahmad Badri dilantik sebagai Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif di

Danajamin pada 25 Jun 2009. Beliau juga merupakan ahli Jawatankuasa Imbuhan

dan Penamaan Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Pelaburan Lembaga Pengarah dan

Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah.

Datuk Ahmad Badri memegang ijazah Sarjana dalam Pentadbiran Perniagaan dari

University of Hull, United Kingdom.

Datuk Ahmad Badri kini merupakan Pengarah Belanjawan Negara di Kementerian

Kewangan. Beliau telah berkhidmat dan menyandang beberapa jawatan kanan melebihi

dua puluh tahun di Kementerian Kewangan.

Datuk Ahmad Badri menganggotai Lembaga Pengarah di KL International Airport

Berhad, DanaInfra Nasional Berhad, Perbadanan Kemajuan Negeri Selangor, Lembaga

Pembiayaan Perumahan Sektor Awam dan Bank Simpanan Nasional. Beliau juga

merupakan ahli Jawatankuasa Penstrukturan Semula Hutang Korporat yang ditubuhkan

oleh BNM serta merupakan ahli panel KWSP dan SOCSO.

Dato’ Albert Yeoh Beow TitPengarah Bebas Bukan Eksekutif

Datuk Ahmad BadriMohd ZahirPengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit dilantik sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif di

Danajamin pada 14 Mei 2009. Beliau juga merupakan Pengerusi Jawatankuasa Audit

Lembaga Pengarah dan ahli Jawatankuasa Imbuhan dan Penamaan Lembaga Pengarah

serta Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah.

Dato’ Albert memegang ijazah Sarjana Muda Ekonomi dari Monash University, Australia

dan ijazah Sarjana Sains Pengurusan dari University of Salford, Manchester, England.

Beliau juga dianugerahi Keahlian Felo dari Institute of Bankers Malaysia.

Sebelum menyertai OCBC Bank (Malaysia) Berhad pada bulan Mac 1996, Dato’ Albert

pernah menjadi Pengarah Kumpulan Perbankan Korporat di Citibank Berhad. Beliau

pernah menyandang beberapa jawatan pengurusan kanan dalam Kumpulan OCBC

termasuk sebagai Ketua Pegawai Eksekutif di OCBC Bank (Malaysia) Berhad, iaitu

jawatan yang disandang beliau sebelum bersara pada 31 Julai 2008.

Dato’ Albert juga menganggotai Lembaga Pengarah Cagamas SRP Berhad, Cagamas

MBS Berhad, Great Eastern Life Assurance (Malaysia) Berhad, Great Eastern General

Insurance (Malaysia) Berhad and Alliance Investment Bank Berhad.

36

Dato’ Azian Mohd Noh dilantik sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif di Danajamin

pada 25 Jun 2013. Beliau merupakan Pengerusi Jawatankuasa Pelaburan Lembaga

Pengarah dan ahli Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah serta Jawatankuasa Risiko

Lembaga Pengarah.

Dato’ Azian memegang ijazah Sarjana Muda Ekonomi (Kepujian) dengan pengkhususan

dalam Perakaunan dari Universiti Malaya dan ijazah Sarjana dalam Pentadbiran

Perniagaan dari Universiti Kebangsaan Malaysia. Beliau juga merupakan ahli Institut

Akauntan Malaysia. Dato’ Azian telah menamatkan pengajian dalam Program Pengurusan

Lanjutan di Harvard Business School, Harvard University, AS.

Beliau berkhidmat untuk Kumpulan Wang Persaraan (Diperbadankan) (dahulunya

dikenali sebagai Kumpulan Wang Amanah Pencen) selama 15 tahun sehingga

pengkorporatannya. Beliau juga memegang jawatan pengurusan kanan di pelbagai

entiti kerajaan dalam bidang pelaburan, kewangan dan perakaunan.

Beliau sebelum ini pernah menganggotai Lembaga Pengarah di Malakoff Corporation

Berhad dan Valuecap Sdn Bhd. Beliau juga pernah menjadi Pengerusi di i-VCap

Management Sdn Bhd sebelum bersara.

Dato’ Azian kini merupakan ahli lembaga Maybank Asset Management Group Berhad

dan Pengerusi Maybank Islamic Asset Management Sdn. Bhd.

Ariffin HewPengarah Bebas Bukan Eksekutif

Dato’ Azian Mohd NohPengarah Bebas Bukan Eksekutif

Ariffin Hew dilantik sebagai Pengarah Bebas Bukan Eksekutif berkuatkuasa 25 Oktober

2016. Beliau adalah ahli Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah, Jawatankuasa

Risiko Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah.

Ariffin memegang ijazah Sarjana Muda Ekonomi (Kepujian) dari Universiti Malaya.

Beliau mempunyai lebih dua puluh lapan tahun pengalaman dalam industri perbankan.

Beliau pernah memegang pelbagai jawatan dalam lembaga pengarah di syarikat-syarikat

insurans, diskaun dan sekuriti dan pernah menjadi Pengarah Bebas di Bank Pembangunan

Malaysia Berhad sehingga beliau meletak jawatan pada 27 September 2014.

Sepanjang kerjaya beliau, beliau pernah memegang pelbagai jawatan kanan di beberapa

organisasi besar termasuk Malaysia Resources Corporation Berhad (MRCB), Bank

Bumiputra Group dan RHB Group. Beliau juga pernah ditugaskan untuk mengetuai

pelbagai projek di peringkat domestik dan antarabangsa. Beliau giat menyumbang

kepada industri perbankan dan kini merupakan ahli Jawatankuasa Resolusi Hutang

Kecil yang ditubuhkan oleh Bank Negara Malaysia.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

37


Mohamed Rashdi dilantik sebagai Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif di Danajamin

pada 8 September 2014. Beliau merupakan ahli Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga

Pengarah, Jawatankuasa Pelaburan Lembaga Pengarah, serta Jawatankuasa Imbuhan

dan Penamaan Lembaga Pengarah.

Mohamed Rashdi memegang ijazah Sarjana Muda Sains (Kepujian) dalam bidang

Komputasi dari University of Manchester Institute of Science and Technology, United

Kingdom pada 1979.

Mohamed Rashdi mempunyai pengalaman meluas dalam bidang industri dan

perundingan. Beliau memulakan kerjaya dalam industri telekomunikasi di Telekom

Malaysia sebelum menyertai Sapura Holdings Group pada 1983 sebagai salah seorang

pengasas perniagaan Teknologi Maklumat (IT) kumpulan tersebut. Beliau kemudian

beralih ke dalam bidang perundingan pada 1989, dan membina kerjaya di Coopers

& Lybrand, IBM dan PricewaterhouseCoopers sepanjang tempoh 20 tahun.

Sepanjang kerjaya beliau, Mohamed Rashdi pernah berkhidmat di luar negara bersama

Telecoms Autralia serta Coopers & Lybrand di United Kingdom. Beliau pernah menjadi

Rakan Niaga PwC Consulting East Asia serta IBM Consulting. Selain itu, beliau juga

merupakan mantan Penasihat Rundingan dan Teknologi Maklumat di PwC Malaysia

dengan tumpuan ke atas pembinaan kapasiti, pembangunan perniagaan dan jaminan

kualiti. Sebagai perunding, beliau pernah mengetuai beberapa tugasan dalam strategi

dan ekonomi, penambahbaikan proses perniagaan, perancangan sistem maklumat

dan pengurusan projek berskala besar merentasi beberapa industri seperti kerajaan,

telekomunikasi, minyak dan gas, pengangkutan dan utiliti.

Mohamed Rashdi kini menganggotai Lembaga Pengarah Ventura Capital Management

Berhad, Sapura Energy Berhad dan Tune Protect Group Berhad.

Mohamed Rashdi Mohamed GhazalliPengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

38

Mohamed Nazri OmarPengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

Mohamed Nazri Omar dilantik sebagai Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

di Danajamin pada 1 Mei 2014. Beliau pernah menjadi Pengarah, Bahagian Liputan

Pelanggan Danajamin sejak 8 November 2011.

Mohamed Nazri memegang ijazah Sarjana Muda Kesenian dengan pengkhususan

dalam Ekonomi (Kepujian) dan Kerajaan dari Cornell University, AS.

Kerjaya korporat Mohamed Nazri berada di dalam industri kewangan terutamanya

dalam perbankan korporat dan pasaran modal. Beliau memulakan kerjaya di Citibank

Berhad dan seterusnya berkhidmat di Macquarie Bank Limited dan RHB Investment

Bank Berhad (dahulunya dikenali sebagai RHB Sakura Merchant Bankers Berhad).

Sebelum menyertai Danajamin, Mohamed Nazri pernah berkhidmat dalam beberapa

kapasiti di Kuwait Finance House (M) Bhd (“KFH”) termasuk sebagai Pengarah

Perbankan Pelaburan dan Ketua Pasaran Modal dan Khidmat Nasihat. Di bawah

peranan-peranan ini, beliau bertanggungjawab ke atas pengasalan dan penstrukturan

transaksi-transaksi pembiayaan patuh Syariah selain menyediakan khidmat nasihat

kewangan projek. Sebagai salah seorang pengasas di KFH, beliau telah memainkan

peranan penting dalam penubuhan Bahagian Perbankan Korporat dan Pelaburan

KFH. Pada 1 Mei 2016, beliau dilantik sebagai ahli Panel Pelaburan Kumpulan Wang

Persaraan (Diperbadankan).

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

39


Sebelum menyertai Danajamin, Amri memegang jawatan

sebagai Ketua Pegawai Kewangan di RHB Islamic Bank

Berhad. Amri juga pernah menyandang jawatan Naib

Presiden – Ketua Perkongsian Perkhidmatan Kewangan di

RHB Bank Berhad di mana beliau bertanggungjawab ke atas

Pelaporan Pengurusan Berkanun, Pelaporan Kawalan Selia,

Perakaunan Operasi dan Sistem Maklumat Projek/Kewangan

kumpulan perbankan tersebut.

Kerjaya Amri bermula sebagai juruaudit luar dengan

PricewaterhouseCoopers (PwC) di mana beliau berkhidmat

di Jabatan Audit dan Khidmat Nasihat Perniagaan. Selama

10 tahun bekerja dengan PwC, Amri juga berkhidmat di PwC

London di bawah program peminjaman.

Amri menyertai Danajamin pada November 2011 sebagai

Pengarah Kewangan dan kemudiannya dilantik sebagai

Pengarah Bahagian Pengurusan Pelanggan sebelum

memegang jawatan sebagai Ketua, Pegawai Korporat dan

Pelaburan.

Amri adalah Ahli Felo Association of Chartered Certified

Accountants (FCCA) dan ahli Malaysian Institute of

Accountants (MIA).

Jason mempunyai pengalaman kerjaya korporat dalam

industri kewangan selama 24 tahun. Sebelum menyertai

Danajamin, Jason berkhidmat dengan HSBC Bank Malaysia

Berhad selama 12 tahun memegang pelbagai jawatan dalam

Pengurusan Risiko termasuk analisis kewangan, perolehan

semula korporat, risiko kredit perbendaharaan, ujian tekanan

dan pelulusan kredit korporat. Jawatan terakhir beliau

bersama HSBC Bank adalah sebagai Pengurus Kanan Risiko

Kredit Borong.

Beliau sebelum ini pernah berkhidmat di Perwira Affin

Merchant Bank Berhad (kini dikenali sebagai Affin Investment

Bank Berhad) dan Arab-Malaysian Merchant Bank Berhad

(kini dikenali sebagai AmInvestment Bank Berhad) di mana

beliau terlibat dalam kerja-kerja pemfaktoran, perbankan

korporat dan pasaran modal hutang.

Sebelum perlantikan beliau sebagai Ketua Pegawai Risiko

pada 1 Mac 2017, beliau merupakan Pengarah Pengurusan

Risiko dan Pematuhan Danajamin.

Jason adalah Akauntan Pengurusan Berkanun dan Ahli

Bersekutu (ACMA) di Chartered Institute of Management

Accountants (CIMA).

Amri SofianKetua Pegawai Korporat & Pelaburan

Jason GoayKetua Pegawai Risiko

PROFIL PENGURUSAN KANAN

40

Gerald membawa pengalaman 22 tahun yang kukuh dan

rekod prestasi perbankan yang terbukti meliputi Perbankan

Pelaburan, Perbankan Korporat dan Komersial, Kewangan

Perdagangan dan Pemulihan di pelbagai institusi kewangan

termasuk HSBC Bank Malaysia Berhad, Hong Leong Bank

Berhad dan Danaharta.

Sebelum menyertai Danajamin, Gerald berkhidmat di

AmInvestment Bank Berhad sebagai salah satu daripada

Ketua Liputan Pelanggan Korporat Besar.

Gerald memegang Ijazah Sarjana Muda Perniagaan (Perbankan

& Kewangan) dan Ijazah Sarjana Muda Perniagaan (Pengurusan)

dari Monash University, Australia.

Gerald GohPengarah Liputan Pelanggan

Poorani memulakan kerjaya beliau di KPMG Peat Marwick,

Singapura sebagai juruaudit luar. Beliau kemudian kembali

ke Malaysia dan berkhidmat di Jerneh Asia Berhad. Sebelum

menyertai Danajamin, Poorani merupakan Ketua Juruaudit

Dalaman di ING Insurance Berhad, ING Employee Benefits

Berhad dan ING Funds Berhad di mana beliau menyelia

pengurusan dan operasi audit dalaman serta membantu

entiti-entiti serantau ING yang lain.

Poorani adalah Pengarah Audit Dalaman Danajamin sejak

tahun 2010 sebelum memegang peranannya pada tahun

2014.

Poorani memegang ijazah Sarjana Muda Perdagangan dengan

pengkhususan dalam Perakaunan dan Kewangan (Kepujian

Kelas Pertama) serta ijazah Sarjana dalam Perdagangan

dengan pengkhususan dalam Perakaunan dari Lincoln

University, New Zealand. Beliau adalah ahli Institute of

Chartered Accountants, New Zealand dan Malaysian Institute

of Accountants (MIA). Selain itu, beliau juga merupakan

Juruaudit Dalaman Bertauliah (CIA) serta mempunyai

pensijilan Risk Management Assessment (CRMA) dan Quality

Assessment dari Institute of Internal Auditors, AS.

Poorani RamachandranPengarah Kewangan

2017

An

nu

al R

epo

rt /

Dan

ajam

in N

asio

nal

Ber

had

41


Pengalaman kerjaya Yee Tat adalah dalam pasaran modal

hutang yang merangkumi risiko kredit, khidmat nasihat

kewangan dan aktiviti pengumpulan dana.

Yee Tat memulakan kerjaya sebagai pedagang di Arab-

Malaysian Merchant Bank dan kemudiannya menyertai Rating

Agency Malaysia (RAM) di mana beliau mendapat hampir 5

tahun pengalaman kredit di Bahagian Infrastruktur & Utiliti

dan Bahagian Produk Perindustrian. Beliau kemudian

meninggalkan RAM untuk menyertai sebuah firma penasihat

kewangan butik yang merupakan pakar dalam penasihat

kewangan dan kegiatan pengumpulan dana selama 4 tahun

meliputi projek infrastruktur tempatan dan serantau seperti

jalan tol dan loji kuasa sebelum menyertai Danajamin pada

tahun 2011.

Kerjaya beliau di Danajamin bermula di pejabat Ketua Pegawai

Eksekutif, sebelum menjadi Pengarah Bersekutu Bahagian

Pengurusan Risiko. Beliau kemudiannya dipindahkan ke

bahagian Pengurusan Pelanggan di mana beliau kini

merupakan Ketua Bahagian tersebut.

Yee Tat memegang ijazah Sarjana Muda Pentadbiran

Perniagaan dengan pengkhususan dalam Kewangan dari

Universiti Multimedia.

Raevathi mempunyai 18 tahun pengalaman dalam audit

dalaman. Beliau memulakan kerjaya dalam Audit Dalaman

bersama Kumpulan AmBank selama 15 tahun dalam pelbagai

bidang kepakaran iaitu Perkongsian Perkhidmatan, Perbankan

Komersial dan Pematuhan Kawal Selia. Raevathi juga terlibat

secara aktif dalam penyeliaan dan pelaksanaan semakan

Pencegahan Pengubahan Wang dan Pembiayaan Keganasan

di seluruh Bank untuk tujuan kawal selia.

Raevathi memegang ijazah Sarjana Muda Kesenian (Kepujian)

dalam Pengurusan (Pengkhususan Kewangan, Minor dalam

Ekonomi) dari Universiti Sains Malaysia, Pulau Pinang.

Beliau adalah Juruaudit Dalaman Bertauliah (CIA) dan

mempunyai Pensijilan Lanjutan dalam Pencegahan

Pengubahan Wang dan Pembiayaan Keganasan.

Wee Yee TatPengarah Pengurusan Pelanggan

Raevathi PathmanathanPengarah Audit Dalaman

42

Roselaini mempunyai 28 tahun pengalaman berkhidmat

dalam pelbagai industri seperti perbankan, semi-konduktor,

FMCG dan perundingan. Beliau mempunyai kepakaran

meluas dalam Sumber Manusia dengan pengkhususan

dalam Pampasan dan Manfaat, Pengurusan Bakat dan

Pembangunan Organisasi.

Sebelum menyertai Danajamin, Roselaini pernah berkhidmat

di Hong Leong Bank sejak Julai 2012 sebagai Ketua Sumber

Manusia. Roselaini juga pernah berkhidmat dengan beberapa

institusi kewangan lain iaitu Kuwait Finance House, Standard

Chartered Bank dan Citibank.

Roselaini memegang ijazah Sarjana Muda Ekonomi dengan

pengkhususan dalam Ekonomi Analitikal dari Universiti

Malaya.

Roselaini FaizPengarah Modal Insan & Komunikasi

Sebelum menyertai Danajamin, Adrian telah berkhidmat di

AmInvestment Bank Berhad selama 16 tahun dalam bahagian-

bahagian perniagaan utamanya iaitu Pasaran Modal Hutang,

Kewangan Korporat dan Perbankan Korporat.

Adrian menyambung kerjayanya dalam Perbankan Korporat,

Arab-Malaysian Merchant Bank Berhad (kini dikenali sebagai

AmInvestment Bank Berhad) dan meraih 5 tahun pengalaman

berkaitan kredit dan hutang. Beliau kemudian berkhidmat

dalam Kewangan Korporat dan terlibat dalam beberapa

urusniaga kewangan korporat termasuk pengumpulan dana

utama ( IPO) dan sekunder, penggabungan dan

pengambilalihan, serta penstrukturan semula. Selepas 5

tahun dalam Kewangan Korporat, beliau menyertai pasaran

modal hutang di mana beliau berkhidmat selama 6 tahun

dan terlibat secara aktif dalam khidmat nasihat, penstrukturan

dan pelaksanaan penyelesaian kewangan bersepadu.

Adrian seterusnya menyertai Danajamin. Sebelum perlantikan

terkini beliau pada 3 April 2017, Adrian merupakan Pengarah,

Strategi Korporat yang menguruskan portfolio Strategi

Korporat dan Pejabat Pengurusan Projek (PMO). Di Danajamin,

Adrian juga pernah berkhidmat di Pejabat Ketua Pegawai

Eksekutif di mana beliau menguruskan portfolio Hubungan

dan Komunikasi Pelabur.

Adrian memegang ijazah Sarjana Muda dalam Organisasi

Perniagaan dari Heriot-Watt University, Edinburgh, Scotland,

UK. Beliau juga adalah Ahli Felo di Association of Chartered

Certified Accountants (FCCA) dan merupakan ahli Malaysian

Institute of Accountants (MIA).

Adrian TayPengarah Pengurusan Risiko Perusahaan & Pematuhan

2017

An

nu

al R

epo

rt /

Dan

ajam

in N

asio

nal

Ber

had

43


Junaidah mempunyai 17 tahun pengalaman undang-undang

yang kukuh dan telah diamalkan dalam bidang korporat,

undang-undang sekuriti dan undang-undang perbankan dan

kewangan, dengan penekanan khusus terhadap pasaran

modal dan urus niaga kewangan korporat. Selain itu,

Junaidah juga mempunyai pengalaman penting dalam kerja-

kerja kewangan Islam dan kerja komersial korporat am

yang merangkumi beberapa penyenaraian yang dikenali

ramai dan latihan penjanaan dana.

Sebelum menyertai Danajamin, Junaidah adalah rakan

kongsi dengan Tetuan Albar & Partners.

Junaidah memegang Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang

dengan Kepujian dari Bond University, Australia. Beliau

telah diterima sebagai Peguam Bela & Peguamcara di

Mahkamah Tinggi Malaya pada Jun 2000 dan sebagai peguam

kepada Mahkamah Agung NSW, Australia pada Disember

2003.

Joyce memulakan kerjayanya sebagai juruaudit luar dengan

PricewaterhouseCoopers (PwC) selama 6 tahun, di mana

beliau menyediakan perkhidmatan audit dan nasihat kepada

pelanggan dalam industri perkhidmatan kewangan. Beliau

juga berkhidmat di RHB Bank Berhad sebagai Ketua Laporan

Berkanun dan Pengurusan dan Kumpulan Kewangan Hong

Leong sebagai Ketua Kewangan dan Operasi.

Joyce merupakan Timbalan Pengarah Pelaburan dan juga

telah menyandang portfolio kewangan dan Pengurusan

Modal sebelum ini.

Joyce memegang Ijazah Sarjana Sains dalam Pengurusan

Risiko Korporat dengan Cemerlang dari University of Salford,

Manchester, UK dan Ijazah Sarjana Muda Sains dalam

Perakaunan Gunaan dari Oxford Brookes University, UK.

Beliau adalah Ahli Felo Persatuan Akauntan Bertauliah

Berkanun (FCCA).

Junaidah Abdul RahimPengarah Perundangan

Joyce TehPengarah Pelaburan

44


KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF

STRATEGI KORPORAT

PEMBANGUNAN PRODUK

KETUA PEGAWAI KORPORAT

& PELABURAN KETUA PEGAWAI RISIKO*

JAWATANKUASA

RISIKO LEMBAGA

PENGARAH

JAWATANKUASA

AUDIT LEMBAGA

PENGARAH

Kewangan

PengurusanModal &

Pelaporan

TeknologiMaklumat

Pentadbiran

Risiko Kredit

Audit

Risiko Portfolio^

Aset Khas^

Perundangan

SetiausahaSyarikat

PentadbiranKredit

Modal Insan

Komunikasi

Risiko & Pematuhan Perusahaan

BAHAGIAN

KEWANGAN

BAHAGIAN RISIKO

KREDIT

BAHAGIAN AUDIT

DALAMAN*

BAHAGIAN

MODAL INSAN &

KOMUNIKASI

BAHAGIAN

PENGURUSAN RISIKO

& PEMATUHAN

PERUSAHAAN

BAHAGIAN

PERUNDANGAN

BAHAGIAN LIPUTAN

PELANGGAN

Pengurusan Perhubungan

BAHAGIAN

PENGURUSAN

PELANGGAN

Pengurusan Akaun

BAHAGIAN

PELABURAN

– Pelaburan – Hubungan Pelabur

Nota:

* Ketua Pegawai Risiko (CRO) dan Bahagian Audit Dalaman merupakan fungsi bebas dan masing-masing melapor kepada Jawatankuasa Risiko Lembaga dan

Jawatankuasa Audit Lembaga

^ Unit Risiko Portfolio dan Aset Khas melapor terus kepada Ketua Pegawai Risiko 2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

45

CARTA ORGANISASI

1. BAHAGIAN LIPUTAN PELANGGAN

Bahagian ini memainkan peranan utama dalam

memastikan pertumbuhan perniagaan Danajamin.

Bahagian ini merupakan titik sentuh pertama bagi

pengasalan semua urusniaga jaminan dan pengurusan

hubungan pelanggan. Semua proses seperti penilaian

kredit, kelulusan kredit dan dokumentasi sehingga

penerbitan diuruskan oleh Pengurus Hubungan.

2. BAHAGIAN PENGURUSAN PELANGGAN

Bahagian ini menyelia pemantauan akaun pasca

terbitan. Selepas bon/sukuk jaminan Danajamin

diterbitkan, akaun tersebut dipindahkan dari Bahagian

Liputan Pelanggan ke Bahagian Pengurusan Pelanggan

untuk pemantauan. Bahagian ini terdiri daripada

sekumpulan penganalisa dengan latar belakang kredit

dan perbankan.

3. BAHAGIAN PELABURAN

Bahagian ini menyelia aktiviti pelaburan Danajamin

dan pengurusan dana pemegang saham bagi

mendapatkan pulangan yang sewajarnya serta

mengekalkan kecairan untuk sebarang kemungkinan

pembayaran tuntutan jaminan. Bahagian ini juga

menyediakan platform untuk hubungan pelabur selain

mempertingkatkan hubungan pelabur menerusi

penglibatan aktif dengan para pelabur dalam bon/

sukuk jaminan Danajamin.

4. BAHAGIAN PERUNDANGAN

Bahagian ini bertanggungjawab ke atas fungsi-fungsi

perundangan, setiausaha syarikat dan pentadbiran kredit.

Fungsi perundangan membantu dalam semua hal-hal

perundangan berkaitan perniagaan dan operasi Danajamin.

Fungsi pentadbiran kredit hanya memantau hal-hal

berkaitan syarikat penerbit seperti penjejakan kontrak,

pembayaran dan sebagainya.

5. BAHAGIAN KEWANGAN

Bahagian ini mempunyai empat unit di bawahnya:

Kewangan, Pengurusan Modal & Pelaporan, Teknologi

Maklumat dan Pentadbiran.

Unit Kewangan bertanggungjawab ke atas pelaporan

kewangan, pembayaran dan operasi pelaburan pejabat

tengah. Unit Pengurusan Modal & Pelaporan memastikan

pematuhan kepada kehendak pengurusan modal kawal

selia dan pelaporan pemegang berkepentingan

(termasuk antara lainnya pengawal selia, pemegang

saham dan agensi-agensi penarafan) adalah tersusun

sementara unit-unit Teknologi Maklumat dan

Pentadbiran adalah unit-unit sokongan yang menyediakan

sokongan teknologi dan pentadbiran bagi memastikan

perjalanan operasi yang lancar dalam organisasi.

6. BAHAGIAN MODAL INSAN & KOMUNIKASI

Bahagian ini bertanggungjawab ke atas pencarian dan

pengambilan bakat, pembangunan bakat dan pentadbiran

manfaat. Kapasiti untuk menarik, mengekalkan dan

membangunkan kakitangan membantu dalam memastikan

kejayaan jangka panjang Danajamin. Bahagian ini juga

menyelia usaha keseluruhan komunikasi dalaman dan

luaran bagi meningkatkan reputasi Danajamin dan

menyokong inisiatif kesedaran jenamanya.

7. BAHAGIAN AUDIT DALAMAN

Bahagian ini membantu Jawatankuasa Audit Lembaga

Pengarah dalam menjalankan tugas dan tanggungjawab

mereka dengan menyemak dan melaporkan secara

bebas mengenai kecukupan dan keberkesanan

pengurusan risiko, kawalan dalaman dan proses tadbir

urus Danajamin. Audit Dalaman melakukan semakan

yang kerap ke atas proses-proses operasi dan kawalan

dalaman Danajamin menggunakan pendekatan

berasaskan risiko dan keputusannya dilaporkan kepada

Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah.

8. BAHAGIAN RISIKO KREDIT

Bahagian yang berada di bawah skop Ketua Pegawai

Risiko ini menguruskan risiko kredit berdasarkan satu

set dasar dan garis panduan risiko kredit yang

komprehensif dan ketat. Bahagian Risiko Kredit

memberi penilaian bebas dan memastikan bahawa

semua cadangan kredit tertakluk kepada satu proses

penilaian kredit yang mantap.

9. BAHAGIAN PENGURUSAN RISIKO PERUSAHAAN & PEMATUHAN

Bahagian ini berada di bawah skop Ketua Pegawai Risiko.

Bahagian ini bertanggungjawab memastikan bahawa satu

rangka kerja pengurusan risiko yang mantap tersedia

bagi mengurus dan meminimakan risiko di dalam

Danajamin dan kepatuhan terhadap semua dasar dan

peraturan yang berkaitan dengan Danajamin.

46

BAHAGIAN-BAHAGIAN KAMI

PENGENALAN

Danajamin merupakan Syarikat Insurans Jaminan Kewangan negara yang pertama, dilesenkan di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan, 2013 (“FSA”) (sebelum ini di bawah Akta Insurans, 1996) serta dikawal selia dan dipantau oleh Bank Negara Malaysia. Danajamin tidak mempunyai sebarang anak syarikat dan Danajamin bukan anak syarikat kepada sebuah syarikat lain.

Sebagai sebuah entiti berlesen, Danajamin menggunakan amalan-amalan pengurusan yang konsisten dengan prinsip-prinsip

di dalam Dokumen Dasar yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia mengenai Tadbir Urus Korporat (BNM/RH/PD029-9)

(“Garis Panduan Bank Negara Malaysia”). Menerusi dasar-dasar dan prosedur-prosedur Danajamin serta semakan audit

berkala, Lembaga Pengarah Danajamin Nasional Berhad (“Lembaga Pengarah”) memastikan bahawa tadbir urus yang baik

diamalkan di Danajamin dalam semua aspek urusan perniagaannya, dan bahawa integriti dan ketelusan dipamerkan dengan

matlamat memelihara pelaburan para pemegang saham dan akhirnya meningkatkan nilai pemegang saham. Lembaga

Pengarah percaya bahawa langkah ini akan menyumbang kepada peningkatan prestasi keseluruhan Danajamin.

TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA PENGARAHLembaga Pengarah menyedari tanggungjawab keseluruhannya

dan komited dalam memastikan bahawa standard tertinggi

tadbir urus korporat dilaksanakan dalam semua aspek operasi

Danajamin sejajar dengan Garis Panduan Bank Negara Malaysia.

KOMPOSISI DAN KESEIMBANGAN LEMBAGA PENGARAHLembaga Pengarah terdiri daripada sembilan Ahli, iaitu seorang

Pengerusi Bebas Bukan Eksekutif, lima Pengarah Bebas

Bukan Eksekutif, dua Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif

dan seorang Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif.

Kepelbagaian dalam komposisi Lembaga Pengarah adalah

penting bagi membantu pembuatan keputusan yang baik

di mana pendapat dan pandangan yang pelbagai boleh

dipertimbangkan. Ahli-ahli Lembaga Pengarah mempunyai

latar belakang profesional yang pelbagai termasuk dalam

bidang perundangan, teknologi maklumat serta perakaunan

dan kewangan, di mana mereka membawa bersama

pengalaman, kepakaran dan pandangan yang mendalam

dan pelbagai ke dalam operasi Danajamin.

Secara kolektif, Lembaga Pengarah membawa spektrum

kepintaran perniagaan, kemahiran dan perspektif yang meluas

untuk proses pengambilan keputusan. Kepelbagaian dan

kedalaman pengetahuan yang dimiliki oleh Lembaga Pengarah

mencerminkan komitmen Danajamin dalam memastikan

kepimpinan dan kawalan yang berkesan di Danajamin.

Para Pengarah Bebas Bukan Eksekutif menyediakan

pandangan bebas dan tidak berat sebelah dalam memastikan

bahawa strategi-strategi yang dicadangkan oleh pihak

Pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya.

Dengan adanya kemahiran yang pelbagai, Lembaga Pengarah

berupaya menyediakan kepimpinan kolektif yang jelas dan

berkesan untuk Danajamin. Hal ini juga membolehkan

penilaian bebas ke atas strategi dan prestasi Danajamin

bagi memastikan bahawa piawaian tertinggi dalam amalan

berintegriti sentiasa menjadi teras Danajamin.

Profil ringkas setiap Pengarah dibentangkan pada mukasurat

34 hingga 39 di dalam laporan tahunan ini.

MESYUARAT LEMBAGA PENGARAHLembaga Pengarah bermesyuarat sekurang-kurangnya

sekali setiap dua bulan sepanjang tahun kewangan dan

juga pada masa-masa lain jika dan apabila mesyuarat

Lembaga Pengarah perlu diadakan.

Mesyuarat Lembaga Pengarah dijadualkan lebih awal sebelum

bermulanya tahun kewangan yang baharu bagi membolehkan

para Pengarah merancang dan merangkumkan mesyuarat-

mesyuarat tersebut ke dalam jadual mereka. Lembaga

Pengarah mewajibkan semua ahli-ahlinya memperuntukkan

masa yang secukupnya agar dapat menjalankan tugas mereka

dengan berkesan dan berusaha sedaya upaya untuk menghadiri

mesyuarat-mesyuarat yang dijadualkan.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

47

PENYATA TADBIR URUS KORPORAT

Mesyuarat-mesyuarat Khas Lembaga Pengarah dan mesyuarat-mesyuarat Jawatankuasa Lembaga Pengarah diadakan di antara tempoh masa mesyuarat-mesyuarat yang telah dijadualkan bagi membincangkan usul-usul atau perkara-perkara mustahak yang memerlukan keputusan atau pertimbangan segera Lembaga Pengarah dan/atau Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah.

Kertas-kertas Agenda dan Pengurusan diedarkan lebih awal agar Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah mempunyai masa yang mencukupi untuk membuat semakan yang sewajarnya bagi membantu ketelitian perbincangan pada mesyuarat-mesyuarat tersebut. Agenda-agenda mesyuarat termasuk, antara lainnya, minit-minit mesyuarat, laporan penuh pengurusan, cadangan-cadangan projek atau pelaburan serta dokumen-dokumen sokongan, diedarkan kepada ahli-ahli yang terlibat sekurang-kurangnya lima hari bekerja sebelum tarikh mesyuarat-mesyuarat tersebut diadakan. Walau bagaimanapun, Kertas-kertas Pengurusan yang dianggap mustahak masih boleh diserahkan kepada Setiausaha Syarikat untuk dibentangkan pada mesyuarat tertakluk kepada kelulusan Pengerusi.

Kesemua isu-isu yang dibangkitkan, perbincangan, pertimbangan, keputusan dan kesimpulan, termasuk pendapat yang bertentangan pada mesyuarat-mesyuarat Lembaga Pengarah dan mesyuarat-mesyuarat Jawatankuasa Lembaga Pengarah berserta tindakan-tindakan jelas yang akan diambil oleh pihak yang bertanggungjawab, dicatitkan di dalam minit-minit mesyuarat. Apabila Lembaga Pengarah mempertimbangkan sesuatu perkara yang melibatkan seorang Pengarah yang berkepentingan, Pengarah terlibat harus mendedahkan dengan segera kepentingan tersebut dan mengecualikan diri daripada mengambil bahagian dalam mana-mana perbincangan atau pembuatan keputusan berkaitan perkara itu.

Lembaga Pengarah sentiasa dikemaskini dan dimaklumkan mengenai kehendak-kehendak berkanun dan kawal selia yang berkaitan dengan tugas dan tanggungjawabnya. Jika dan apabila perlu, Lembaga Pengarah juga disediakan dengan laporan-laporan, kertas-kertas maklumat dan latihan-latihan yang berkaitan, di mana wajar, bagi memastikan ia dimaklumkan mengenai hal-hal penting berhubung perniagaan, operasi, korporat, perundangan, kawal selia dan industri.

Apabila perlu, Pengurusan Kanan dan/atau penasihat luar dijemput menghadiri mesyuarat-mesyuarat Lembaga Pengarah dan mesyuarat-mesyuarat Jawatankuasa Lembaga Pengarah bagi memberikan penjelasan ke atas item-item agenda agar Lembaga Pengarah dan/atau Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah boleh membuat keputusan yang paling tepat.

Lembaga Pengarah mempunyai akses penuh dan tanpa had ke atas semua maklumat berkaitan perniagaan dan hal ehwal Syarikat menerusi pihak Pengurusan Kanan dan Setiausaha Danajamin bagi membolehkannya menjalankan tugas dengan berkesan.

Lembaga Pengarah mempunyai satu senarai perkara-perkara yang dikhaskan untuk kelulusannya, antara lainnya, menyemak dan meluluskan perkara-perkara berikut:

• Pelan-pelan strategik/perniagaan dan belanjawan tahunan;

• Pelaburan, pembubaran, penggabungan dan pengambilalihan baharu, penstrukturan semula korporat termasuk penubuhan anak-anak syarikat, usahasama atau gabungan strategik di dalam dan luar negara;

• Penyata-penyata kewangan tahunan;

• Perlantikan baharu Pengarah, Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif dan Setiausaha Syarikat;

• Urusniaga pihak berkaitan utama; dan

• Apa-apa bentuk peminjaman atau penjanaan dana.

Sejajar dengan Garis Panduan Bank Negara Malaysia mengenai had tempoh jawatan bagi seseorang pengarah bebas, tiada Pengarah di Danajamin yang telah mencapai had tempoh sembilan tahun memandangkan Danajamin hanya diperbadankan pada 2009.

Sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017, Lembaga Pengarah telah bermesyuarat sebanyak sepuluh kali, di mana tujuh daripadanya adalah mesyuarat terjadual dan tiga mesyuarat khas bagi membincangkan dan mempertimbangkan pelbagai perkara-perkara penting yang memerlukan panduan dan kelulusannya. Kesemua Pengarah telah menghadiri sekurang-kurangnya 75% daripada jumlah keseluruhan mesyuarat Lembaga Pengarah yang telah diadakan sepanjang tahun.

Butiran kehadiran setiap Pengarah yang berkhidmat semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 adalah seperti berikut:

Nama Pengarah

Bilangan Mesyuarat dan

KehadiranPeratus

Kehadiran

Dato’ Mohammed Hussein 10/10 100%

Abdul Kadir Md Kassim 10/10 100%

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit 10/10 100%

Philip Tan Puay Koon 10/10 100%

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir 8/10 80%

Dato’ Azian Mohd Noh 9/10 90%

Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli 10/10 100%

Ariffin Hew 10/10 100%

Mohamed Nazri Omar 10/10 100%

48

PERANAN DAN TANGGUNGJAWAB PENGERUSI DAN PENGARAH URUSAN/KETUA PEGAWAI EKSEKUTIFPeranan Pengerusi dan Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif dibezakan dengan jelas di mana kedua-dua jawatan ini dipegang oleh dua individu berlainan bagi memastikan keseimbangan peranan dan kuasa yang sewajarnya dapat dikekalkan.

Tugas dan tanggungjawab Pengerusi dan Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif adalah berbeza dan berasingan bagi memastikan keseimbangan kuasa dan autoriti ke arah mewujudkan satu Lembaga Pengarah yang berkesan.

Pengerusi

Pengerusi bertanggungjawab memastikan perjalanan fungsi Lembaga Pengarah dan struktur tadbir urus yang lancar dan berkesan, menerapkan budaya yang positif di dalam Lembaga Pengarah, menyediakan saluran untuk semua Pengarah mengambil bahagian secara terbuka dalam perbincangan, menyediakan kepimpinan untuk Lembaga Pengarah selain bertanggungjawab ke atas keperluan pembangunan Lembaga Pengarah. Beliau terus menunjukkan piawaian tertinggi amalan tadbir urus korporat dan memastikan bahawa amalan-amalan ini dimaklumkan secara kerap kepada para pemegang berkepentingan.

Tanggungjawab utama Pengerusi adalah untuk memastikan keberkesanan Lembaga Pengarah menerusi pelaksanaan peranan-peranan utama berikut:

(i) Memastikan prosedur yang sesuai disediakan untuk mengawal operasi dan kelakuan Lembaga Pengarah;

(ii) Untuk menguruskan mesyuarat Lembaga untuk mencapai keputusan yang teguh dengan memastikan maklumat yang tepat, tepat pada masanya dan jelas diberikan kepada semua Pengarah, saluran disediakan untuk semua Pengarah untuk mengambil bahagian secara terbuka dalam perbincangan dan pandangan yang berbeza boleh dinyatakan dan dibincangkan secara bebas; dan

(iii) Untuk memudahkan aliran maklumat antara Lembaga dan Pengurusan.

PENGARAH URUSAN/KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF

Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif memegang tanggungjawab penuh ke atas pelaksanaan dan penyempurnaan sasaran-sasaran strategik Danajamin seperti yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah selain mengurus dan memantau operasi harian bagi memastikan pengurusan Danajamin yang lancar dan berkesan. Beliau bertanggungjawab ke atas khidmat operasi, unit-unit perniagaan dan unit-unit sokongan Danajamin, keberkesanan organisasi dan pelaksanaan dasar-dasar, arahan-arahan, strategi-strategi dan keputusan-keputusan Lembaga Pengarah. Beliau juga bertanggungjawab memastikan kecekapan pengurusan yang tinggi selain penyediaan pelan pengambilalihan pengurusan bagi mengekalkan kesinambungan operasi. Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif, menerusi jawatannya sebagai ahli Lembaga Pengarah, juga bertindak sebagai pengantara untuk Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan.

JAWATANKUASA LEMBAGA PENGARAHLembaga Pengarah telah menubuhkan beberapa

Jawatankuasa yang beroperasi di dalam rangkuman Bidang

Tugas masing-masing bagi membantu Lembaga Pengarah

melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya. Walaupun

Lembaga boleh mewakilkan tugas tertentu kepada

Jawatankuasa Lembaga, ia tetap bertanggungjawab

sepenuhnya terhadap keputusan Jawatankuasa.

Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah yang telah

ditubuhkan adalah seperti berikut:

1. Jawatankuasa Imbuhan dan Pencalonan Lembaga

Pengarah (“BRNC”);

2. Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah (“BAC”);

3. Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah (“BRC”);

4. Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah (“BUC”);

dan

5. Jawatankuasa Pelaburan Lembaga Pengarah (“BIC”).

Menurut Seksyen 12.3 dalam Garis Panduan Bank Negara

Malaysia, setiap BRNC, BAC dan BRC harus mematuhi perkara-

perkara berikut:

(i) mempunyai sekurang-kurangnya tiga pengarah;

(ii) mempunyai majoriti pengarah bebas;

(iii) dipengerusikan oleh seorang pengarah bebas; dan

(iv) terdiri daripada para pengarah yang memiliki kemahiran,

pengetahuan dan pengalaman yang berkaitan dengan

tanggungjawab Jawatankuasa Lembaga Pengarah

tersebut.

Fungsi dan Bidang Tugas Jawatankuasa-jawatankuasa

Lembaga Pengarah ditakrifkan dengan jelas seperti berikut:

1. Jawatankuasa Imbuhan dan Pencalonan Lembaga

Pengarah

Komposisi

Jawatankuasa Imbuhan dan Penamaan Lembaga

Pengarah (“BRNC”) terdiri daripada tiga Pengarah

Bebas Bukan Eksekutif dan dua orang Pengarah Bukan

Bebas Bukan Eksekutif seperti berikut:

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

49


Ahli-ahli

(i) Abdul Kadir Md Kassim (Pengerusi) (dilantik

sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(ii) Dato’ Mohammed Hussein (Pengerusi dari 1

Januari 2017 ke 28 Februari 2017. Berhenti sebagai

Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(iii) Dato’ Albert Yeoh Beow Tit

(iv) Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir

(v) Encik Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli (dilantik

sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017)

Mesyuarat

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017, BRNC

bermesyuarat sebanyak tujuh kali, di mana empat adalah

mesyuarat terjadual dan tiga mesyuarat khas.

Butiran kehadiran setiap Ahli pada mesyuarat BRNC

sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017

adalah seperti berikut:

Nama Pengarah


KehadiranPeratus

Kehadiran

Abdul Kadir Md Kassim(dilantik sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

7/7 100%

Dato’ Mohammed Hussein(Pengerusi dari 1 Januari 2017 ke 28 Februari 2017. Berhenti sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

7/7 100%



Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli(dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017)

5/5 100%

Objektif

(i) Untuk memastikan bahawa Lembaga Pengarah

mempunyai keseimbangan dan saiz yang sewajarnya,

serta gabungan kemahiran, pengalaman dan lain-

lain kecekapan teras yang diperlukan.

(ii) Untuk memastikan bahawa Danajamin mampu

menarik minat dan mengekalkan eksekutif-

eksekutif berkaliber tinggi untuk mengendali dan

menguruskan Danajamin dengan berjaya.

Kuorum

Majoriti ahli pada satu-satu masa.

Undian

Mengikut majoriti, dengan undi penentu oleh Pengerusi.

Tugas dan tanggungjawab

a. Untuk menyemak dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah pakej pampasan dan manfaat, skala gaji serta terma-terma dan syarat-syarat untuk setiap peringkat kakitangan Danajamin.

b. Untuk menyemak dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah asas bagi bonus tahunan dan kenaikan gaji untuk setiap peringkat kakitangan Danajamin.

c. Untuk mempertimbangkan dan mencadangkan individu-individu yang sesuai untuk dilantik sebagai Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif serta Ketua Fungsi.

d. Untuk menyemak dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah pakej pampasan dan manfaat serta terma-terma dan syarat-syarat perkhidmatan bagi Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif dan Ketua Fungsi.

e. Untuk menyemak dan mencadangkan kepada Lembaga Pengarah imbuhan bagi Pengarah Bukan Eksekutif Danajamin.

f. Untuk menyemak dan meluluskan pengambilan dan pakej imbuhan bagi Ketua Bahagian jika pakej tersebut melebihi had yang telah ditetapkan oleh Skim Perkhidmatan.

g. Untuk menyemak prestasi Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif, Ketua-ketua Fungsi dan Ketua-ketua Bahagian pada setiap tahun.

h. Untuk menilai keberkesanan Lembaga Pengarah, Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah dan setiap Pengarah.

i. Untuk mempertimbangkan dan mencadangkan langkah-langkah bagi menambahbaik keberkesanan Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah.

j. Untuk menyemak setiap tahun gabungan kemahiran dan pengalaman serta kualiti-kualiti lain, termasuk kecekapan teras, yang perlu dibawa oleh para Pengarah Bukan Eksekutif ke dalam Lembaga Pengarah.

k. Untuk mempertimbangkan dan mencadangkan penyelesaian bagi isu-isu konflik kepentingan yang melibatkan para Pengarah.

l. Untuk meluluskan perlantikan semua Ketua-ketua Bahagian tidak termasuk Ketua Bahagian Audit Dalaman serta Pengurusan Risiko dan Pematuhan.

50

2. Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah

Komposisi

Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah (“BAC”) terdiri

daripada lima Pengarah Bebas Bukan Eksekutif berikut:

Ahli-ahli

(i) Dato’ Albert Yeoh Beow Tit (Pengerusi)

(ii) Philip Tan Puay Koon

(iii) Dato’ Azian Mohd Noh

(iv) Abdul Kadir Md Kassim (dilantik sebagai ahli baru

berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(v) Ariffin Hew (dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa

1 Mac 2017)

Mesyuarat

Mesyuarat diadakan sekurang-kurangnya sekali setiap

suku tahun kewangan. Pada tahun kewangan berakhir

31 Disember 2017, BAC telah bermesyuarat sebanyak

enam kali, di mana lima daripadanya adalah mesyuarat

terjadual dan satu mesyuarat khas. Dua mesyuarat

telah diadakan dengan kehadiran Juruaudit Luar tanpa

kehadiran pihak Pengurusan.

Butiran kehadiran setiap Ahli pada mesyuarat BAC

sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017

adalah seperti berikut:

Nama Pengarah


KehadiranPeratus

Kehadiran



Dato’ Azian Mohd Noh 6/6 100%

Abdul Kadir Md Kassim(dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017) 4/4 100%

Ariffin Hew(dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017) 4/4 100%

Kuorum

Kuorum harus sekurang-kurangnya dua pertiga daripada

ahli pada satu-satu masa.


a. Untuk menyemak penyata kewangan Danajamin untuk penyerahan kepada Lembaga Pengarah dan memastikan pematuhan kepada kehendak-kehendak pendedahan dan sebarang pelarasan seperti yang telah dicadangkan oleh Juruaudit.

b. Untuk menyemak laporan-laporan Juruaudit Dalaman, Juruaudit Luar, Pemeriksa Bank Negara Malaysia dan mana-mana pihak berkaitan lain, termasuk laporan-laporan wajib kepada Bank Negara Malaysia mengenai perkara-perkara di bawah rangkuman FSA.

c. Untuk memastikan kebebasan dan keberkesanan fungsi Audit Dalaman serta pematuhannya terhadap Garis Panduan Bank Negara Malaysia.

d. Untuk menyemak kesesuaian metodologi penilaian risiko yang digunakan termasuk pematuhan kepada Dasar Tadbir Urus Risiko Bank Negara Malaysia serta kecukupan kawalan dalaman Danajamin.

e. Untuk bertanggungjawab ke atas perlantikan Juruaudit Luar serta menilai objektiviti, prestasi dan kebebasan Juruaudit tersebut.

f. Untuk menyemak bersama Juruaudit Luar skop pelan audit, penyata-penyata kewangan, perubahan-perubahan dalam dasar-dasar dan prinsip-prinsip perakaunan, pematuhan kepada undang-undang dan piawaian perakaunan, varians atau pergerakan turun naik yang penting, kesahihan andaian berterusan, sistem kawalan perakaunan dalaman serta sebarang penemuan atau kebimbangan berkaitan yang dibangkitkan oleh Juruaudit Luar.

g. Untuk membuat cadangan kepada Lembaga Pengarah mengenai perlantikan Juruaudit Luar.

h. Untuk bermesyuarat dengan Juruaudit Luar tanpa kehadiran pihak pengurusan sekurang-kurangnya sekali setiap tahun.

i. Untuk menyemak dan meluluskan pelan audit tahunan serta belanjawan untuk fungsi audit dalaman.

j. Untuk bertanggungjawab secara langsung ke atas perlantikan, peranan dan prestasi Ketua Fungsi Audit Dalaman serta skim imbuhannya; untuk memastikan kecukupan sumber-sumber yang perlu bagi menjalankan fungsi audit dalaman.

k. Untuk melaporkan kepada Lembaga Pengarah menerusi minit-minit mesyuarat atau laporan khas mengenai penemuan-penemuan yang diperolehi daripada mesyuarat-mesyuarat/aktiviti-aktivitinya.

l. Untuk melaksanakan lain-lain tanggungjawab yang ditugaskan oleh Lembaga Pengarah dari masa ke semasa.

m. Untuk memastikan pematuhan kepada Garis Panduan Tadbir Urus Korporat Bank Negara Malaysia, seperti yang dipinda dari masa ke semasa.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

51


3. Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah

Komposisi

Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah (“BRC”) terdiri daripada sekurang-kurangnya tiga Pengarah Bukan Eksekutif, di mana tidak lebih daripada seorang ahli juga merupakan ahli Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah. Setakat 31 Disember 2017, Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah terdiri daripada tiga Pengarah Bebas Bukan Eksekutif:

Ahli-ahli

(i) Philip Tan Puay Koon (dilantik sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(ii) Dato’ Azian Mohd Noh (Pengerusi dari 1 Januari 2017 ke 28 Februari 2017.

Berhenti sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(iii) Ariffin Hew (dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(iv) Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli (meletak jawatan berkuatkuasa 1 Mac 2017)

Mesyuarat

Mesyuarat diadakan sekurang-kurangnya enam kali sepanjang tahun kewangan. Pada tahun kewangan 2017, BRC telah bermesyuarat sebanyak enam kali seperti yang dijadualkan.

Butiran kehadiran setiap Ahli pada mesyuarat BRC sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 adalah seperti berikut:

Nama Pengarah


KehadiranPeratus

Kehadiran

Philip Tan Puay Koon(dilantik sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

6/6 100%

Dato’ Azian Mohd Noh(Pengerusi dari 1 Januari 2017 ke 28 Februari 2017. Berhenti sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

6/6 100%

Ariffin Hew(dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017)

5/5 100%

Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli(meletak jawatan berkuatkuasa 1 Mac 2017)

1/1 100%

Objektif

Untuk memastikan bahawa fungsi-fungsi dan amalan-amalan pengurusan risiko Danajamin dilaksanakan dan dijalankan dengan berkesan bagi memastikan pengurusan dan mitigasi risiko-risiko penting.

Kuorum


Pengundian



a. Untuk menyemak strategi-strategi pengambilan risiko dan dasar-dasar pengurusan risiko Danajamin.

b. Untuk menyemak profil risiko keseluruhan Danajamin, termasuk risiko pasaran dan risiko kredit di dalam rangkuman portfolio terbabit.

c. Untuk menetapkan selera risiko yang sesuai untuk Danajamin.

d. Untuk menyemak dan meluluskan perlantikan, imbuhan dan pemecatan Ketua Pegawai Risiko.

e. Untuk menyemak dan meluluskan Penunjuk Prestasi Utama (“KPI”) serta menjalankan penilaian prestasi ke atas Ketua Pegawai Risiko.

f. Untuk menyemak prestasi fungsi pengurusan risiko Danajamin dan memastikan pematuhan kepada Dasar Tadbir Urus Risiko.

g. Untuk meluluskan pelan-pelan luar jangka bagi menangani peristiwa-peristiwa risiko berimpak tinggi.

h. Untuk memastikan wujudnya budaya kesedaran risiko dan mitigasi risiko di Danajamin.

Gabungan BAC dan BRC

Gabungan BAC dan BRC adalah terdiri daripada ahli-ahli BAC dan BRC. Gabungan BAC dan BRC memastikan keberkesanan pertukaran maklumat yang berkesan di antara ahli-ahli BAC dan BRC bagi membolehkan liputan yang berkesan ke atas semua risiko, termasuk isu-isu risiko baru muncul yang boleh memberi impak ke atas selera risiko dan pelan perniagaan institusi ini. Bagi tahun kewangan 2017, Gabungan BAC dan BRC telah bermesyuarat sebanyak dua kali dan di antara perkara-perkara yang telah disemak dan dibincangkan adalah risiko-risiko perniagaan baru muncul, Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman serta Pelan-pelan Pengurusan Risiko dan Audit Dalaman keseluruhan Danajamin bagi mendorong keseragaman fungsi pengawasan BAC dan BRC.

52

4. Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah

Komposisi

Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah (“BUC”)

terdiri daripada sekurang-kurangnya enam ahli, di

mana kesemuanya adalah Pengarah Bukan Eksekutif

dan majoriti ahlinya adalah Pengarah Bebas. Pada 31

Disember 2017, BUC terdiri daripada empat Pengarah

Bebas Bukan Eksekutif dan dua Pengarah Bukan Bebas

Bukan Eksekutif seperti berikut:

Ahli-ahli

(i) Dato’ Mohammed Hussein (Pengerusi)

(ii) Abdul Kadir Md Kassim

(iii) Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir

(iv) Dato’ Albert Yeoh Beow Tit

(v) Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli

(vi) Ariffin Hew

Mesyuarat

Mesyuarat diadakan sekurang-kurangnya sekali setiap bulan. Pada tahun kewangan 2017, Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah telah bermesyuarat sebanyak lima belas kali, iaitu dua belas mesyuarat terjadual dan tiga mesyuarat khas.

Butiran kehadiran setiap Ahli pada mesyuarat BUC sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 adalah seperti berikut:

Nama Pengarah


KehadiranPeratus

Kehadiran

Dato’ Mohammed Hussein 15/15 100%

Abdul Kadir Md Kassim 15/15 100%

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir

15/15 100%


Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli

15/15 100%

Ariffin Hew 15/15 100%

Objektif

Untuk menyemak dan menyokong (dengan kuasa veto) cadangan-cadangan taja jamin yang diluluskan oleh Jawatankuasa Taja Jamin Pengurusan (“MUC”).

Kuorum


Pengundian



a. Untuk menyemak dan, jika sesuai, menyokong cadangan-cadangan taja jamin yang telah diluluskan oleh MUC.

b. Apabila sesuatu cadangan taja jamin telah diluluskan oleh MUC tetapi tidak dipersetujui oleh BUC, maka ia boleh menggunakan kuasa veto.

c. Untuk menyemak dan memantau laporan-laporan mengenai prestasi taja jamin Danajamin.

d. Untuk meluluskan penyegeraan penebusan yang dicadangkan oleh MUC dan kemudian keputusan penyegeraan tersebut dibentangkan kepada Lembaga Pengarah untuk makluman.

e. Untuk meluluskan sebarang pengecualian ke atas garis panduan berkaitan Pembiayaan Semula.

5. Jawatankuasa Pelaburan Lembaga Pengarah

Komposisi

Jawatankuasa Pelaburan Lembaga Pengarah (“BIC”) terdiri daripada sekurang-kurangnya tiga ahli, di mana kesemuanya adalah Pengarah Bukan Eksekutif dan majoriti ahlinya adalah Pengarah Bebas. Setakat 31 Disember 2017, BIC terdiri daripada dua Pengarah Bebas Bukan Eksekutif dan seorang Pengarah Bukan Bebas Bukan Eksekutif seperti berikut:

Ahli-ahli

(i) Dato’ Azian Mohd Noh (dilantik sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(ii) Philip Tan Puay Koon

(iii) Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir

(iv) Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli (dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017)

(v) Abdul Kadir Md Kassim (Pengerusi) (meletak jawatan sebagai Pengerusi dan ahli berkuatkuasa 1 Mac 2017)

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

53


Mesyuarat

Mesyuarat diadakan sekurang-kurangnya empat kali pada setiap tahun kewangan, iaitu secara sukuan tahun, dan dari masa ke semasa, untuk membincangkan cadangan-cadangan pelaburan tertentu. Pada tahun kewangan 2017, mesyuarat telah diadakan sebanyak empat kali seperti yang telah dijadualkan.

Butiran kehadiran setiap Ahli pada mesyuarat BIC sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017 adalah seperti berikut:

Nama Pengarah

Bilangan mesyuarat dan

kehadiranPeratus

Kehadiran

Dato’ Azian Mohd Noh(dilantik sebagai Pengerusi berkuatkuasa 1 Mac 2017) 4/4 100%



Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli(dilantik sebagai ahli baru berkuatkuasa 1 Mac 2017) 3/3 100%

Abdul Kadir Md Kassim(meletak jawatan sebagai Pegerusi dan ahli berkuatkuasa 1 Mac 2017) 1/1 100%

Objektif

Untuk memastikan Danajamin melabur dan menguruskan sumber-sumber modalnya secara profesional dan berhemah, mencapai sasaran pulangan dan pada masa yang sama mengekalkan tahap risiko yang sesuai, mengekalkan tahap kecairan yang mencukupi sekiranya berlaku tuntutan dan terus mematuhi semua kehendak-kehendak kawal selia.

Kuorum


Pengundian



a. Untuk menyemak dan, jika sesuai, meluluskan cadangan-cadangan untuk semua pelaburan dan pembubaran aset selain daripada deposit jangka pendek, instrumen pasaran wang jangka pendek dan aset-aset berisiko rendah yang bernilai lebih daripada RM25 juta.

b. Untuk menyemak prestasi portfolio bagi sumber-sumber modal.

c. Untuk menentukan dari masa ke semasa sasaran peruntukan aset bagi portfolio sumber-sumber modal.

LATIHAN DAN PENDIDIKAN YANG DIBERIKAN KEPADA LEMBAGA PENGARAH

Sepanjang tahun kewangan, para Pengarah menghadiri program latihan berikut:

Pengarah Latihan yang dihadiri Penerangan

Dato’ MohammedHussein

1. Akta Syarikat 2016 Oleh Tetuan Wong & Partners

• Akta Syarikat Baru 2016.

2. Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa 17 (MFRS17)

Oleh Tetuan PricewaterhouseCoopers

• Kemaskini Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa 17 (MFRS17)

3. Seminar Antarabangsa Pertama Dalam Perbankan Islam Dan Kewangan Islam (ICICBIF)

• Mengurangkan jurang pandangan ahli dalam industri Perbankan Islam/Kewangan Islam.

• Pemahaman yang lebih baik terhadap pandangan dan pendapat para ulama terkemuka dalam lapangan berikut.

• M e m b a w a b e r s a m a - s a m a p r o d u k penyelidikan bertaburan secara bersatu.

• Menghasilkan satu gabungan matematik mudah model Perbankan Islam/Kewangan Islam.

54


Dato’ MohammedHussein (Samb.)

4. Fintech: Peluang Untuk Industri Perkhidmatan Kewangan Di Malaysia

• Status dan pendekatan semasa dalam penerapan Fintech di kalangan Institusi Kewangan di Malaysia.

• Peluang untuk kerjasama Institusi Kewangan-Fintech memandangkan kelonggaran peraturan untuk memanfaatkan Fintech dalam memenuhi keperluan perniagaan dan ekonomi.

• Bidang utama dan isu-isu yang perlu dipertimbangkan oleh Lembaga Pengarah untuk memimpin Industri Kewangan secara strategik dalam kerjasama Industri Kewangan-Fintech.

5. Persidangan Perbankan Global – Peluang Industri Perbankan China Untuk Pertumbuhan

• Untuk mendapatkan pemahaman mendalam tentang Industri Perbankan China – peluang, ancaman, dasar kewangan, pembaharuan dan risiko untuk menyokong transaksi m e r e n t a s s e m p a d a n a t a u p e l a n pengembangan.

Abdul Kadir Md Kassim



• Kemaskini Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa 17. (MFRS17)

2. Keberkesanan Lembaga Pengarah • Memaksimumkan keberkesanan pengarah dan keberkesanan lembaga mereka.

• Meningkatkan komposisi, proses dan perhubungan Lembaga Pengarah.

• Terokai amalan terbaik tingkah laku bilik lembaga.

• Memperluaskan keupayaan membuat keputusan.

• Meningkatkan keberkesanan keseluruhan organisasi.

3. Forum Transformasi Global • Mencipta platform global untuk berkongsi amalan terbaik, metodologi dan kejayaan/cabaran untuk mengoperasikan transformasi.

• Menggalakkan kerjasama transnasional.

4. Perancangan strategi untuk Lembaga • Bentuk proses perancangan strategik.• Mewujudkan rangka kerja pemantauan

berterusan.• Menetapkan matlamat dan objektif strategik

untuk organisasi.• Bekerjasama rapat dengan pengurusan

kanan untuk bersetuju dengan strategi.• Memandu prestasi yang lebih baik dalam

organisasi.

5. Ketidakpastian Kepimpinan • Ketahui tentang kebaikan dan keburukan kepimpinan.

• Dapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai budaya organisasi dan perubahan.

• Ketahui cara mencipta pasukan berprestasi tinggi.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

55



Dato’ Albert YeohBeow Tit






3. Fintech: Peluang Untuk Industri Perkhidmatan Kewangan Di Malaysia

• Status dan pendekatan semasa dalam penerapan Fintech di kalangan Institusi Kewangan di Malaysia.

• Peluang untuk kerjasama Institusi Kewangan-Fintech memandangkan kelonggaran peraturan untuk memanfaatkan Fintech dalam memenuhi keperluan perniagaan dan ekonomi.

• Bidang utama dan isu-isu yang perlu dipertimbangkan oleh Lembaga Pengarah untuk memimpin Industri Kewangan secara strategik dalam kerjasama Industri Kewangan-Fintech.

Philip Tan Puay Koon 1. Akta Syarikat 2016 Oleh Tetuan Wong & Partners






• Menggalakkan kerjasama transnasional.

4. Mata Wang Digital dan Teknologi Blockchain

• Isu dan cabaran utama serta peluang dan ancaman mata wang digital dan teknologi blockchain.

• Strategi yang mungkin untuk model perniagaan.

5. Dialog Forum Fakulti Suruhanjaya Sekuriti Kedua: Memanfaatkan Teknologi Untuk Pertumbuhan

• Meningkatkan akses kepada pembiayaan: kemajuan pembiayaan ekuiti dan pembiayaan P2P Teknologi Blockchain di Malaysia setakat ini.

• Meningkatkan penyertaan pelabur: Rangka Kerja Pengurusan Pelaburan Robo dan Digital yang diperkenalkan pada Mei 2017.

• Teknologi Baru Muncul: Kepintaran Buatan untuk Pasaran Modal.

6. Y a y a s a n J a w a t a n P e n g a r a h Antarabangsa (IFOD) 2017

• Memahami peranan dan tanggungjawab pengarah dalam konteks antarabangsa.

• Bekerja dengan lebih berkesan dengan lembaga untuk mendorong hasil yang positif.

• Mengenalpasti dan mengurangkan risiko yang dihadapi oleh pengarah antarabangsa dan syarikat multinasional.

• Memperkukuh sumbangan kepada lembaga dan organisasi.

56



1 Akta Syarikat 2016 Oleh Tetuan Wong & Partners





Dato’ Azian Mohd Noh 1. Akta Syarikat 2016 Oleh Tetuan Wong & Partners


2. Piawaian Pelaporan Kewangan

Antarabangsa 17 (MFRS17)









3. Mata Wang Digital dan Teknologi Blockchain

• Isu dan cabaran utama serta peluang dan ancaman mata wang digital dan teknologi blockchain.

• Strategi yang mungkin untuk model perniagaan.


• Meningkatkan akses kepada pembiayaan: kemajuan pembiayaan ekuiti dan pembiayaan P2P di Malaysia setakat ini.



5. Dialog Forum Fakulti Suruhanjaya Sekuriti Ketiga: Memanfaatkan Teknologi Untuk Pertumbuhan




Ariffin Hew 1. Akta Syarikat 2016 Oleh Tetuan Wong & Partners






• Menggalakkan kerjasama transnasional. 2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

57



Ariffin Hew (Samb.) 4. Penipuan Siber untuk Lembaga Pengarah

• Penghargaan untuk bagaimana jenayah siber menjejaskan perniagaan hari ini.

• Memahami risiko penipuan siber yang dihadapi oleh syarikat.

• Memperoleh pengetahuan mengenai amalan pengurusan risiko penipuan siber terbaik dan bagaimana memastikan ia dilaksanakan dalam organisasi melalui proses pengurusan risiko.

• Akses kepada alat Risiko Omni untuk Tadbir Urus Jenayah Kewangan.

• Proses pengauditan kajian pengurusan risiko penipuan siber secara menyeluruh.





6. Persidangan Persatuan Antarabangsa Penyelia Insurans Tahunan 2017

• Untuk meneroka masa depan IAIS dan landskap penyeliaan global memandangkan aliran semasa dan baru muncul, risiko dan peluang dalam sektor insurans.

Mohamed Nazri Omar 1. Modul 3: Kecemerlangan Kepimpinan melalui Kesedaran dan Amalan – Singapura

• Kepimpinan di organisasi, tahap interpersonal dan intrapersonal.

2. Merangkul Paradoks • Berkongsi rangka kerja untuk menangani cabaran yang bercanggah (iaitu jangka pendek jangka panjang, penjimatan kos-inovasi dan kawalan pemberdayaan).

3. Persidangan Pengawalseliaan Pasaran Dunia Baru 2017

• Meningkatkan Piawaian pada Tadbir Urus dan Tingkah Laku.

• Menukar Struktur Pasaran dan Implikasi kepada Pasaran Serantau.

• Fintech – Peranan Pengawal Seliaan dengan Inovasi Pasaran.

4. Transformasi Global • Mencipta platform global untuk berkongsi amalan terbaik, metodologi dan kejayaan/cabaran untuk mengoperasikan transformasi.

5. Forum IFN Asia 2017 • Peningkatan modal dan Hari Perbankan - peluang pelaburan, Fintech, prospek industri dana, masa depan modal insan, idea inovatif dan lain-lain.

58


Mohamed Nazri Omar (Samb.)

6. Tadbir Urus untuk Pembangunan Institusi Kewangan

• Melibatkan pihak berkepentingan utama.• Perkongsian pandangan mengenai aspek

perakaunan kewangan dan operasi DFI.• Pengawasan pengurusan yang berkesan

terhadap pelaksanaan strategi dan tindakan mitigasi risiko.

7 . Bengkel Dinamik Pasukan • Memperolehi pandangan lebih mendalam tentang profil pasukan pengurusan Danajamin berbanding kekuatan, potensi cabaran, motivasi dan jurang pembangunan.

8. Persidangan Tahunan Persatuan Penyelia Insurans Antarabangsa 2017

• Masa depan IAIS dan Landskap Penyeliaan Global.

9. Forum Ekonomi Islam Dunia (WIEF) 2017

• Dijemput sebagai salah seorang ahli panel untuk WIEF 2017 dengan topik "Pembiayaan Infrastruktur" di bawah program pelengkap.

• Sesi panel khas yang bertujuan untuk mempromosikan kesedaran mengenai penyelesaian pasaran modal patuh Syariah untuk membiayai infrastruktur yang disasarkan khusus ke arah pembangunan infrastruktur di Sarawak.

10. Persidangan Perbankan Islam Dunia (WIBC) 2017

• Dijemput sebagai salah seorang ahli panel untuk WIBC 2017 dengan tajuk "Pasaran Modal Dinamik - Sukuk berbanding Bon".

• Tema WIBC 2017 "Pemacu Pertumbuhan Ekonomi & Risiko: Pembuat Dasar & Pengawal Selia", menggariskan keperluan untuk meningkatkan kepimpinan oleh para pengurus sistem kewangan global untuk membantu menavigasi ekonomi dunia melalui masa yang penuh cabaran dan tidak menentu.

STRATEGI IMBUHAN

Lembaga Pengarah

Lembaga Pengarah sentiasa memastikan bahawa tahap

imbuhan para Pengarah adalah setanding agar dapat

menarik minat dan mengekalkan eksekutif berkaliber tinggi

yang memiliki kemahiran dan pengalaman yang sepatutnya

bagi meneraju dan menguruskan Danajamin dengan berjaya.

Dalam usaha memastikan bahawa tahap imbuhan adalah

setara dengan tanggungjawab, risiko dan komitmen masa

yang diberikan oleh Lembaga Pengarah/Jawatankuasa-

jawatankuasa Lembaga Pengarah demi pengurusan dan

operasi Danajamin yang berkesan, rujukan lazim Danajamin

membentangkan prinsip-prinsip umum bagi imbuhan

Pengarah Bukan Eksekutif (“NED”) seperti berikut:

(a) Gambaran tanggungjawab dan tahap-tahap sumbangan

yang berbeza bagi setiap NED dari segi intensiti

komitmen masa bekerja dan usaha;

(b) Pengiktirafan peranan-peranan berbeza yang dimainkan

oleh setiap NED (contohnya sebagai Pengerusi Lembaga

Pengarah atau Jawatankuasa Lembaga Pengarah);

(c) Berdasarkan peranan dan sumbangan NED dan

bukannya dibezakan berdasarkan pengetahuan dan

pengalaman;

(d) Secukupnya berdaya saing bagi menarik minat dan

mengekalkan bakat-bakat berkaliber;

(e) Tahap-tahap imbuhan tidak seharusnya menjejaskan

kebebasan NED; dan

(f) Mungkin mencerminkan saiz kerumitan dan perniagaan

Institusi Kewangan Berlesen (“LFI”) terbabit

Imbuhan juga mengambilkira amalan industri. Imbuhan

kesemua Pengarah juga disemak oleh Lembaga Pengarah

secara keseluruhan bagi memastikan ia sejajar dengan

pasaran serta tugas dan tanggungjawab para Pengarah. 2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

59


Para pemegang saham Danajamin telah, pada Mesyuarat Agung Tahunan Kelapan yang diadakan pada 22 Jun 2017, meluluskan yuran NED sejumlah RM936,000 untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017.

Setakat 31 Disember 2017, imbuhan bagi Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa Lembaga Pengarah adalah seperti berikut:

Pengerusi Ahli

Yuran Pengarah sebulan*

Lembaga Pengarah RM33,000 RM6,000

Elaun mesyuarat untuk setiap sidang mesyuarat**

Lembaga Pengarah RM7,500 RM5,000

Jawatankuasa Lembaga Pengarah RM6,000 RM4,000

* seperti yang diluluskan oleh para pemegang saham pada Jun 2017

** sehingga 31 Disember 2017

Pakej imbuhan bagi NED adalah seperti berikut:

(a) Yuran Pengarah

NED layak menerima yuran tahunan Pengarah yang tetap dan dibayar pada setiap bulan. Yuran tahunan Pengarah adalah tertakluk kepada kelulusan para pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan Danajamin.

(b) Yuran Jawatankuasa Lembaga Pengarah

NED yang menganggotai Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga Pengarah layak menerima elaun Jawatankuasa Lembaga Pengarah yang tetap dan dibayar pada setiap bulan bagi kehadiran setiap mesyuarat Jawatankuasa Lembaga Pengarah.

(c) Manfaat barangan

Manfaat diberikan kepada Pengerusi Danajamin termasuk, antara lainnya, penyediaan pemandu dan petrol.

Tiada bonus diberikan kepada NED semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017.

Butiran mengenai Imbuhan Pengarah dinyatakan dalam Nota 21(b) kepada penyata kewangan.

Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

Lembaga Pengarah, menerusi Jawatankuasa Imbuhan dan Pencalonan, menyemak prestasi Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif pada setiap tahun sebagai prelud bagi menentukan imbuhan tahunannya, bonus dan lain-lain manfaat. Dalam menjalankan tugas ini, Jawatankuasa Imbuhan dan Pencalonan menilai prestasi Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif berdasarkan objektif-objektif yang telah ditetapkan oleh Lembaga Pengarah, justeru menghubungkaitkan imbuhan mereka dengan prestasi.

Gaji asas Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif adalah tetap bagi tempoh kontraknya. Danajamin mempunyai skim bonus untuk semua kakitangannya termasuk untuk Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif. Bonus yang akan dibayar kepada Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif disemak oleh Jawatankuasa Imbuhan dan Penamaan dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif tidak layak menerima yuran.

Syarikat

Kejayaan berterusan Danajamin bergantung kepada komitmen warga kerja dalam menghidupkan nilai-nilai kami, komitmen Danajamin dalam menyediakan program ganjaran menyeluruh yang berdaya saing untuk warga kerja, persekitaran kerja yang kompetitif dan kolegial serta peluang untuk membangunkan warga kerja selari dengan pembangunan syarikat.

Menyedari kepentingan memiliki warga kerja dengan kemahiran yang betul pada setiap masa, strategi imbuhan Danajamin disediakan bagi menarik minat, mengekalkan dan memberi ganjaran kepada kakitangan yang berbakat dan berkaliber tinggi dengan pengalaman yang relevan.

Strategi imbuhan kami bertujuan mencapai imperatif berikut:

• Memastikan keselarasan terhadap strategi jangka panjang dan strategi perniagaan Syarikat, Nilai Teras yang dinyatakan di samping menggalakkan budaya berhemat risiko;

• Mengiktiraf bahagian dan individu yang menyumbang dalam menjadikan organisasi lebih berdaya saing, cekap dan berkekalan berbanding harapan yang telah dipersetujui; dan

• Memastikan kesesuaian pasaran.

Rangka kerja imbuhan kami terdiri daripada komponen-komponen seperti berikut:

a. Gaji asas – komponen teras yang ditentukan oleh saiz kerja yang mengambil kira tahap tanggungjawab dan kerumitan yang berkaitan dengan peranan penyandang jawatan tersebut; dan

b. Bonus prestasi tahunan – komponen pembolehubah dan budi bicara yang berdasarkan kepada prestasi keseluruhan Syarikat dan individu.

Imbuhan tetap kami ditakrifkan oleh skala gaji yang membezakan antara tahap pekerjaan. Jawatan di Danajamin dipadankan dengan tahap pekerjaan berdasarkan faktor s e p e r t i p e n g e t a h u a n , k e s a n p e r a n a n , t a h a p kebertanggungjawaban dan lain-lain. Untuk memastikan kerelevanan pasaran, jalur gaji ditanda aras berdasarkan institusi kewangan yang relevan.

Ganjaran yang berubah-ubah dibayar melalui bonus prestasi tahunan mengikut budi bicara. Ia ditentukan berdasarkan prestasi yang disampaikan untuk tahun kewangan di peringkat Syarikat dan individu. Ganjaran yang berubah-ubah adalah berasaskan tunai sepenuhnya.

60

Rangka kerja imbuhan digunapakai ke atas semua kakitangan Danajamin merentasi peringkat dan fungsi, dan dipantau secara langsung oleh Lembaga Pengarah. Semua perkara berkaitan penentuan dan semakan gred kerja, skala gaji, bonus tahunan dan kenaikan bayaran adalah dicadangkan oleh BNRC dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah.

Bagi memastikan kebebasan pegawai-pegawai dalam fungsi kawalan yang terdiri daripada Ketua Pegawai Risiko serta Ketua Audit Dalaman, pegawai-pegawai ini masing-masing diarahkan untuk melapor diri secara terus kepada BRC dan BAC. Jawatankuasa Lembaga Pengarah yang berkaitan membuat keputusan berhubung perlantikan, penetapan KPI dan semakan prestasi penyandang jawatan yang mana kemudiannya diserahkan kepada Lembaga Pengarah untuk pembuatan keputusan mengenai ganjaran dan imbuhan keseluruhan.

Syarikat menganggap pasukan pengurusan kanan dan pegawai utama sebagai Pengambil Risiko Utama. Mereka adalah seperti berikut:

1. Pegawai Bertanggungjawab Utama (“KRPs”) yang terdiri daripada pasukan pengurusan kanan berbanding dengan Garis Panduan BNM mengenai Kriteria Kesesuaian dan Kewajaran (12 jawatan).

2. Jawatan Misi Kritikal yang terdiri daripada jawatan-jawatan yang terlibat secara langsung dalam menyumbang kepada perolehan, menguruskan risiko-risiko utama dan melaksanakan objektif-objektif strategik Syarikat (10 jawatan).

Sistem Pengurusan Prestasi (“PMS”) adalah proses asas yang menyokong pelaksanaan rangka kerja imbuhan kami, yang menekankan perkara-perkara berikut:

• Penyelarasan pencapaian terhadap kepentingan jangka panjang, strategi perniagaan dan KPI Korporat Danajamin;

• Menghalang tingkah laku yang bercanggah dengan Nilai Teras Danajamin;

• Menguatkan peranan dan akauntabiliti individu yang diharapkan; dan

• Menggalakkan mengambil risiko yang konsisten dengan selera risiko kami.

Imperatif-imperatif di atas diterapkan di dalam semua peringkat kitaran Pengurusan Prestasi iaitu dari peringkat perancangan prestasi sehingga peringkat semakan prestasi.

Untuk memastikan bahawa Syarikat terus menyampaikan mandatnya dan mencapai keutamaan perniagaannya, perancangan prestasi dan penilaian prestasi untuk Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif dan pasukan pengurusan kanan tertakluk kepada perbincangan dan cadangan oleh BRNC sebelum kelulusan oleh Lembaga Pengarah.

Kad Skor Korporat menggabungkan perkara berikut:

1. Metrik kewangan seperti Keuntungan Sebelum Cukai;

2. Metrik mengutamakan pelanggan seperti inovasi dalam

aplikasi produk, pangkalan pelabur, kepelbagaian penerbit

dan penerbitan;

3. Metrik operasi seperti kelajuan untuk dipasarkan; dan

4. Metrik bakat/warga kerja seperti budaya dan penglibatan

dan pelaksanaan rangka kerja kecekapan.

Ini kemudiannya dimasukkan ke dalam kad skor individu

anggota pengurusan kanan berdasarkan peranan fungsi

masing-masing.

Kad Skor Korporat juga termasuk metrik berasaskan risiko

iaitu perkongsian risiko dan kualiti portfolio. Sama seperti

metrik lain, metrik ini diselaraskan ke kad skor individu

pengurusan kanan yang berkaitan.

Semasa menjalankan semakan prestasi tahunan, pencapaian

keseluruhan Kad Skor Korporat akan dinilai dan dibincangkan

oleh Lembaga Pengarah. Pencapaian ini akan memberi

kesan langsung kepada saiz keseluruhan jumlah bonus

Syarikat.

Penilaian prestasi individu akan dinilai melalui latihan

kesederhanaan yang mengkaji prestasi relatif pekerja yang

mempunyai gred kerja yang sama. Penilaian akhir yang

diperoleh daripada latihan kesederhanaan akan diterjemahkan

ke dalam kuantum bonus yang berpandukan matriks bonus.

Sejajar dengan amalan organisasi berprestasi tinggi,

kakitangan yang berprestasi rendah tidak akan diberikan

sebarang pembayaran bonus. Pelan Penambahbaikan

Prestasi (“PIP”) menyediakan struktur kepada para pengurus

untuk memastikan kakitangan yang berkaitan diberi peluang

yang mencukupi untuk mencapai kejayaan di samping

memastikan mereka bertanggungjawab ke atas prestasi

sebelum ini.

Untuk memastikan pakej ganjaran tetap kompetitif di

pasaran, Syarikat juga telah mengambil bahagian dalam

kaji selidik pasaran seluruh industri.

Bayaran Ganti Rugi Pengarah dan Pegawai

Jumlah premium insurans yang dibayar kepada para

pengarah dan pegawai Syarikat bagi tahun kewangan

berakhir 31 Disember 2017 adalah RM100,000.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

61


Lembaga Pengarah memegang tanggungjawab utama dalam memastikan bahawa Danajamin memiliki sistem kawalan dalaman yang memuaskan, dan bahawa Danajamin memiliki dasar pengurusan risiko dan operasi yang berkesan dan efisien bagi mematuhi undang-undang dan peraturan kawal selia yang berkaitan.

Danajamin memiliki dasar-dasar formal yang mengurus tadbir pengurusan dan kawalan bagi risiko-risiko kewangan dan bukan kewangan. Penggunaan dasar-dasar ini membolehkan satu pendekatan yang konsisten ke atas pengurusan risiko di seluruh Danajamin. Para Pengarah dan Pengurusan Kanan Danajamin komited dalam mewujudkan budaya kesedaran risiko di Danajamin.

RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO PERUSAHAAN (“ERM”)Salah satu cara yang digunakan untuk mengenalpasti dan menilai risiko-risiko penting adalah Rangka Kerja ERM yang mula dilaksanakan pada awal 2010 dan dipertingkatkan secara berterusan bagi mencerminkan amalan terbaik. Rangka Kerja ini mewujudkan kehendak pemantauan dan pelaporan yang sistematik bagi setiap bahagian di dalam Danajamin, dan bermatlamat untuk menerapkan budaya pengurusan risiko yang mantap di dalam Danajamin bagi memastikan ia terus mengembangkan perniagaannya dengan budaya, disiplin dan amalan pengurusan risiko yang betul.

Pada 2016, Rangka kerja ERM diperkukuhkan lagi bagi menyelaraskan dan memperhalusi risiko-risiko utama yang berkaitan dengan perniagaan dengan mengenalpasti penyebab-penyebab utama, akauntabiliti/pemilikan bagi risiko-risiko tersebut dan mitigasi kawalan, dan juga untuk diselaraskan dengan amalan-amalan terbaik industri. Sebagai sebahagian daripada inisiatif ini, ahli-ahli Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan juga dilatih semula mengenai kesedaran risiko. Penambahbaikan ini juga melibatkan langkah automasi bagi proses pelaporan risiko perusahaan dan daftar keluar bagi mendorong akauntabiliti serta bagi membolehkan pihak Pengurusan Kanan memberi jaminan kepada Lembaga Pengarah mengenai kecukupan dan keberkesanan pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman selain mempertingkatkan kecekapan operasi.

PENGURUSAN RISIKO KREDITPengurusan Risiko Kredit dipandu oleh dasar kredit yang komprehensif yang dilengkapi dengan piawaian dan prosedur penaja jaminan yang ketat. Semua cadangan adalah tertakluk kepada proses penilaian kredit yang teguh dan proses kelulusan dua peringkat iaitu Pengurusan dan Jawatankuasa Lembaga. Selain untuk ulasan tahunan, Pengurusan sentiasa dinilai pada tahap risiko kredit bagi setiap penanggungjawab individu secara bulanan.

Kekerapan dan kedalaman pelaporan menyediakan peluang untuk menguruskan risiko kredit tepat pada masanya.

RANGKA KERJA PEMATUHANSyarikat berusaha untuk beroperasi dalam prinsip pematuhannya yang digerakkan oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan kepada semua kakitangan untuk memupuk budaya pematuhan yang teguh di dalam Syarikat dan cara kami menjalankan perniagaan. Syarikat ditadbir oleh FSA, Akta Syarikat 2016, syarat pelesenan BNM dan keperluan dan garis panduan peraturan serta Akta dan piawaian yang relevan dan terpakai yang dikeluarkan oleh pengawal selia kepada Syarikat. Rangka Kerja Pematuhan juga menetapkan pemantauan dan pelaporan yang sistematik bagi Pengarah Pengurusan Risiko Perusahaan & Pematuhan bersama dengan Lembaga, BRC, pengurusan kanan dan kakitangan untuk memahami, mematuhi dan menguruskan risiko pematuhan di dalam Syarikat.

Memandangkan peningkatan proses pemantauan dan pelaporan pada 2016 untuk menggalakkan akauntabiliti, pihak pengurusan kanan telah memberi jaminan kepada Lembaga mengenai kecukupan dan keberkesanan pengurusan risiko pematuhan serta meningkatkan kecekapan operasi.

Bahagian ERM & Pematuhan melakukan kajian tetap rangka kerja kawalan dalaman Syarikat secara berterusan.

TADBIR URUS RISIKO DANPENGAWASANJawatankuasa Risiko Pengurusan (“MRC”) bertanggungjawab untuk mengawasi fungsi dan amalan pengurusan risiko Syarikat, sementara BRC mengawasi pengurusan risiko utama oleh pihak pengurusan kanan untuk memastikan rangka kerja dan proses pengurusan risiko berfungsi dengan berkesan.

62

PENYATA PENGURUSAN RISIKO & KAWALAN DALAMAN

DASAR DAN PROSEDUR UTAMADasar dan prosedur diwujudkan di Syarikat untuk

menguruskan operasi harian, dan dikomunikasikan dan

disediakan kepada semua kakitangan. Dasar dan prosedur

dikaji semula dan dikemaskini secara berkala untuk

memastikan ia kekal relevan dengan persekitaran perniagaan

semasa dan mematuhi undang-undang dan peraturan

semasa/berkenaan. Dasar dan prosedur ini kemudiannya

diluluskan oleh Lembaga untuk merasmikan permohonan

mereka di dalam Syarikat.

Ini meliputi bidang utama risiko seperti:

• Operasi Insurans Jaminan Kewangan (FGI)

• Pengurusan Risiko Kredit

• Pengurusan Risiko Portfolio

• Pelaburan

• Penilaian Kecukupan Modal Dalaman dan Pengujian

Tekanan

• Teknologi Maklumat

• Pengubahan wang haram dan menangani pembiayaan

keganasan

• Urus niaga pihak berkaitan

• Penyumberan luar

• Pengurusan Kesinambungan Perniagaan

• ERM dan Pematuhan

AKTIVITI AUDIT DALAMAN DAN KAWALAN DALAMANSyarikat mempunyai fungsi Audit Dalaman yang berpandukan Piagam Audit dan melapor kepada BAC. Peranan utamanya adalah membantu BAC dalam menjalankan tugas dan tanggungjawab mereka dengan mengkaji dan melaporkan secara bebas mengenai kecukupan dan keberkesanan pengurusan risiko, proses kawalan dalaman dan tadbir urus Syarikat.

Juruaudit Dalaman melakukan penilaian tetap terhadap proses operasi Syarikat dan sistem kawalan dalaman. Unit-unit keutamaan dan kekerapan kajian yang boleh diaudit ditentukan dengan menggunakan pendekatan berasaskan risiko, dan memanfaatkan rangka kerja pengurusan risiko Syarikat. Pelan audit dalaman tahunan dikaji semula dan diluluskan oleh BAC. Hasil audit yang dijalankan oleh Juruaudit Dalaman dilaporkan kepada BAC. Walaupun Pengurusan bertanggungjawab untuk memastikan tindakan pembetulan pada pemerhatian yang dilaporkan diambil dalam tempoh masa yang ditetapkan, fungsi Audit Dalaman akan memantau dan mengemaskini BAC sejauh mana tindakan pembetulan telah dilaksanakan.

BAC mengadakan mesyuarat rutin untuk membincangkan penemuan dan cadangan untuk penambahbaikan yang diketengahkan oleh Juruaudit Dalaman dan Luaran serta pihak berkuasa pengawalseliaan mengenai keadaan sistem kawalan dalaman Syarikat. Minit mesyuarat BAC kemudian dibentangkan kepada Lembaga untuk direkodkan. Sebagai tambahan kepada tugasan audit, fungsi Audit Dalaman mengambil bahagian dalam asas perundingan dalam projek, pembangunan sistem baru dan inisiatif berkaitan teknologi maklumat.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

63

PENYATA PENGURUSAN RISIKO & KAWALAN DALAMAN

Sokongan & Komitmen

Proses pembuatan batik yang rumit dipercayai

memupuk kebaikan, kerana ia mencerminkan

ciri-ciri ketekunan, kesabaran dan berhati-hati.

Ini semua adalah nilai yang kita pupuk untuk

memberikan nilai kepada pelanggan, rakan

kongsi dan warga kerja.

MEMBERI TUMPUAN TERHADAP PENINGKATAN

POTENSI

Kami ingin menjangkau dan memberi peluang kepada

para belia untuk mencari potensi sebenar mereka

dan akhirnya, menghasilkan pemimpin yang boleh

mengecapi segalanya dan mampu meningkatkan

kesejahteraan sosial dan ekonomi negara kita. Ianya

sangat menggembirakan melihat perkembangan

mereka – dari pelajar yang pemalu dan tidak

yakin kepada pemimpin muda yang yakin – dan

menunjukkan betapa berkesannya usaha CSR kami

dalam memperkayakan kemahiran dan keperibadian

pemimpin masa depan kami.

Mohamed Nazri Omar

Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif, Danajamin

66

KOMITMEN KAMI TERHADAP TANGGUNGJAWAB SOSIAL KORPORAT

Tanggungjawab Sosial Korporat adalah sebahagian daripada budaya Danajamin; kami percaya bahawa dalam usaha kami untuk membangunkan pasaran Bon Korporat Malaysia, ia mesti diimbangi dengan usaha untuk meningkatkan komuniti tempatan kami. Untuk mencapai matlamat ini, kami menubuhkan Majlis Tanggungjawab Sosial Korporat Danajamin pada tahun 2012, memberi kuasa kepada satu pasukan kakitangan yang bertanggungjawab untuk menerajui, merumuskan dan melaksanakan dasar dan program Tanggungjawab Sosial Korporat Danajamin, di bawah bimbingan Ketua Pegawai Eksekutif kami. Ini memastikan dasar Tanggungjawab Sosial Korporat kami diformulasikan dalam pendekatan yang lebih berdisiplin, dan program Tanggungjawab Sosial Korporat yang dilaksanakan adalah strategik, mampan dan sejajar dengan budaya korporat kami.

INISIATIF TANGGUNGJAWAB SOSIAL KORPORAT 2017

MAC APRIL MEI OGOS SEPTEMBER OKTOBER

21 MacKem Pembelajaran

Pintar Danajamin100 (Kumpulan 3)

3 MeiPermulaan Cabaran Larian DJ

5 MeiCabaran DJ Bond-ing: Permainan 1

8 MeiMajlis Pengijazahan Danajamin100 (Kumpulan 2)

16 MeiPemeriksaan Kesihatan CSR DJ

31 MeiKem Kecemerlangan Pembelajaran Danajamin100

(Kumpulan 3)

6 OktoberPercutian Kakitangan Danajamin

23 OktoberKem Di Luar Sekolah

Danajamin100 (Kumpulan 4)

28 OktoberKerja Sukarela CSR Danajamin Dapur

Sup Pertiwi

12 SeptemberPermainan DJ Bond-ing 3

23 SeptemberKem Pemilihan Danajamin100

(Kumpulan 4)

8 AprilTayangan Amal Filem

Smurfs: The Lost Village

26 OgosDanajamin Mighty Run dan

Cabaran DJ Bond-ing: Permainan 2

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

67

Pada tahun 2014, Danajamin melancarkan program Tanggungjawab Sosial Korporat utamanya, Danajamin100. Ia adalah

program peningkatan kepimpinan yang bertujuan untuk membangunkan pemimpin masa depan, yang penting untuk

memastikan kemampanan pembangunan negara kita, terutamanya perjalanan kita untuk mencapai status negara maju.

Danajamin sekali lagi bekerjasama dengan Yayasan PINTAR untuk mengurus dan memantau program itu di bawah

Perkhidmatan Perundingan PINTARnya. Setakat 31 Disember 2017, terdapat dua kumpulan pelajar yang sedang menjalani

Program kami, manakala dua lagi kumpulan pelajar telah berjaya menamatkan program tersebut dan telah melanjutkan

pengajian tinggi di universiti di seluruh negara.

Kami telah mengenal pasti Pendidikan sebagai matlamat yang rapat dengan budaya dan misi korporat Danajamin, dan

menyokong matlamat Rangka Tindakan Pendidikan Malaysia 2013-2025. Tugas utama Tanggungjawab Sosial Korporat

kami adalah memastikan setiap kanak-kanak menerima hak yang sama untuk pendidikan berkualiti, meningkatkan kualiti

pembelajaran dan memajukan pendidikan transformatif yang menyediakan kanak-kanak dengan pemahaman bahawa

mereka perlu menyumbang secara positif sebagai warga global. Dengan meletakkan pendidikan terlebih dahulu, kita

berusaha mengembangkan potensi manusia dan seterusnya menjadi masyarakat yang lebih kuat dan lebih mampan.

Di Malaysia, kami sedar bahawa terdapat ramai kanak-kanak yang kurang mendapat peluang pendidikan yang dapat

meningkatkan dan mengembangkan lagi potensi mereka dengan kemahiran yang akan membolehkan mereka berkembang

maju dalam kehidupan dan pekerjaan. Pendidikan memainkan peranan penting dalam usaha untuk merangkul kepelbagaian

– setiap pengalaman dan pertumbuhan ekonomi serta pembangunan negara.

Danajamin secara strategik melabur dalam program Tanggungjawab Sosial Korporat yang memenuhi visi membina potensi

belia melalui pendidikan dan pembinaan kemahiran yang mencukupi untuk menyediakan belia Malaysia peluang untuk

memperbaiki kehidupan mereka bagi memenuhi cabaran abad ke-21. Ini mengukuhkan fokus holistik Danajamin untuk

memupuk keupayaan dan membantu memajukan masa depan yang lebih baik.

Kami telah bekerjasama dengan Yayasan PINTAR dalam Program Pengambilan Sekolah PINTAR dengan objektif meningkatkan

prestasi akademik para pelajar, terutamanya pelajar Tahun 6 melalui pelbagai inisiatif pendidikan. Pada tahun 2012,

Danajamin mengambil SK Petaling (1), sebuah sekolah rendah di Jalan Klang Lama sebagai sekolah angkat di bawah

pemantauan Yayasan PINTAR. Pada 2016, SK Petaling (1) telah menamatkan Program Pengambilan Sekolah Yayasan

PINTAR dan telah menjadi mandiri dalam menganjurkan dan membiayai program akademik dan aktiviti selepas sekolah

mereka.

BIL KUMPULAN 1 KUMPULAN 2 KUMPULAN 3 KUMPULAN 4

1 SMK Munshi Abdullah,

Selangor

SMK Chenderiang,

Perak

SMK Ketereh,

Kelantan

SMK Seri Kota,

Melaka

2 SMK Gombak Setia,

Selangor

SMKA Baling,

Kedah

SMK Kuala Balah,

Kelantan

SMK Jasin,

Melaka

3 SMK Pulau Indah,

Selangor

SMK Ayer Hangat,

Kedah

SMK Long Ghafar 2,

Kelantan

SMK Hang Kasturi,

Melaka

4 SMK Juasseh,

Negeri Sembilan

SMK Sungai Aceh,

Pulau Pinang

SMK Padang Enggang,

Kelantan

SMK Kompleks KLIA,

Negeri Sembilan

5 SMRA Repah,

Negeri Sembilan

SMK Hutchings,

Pulau Pinang

SMK Sungai Petai,

Kelantan

SMK Desa Cempaka,

Negeri Sembilan

68

DANAJAMIN MIGHTY RUN 2017Berikutan larian pertama Danajamin Mighty7 Run yang dilaksanakan pada tahun 2016, Danajamin Nasional Berhad

membuat keputusan untuk memperkenalkan versi berskala lebih besar dari larian Danajamin Mighty Run 2017 dengan

memasukkan 2 kategori larian; Larian Santai 5km dan Larian Persaingan 10km. Seramai 1,000 orang peserta meredah

hujan di Centrus, Cyberjaya pada 28 Ogos 2017 dan memainkan peranan mereka dalam menyumbang kepada sebab yang

sama seperti tahun lepas.

Danajamin Mighty Run adalah sebahagian daripada usaha Danajamin untuk memberi kembali kepada masyarakat di mana

hasil daripada penyertaan telah disumbangkan kepada Persatuan Autisme Kebangsaan Malaysia (NASOM), sebuah Badan

Bukan Kerajaan yang telah disokong Danajamin sejak 4 tahun yang lalu.

Larian amal terus mendapat sokongan positif dari organisasi dan individu yang mementingkan komuniti, termasuk

penyertaan tokoh korporat, ibu bapa/anak autistik, serta masyarakat umum dari semua peringkat umur. Bagi tahun 2017,

acara tersebut berjaya mengumpul RM 50,000.00 untuk NASOM. Bersemangatkan Sukan SEA/KL 2017, mantan atlet

kebangsaan Jeffrey Ong dan Farah Begum Abdullah turut hadir sebagai tetamu kehormat dan merasmikan kedua-dua

Larian Santai 5km dan Larian Persaingan 10km.

Menurut Mohamed Nazri Omar, Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif Danajamin, “Tidak ramai yang memahami

cabaran yang dihadapi oleh mereka yang terlibat secara langsung dan tidak langsung dengan autisme, sama ada ibu

bapa atau anak itu sendiri, kerana mereka kadang-kadang bergelut dan menghadapi cabaran untuk memiliki akses kepada

sumber dan bantuan. Sebagai penganjur larian ini untuk tahun kedua dan penyokong kesedaran autisme dan Persatuan

Autisme Kebangsaan Malaysia (NASOM) selama 4 tahun berterusan, kami bersemangat untuk sekali lagi menyokong aktiviti

ini dan meletakkan Danajamin Mighty Run dalam kalendar larian Malaysia. Kami percaya bahawa dengan peningkatan kesedaran,

orang ramai akan lebih memahami autisme dan menghulurkan bantuan dalam memudahkan program intervensi awal.”

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

69


“Kami sangat terharu dengan sokongan luar biasa daripada

rakan kongsi korporat, pelanggan, rakan, keluarga dan

orang awam sepanjang tahun pertama menganjurkan acara

itu. Saya percaya bahawa pelanggan, rakan kongsi dan

orang ramai berkongsi aspirasi yang sama untuk membantu

mereka yang memerlukan dengan memenuhi tanggungjawab

sosial kami. Oleh itu, tahun ini, kami berharap dengan

penambahan kesedaran awam mengenai acara ini, kami

dapat menarik lebih banyak peserta untuk mengumpul

dana untuk NASOM dan membantu golongan yang kurang

bernasib baik di semua peringkat umur dan kaum. Kami

teruja untuk melihat hasil dan faedah yang akan NASOM

perolehi melalui acara ini,” tambah Mohamed Nazri.

Danajamin mula bekerjasama dengan NASOM sejak tahun

2012, dan telah diilhamkan untuk membantu dan memberi

peluang kepada kumpulan kanak-kanak yang kurang bernasib

baik. Ini juga sejajar dengan semangat kami untuk

memastikan akses yang lebih baik kepada pendidikan

berkualiti untuk semua, kakitangan Danajamin mula

menyokong Persatuan Autisme Nasional Malaysia dengan

membantu menubuhkan Pusat Intervensi Awal di Setapak,

Kuala Lumpur. Ini diikuti oleh projek kecil lain untuk

membantu menyediakan persekitaran yang lebih selesa

dan kondusif bagi kanak-kanak di pelbagai pusat. Persatuan

Autisme Nasional Malaysia mempunyai 19 pusat di seluruh

negara yang menyediakan pelbagai program untuk hampir

500 pelajar dari umur 3 tahun hingga 30 tahun.

Pada tahun 2016, Danajamin Mighty7 Run mengumpulkan

RM30,225.00 yang disumbangkan kepada Pusat Vokasional

Persatuan Autisme Nasional Malaysia di Bandar Puteri,

Klang untuk meningkatkan dan memperbaiki kemudahan

dan suasana sedia ada dan menyediakan persekitaran

pembelajaran yang lebih selamat dan lebih kondusif bagi

kanak-kanak dan belia dengan autisme untuk mempelajari

kemahiran teras seperti penyediaan makanan, membakar

kuih dan melukis. Lebih penting lagi, Danajamin Mighty7

Run memberikan tumpuan kepada objektif Persatuan

Autisme Negara Malaysia dan meningkatkan kesedaran

tentang keperluan organisasi kepada rakan-rakan dalam

dunia korporat dan masyarakat umum. Melalui acara serupa

pada masa akan datang, Danajamin berhasrat meneruskan

kerjasama dengan Persatuan Autisme Nasional Malaysia

dan membantu meningkatkan lagi kesedaran mengenai

autisme dalam masyarakat Malaysia sambil memberi

sokongan lebih lanjut kepada Pusat Autisme Persatuan

Kebangsaan Malaysia apabila diperlukan.

70

DANAJAMIN100 – MEMBANGUNKAN PEMIMPIN MASA DEPAN Danajamin100 merupakan program peningkatan kepimpinan yang diwujudkan pada 2012 berasaskan fokus teras Danajamin

untuk membangunkan potensi. Ia adalah satu program menyeluruh yang disusun rapi bagi mencungkil kemahiran pelajar-

pelajar sekolah menengah yang kurang berkemampuan serta membentuk pemimpin masa hadapan yang akan membantu

dalam pertumbuhan dan kemajuan Malaysia. Program tiga tahun ini dijalankan dengan kerjasama program sekolah

PINTAR sedia ada dan menyediakan bimbingan serta mentor jangka panjang yang boleh meninggalkan kesan ke atas

masa hadapan pelajar-pelajar terbabit.

• Kem OBS (Tahun 1)

Kem lima hari di Outward Bound School di

Lumut, Perak yang direka untuk menguji

kapasiti fizikal dan mental para pelajar selain

menajamkan kemahiran kerja berpasukan.

• Kem Pembelajaran Pintar (Tahun 2)

Kem untuk melengkapkan para pelajar dengan

kemahiran menghadapi peperiksaan SPM.

Pelajar-pelajar Tingkatan 4 terpilih dari sekolah-sekolah PINTAR dirangkumkan ke dalam program Danajamin100. Selain

prestasi akademik dan ko-kurikulum, pelajar-pelajar ini harus menunjukkan nilai-nilai seperti minat mendalam, kecerdasan

minda, keprihatinan dan kebertanggungjawaban – yakni kualiti-kualiti yang menjadi asas kepada masa hadapan yang

cerah serta menyumbang kepada kumpulan bakat pemimpin masa hadapan negara.

Pelajar-pelajar terpilih ini telah menyertai kem-kem berikut:

a. Kem OBS (Tahun 1)

Kem lima hari di Outward Bound School di Lumut, Perak yang direka untuk menguji kapasiti fizikal dan mental para

pelajar selain menajamkan kemahiran kerja berpasukan.

b. Kem Pembelajaran Pintar (Tahun 2)

Kem untuk melengkapkan para pelajar dengan kemahiran menghadapi peperiksaan SPM.

c. Kem Kecemerlangan Pembelajaran (Tahun 2)

Kem yang menggabungkan guru-guru terbaik dari beberapa buah sekolah untuk memberikan penerangan unik

mengenai pendekatan subjek-subjek teras SPM.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

71


d. Kem Kepimpinan (Tahun 2)

Kem ini menyediakan pelajar untuk pembelajaran yang lebih tinggi serta melengkapkan mereka dengan kemahiran

insani dalam komunikasi dan pengurusan masa melalui aktiviti yang menyeronokkan yang berkaitan dengan kepimpinan.

Para pelajar juga diberi peluang untuk bertemu dan mendengar para pemimpin yang berjaya dari dunia korporat

apabila mereka berkongsi perjalanan hidup mereka.

e. Kem Kerjaya (Tahun 3)

Kem Kerjaya memberi tumpuan kepada kecekapan yang berkaitan dengan komunikasi interpersonal, percakapan

awam dan pembangunan peribadi. Kem ini menonjolkan cabaran yang dihadapi oleh graduan muda dan menyediakan

cara untuk menguruskan keadaan sekiranya ia berlaku kepada mereka, menekankan untuk membangunkan setiap

kekuatan dan potensi pelajar masing-masing untuk berkomunikasi dengan berkesan, mengasah kemahiran pengucapan

awam mereka serta membina keyakinan untuk menyatakan pandangan dan idea mereka. Di samping itu, pelajar

menjalani penilaian aptitud kerjaya dan diajar tentang perancangan kerjaya dan membuat keputusan.

Melalui program kepimpinan dan pembangunan tingkah laku, Danajamin100 memberikan pelajar pengalaman dan peluang

pragmatik untuk menemui kekuatan dan keghairahan mereka, mengasah kemahiran kepimpinan mereka dan mengasah

kemahiran berfikir kritis mereka; ke arah menghasilkan pelajar berprinsip dan berfikiran cemerlang yang akan menjadi

pemimpin yang kuat dalam bidang pilihan mereka.

Empat kelompok pelajar telah mengambil bahagian dalam program ini dengan kumpulan pertama menamatkan pengajian

pada 11 April 2016 dan kumpulan kedua pada 8 Mei 2017. Kedua-dua kumpulan ketiga dan keempat pelajar masih

menjalani program ini. Program pelajar Kumpulan 3 dan Kumpulan 4 disasarkan tamat pada 2018 dan 2019.

72

TESTIMONI DARI PESERTA DAHULU

Farah Nur Arina

Baharudin, 20 (Pelajar

Danajamin100 Kumpulan 1)

Saya merupakan pelajar tahun ketiga Kejuruteraan Elektronik di Universiti

Multimedia, Melaka dan bakal menamatkan pengajian diploma saya.

Program Danajamin100 telah banyak mengubah saya dari pelbagai aspek. Saya adalah seorang gadis yang sangat pemalu dan jarang bercakap sebelum meghadiri program ini. Disebabkan pendedahan yang diberikan oleh program kepimpinan ini, saya sekarang berpandangan positif dan lebih yakin untuk bercakap di hadapan orang lain. Saya sedang menjalankan projek berimpak tinggi untuk pelajar sekolah menengah dengan pasukan V6 saya – dan Danajamin100 telah memberikan rahmat yang saya perlukan dan inspirasi kepada saya untuk menjalankan acara ini untuk para pelajar.

Saya berharap pelajar Danajamin100 akan mempelajari nilai-nilai yang diajar dalam program ini, agar kita semua boleh mula memberi sumbangan kepada orang lain. Ianya penting untuk kita menyedari bahawa kita harus berkongsi pengetahuan dan kemahiran kita dengan orang lain. Saya berharap bakal pelajar Danajamin100 akan sentiasa mengecapi kejayaan, menjadi manusia yang baik dan berbuat baik kepada orang lain.

Muhammad Iqmal Ahmad

Saifuddin, 20 (Pelajar

Danajamin100 Kumpulan 1)

Saya sedang mengikuti kursus diploma Teknologi Maklumat di

Universiti Multimedia, Melaka dan saya ingin mengucapkan terima kasih kepada Danajamin kerana Kem Kemimpinan Danajamin100 yang saya hadiri telah banyak membantu saya, terutamanya selepas SPM.

Kini saya lebih yakin dengan diri saya sendiri, menguruskan diri dengan baik dan memperbaiki kemahiran komunikasi saya. Semua pengetahuan yang telah saya pelajari sewaktu berada di kem telah saya manfaatkan ketika pembentangan atau persembahan tugasan atau projek saya.

Sebagai hasilnya, walaupun tahap bahasa Inggeris saya kurang memuaskan, saya lebih yakin sewaktu persembahan saya. Saya berharap kem ini akan membantu bakal pelajar mengenal pasti dan bersedia untuk perancangan masa depan mereka selepas SPM.

Anis Diana Anuar, 20 (Tokoh Danajamin100, Kumpulan 1)

Program Kepimpinan Danajamin100 adalah sebab mengapa saya berasa amat gembira mempelajari TESL untuk ijazah dalam pengajaran di IPG Batu Lintang, kampus Sarawak. Program ini banyak membantu saya – dari segi kemahiran sosial, kecergasan fizikal, dan lain-lain. Program ini membuatkan saya lebih yakin berkongsi pendapat saya dengan orang lain. Program ini juga membuatkan saya menyedari bahawa kita dapat mencapai matlamat dan impian kita jika kita

bersungguh-sungguh dan bekerja keras untuk mencapainya dalam kehidupan ini.

Saya berharap program ini akan memberi inspirasi kepada bakal pelajar Danajamin100 sepertimana ia telah memberi inspirasi kepada saya. Anda boleh mengaplikasikan apa yang telah dipelajari semasa program ini ke dalam kehidupan seharian kita. Berikan tumpuan anda sepenuhnya dan pastikan anda berseronok dan menikmati program tersebut.

Sebagai Tokoh Danajamin100 dari Kumpulan 1, saya ingin mengatakan bahawa program ini telah membantu saya mendapat pengiktirafan daripada orang lain. Peluang menjalani Program Kepimpinan Danajamin100 ini merupakan satu kelebihan tambahan, dan kita mesti memanfaatkan peluang ini sepenuhnya kerana program ini akan mengajar kita untuk menjadi versi terbaik diri kita.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

73


74

SOROTAN MEDIA

Kekuatan & Kepelbagaian

Batik, bentuk seni yang telah lama kekal adalah

industri kotej yang berkembang pesat dan telah

menyumbang kepada ekonomi negara. Kami

adalah institusi yang kukuh dan stabil, dan kami

berada di sini untuk membantu syarikat-syarikat

di Malaysia membawa nilai kepada negara dan

maju sepanjang tahun.

79 Laporan Para Pengarah

83 Penyata Para Pengarah

83 Perakuan Berkanun

84 Laporan Juruaudit Bebas

PENYATA KEWANGAN

87 Penyata Kedudukan Kewangan

88 Penyata Pendapatan Komprehensif

89 Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

90 Penyata Aliran Tunai

91 Nota-Nota Kepada Penyata Kewangan

PERAKUAN PENYATA KEWANGAN

Para Pengarah dengan ini membentangkan laporan mereka bersama penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi

tahun kewangan berakhir 31 Disember 2017.

KEGIATAN UTAMA

Syarikat terlibat terutamanya dalam penyediaan perkhidmatan insurans jaminan kewangan.

Tiada perubahan ketara dalam kegiatan utama Syarikat sepanjang tahun kewangan semasa.

KEPUTUSAN

RM’000

Keuntungan bersih bagi tahun kewangan 114,188

Tiada pindahan ketara kepada atau daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan selain daripada apa yang

dinyatakan di dalam penyata kewangan.

Para Pengarah berpendapat bahawa keputusan operasi Syarikat sepanjang tahun kewangan tidak dipengaruhi oleh sebarang

perkara, transaksi atau peristiwa yang ketara atau luar biasa.

DIVIDEN

Dividen yang dibayar oleh Syarikat sejak 31 Disember 2016 adalah seperti berikut:

RM’000

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2016:

– dividen akhir satu peringkat sebanyak 1.26 sen dibayar pada 3 Julai 2017 12,600

Pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang, dividen akhir bagi tahun kewangan semasa berjumlah RM11,400,000

akan dicadangkan untuk kelulusan para pemegang saham. Penyata kewangan ini tidak mengiktiraf dividen akhir yang

akan dinyatakan sebagai peruntukan keuntungan terkumpul bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2018 apabila

diluluskan oleh pemegang saham.

TERBITAN MODAL SAHAM

Tiada terbitan saham biasa yang baharu sepanjang tahun kewangan.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

79

LAPORAN PARA PENGARAH

PARA PENGARAH

Para Pengarah Syarikat yang memegang jawatan sepanjang tahun kewangan dan sepanjang tempoh sejak akhir tahun

kewangan sehingga tarikh laporan ini adalah seperti berikut:

Dato’ Mohammed Haji Che Hussein

Abdul Kadir Md Kassim

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit

Philip Tan Puay Koon


Dato’ Azian Mohd Noh


Ariffin Hew @ Hew Siak Tow

Mohamed Nazri Omar

Menurut Artikel 63 Tataurusan Persatuan Syarikat (“Artikel”), satu pertiga daripada para Pengarah yang sedang berkhidmat,

atau, sekiranya bilangan para Pengarah bukannya tiga atau dalam gandaan tiga, maka jumlah terdekat dengan satu

pertiga, akan bersara dari jawatan mereka kecuali Pengarah Urusan (“MD”)/Ketua Pegawai Eksekutif (“CEO”), yang

menurut dengan Artikel 91 Tataurusan Persatuan Syarikat tidak tertakluk kepada persaraan menurut giliran. Pada

Mesyuarat Agung Tahunan Kelapan Syarikat yang telah diadakan pada 22 Jun 2017, Encik Abdul Kadir Md Kassim dan

Encik Philip Tan Puay Koon, yang telah bersara dari jawatan Pengarah menurut Artikel 63 Tataurusan Persatuan Syarikat

dan oleh kerana layak untuk perlantikan semula, telah dilantik semula sebagai Pengarah-Pengarah Syarikat, manakala

Tn. Hj. Ariffin Hew, yang telah bersara dari jawatan Pengarah menurut Artikel 68 Tataurusan Persatuan Syarikat dan

oleh kerana layak untuk perlantikan semula, telah dilantik semula sebagai Pengarah Syarikat.

Bermula 1 November 2017, Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli tidak lagi berkhidmat sebagai Pengarah Nomini Credit

Guarantee Corporation Malaysia Berhad.

MANFAAT DAN KEPENTINGAN PARA PENGARAH

Sepanjang dan pada akhir tahun kewangan, tiada perjanjian telah dimeterai di mana Syarikat adalah pihak kepada,

sebarang perjanjian yang bermatlamat membolehkan para Pengarah Syarikat memperoleh manfaat menerusi pemerolehan

saham-saham, atau debentur, Syarikat atau mana-mana badan korporat lain.

Sejak akhir tahun kewangan yang lepas, tiada Pengarah telah menerima atau layak menerima sebarang manfaat (selain

daripada ganjaran, elaun dan manfaat bukan tunai para Pengarah seperti yang dinyatakan di dalam Nota 21 kepada

penyata kewangan) disebabkan oleh sebarang perjanjian yang dimeterai oleh Syarikat atau sebuah syarikat yang berkaitan

dengan Pengarah atau dengan mana-mana firma di mana Pengarah adalah ahli, atau dengan sebuah syarikat di mana

Pengarah memiliki kepentingan kewangan yang ketara.

Menurut daftar pegangan saham para Pengarah, tiada Pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan

memiliki sebarang kepentingan dalam saham-saham, atau debentur Syarikat atau di dalam syarikat-syarikat berkaitannya

sepanjang tahun kewangan.

80

LAIN-LAIN MAKLUMAT BERKANUN

(a) Sebelum penyata kewangan Syarikat disediakan, para Pengarah telah mengambil langkah-langkah sewajarnya:

(i) untuk memastikan bahawa tindakan-tindakan sewajarnya telah diambil berhubung hapus kira hutang lapuk dan

penyediaan peruntukan bagi hutang ragu, dan mereka berpuas hati bahawa kesemua hutang lapuk yang diketahui

telah dihapus kira dan peruntukan yang secukupnya telah disediakan untuk hutang ragu; dan

(ii) untuk memastikan bahawa aset-aset semasa yang tidak mungkin direalisasi dalam perjalanan lazim perniagaan,

nilai-nilainya seperti yang ditunjukkan di dalam rekod perakaunan Syarikat telah diturun nilai kepada jumlah

yang dijangka boleh direalisasi.

(b) Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari sebarang keadaan yang sekiranya tidak diselesaikan di dalam

laporan ini atau penyata kewangan Syarikat boleh menyebabkan:

(i) jumlah yang dihapus kira untuk hutang lapuk atau jumlah peruntukan untuk hutang ragu di dalam penyata

kewangan Syarikat tidak mencukupi ke satu tahap yang ketara; dan

(ii) nilai-nilai bagi aset-aset semasa di dalam penyata kewangan Syarikat mengelirukan.

(c) Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari sebarang keadaan yang telah timbul yang boleh menyebabkan

pematuhan kepada kaedah penilaian sedia ada bagi aset-aset atau liabiliti-liabiliti Syarikat, tidak tepat atau tidak

sesuai

(d) Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak menyedari sebarang keadaan yang sekiranya tidak diselesaikan di dalam

laporan ini atau penyata kewangan Syarikat boleh menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan di dalam penyata

kewangan mengelirukan.

(e) Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:

(i) sebarang caj ke atas aset-aset Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti

mana-mana individu; atau

(ii) sebarang liabiliti luar jangka Syarikat yang telah timbul sejak akhir tahun kewangan selain daripada yang timbul

dalam perjalanan lazim perniagaan Syarikat.

(f) Pada pendapat para Pengarah:

(i) tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain Syarikat telah berkuat kuasa atau mungkin dikuatkuasakan dalam

tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang akan atau mungkin menjejaskan kemampuan

Syarikat untuk memenuhi obligasinya apabila dan jika sampai tempohnya; dan

(ii) untuk tujuan seksyen ini, liabiliti luar jangka dan liabiliti lain tidak melibatkan liabiliti yang timbul daripada

kontrak bagi insurans jaminan kewangan yang ditaja jamin sepanjang perjalanan lazim perniagaan Syarikat.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

81

LAPORAN PARA PENGARAH

PERISTIWA-PERISTIWA PENTING SEPANJANG TAHUN KEWANGAN

Tiada sebarang peristiwa penting berlaku sepanjang tahun kewangan, dan tiada peristiwa pelarasan penting berlaku

selepas tarikh penyata kedudukan kewangan sehingga tarikh di mana penyata kewangan telah diluluskan untuk terbitan.

PERISTIWA-PERISTIWA BERIKUTAN SELEPAS TAHUN KEWANGAN

Dalam tempoh di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini, tidak timbul sebarang perkara, transaksi atau

peristiwa ketara atau luar biasa, yang pada pendapat para Pengarah, mungkin menjejaskan dengan ketara keputusan

operasi Syarikat bagi tahun kewangan di mana laporan ini dibuat.

JURUAUDIT

Butiran mengenai Ganjaran Juruaudit dinyatakan di dalam Nota 21(c) kepada penyata kewangan.

Juruaudit, PricewaterhouseCoopers PLT (LLP0014401-LCA & AF 1146), telah menyatakan kesanggupan untuk meneruskan

perkhidmatan mereka.

PricewaterhouseCoopers PLT (LLP0014401-LCA & AF 1146) telah didaftarkan pada 2 Januari 2018 dan berkuat kuasa

mulai tarikh tersebut, PricewaterhouseCoopers (AF 1146), yang merupakan sebuah perkongsian konvensional telah diubah

kepada perkongsian liabiliti terhad.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah sejajar dengan resolusi Lembaga Pengarah bertarikh 26 Mac 2018.

DATO’ MOHAMMED HAJI CHE HUSSEIN MOHAMED NAZRI OMAR

Pengerusi Bukan Eksekutif Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

82

Kami, Dato’ Mohammed Haji Che Hussein dan Mohamed Nazri Omar, selaku dua daripada Pengarah Danajamin Nasional

Berhad, menyatakan bahawa, pada pendapat para Pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan pada muka surat 87

hingga 133 telah disediakan untuk memberikan pandangan yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan

Syarikat setakat 31 Disember 2017 serta mengenai prestasi kewangan dan aliran tunainya bagi tahun kewangan yang

berakhir pada tarikh tersebut sejajar dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan

Antarabangsa dan peruntukan-peruntukan Akta Syarikat, 2016.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah sejajar dengan resolusi Lembaga Pengarah bertarikh 26 Mac 2018.

DATO’ MOHAMMED HAJI CHE HUSSEIN MOHAMED NAZRI OMAR

Pengerusi Bukan Eksekutif Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif

Kuala Lumpur

Saya, Poorani Ramachandran, selaku pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Danajamin

Nasional Berhad, dengan penuh takzim mengangkat sumpah dan memperakui bahawa penyata kewangan yang dibentangkan

pada muka surat 87 hingga 133 adalah pada pendapat saya benar dan saya membuat perakuan ini dengan mempercayai

sepenuhnya bahawa ianya adalah benar menurut peruntukan-peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.

POORANI RAMACHANDRAN

Ditandatangani dan diperakui dengan penuh takzim di Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur pada 26 Mac 2018.

Di hadapan saya,

PESURUHJAYA SUMPAH

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

83

MENURUT SEKSYEN 251(2) AKTA SYARIKAT, 2016

MENURUT SEKSYEN 251(1) AKTA SYARIKAT, 2016

PENYATA PARA PENGARAH

PERAKUAN BERKANUN

LAPORAN AUDIT PENYATA KEWANGAN

Pendapat kami

Pada pendapat kami, penyata kewangan Danajamin Nasional Berhad (“Syarikat”) memberi pandangan yang benar dan

saksama mengenai kedudukan kewangan Syarikat setakat 31 Disember 2017, dan mengenai prestasi kewangan dan aliran

tunainya bagi tahun kewangan yang telah berakhir sejajar dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian

Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan-keperluan Akta Syarikat 2016 di Malaysia.

Perkara yang telah diaudit

Kami telah mengaudit penyata kewangan Syarikat, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan setakat 31 Disember

2017, serta penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun

kewangan yang telah berakhir, dan nota-nota kepada penyata kewangan, termasuk ringkasan dasar-dasar perakaunan

penting, seperti yang dibentangkan pada muka surat 87 hingga 133.

Asas pendapat

Kami telah menjalankan audit kami sejajar dengan piawaian audit yang telah diluluskan di Malaysia serta Piawaian Audit

Antarabangsa. Tanggungjawab kami di bawah piawaian-piawaian tersebut diterangkan dengan lebih lanjut di dalam seksyen

“Tanggungjawab Juruaudit ke atas audit penyata kewangan” di dalam laporan kami.

Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai sebagai asas pendapat kami.

Kebebasan dan lain-lain tanggungjawab beretika

Kami adalah bebas daripada Syarikat sejajar dengan Undang-undang Kecil (berhubung Etika, Tatalaku dan Amalan

Profesional) Institut Akauntan Malaysia (“Undang-undang Kecil”) dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod

Etika Profesional bagi Akauntan (“Kod IESBA”), dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika kami yang lain sejajar

dengan Undang-undang Kecil dan Kod IESBA tersebut.

Maklumat selain daripada penyata kewangan dan laporan juruaudit

Para Pengarah Syarikat bertanggungjawab ke atas maklumat yang lain. Maklumat lain terdiri daripada Laporan Para

Pengarah, tetapi tidak termasuk penyata kewangan Syarikat dan laporan juruaudit.

Pendapat kami mengenai penyata kewangan Syarikat tidak merangkumi maklumat lain dan kami tidak menyatakan

sebarang bentuk jaminan ke atas kesimpulannya.

Berhubung audit kami ke atas penyata kewangan Syarikat, tanggungjawab kami adalah untuk meneliti maklumat lain dan

dalam berbuat demikian, mempertimbangkan sama ada maklumat yang lain itu tidak selaras secara ketara dengan

penyata kewangan Syarikat atau maklumat yang kami perolehi daripada pengauditan atau sebaliknya menampakkan salah

nyata yang ketara.

Sekiranya, berdasarkan penelitian yang telah kami laksanakan, kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata

yang ketara dalam maklumat lain tersebut, kami dikehendaki melaporkannya. Sehubungan dengan hal ini, tiada perkara

yang perlu kami laporkan.

84

KEPADA AHLI-AHLI DANAJAMIN NASIONAL BERHAD(Diperbadankan Di Malaysia) (No. Syarikat: 854686K)

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS

LAPORAN AUDIT PENYATA KEWANGAN (SAMBUNGAN)

Tanggungjawab para Pengarah ke atas penyata kewangan

Para Pengarah Syarikat bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan Syarikat yang memberi pandangan yang

benar dan saksama sejajar dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa

dan keperluan-keperluan Akta Syarikat 2016 di Malaysia. Para Pengarah juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman

yang dianggap perlu oleh para Pengarah bagi membolehkan penyediaan penyata kewangan Syarikat yang bebas daripada

salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Dalam menyediakan penyata kewangan Syarikat, para Pengarah bertanggungjawab untuk menilai keupayaan Syarikat

untuk terus beroperasi sebagai satu usaha berterusan, mendedahkan di mana perlu, perkara-perkara berkaitan usaha

berterusan dan menggunakan asas perakaunan usaha berterusan kecuali sekiranya para Pengarah berhasrat untuk

membubarkan Syarikat atau menghentikan operasi, atau tidak mempunyai alternatif yang realistik selain berbuat demikian.

Tanggungjawab Juruaudit terhadap pengauditan penyata kewangan

Objektif kami adalah untuk mendapatkan jaminan yang munasabah tentang sama ada penyata kewangan Syarikat secara

keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan

untuk menerbitkan laporan juruaudit yang mengandungi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah jaminan tahap

tinggi, namun ianya bukan jaminan bahawa audit yang dilaksanakan selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan

di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa akan sentiasa mengenal pasti salah nyata yang ketara sekiranya

ianya wujud. Salah nyata boleh disebabkan oleh penipuan atau kesilapan dan ia dianggap ketara sekiranya, secara individu

atau agregat, ia dijangka boleh mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh para pengguna berasaskan penyata

kewangan ini.

Sebagai sebahagian daripada audit yang dilaksanakan menurut piawaian audit yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian

Audit Antarabangsa, kami mengamalkan penilaian profesional dan mengekalkan keraguan profesional sepanjang pelaksanaan

audit. Kami juga:

(a) Mengenalpasti dan menilai risiko-risiko salah nyata ketara di dalam penyata kewangan Syarikat, sama ada disebabkan

oleh penipuan atau kesilapan, membentuk dan melaksanakan prosedur-prosedur audit yang bertimbal balas kepada

risiko-risiko terbabit, serta mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan sesuai bagi menyediakan asas kepada

pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata ketara yang disebabkan oleh penipuan adalah lebih tinggi berbanding

risiko yang disebabkan oleh kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan subahat, pemalsuan, nyah-maklumat

yang disengajakan, salah nyata atau pembatalan kawalan dalaman.

(b) Memperoleh pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit bagi membentuk prosedur-prosedur

audit yang sesuai mengikut keadaan, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan

kawalan dalaman Syarikat.

(c) Menilai kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan serta kewajaran anggaran-anggaran perakaunan serta

pendedahan berkaitan yang dibuat oleh para Pengarah.

(d) Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan asas perakaunan usaha berterusan oleh para Pengarah

dan, berdasarkan bukti audit yang diperolehi, sama ada wujud ketidakpastian ketara berkaitan peristiwa-peristiwa

atau keadaan-keadaan yang mungkin menimbulkan keraguan mengenai kemampuan Syarikat untuk meneruskan

usaha berterusan. Sekiranya kami membuat kesimpulan bahawa ketidakpastian ketara wujud, kami dikehendaki

untuk menyerlahkan pendedahan tersebut di dalam laporan audit kami di dalam penyata kewangan Syarikat atau,

sekiranya pendedahan tersebut tidak mencukupi, mengubah pendapat kami. Kesimpulan yang kami buat adalah

berdasarkan bukti audit yang diperoleh sehingga takat tarikh laporan audit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa-

peristiwa atau keadaan-keadaan masa hadapan mungkin menyebabkan Syarikat menamatkan operasi sebagai usaha

berterusan.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

85


LAPORAN AUDIT PENYATA KEWANGAN (SAMBUNGAN)

Tanggungjawab Juruaudit terhadap pengauditan penyata kewangan (sambungan)

(e) Menilai pembentangan, struktur dan isi kandungan keseluruhan penyata kewangan Syarikat, termasuk pendedahan,

dan sama ada penyata kewangan ini mewakili urus niaga dasar dan peristiwa-peristiwa yang membolehkan

pembentangan yang saksama.

Kami menyampaikan kepada para Pengarah mengenai, antara lainnya, skop yang dirancang dan pemasaan audit dan

penemuan audit penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang dikenal pasti semasa

pengauditan kami.

PERKARA-PERKARA LAIN

Laporan ini dibuat khas untuk ahli-ahli Syarikat sahaja, sebagai sebuah badan, sejajar dengan Seksyen 266 Akta Syarikat

2016 di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak lain

mengenai isi kandungan laporan ini.

PRICEWATERHOUSECOOPERS PLT SOO HOO KHOON YEAN

LLP0014401-LCA & AF 1146 2682/10/2019(J)

Akauntan Berkanun Akauntan Berkanun

Kuala Lumpur

26 Mac 2018

86


Nota

2017

RM’000

2016

RM’000

ASET

Harta, loji dan peralatan 4 3,027 3,787

Aset tidak ketara 5 1,540 382

Sekuriti sedia untuk dijual 6 715,376 626,690

Deposit dan penempatan dengan bank berlesen 7 1,522,960 990,875

Insurans belum diterima 8 456,634 422,910

Aset insurans semula 9 21,230 31,121

Cukai yang boleh dituntut 11,985 11,985

Aset-aset lain 10 1,212 1,353

Tunai dan setara tunai 3,537 5,082

JUMLAH ASET 2,737,501 2,094,185

LIABILITI DAN EKUITI

Liabiliti premium 11 525,830 482,499

Insurans yang belum dibayar 12 15,891 23,439

Liabiliti-liabiliti lain 13 9,890 12,815

Subordinat Sukuk 14 505,721 –

JUMLAH LIABILITI 1,057,332 518,753

Modal saham 15 1,000,000 1,000,000

Keuntungan terkumpul 16 647,728 549,054

Rizab luar jangka 17 29,432 26,518

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual 3,009 (140)

JUMLAH EKUITI 1,680,169 1,575,432

JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI PEMEGANG SAHAM 2,737,501 2,094,185

Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan ini.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

87

PADA 31 DISEMBER 2017

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

Nota

2017

RM’000

2016

RM’000

Premium terperoleh kasar 18(a) 93,110 98,214

Premium insurans semula 18(b) (11,292) (8,336)

Premium terperoleh bersih 81,818 89,878

Pendapatan pelaburan 19 71,744 64,022

Pendapatan operasi lain 20 5,290 8,689

158,852 162,589

Perbelanjaan pengurusan 21 (38,943) (37,075)

Kos kewangan – keuntungan Sukuk (5,721) –

Keuntungan sebelum cukai 114,188 125,514

Cukai 22 – –

Keuntungan bersih bagi tahun kewangan 114,188 125,514

Pendapatan komprehensif lain:

Perkara-perkara yang mungkin boleh diklasifikasikan ke dalam penyata pendapatan:

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual:

Keuntungan bersih belum terealisasi daripada penilaian semula 3,762 3,921

Pindahan bersih ke penyata pendapatan apabila dijual (613) (1,905)

Keuntungan komprehensif lain bagi tahun kewangan, selepas cukai 3,149 2,016

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 117,337 127,530

Perolehan asas sesaham (sen) 23 11.42 12.55


88

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2017

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF

Tidak boleh diagih Boleh diagih

Modal

saham

RM’000

Rizab nilai

saksama

sedia untuk

dijual

RM’000

Rizab luar

jangka

RM’000

Keuntungan

terkumpul

RM’000

Jumlah

RM’000

Pada 1 Januari 2017 1,000,000 (140) 26,518 549,054 1,575,432

Keuntungan bersih untuk tahun kewangan – – – 114,188 114,188

Dividen dibayar untuk tahun kewangan berakhir

31 Disember 2016 – – – (12,600) (12,600)

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual

Keuntungan bersih belum terealisasi

daripada penilaian semula – 3,762 – – 3,762

Pindahan bersih ke penyata pendapatan

apabila dijual – (613) – – (613)

Pindahan ke rizab luar jangka – – 2,914 (2,914) –

Pada 31 Disember 2017 1,000,000 3,009 29,432 647,728 1,680,169

Pada 1 Januari 2016 1,000,000 (2,156) 26,255 435,703 1,459,802

Keuntungan bersih untuk tahun kewangan – – – 125,514 125,514

Dividen dibayar untuk tahun kewangan berakhir

31 Disember 2015 – – – (11,900) (11,900)

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual

Keuntungan bersih belum terealisasi

daripada penilaian semula – 3,921 – – 3,921

Pindahan bersih ke penyata pendapatan

apabila dijual – (1,905) – – (1,905)

Pindahan ke rizab luar jangka – – 263 (263) –

Pada 31 Disember 2016 1,000,000 (140) 26,518 549,054 1,575,432


2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

89


PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI

2017

RM’000

2016

RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI


Pelarasan bagi:

Susut nilai harta, loji dan peralatan 1,527 1,402

Pelunasan aset tidak ketara 322 282

Keuntungan bersih daripada pelupusan sekuriti sedia untuk dijual (454) (1,257)

Pelunasan bersih premium bagi sekuriti sedia untuk dijual 286 190

Pendapatan faedah (72,030) (64,212)

Kos kewangan – keuntungan Sukuk 5,721 –

49,560 61,919

Pembelian pelaburan sedia untuk dijual (179,603) (200,569)

Hasil daripada sekuriti sedia untuk dijual yang telah dilupuskan 69,811 223,591

Hasil daripada sekuriti sedia untuk dijual yang telah matang 25,000 –

Peningkatan dalam deposit dan penempatan dengan bank berlesen (533,635) (125,855)

Pendapatan daripada pelaburan 73,003 55,145

(Peningkatan)/Pengurangan dalam insurans belum diterima (33,724) 40,259

Pengurangan/(Peningkatan) dalam aset-aset insurans semula 9,891 (18,437)

Pengurangan dalam aset-aset lain 141 258

Peningkatan/(Pengurangan) dalam liabiliti premium 43,331 (40,815)

(Pengurangan)/Peningkatan dalam insurans belum dibayar (7,548) 13,959

(Pengurangan)/Peningkatan dalam liabiliti-liabiliti lain (2,888) 1,458

Cukai dibayar balik – 1,000

Aliran (keluar)/masuk tunai bersih daripada aktiviti operasi (486,661) 11,913

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

Pembelian harta, loji dan peralatan (798) (543)

Pembelian aset tidak ketara (1,486) (297)

Aliran keluar tunai bersih daripada aktiviti pelaburan (2,284) (840)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN

Dividen dibayar (12,600) (11,900)

Penerimaan dari Subordinat Sukuk 500,000 –

Aliran masuk/(keluar) tunai bersih daripada aktiviti pembiayaan 487,400 (11,900)

PENGURANGAN BERSIH DALAM TUNAI DAN SETARA TUNAI (1,545) (827)

TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA PERMULAAN TAHUN KEWANGAN 5,082 5,909

TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA AKHIR TAHUN KEWANGAN 3,537 5,082

Tunai dan setara tunai merangkumi:

Tunai dan tunai di bank 3,537 5,082


90


PENYATA ALIRAN TUNAI

1 MAKLUMAT UMUM

Danajamin Nasional Berhad (“Syarikat”) adalah sebuah syarikat awam liabiliti berhad, diperbadankan dan bermastautin

di Malaysia.

Syarikat terlibat terutamanya dalam penyediaan perkhidmatan insurans jaminan kewangan (“FGI”). Tiada perubahan

ketara dalam kegiatan utama Syarikat sepanjang tahun kewangan semasa.

Alamat pejabat berdaftar dan tempat perniagaan utama Syarikat ialah Aras 18, Menara Allianz Sentral, No. 203,

Jalan Tun Sambanthan, Kuala Lumpur Sentral, 50470 Kuala Lumpur, Malaysia.

Penyata kewangan ini telah diluluskan untuk terbitan sejajar dengan resolusi Lembaga Pengarah bertarikh 26 Mac 2018.

2 DASAR-DASAR PERAKAUNAN

Dasar-dasar perakaunan berikut telah digunakan secara konsisten dalam menguruskan perkara-perkara yang dianggap

penting kepada penyata kewangan ini. Dasar-dasar perakaunan ini telah digunakan secara konsisten ke atas semua

tahun-tahun yang dibentangkan, kecuali dinyatakan sebaliknya.

2.1 Asas penyediaan

Penyata kewangan Syarikat telah disediakan di bawah konvensyen kos sejarah kecuali sekiranya dinyatakan

sebaliknya di dalam ringkasan dasar-dasar perakaunan penting di bawah. Penyata kewangan Syarikat telah

disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa

(“IFRS”) dan keperluan-keperluan Akta Syarikat 2016 di Malaysia.

Penyata kewangan ini dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan dibundarkan kepada ribu terdekat

(RM’000) kecuali dinyatakan sebaliknya.

Penyediaan penyata kewangan yang mematuhi MFRS memerlukan penggunaan anggaran dan andaian perakaunan

tertentu yang mempengaruhi jumlah aset-aset dan liabiliti-liabiliti serta pendedahan aset-aset dan liabiliti-liabiliti

luar jangka yang dilaporkan pada tarikh penyata kewangan, serta jumlah hasil dan perbelanjaan yang dilaporkan

bagi tahun kewangan di bawah tinjauan. Ianya juga memerlukan para Pengarah menggunakan pertimbangan di

dalam proses mengguna-pakai dasar-dasar perakaunan Syarikat. Walaupun anggaran-anggaran dan andaian-

andaian ini adalah berdasarkan pengetahuan terbaik para Pengarah mengenai peristiwa-peristiwa dan tindakan-

tindakan semasa, keputusan sebenar mungkin berbeza daripada anggaran-anggaran tersebut.

Anggaran-anggaran dan andaian-andaian perakaunan kritikal yang penting kepada penyata kewangan dan bidang-

bidang yang melibatkan tahap pertimbangan dan kerumitan yang lebih tinggi didedahkan di dalam Nota 3.

(a) Piawaian, pindaan kepada piawaian-piawaian yang telah diterbitkan dan tafsiran-tafsiran kepada piawaian-

piawaian sedia ada yang diguna pakai bagi Syarikat dan berkuat kuasa:

Pada 1 Januari 2017, Syarikat telah mengguna-pakai piawaian mandatori berikut bagi tahun kewangan

bermula pada atau selepas 1 Januari 2017:

• Pindaan kepada MFRS 107 “Penyata Aliran Tunai – Inisiatif Pendedahan”

• Pindaan kepada MFRS 112 “Cukai Pendapatan – Pengiktirafan Aset-aset Cukai Tertunda bagi Kerugian

Tidak Direalisasi”

• Penambahbaikan Tahunan kepada MFRS 12 “Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain”

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

91


NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMBUNGAN)

2.1 Asas penyediaan (sambungan)

Pengguna-pakaian Pindaan kepada MFRS 107 memerlukan pendedahan tambahan terhadap perubahan liabiliti yang timbul daripada aktiviti pembiayaan.

Pengguna-pakaian piawaian di atas tidak menimbulkan sebarang kesan ketara terhadap dasar-dasar perakaunan Syarikat selain daripada pendedahan yang ditambahbaik kepada penyata kewangan

(b) Piawaian, pindaan kepada piawaian-piawaian yang telah diterbitkan dan tafsiran-tafsiran kepada piawaian-piawaian sedia ada yang diguna pakai bagi Syarikat tetapi belum berkuat kuasa:

(i) Tahun kewangan bermula pada/selepas 1 Januari 2018

• Pindaan kepada MFRS 4 – Mengguna pakai MFRS 9 “Instrumen Kewangan” dengan MFRS 4 “Kontrak Insurans”

Pindaan-pindaan ini membolehkan entiti-entiti untuk mengelakkan turun naik sementara dalam keuntungan atau kerugian yang mungkin timbul akibat penggunaan MFRS 9 “Instrumen Kewangan” sebelum piawaian kontrak insurans baru diperkenalkan. Ini adalah kerana aset kewangan tertentu perlulah diukur pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian di bawah MFRS 9; sedangkan, di bawah MFRS 4 ‘Kontrak Insurans’, liabiliti berkaitan daripada kontrak insurans biasanya diukur berasaskan kos terlunas.

Pindaan-pindaan ini menyediakan dua pendekatan yang berbeza bagi entiti-entiti: (i) pengecualian sementara daripada MFRS 9 bagi entiti-entiti yang memenuhi syarat-syarat tertentu; dan (ii) pendekatan imbangan (overlay). Kedua-dua pendekatan ini merupakan pilihan.

Pengecualian sementara ini membolehkan entiti-entiti yang layak untuk menangguhkan tarikh pelaksanaan MFRS 9 untuk tempoh tahunan yang bermula sebelum 1 Januari 2021 selewat-lewatnya. Sesuatu entiti boleh menggunakan pengecualian sementara dari MFRS 9 jika sebahagian besar kegiatannya berkaitan dengan insurans sementara pendekatan imbangan membolehkan entiti menyesuaikan keuntungan atau kerugian bagi aset kewangan yang layak dengan menghapuskan ketidaktentuan perakaunan kepada pendapatan komprehensif lain yang mungkin timbul daripada penggunaan MFRS 9.

Sesebuah entiti boleh menggunakan pengecualian sementara daripada MFRS 9 bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018. Sesebuah entiti boleh mula menggunakan pendekatan imbangan apabila ianya menggunakan MFRS 9 buat kali pertama.

Kegiatan Syarikat terutamanya berkaitan dengan perniagaan insurans dan dengan itu, ianya layak untuk pendekatan pengecualian sementara. Berikutannya, pihak pengurusan telah memutuskan untuk mengguna-pakai pengecualian sementara dari MFRS 9 bagi tempoh tahunannya bermula 1 Januari 2018 dan akan mengguna-pakai MFRS 9 untuk tempoh tahunannya bermula 1 Januari 2021.

• MFRS 9, “Instrumen Kewangan”

MFRS 9, “Instrumen Kewangan” akan menggantikan MFRS 139 “Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran”. MFRS 9 masih mengekalkan model ukuran campuran di dalam MFRS 139, walaupun ianya meringkaskan model tersebut dan mewujudkan tiga kategori ukuran utama bagi aset-aset kewangan: kos dilunaskan, nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian, dan nilai saksama menerusi pendapatan komprehensif lain (“OCI”). Asas klasifikasi bergantung kepada model perniagaan entiti dan ciri-ciri aliran tunai bagi aset kewangan tersebut. Pelaburan di dalam instrumen ekuiti sentiasa diukur pada nilai saksama menerusi keuntungan atau kerugian dengan opsyen yang tidak boleh dibatalkan pada peringkat awal supaya perubahan dapat dibentangkan pada nilai saksama di dalam OCI (dengan syarat instrumen tersebut tidak dipegang untuk dagangan). Instrumen hutang diukur pada kos dilunaskan hanya sekiranya entiti terbabit memegangnya untuk mengutip aliran tunai kontrak dan aliran tunai tersebut mewakili jumlah pokok dan faedah.

92

2 DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMBUNGAN)


(b) Piawaian, pindaan kepada piawaian-piawaian yang telah diterbitkan dan tafsiran-tafsiran kepada piawaian-

piawaian sedia ada yang diguna pakai bagi Syarikat tetapi belum berkuat kuasa: (sambungan)

(i) Tahun kewangan bermula pada/selepas 1 Januari 2018 (sambungan)

• MFRS 9, “Instrumen Kewangan” (sambungan)

Bagi liabiliti, piawaian ini mengekalkan sebahagian besar keperluan-keperluan MFRS 139. Ini

termasuk perakaunan kos dilunaskan bagi kebanyakan liabiliti kewangan, dengan bifurkasi bagi

derivatif terpendam. Perubahan-perubahan utama adalah:

• Bagi liabiliti kewangan yang dikelaskan sebagai FVTPL, perubahan nilai saksama yang disebabkan

oleh risiko kredit sendiri haruslah diiktiraf secara langsung kepada OCI. Berikutannya tiada

kitar semula kepada penyata pendapatan.

• Apabila liabiliti kewangan yang diukur pada kos dilunaskan, diubahsuai tanpa mengakibatkan

penyahiktirafan, keuntungan atau kerugian, adalah perbezaan di antara aliran tunai berkontrak

asal dan aliran tunai yang diubahsuai yang didiskaunkan pada kadar faedah asal yang efektik,

haruslah diiktiraf dengan semerta di dalam penyata pendapatan.

MFRS 9 memperkenalkan model jangkaan kerugian kredit untuk kerosotan nilai yang menggantikan

model rosot nilai tertanggung yang digunakan dalam MFRS 139. Model jangkaan kerugian kredit

adalah berpandangan ke hadapan dan menghapuskan keperluan untuk berlakunya peristiwa pencetus

sebelum kerugian kredit diiktiraf.

• MFRS 15 “Hasil daripada Kontrak dengan Pelanggan”

MFRS 15 menggantikan MFRS 118 “Hasil” dan MFRS 111 “Kontrak Pembinaan” dan tafsiran-tafsiran

yang berkaitan. Prinsip teras dalam MFRS 15 ialah bahawa sesebuah entiti mengiktiraf hasil untuk

menunjukkan pemindahan barangan atau perkhidmatan yang dijanjikan kepada pelanggan dalam

suatu jumlah yang mencerminkan pertimbangan yang dijangkakan oleh entiti itu sebagai haknya

bagi balasan bagi barangan atau perkhidmatan tersebut.

Hasil diiktiraf apabila seseorang pelanggan memperolehi kawalan ke atas barangan dan perkhidmatan,

iaitu apabila pelanggan mempunyai keupayaan untuk mengawal penggunaannya dan memperolehi

manfaat daripada barangan atau perkhidmatan tersebut.

Proses lima-langkah yang baru diguna-pakai sebelum hasil pendapatan dapat diiktiraf:

• Mengenalpasti kontrak-kontrak dengan pelanggan;

• Mengenalpasti obligasi prestasi yang berasingan;

• Menentukan harga transaksi bagi kontrak;

• Memperuntukkan harga transaksi bagi setiap obligasi prestasi yang berasingan; dan

• Mengiktiraf hasil pendapatan setelah setiap obligasi prestasi dipenuhi.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

93


2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMBUNGAN)




(ii) Tahun kewangan bermula pada/selepas 1 Januari 2019

• Penambahbaikan tahunan kepada MFRS 3 “Gabungan Perniagaan”, MFRS 11 “Pengaturan

Bersama”, MFRS 112 “Cukai Pendapatan” dan MFRS 123 “Kos Peminjaman”

• MFRS 16 “Pajakan”

MFRS 16 “Pajakan” menggantikan MFRS 117 “Pajakan” dan tafsiran yang berkaitan.

Di bawah MFRS 16, pajakan adalah satu kontrak (atau sebahagian daripada kontrak) yang memberikan

hak untuk mengawal penggunaan aset yang dikenal pasti bagi satu tempoh masa sebagai balasan

untuk pertimbangan.

MFRS 16 menghapuskan pengelasan pajakan oleh penerima pajak sama ada sebagai pajakan

kewangan (di dalam lembaran imbangan) atau pajakan operasi (di luar lembaran imbangan). MFRS

16 memerlukan penerima pajak untuk mengiktiraf ‘hak-guna’ aset asas dan liabiliti pajakan yang

mencerminkan bayaran pajakan masa depan bagi kebanyakan pajakan.

Aset hak-guna disusutnilaikan selaras dengan prinsip di dalam MFRS 116 “Harta, Loji dan Peralatan”

dan liabiliti pajakan ditambah dari masa ke masa di mana perbelanjaan faedah diiktiraf di dalam

penyata pendapatan.

Bagi pemberi pajak, MFRS 16 mengekalkan sebahagian besar daripada keperluan dalam MFRS

117. Pemberi pajak meneruskan pengelasan ke semua pajakan sama ada sebagai pajakan operasi

atau pajakan kewangan dan menghitungkannya secara berasingan.

Penggunaan piawaian-piawaian baru, pindaan-pindaan kepada piawaian yang diterbitkan dan tafsiran kepada

piawaian-piawaian sedia ada tidak dijangkakan akan mempunyai kesan ketara terhadap keputusan kewangan

Syarikat, kecuali di mana Syarikat sedang dalam proses mengkaji semula keperluan-keperluan MFRS 9

dan menjangkakan bahawa proses ini akan diselesaikan sebelum tarikh berkuat kuasa 1 Januari 2021.

(iii) Tahun kewangan bermula pada/selepas 1 Januari 2021

• MFRS 17 “Kontrak Insurans”

MFRS 17 diguna pakai bagi kontrak insurans yang diterbitkan, merangkumi ke semua kontrak

insurans semula dan kontrak pelaburan dengan ciri-ciri penyertaan budi bicara sekiranya sesuatu

entiti juga menerbitkan kontrak insurans. Bagi kontrak perkhidmatan yuran tetap di mana tujuan

utamanya adalah penyediaan perkhidmatan, sesuatu entiti mempunyai pilihan dasar perakaunan

untuk menjelaskannya menurut MFRS 17 atau MFRS 15 ‘Hasil’. Sesuatu entiti dibenarkan menjelaskan

kontrak jaminan kewangan menurut MFRS 17 sekiranya entiti tersebut telah menegaskan secara

eksplisit bahawa ianya telah menetapkannya sebagai kontrak insurans.

Kontrak insurans, (selain daripada insurans semula) di mana entiti merupakan pemegang polisi

tidak berada dalam skop MFRS 17.

Derivatif terbenam dan pelaburan berbeza serta komponen perkhidmatan mestilah 'diuraikan' dan

diambil kira secara berasingan mengikut MFRS yang berkaitan. Penguraian secara sukarela

komponen-komponen lain adalah dilarang.

94





(iii) Tahun kewangan bermula pada/selepas 1 Januari 2021 (sambungan)

• MFRS 17 “Kontrak Insurans” (sambungan)

MFRS 17 memerlukan model pengukuran semasa di mana anggaran diukur semula pada setiap tempoh

pelaporan. Pengukuran adalah berdasarkan pendiskaunan, aliran tunai kebarangkalian wajaran, pelarasan

risiko dan margin perkhidmatan kontrak ('CSM') yang mewakili keuntungan kontrak yang belum diperolehi.

Sesuatu entiti mempunyai pilihan polisi untuk mengiktiraf kesan perubahan dalam kadar diskaun dan

andaian lain yang berkaitan dengan risiko kewangan sama ada di dalam penyata pendapatan atau di

dalam penyata pendapatan komprehensif lain.

Model pengukuran alternatif disediakan bagi perlindungan insurans yang berlainan:

(a) Pendekatan Peruntukan Premium Ringkas sekiranya tempoh perlindungan insurans adalah

setahun atau kurang; atau

(b) Pendekatan Yuran Berubah harus digunakan bagi kontrak insurans yang menyatakan hubungan

di antara bayaran kepada pemegang polisi dan pulangan asas.

Keperluan MFRS 17 menyelaraskan pendapatan hasil dengan industri-industri lain. Hasil diperuntukkan

kepada tempoh yang seiring dengan nilai jangkaan lindungan dan perkhidmatan lain yang disediakan

oleh penanggung insurans dalam tempoh tersebut, dan tuntutan diselesaikan apabila ianya

ditanggung. Komponen pelaburan dikecualikan daripada hasil dan tuntutan.

Penanggung insurans dikehendaki mendedahkan maklumat mengenai jumlah, pertimbangan dan

risiko yang timbul daripada kontrak insurans.

Syarikat belum lagi menilai sepenuhnya kesan MFRS 17 ke atas penyata kewangannya dan akan

menyelesaikan proses ini sebelum tarikh berkuat kuasa 1 Januari 2021.

2.2 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting

(a) Harta, loji dan peralatan serta susut nilai

Harta, loji dan peralatan pada mulanya dinyatakan pada kos dan kemudiannya dinyatakan pada kos ditolak

susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul. Kos bagi harta, loji dan peralatan merangkumi

perbelanjaan yang terhasil secara langsung daripada pemerolehan perkara-perkara tersebut.

Perbelanjaan selanjutnya dirangkumkan di dalam jumlah bawaan aset atau diiktiraf sebagai aset berasingan,

di mana wajar, hanya apabila ada kemungkinan bahawa manfaat ekonomi masa hadapan yang berkaitan

dengan perkara tersebut akan mengalir masuk ke dalam Syarikat dan kos perkara tersebut boleh diukur

dengan pasti.

Pembaikan dan penyelenggaraan dicaj ke dalam penyata pendapatan bagi tahun kewangan di mana ianya

tertanggung.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

95



2.2 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (sambungan)

(a) Harta, loji dan peralatan serta susut nilai (sambungan)

Susut nilai harta, loji dan peralatan dikira atas asas garis lurus mengikut anggaran jangka hayat berguna

berikut:

Kenderaan bermotor 60 bulan

Pengubahsuaian 60 bulan

Perkakasan komputer 30 bulan

Perabot dan kelengkapan 60 bulan

Peralatan pejabat 60 bulan

Nilai baki dan jangka hayat berguna bagi aset-aset dikaji semula, dan dilaraskan jika sesuai, pada setiap

akhir tempoh laporan.

Pada akhir tempoh laporan, Syarikat menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk berlakunya rosot nilai.

Sekiranya wujud petunjuk tersebut, jumlah bawaan akan diturun nilai kepada jumlah yang boleh diperoleh

semula. Sila rujuk dasar perakaunan pada Nota 2.2(d)(iv) untuk maklumat mengenai rosot nilai aset-aset

bukan kewangan.

Sesuatu perkara bagi harta, loji dan peralatan dinyahiktiraf selepas pelupusan atau apabila tiada manfaat

ekonomi masa hadapan dijangka akan diperolehi daripada penggunaannya atau pelupusannya. Perbezaan

di antara hasil pelupusan bersih, jika ada, dan jumlah bawaan bersih diiktiraf di dalam penyata pendapatan.

(b) Aset tidak ketara dan pelunasan

Aset tidak ketara yang diperoleh secara berasingan diukur pada kos di awal pengiktirafan. Selepas

pengiktirafan awal, aset tidak ketara dibawa pada kos ditolak pelunasan terkumpul dan sebarang kerugian

rosot nilai terkumpul. Aset tidak ketara yang dijana secara dalaman tidak dipermodalkan dan perbelanjaan

dinyatakan di dalam penyata pendapatan pada tahun kewangan di mana perbelanjaan tersebut tertanggung.

Jangka hayat berguna bagi aset tidak ketara dinilai sebagai sama ada terhad atau tidak terhad.

Aset tidak ketara dengan jangka hayat terhad dilunaskan atas asas garis lurus mengikut jangka hayat

ekonomi berguna dan dinilai untuk rosot nilai apabila wujud petunjuk bahawa aset tidak nyata itu mungkin

terosot nilai. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan bagi aset tidak nyata dengan jangka hayat terhad

disemak semula pada setiap akhir tahun kewangan.

Perisian komputer dipermodalkan atas asas kos yang terhasil bagi memperoleh dan menggunakan perisian

tersebut.

Perisian komputer dilunaskan pada asas garis lurus mengikut anggaran jangka hayat bergunanya iaitu

selama tiga puluh (30) bulan.

Keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penyahiktirafan sesuatu aset tidak ketara diukur sebagai

perbezaan di antara hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan aset tersebut dan ia diiktiraf di dalam

penyata pendapatan apabila aset tersebut dinyahiktiraf.

96



(c) Pelaburan dan aset-aset kewangan

(i) Sedia untuk dijual (“AFS”)

Sekuriti AFS adalah pelaburan yang tidak diklasifikasi sebagai dipegang-untuk-dagangan atau dipegang-sehingga-matang atau pinjaman dan belum terima. Ianya pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama dan seterusnya diukur pada nilai saksama. Faedah daripada sekuriti AFS, yang dikira menggunakan kaedah hasil efektif, diiktiraf di dalam penyata pendapatan, manakala dividen bagi instrumen AFS diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila hak Syarikat untuk menerima bayaran telah ditetapkan.

Kecuali bagi kerugian rosot nilai, sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada perubahan di dalam pelarasan nilai saksama akan diiktiraf secara langsung di dalam penyata komprehensif lain (iaitu rizab nilai saksama AFS).

Apabila sekuriti AFS dinyahiktiraf, keuntungan atau kerugian nilai saksama terkumpul yang sebelum ini diiktiraf di dalam penyata komprehensif lain akan dipindahkan ke dalam penyata pendapatan sebagai keuntungan atau kerugian direalisasi bersih bagi sekuriti AFS.

(ii) Pinjaman dan belum terima

Pinjaman dan belum terima adalah aset-aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau bayaran yang boleh ditentukan yang tidak disebut harga di dalam pasaran aktif. Pinjaman dan belum terima Syarikat terdiri daripada deposit dan simpanan di bank-bank berlesen, aset-aset lain serta tunai dan setara tunai di dalam penyata kedudukan kewangan.

Aset-aset kewangan ini pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama. Selepas pengukuran awal, pinjaman dan belum terima diukur pada kos dilunaskan, menggunakan kaedah hasil efektif, tolak peruntukan untuk rosot nilai. Keuntungan dan kerugian diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila aset-aset kewangan tersebut dinyahiktiraf atau terosot nilai, dan juga menerusi proses pelunasan.

(d) Rosot nilai aset

(i) Aset-aset kewangan rosot nilai dibawa pada kos dilunaskan

Syarikat membuat pentaksiran pada akhir tempoh laporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan adalah terosot nilai. Sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan dianggap terosot nilai dan kerugian rosot nilai hanya berlaku jika terdapat bukti objektif rosot nilai yang disebabkan oleh satu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset tersebut (‘peristiwa kerugian’), dan jika peristiwa (atau peristiwa-peristiwa) kerugian tersebut mempunyai kesan ke atas anggaran aliran tunai masa hadapan bagi aset kewangan atau kumpulan aset kewangan tersebut yang boleh dianggarkan dengan pasti.

Bukti rosot nilai mungkin merangkumi petunjuk bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam sedang mengalami masalah kewangan yang besar, berlaku keingkaran atau kelewatan dalam pembayaran keuntungan atau jumlah pokok, kemungkinan bahawa mereka akan mengalami kemuflisan atau lain-lain penstrukturan semula kewangan dan apabila data jelas menunjukkan bahawa terdapat penurunan ketara di dalam anggaran aliran tunai masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berhubungkait dengan keingkaran.

Jumlah kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan di antara jumlah bawaan aset dan nilai terkini bagi anggaran aliran tunai masa hadapan (tidak termasuk kerugian kredit masa hadapan yang belum terjadi) didiskaunkan pada kadar faedah efektif yang asal bagi aset kewangan tersebut. Jumlah bawaan aset tersebut dikurangkan dan jumlah kerugian diiktiraf di dalam penyata pendapatan. Jika ‘pinjaman dan belum terima’ atau ‘pelaburan yang dipegang-sehingga-matang’ mempunyai kadar faedah boleh ubah, kadar diskaun bagi ukuran kerugian rosot nilai menjadi kadar faedah efektif semasa yang ditentukan di bawah kontrak.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

97




(d) Rosot nilai aset (sambungan)

(i) Aset-aset kewangan rosot nilai dibawa pada kos dilunaskan (sambungan)

Jika, di dalam tempoh seterusnya, jumlah kerugian rosot nilai tersebut menurun dan penurunan tersebut boleh dihubungkaitkan secara objektif dengan sesuatu peristiwa yang terjadi selepas kerosotan nilai tersebut diiktiraf (seperti peningkatan dalam penarafan kredit penghutang), penarikbalikan bagi kerugian rosot nilai yang telah diiktiraf sebelum ini akan diiktiraf di dalam penyata pendapatan.

Apabila sesuatu aset tidak boleh dikutip hasilnya, ianya dihapus kira terhadap akaun peruntukan yang berkaitan. Aset-aset ini dihapus kira selepas semua prosedur sewajarnya telah siap dilaksanakan dan jumlah kerugian telah ditentukan.

(ii) Aset-aset kewangan rosot nilai dibawa pada kos

Sekiranya terdapat bukti objektif bahawa kerugian rosot nilai bagi sekuriti yang dibawa pada kos telah berlaku (contohnya instrumen ekuiti atau di mana tiada pasaran aktif wujud baginya atau di mana nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti), jumlah kerugian tersebut akan diukur sebagai perbezaan di antara jumlah bawaan aset dan nilai terkini anggaran aliran tunai masa hadapan yang didiskaunkan pada kadar pulangan semasa pasaran bagi sekuriti seumpamanya. Kerugian rosot nilai sebegini tidak akan dinilaikan.

(iii) Aset-aset kewangan rosot nilai dibawa pada nilai saksama

Bagi sekuriti AFS, kejatuhan nilai saksama yang ketara atau berlanjutan bagi aset kewangan sehingga berada di bawah kosnya diambilkira dalam menentukan sama ada aset-aset tersebut terosot nilai. Jika bukti sedemikian wujud bagi sekuriti AFS, maka kerugian terkumpul, yang diukur sebagai perbezaan di antara kos pemerolehan dan nilai saksama semasa, ditolak kerugian rosot nilai bagi aset kewangan yang sebelum ini diiktiraf di dalam penyata pendapatan, akan dikeluarkan daripada pendapatan komprehensif lain dan diiktiraf di dalam penyata pendapatan.

Jika, di dalam tempoh seterusnya, nilai saksama bagi instrumen hutang yang diklasifikasi sebagai sedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut boleh dihubungkaitkan secara objektif dengan peristiwa yang berlaku selepas rosot nilai tersebut diiktiraf di dalam penyata pendapatan, penarikbalikan akan dilakukan ke atas bahagian kerugian penjejasan tersebut di dalam penyata pendapatan. Kerugian rosot nilai yang sebelum ini diiktiraf di dalam penyata pendapatan bagi pelaburan di dalam instrumen ekuiti yang diklasifikasi sebagai AFS tidak akan dibalikkan menerusi penyata pendapatan.

(iv) Rosot nilai aset-aset bukan kewangan

Syarikat membuat pentaksiran pada setiap tarikh laporan atau lebih kerap sekiranya peristiwa-peristiwa atau perubahan-perubahan keadaan menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin rosot nilai, dan sama ada terdapat petunjuk bahawa sesuatu aset bukan kewangan adalah terosot nilai. Sekiranya petunjuk sedemikian wujud, atau apabila ujian rosot nilai tahunan bagi sesuatu aset diperlukan, Syarikat akan membuat anggaran jumlah yang boleh dipulih semula bagi aset terbabit. Jumlah yang boleh dipulih semula adalah jumlah yang lebih tinggi bagi nilai saksama aset ditolak kos jualan dan nilai dalam kegunaan. Apabila jumlah bawaan aset (atau unit penjana tunai) melebihi jumlah yang boleh dipulih semula, aset (atau unit penjana tunai) tersebut dianggap terosot nilai dan diturun nilai kepada jumlah yang boleh dipulih semula. Kerugian rosot nilai dicaj kepada penyata pendapatan dengan semerta.

Peningkatan seterusnya di dalam jumlah boleh dipulih semula bagi sesuatu aset dianggap sebagai penarikbalikan bagi kerugian rosot nilai sebelumnya dan diiktiraf sehingga tahap jumlah bawaan aset tersebut yang seharusnya ditetapkan (ditolak pelunasan dan susut nilai) sekiranya tiada kerugian rosot nilai dikenalpasti. Penarikbalikan tersebut diiktiraf di dalam penyata pendapatan dengan serta-merta.

98



(e) Nilai saksama bagi instrumen kewangan

Nilai saksama ditakrifkan sebagai harga yang akan diterima untuk jualan aset atau dibayar untuk pemindahan

liabiliti di dalam satu transaksi yang teratur di antara peserta pasaran pada tarikh ukuran.

Nilai saksama pelaburan yang didagangkan di dalam pasaran aktif adalah berdasarkan harga pasaran yang

disebut harga pada akhir tarikh laporan. Sekiranya harga pasaran semasa tidak tersedia ada, harga bagi

transaksi terkini boleh digunakan dengan syarat tiada perubahan penting telah berlaku di dalam persekitaran

ekonomi sejak transaksi tersebut dilaksanakan. Sekiranya terdapat perubahan di dalam persekitaran

ekonomi, pelarasan harga akan dilakukan bagi mencerminkan perubahan tersebut dengan merujuk kepada

harga semasa bagi instrumen-instrumen kewangan yang seumpama di dalam pasaran.

Sekiranya pasaran bagi pelaburan tersebut tidak aktif, nilai saksama boleh diwujudkan dengan menggunakan

teknik penilaian, yang merangkumi tetapi tidak terhad kepada penggunaan transaksi pasaran telus yang

terbaharu di antara pihak-pihak berpengetahuan dan berkesanggupan, sekiranya tersedia ada, rujukan

kepada nilai saksama semasa bagi instrumen lain yang seumpama, analisis aliran tunai yang didiskaunkan

serta model-model opsyen penentuan harga. Teknik penilaian sekiranya memungkinkan, di mana boleh

haruslah merangkumi data pasaran jelas mengenai keadaan pasaran dan faktor-faktor lain yang mungkin

boleh menjejaskan nilai saksama pelaburan.

(f) Yuran jaminan dan sekuriti

Syarikat menyediakan insurans jaminan kewangan bagi terbitan bon dan sukuk oleh syarikat-syarikat yang

diperbadankan di Malaysia.

Penerbit-penerbit bon akan membayar yuran jaminan kepada Danajamin bagi mendapatkan jaminan Syarikat

untuk memenuhi pembayaran pokok dan satu bayaran kupon kepada para pemegang bon sekira berlakunya

pengingkaran. Yuran jaminan dikira berdasarkan peratusan nilai nominal bon-bon terjamin dalam terbitan

yang tertunggak dan dibayar terlebih dahulu secara tahunan.

Syarikat mengurangkan risiko yang berkaitan dengan penyediaan perkhidmatan insurans jaminan kewangannya

menerusi:

• Melindungi pendedahannya menerusi perlindungan ketara yang akan dibekalkan oleh penanggung

obligasi;

• Mewujudkan akaun-akaun yang ditetapkan dengan syarat-syarat pembayaran spesifik yang akan dikawal

oleh Ejen Fasiliti/Keselamatan; dan

• Melaraskan pelbagai perjanjian kewangan dan bukan kewangan ke atas penanggung obligasi bagi dalam

memastikan kedisiplinan kewangan.

Syarikat juga boleh melaraskan syarat-syarat tambahan yang dianggap sesuai sekiranya berlaku pelanggaran

perjanjian atau peristiwa negatif yang ketara.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

99




(g) Hasil insurans jaminan kewangan

Hasil daripada insurans jaminan kewangan ditentukan selepas mengambil kira komisen akaun, premium belum diperolehi dan tuntutan tertanggung.

Premium kasar

Premium kasar diiktiraf di dalam tahun kewangan bagi risiko-risiko yang diambil semasa tahun kewangan. Tiada syarikat insurans yang dilesenkan di bawah Akta Perkhidmatan Kewangan berkuat kuasa sejak 30 Jun 2013 (dahulunya di bawah Akta Insurans, 1996) dibenarkan untuk menerima insurans semula bagi risiko-risiko FGI Syarikat.

Rizab premium belum diperolehi

Rizab premium belum diperolehi (“UPR”) berhubung dengan dasar FGI ditentukan sebagai jumlah yang dikira atas dasar bahawa premium yang ditulis diperolehi mengikut kadar tarikh luput pendedahan. Kaedah ini digunakan secara konsisten bagi premium, dikurangkan oleh peratusan perbelanjaan komisen langsung kasar kepada premium setara.

Liabiliti tuntutan

Liabiliti tuntutan adalah berkaitan dengan obligasi FGI, sama ada secara kontrak atau sebaliknya, untuk membuat pembayaran masa hadapan berhubung semua tuntutan yang tertanggung setakat tarikh penilaian, dengan peruntukan sewajarnya untuk perbelanjaan langsung dan tidak langsung berkaitan tuntutan yang dijangka tertanggung oleh FGI ketika proses menyelesaikan tuntutan-tuntutan ini. Apabila notis tuntutan diterima, FGI diwajibkan untuk membuat pembayaran faedah dan jumlah pokok yang berkaitan, kepada para pelabur, di bawah obligasi hutang terjamin. Jumlah obligasi ini, termasuk peruntukan untuk perbelanjaan berkaitan yang dijangka tertanggung oleh FGI ketika proses pembayaran faedah dan jumlah pokok, akan menentukan liabiliti tuntutan.

(h) Insurans semula

Syarikat menyerahkan risiko insurans di dalam perjalanan lazim perniagaan bagi beberapa jaminan kewangannya. Aset-aset insurans semula mewakili baki yang belum diterima daripada syarikat-syarikat di mana risiko insurans tersebut diserahkan. Jumlah yang boleh diperolehi semula daripada syarikat insurans semula adalah menurut kontrak insurans semula yang berkaitan.

Perjanjian insurans semula yang diserahkan tidak melepaskan Syarikat daripada obligasinya kepada para pemegang bon. Premium dibentangkan atas asas kasar bagi insurans semula diserahkan.

Aset-aset insurans semula disemak semula untuk rosot nilai pada setiap tarikh laporan atau lebih kerap apabila terdapat petunjuk berlakunya rosot nilai pada tahun kewangan yang dilaporkan. Rosot nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif daripada peristiwa yang terjadi selepas pengiktirafan awal aset insurans semula tersebut bahawa Syarikat mungkin tidak menerima semua baki jumlah disebabkan oleh terma-terma kontrak, dan peristiwa tersebut mempunyai kesan ketara ke atas jumlah yang akan diterima oleh Syarikat daripada syarikat insurans semula. Kerugian rosot nilai itu akan direkodkan di dalam penyata pendapatan.

(i) Premium belum diterima

Premium belum diterima diiktiraf apabila risiko-risiko diambil (termasuk premium ansuran) dan diukur pada pengiktirafan awal pada nilai saksama bagi pertimbangan yang diterima atau belum terima.

Sekiranya terdapat bukti objektif bahawa premium belum terima terosot nilai, Syarikat akan mengurangkan jumlah bawaan bagi premium belum terima tersebut dengan sewajarnya dan mengiktiraf kerugian rosot nilai tersebut di dalam penyata pendapatan. Syarikat mengumpulkan bukti objektif bahawa premium belum terima terosot nilai menggunakan proses yang dihuraikan di dalam Nota 2.2(d).

100



(j) Yuran belum diterima

Yuran belum diterima adalah jumlah yang patut diterima daripada penanggung obligasi untuk perkhidmatan

yang telah diberikan dalam perjalanan lazim perniagaan. Yuran belum diterima pada awalnya diiktiraf pada

nilai saksama dan kemudiannya diukur pada kos dilunaskan menggunakan kaedah faedah efektif, ditolak

peruntukan untuk rosot nilai.

(k) Liabiliti insurans jaminan kewangan

Liabiliti FGI diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium dicaj. Liabiliti FGI merujuk kepada tuntutan

dan liabiliti premium perniagaan Syarikat, yang berkaitan dengan ketidakpastian tuntutan dan risiko yang

belum luput (bagi polisi-polisi FGI yang belum luput), yang terhasil daripada risiko peningkatan kerugian

tuntutan dan kekurangan dalam anggaran premium.

Nilai liabiliti FGI adalah agregat bagi nilai liabiliti premium dan liabiliti tuntutan.

Liabiliti premium

Liabiliti premium merujuk kepada nilai yang lebih tinggi bagi:

• Agregat rizab premium belum diperolehi (“UPR”); dan

• Nilai anggaran terbaik bagi rizab risiko belum luput (“URR”) pada tarikh penilaian dan peruntukan margin

risiko bagi pelencongan ketara (“PRAD”). URR adalah rizab yang diperlukan bagi membayar tuntutan masa

hadapan dan perbelanjaan berkaitan yang dijangka timbul sepanjang tempoh belum luput jaminan FGI

tersebut. Ia adalah anggaran obligasi masa hadapan FGI tersebut yang mengambilkira kemungkinan serta

jumlah faedah dan jumlah pokok yang dijangka akan dibayar oleh FGI tersebut sekiranya berlaku keingkaran

bagi sesuatu obligasi dengan peruntukan untuk perbelanjaan, termasuk overhed dan sebarang kos insurans

semula yang dijangka berlaku sepanjang tempoh belum luput ketika melaksanakan polisi-polisi ini dan

menyelesaikan tuntutan-tuntutan berkaitan, serta pemasaan pembayaran dilakukan.

Penilaian bagi liabiliti insurans jaminan kewangan akan menyediakan peruntukan bagi rizab pada tahap

kecukupan tertentu dengan margin berhemat yang jelas. Secara khususnya, penilaian liabiliti harus mencapai

tahap kecukupan rizab keseluruhan pada 75% tahap keyakinan. Bagi mencapai tahap kecukupan ini, Syarikat

mengira nilai anggaran terbaik liabiliti FGI miliknya dan mengguna-pakai PRAD.

Liabiliti tuntutan

Liabiliti tuntutan merujuk kepada tempoh pendedahan yang telah luput dan premium diperolehi. Liabiliti

tuntutan adalah obligasi, sama ada secara berkontrak atau sebaliknya, untuk membuat pembayaran masa

hadapan berhubung kesemua tuntutan yang telah berlaku setakat tarikh penilaian, dengan peruntukan

sewajarnya untuk jangkaan perbelanjaan berkaitan tuntutan.

Liabiliti tuntutan terdiri daripada dua rizab, iaitu:

• Rizab tuntutan yang telah dilaporkan tetapi tidak diperakui (“RBNA”), iaitu rizab yang dipegang bagi

tuntutan yang telah dimaklumkan kepada Syarikat tetapi belum diterima oleh Syarikat; dan

• Rizab tuntutan yang tertanggung tetapi belum dilaporkan (“IBNR”), iaitu rizab yang dipegang ekoran

keingkaran yang telah berlaku, tetapi keingkaran tersebut belum dimaklumkan kepada Syarikat.

Kedudukan kewangan syarikat-syarikat yang diinsuranskan dipantau secara berterusan dan sebarang

keingkaran akan dimaklumkan dengan serta-merta.

Butiran mengenai metodologi dan andaian di dalam penilaian liabiliti FGI dibentangkan di dalam Nota 3.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

101




(k) Liabiliti insurans jaminan kewangan (sambungan)

Rizab luar jangka

Sebagai sebuah FGI, Syarikat dikehendaki mewujudkan dan mengekalkan satu rizab luar jangka sebagai penampan kepada risiko kerugian melampau semasa kitaran ekonomi negatif, seperti yang dinyatakan dalam perenggan 44(6) Kawal Selia (FGI) Insurans 2001 yang dikeluarkan oleh BNM. Peruntukan bagi rizab luar jangka ini ditunjukkan menerusi pergerakan/pemindahan di dalam Penyata Perubahan dalam Ekuiti.

(l) Pengiktirafan hasil lain

Hasil diiktiraf sehingga tahap wujud kemungkinan bahawa manfaat ekonomi akan mengalir masuk ke dalam Syarikat dan hasil boleh diukur dengan pasti.

Yuran berkaitan jaminan diiktiraf apabila perkhidmatan dilaksanakan sejajar dengan terma-terma dan syarat-syarat di dalam Surat tawaran atau perjanjian.

Pendapatan faedah diiktiraf menggunakan kaedah faedah efektif. Kadar faedah efektif adalah kadar yang mendiskaunkan penerimaan anggaran tunai masa hadapan menerusi jangkaan tempoh hayat instrumen kewangan terbabit. Pengiraan merangkumi yuran-yuran penting dan kos-kos transaksi yang integral untuk kadar faedah efektif, termasuk premium dan diskaun.

Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak pemegang saham untuk menerima pembayaran diperakui.

Keuntungan atau kerugian yang timbul daripada pelupusan aset-aset kewangan dikreditkan atau dicaj kepada penyata pendapatan.

(m) Pajakan operasi

Pajakan bagi aset di mana sebahagian besar risiko dan ganjaran pemilikan dipegang oleh pemberi pajakan adalah diklasifikasi sebagai pajakan operasi. Pembayaran yang dibuat di bawah pajakan operasi (tolak sebarang insentif yang diterima daripada pemberi pajakan) akan dicaj kepada penyata pendapatan atas asas garis lurus bagi tempoh pajakan.

Apabila pajakan operasi ditamatkan sebelum tempoh luput pajakan, sebarang pembayaran yang perlu dibuat kepada pemberi pajakan dalam bentuk penalti akan diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam tahun kewangan di mana penamatan tersebut berlaku.

(n) Cukai pendapatan

Perbelanjaan cukai bagi tempoh kewangan terdiri daripada cukai semasa dan cukai tertunda. Perbelanjaan cukai atau kredit bagi tempoh kewangan adalah cukai yang perlu dibayar daripada pendapatan boleh cukai bagi tempoh kewangan semasa berdasarkan kadar cukai pendapatan yang digunapakai untuk setiap bidang kuasa yang diselaraskan oleh perubahan-perubahan di dalam aset dan liabiliti cukai tertunda disebabkan perbezaan sementara dan kerugian cukai tidak digunakan. Cukai diiktiraf di dalam untung atau rugi, kecuali sehingga tahap di mana ianya berhubungkait dengan perkara-perkara yang diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif lain atau secara langsung di dalam ekuiti. Dalam hal ini, cukai juga diiktiraf di dalam pendapatan komprehensif lain atau secara langsung di dalam ekuiti.

Aset-aset dan liabiliti-liabiliti cukai semasa bagi tahun-tahun semasa dan sebelumnya diukur pada jumlah yang dijangka diperolehi semula daripada atau dibayar kepada pihak berkuasa cukai. Kadar cukai dan undang-undang cukai yang digunakan untuk mengira jumlah tersebut telah digubal atau sebahagian besarnya telah digubal sebelum tarikh laporan.

102



(n) Cukai pendapatan (sambungan)

Cukai tertunda disediakan atas perbezaan sementara pada tarikh penyata kedudukan kewangan di antara

asas cukai bagi aset dan liabiliti serta jumlah bawaan masing-masing untuk tujuan laporan kewangan.

Liabiliti cukai tertunda diiktiraf untuk semua perbezaan sementara yang boleh dicukai, kecuali:

(i) Apabila liabiliti cukai tertunda tersebut timbul daripada pengiktirafan awal bagi muhibah atau sesuatu

aset atau liabiliti dalam satu transaksi yang bukannya satu gabungan perniagaan dan, pada masa

transaksi tersebut, tidak menjejaskan keuntungan perakaunan atau untung rugi yang tidak boleh

dicukai; dan

(ii) Bagi perbezaan sementara boleh cukai yang berkait dengan pelaburan di dalam syarikat-syarikat

subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu, di mana pemasaan penarikbalikan bagi perbezaan sementara

itu boleh dikawal dan terdapat kemungkinan bahawa perbezaan sementara itu tidak akan mengalami

penarikbalikan pada masa hadapan.

Aset cukai tertunda diiktiraf untuk semua perbezaan sementara yang boleh ditolak, kredit cukai tidak

digunakan dan kerugian cukai tidak digunakan yang dibawa ke hadapan, sehingga tahap adanya kemungkinan

bahawa keuntungan boleh cukai akan tersedia di mana perbezaan sementara yang boleh ditolak serta

bawaan hadapan bagi kredit cukai tidak digunakan dan kerugian cukai tidak digunakan boleh digunakan

kecuali:

(i) Apabila aset-aset cukai tertunda yang berkaitan dengan perbezaan sementara yang boleh ditolak timbul

daripada pengiktirafan awal sesuatu aset atau liabiliti di dalam satu transaksi yang bukannya satu

gabungan perniagaan dan, pada masa transaksi tersebut, tidak menjejaskan keuntungan perakaunan

atau untung rugi yang boleh dicukai; dan

(ii) Bagi perbezaan sementara yang boleh ditolak yang berkait dengan pelaburan di dalam syarikat-syarikat

subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu, aset cukai tertunda diiktiraf hanya sehingga tahap di mana

terdapat kemungkinan bahawa perbezaan sementara itu akan mengalami penarikbalikan pada masa

hadapan dan keuntungan boleh cukai akan tersedia di mana perbezaan sementara itu boleh digunakan.

Jumlah bawaan bagi aset cukai tertunda disemak semula pada setiap tarikh laporan dan dikurangkan

sehingga tahap tiada lagi kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai yang mencukupi akan tersedia

bagi membolehkan semua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda itu digunakan. Aset cukai tertunda

yang tidak diiktiraf akan dinilai semula pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan dan akan diiktiraf

sehingga tahap terdapat kemungkinan bahawa keuntungan cukai masa hadapan akan membolehkan aset-

aset cukai tertunda dipulih semula.

Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka akan diguna-pakai pada tahun di

mana aset tersebut telah direalisasi dan liabiliti telah dijelaskan, berdasarkan kadar cukai (dan undang-

undang cukai) yang telah digubal atau telah digubal seterusnya sebelum tarikh laporan.

Cukai tertunda diiktiraf sebagai pendapatan atau perbelanjaan dan dirangkumkan di dalam penyata pendapatan

bagi tahun kewangan, kecuali jika ia timbul daripada transaksi yang diiktiraf secara langsung di dalam

ekuiti, maka cukai tertunda tersebut juga diiktiraf di dalam ekuiti.

Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diimbangi sekiranya wujud hak yang sah di sisi undang-

undang untuk menyelaraskan aset cukai tertunda berbanding liabiliti cukai tertunda dan cukai tertunda

tersebut berkait dengan entiti boleh cukai yang sama serta pihak berkuasa cukai yang sama. 2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

103




(o) Manfaat kakitangan

(i) Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, cuti tahunan dan cuti sakit berbayar, bonus, caruman keselamatan sosial dan manfaat

bukan monetari diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam tahun kewangan di mana perkhidmatan berkaitan

diberikan oleh kakitangan Syarikat.

(ii) Pelan caruman tetap

Selaras dengan keperluan undang-undang, Syarikat membuat caruman ke dalam Kumpulan Wang

Simpanan Pekerja (“KWSP”), iaitu satu pelan caruman tetap. Caruman Syarikat ke dalam KWSP dicaj

kepada penyata pendapatan di dalam tahun kewangan yang berkaitan. Apabila caruman telah dibuat,

Syarikat tidak mempunyai sebarang obligasi pembayaran lanjut.

(p) Tunai dan setara tunai

Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan setara tunai terdiri daripada tunai dan baki bank, tidak termasuk

deposit dan penempatan yang dipegang di dalam bank-bank berlesen untuk tujuan pelaburan.

(q) Pendapatan tertunda

Faedah/keuntungan yang diterima terlebih dahulu daripada deposit dan penempatan di dalam bank-bank

berlesen dibentangkan sebagai pendapatan tertunda dan diiktiraf di dalam penyata pendapatan atas asas

garis lurus bagi jangka hayat berguna deposit dan penempatan yang dibuat.

(r) Insurans belum dibayar dan lain-lain liabiliti

Insurans belum dibayar dan lain-lain liabiliti diiktiraf apabila sampai tempohnya dan diukur ketika pengiktirafan

awal pada nilai saksama ditolak kos transaksi langsung. Selepas pengiktirafan awal, ianya diukur pada kos

dilunaskan menggunakan kaedah hasil efektif.

(s) Peruntukan untuk liabiliti

Peruntukan untuk liabiliti diiktiraf apabila Syarikat mempunyai obligasi perundangan atau konstruktif semasa,

berikutan peristiwa-peristiwa lampau, di mana mungkin perlunya aliran keluar sumber bagi menjelaskan

obligasi tersebut dan anggaran jumlah yang pasti bagi obligasi tersebut boleh dibuat.

Apabila Syarikat menjangkakan sesuatu peruntukan dibayar semula (contohnya, di bawah kontrak insurans),

bayaran balik tersebut diiktiraf sebagai aset berasingan tetapi hanya jika bayaran balik itu adalah sesuatu

yang pasti. Peruntukan tidak diiktiraf untuk kerugian operasi masa hadapan.

Apabila terdapat beberapa obligasi yang serupa, kemungkinan untuk keperluan aliran keluar bagi menjelaskan

obligasi tersebut akan ditentukan dengan mempertimbangkan kelas-kelas obligasi tersebut secara keseluruhan.

Peruntukan akan diiktiraf walaupun kemungkinan untuk aliran keluar bagi mana-mana perkara di dalam

kelas obligasi yang sama adalah kecil.

Peruntukan disemak semula pada setiap tarikh laporan dan diselaraskan bagi mencerminkan anggaran

terbaik semasa. Di mana, nilai masa mempunyai kesan yang ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa

perbelanjaan yang dijangka untuk menjelaskan obligasi tersebut.

104



(t) Modal saham

(i) Klasifikasi

Saham biasa diklasifikasi sebagai ekuiti. Saham-saham lain, jika diterbitkan, akan diklasifikasi sebagai ekuiti dan/atau liabiliti menurut nilai ekonomi instrumen tersebut.

(ii) Kos terbitan saham

Kenaikan kos yang disebabkan secara langsung oleh terbitan saham-saham atau opsyen-opsyen baharu dinyatakan di dalam ekuiti sebagai penolakan, ditolak cukai serta daripada hasil kutipan.

(iii) Pengagihan dividen

Pengagihan kepada pemegang-pemegang instrumen ekuiti didebitkan terus ke dalam ekuiti, ditolak sebarang manfaat cukai pendapatan yang berkaitan. Liabiliti yang berkaitan diiktiraf di dalam tempoh di mana hak pemegang saham untuk menerima dividen diakui atau apabila dividen diisytiharkan, setelah diluluskan dengan sewajarnya dan tidak lagi berada di bawah budi bicara Syarikat, pada atau sebelum tempoh akhir laporan tetapi tidak diagihkan pada penghujung tempoh laporan.

(u) Liabiliti luar jangka dan aset luar jangka

Syarikat tidak mengiktiraf liabiliti luar jangka tetapi mendedahkan kewujudannya di dalam penyata kewangan. Liabiliti luar jangka adalah kemungkinan timbulnya satu obligasi berikutan peristiwa lampau yang mana kewujudannya akan disahkan dengan berlakunya atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa masa hadapan yang tidak pasti dan di luar kawalan Syarikat atau obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tiada kemungkinan bahawa aliran keluar sumber akan diperlukan untuk menjelaskan obligasi tersebut. Terdapat juga liabiliti luar jangka yang jarang berlaku di mana terdapat liabiliti yang tidak boleh diiktiraf kerana ia tidak dapat dianggarkan dengan pasti.

Aset luar jangka adalah aset yang mungkin timbul daripada peristiwa-peristiwa lampau yang mana kewujudannya akan disahkan dengan berlakunya atau tidak berlakunya satu atau lebih peristiwa masa hadapan yang tidak pasti dan di luar kawalan Syarikat. Syarikat tidak mengiktiraf aset luar jangka tetapi mendedahkan kewujudannya apabila terdapat kemungkinan aliran masuk manfaat ekonomi, tetapi tanpa kepastian kukuh.

(v) Transaksi mata wang asing dan baki

Perkara-perkara yang dirangkumkan di dalam penyata kewangan diukur menggunakan mata wang persekitaran ekonomi utama di mana Syarikat beroperasi (‘mata wang fungsian’). Penyata kewangan dibentangkan di dalam Ringgit Malaysia, iaitu mata wang fungsian dan pembentangan Syarikat.

Transaksi mata wang asing diterjemahkan ke dalam mata wang fungsian menggunakan kadar pertukaran yang dipasarkan pada tarikh transaksi. Keuntungan dan kerugian pertukaran mata wang asing yang terhasil daripada penyelesaian transaksi tersebut dan daripada terjemahan pada kadar tukaran akhir tahun bagi aset-aset dan liabiliti-liabiliti monetari yang disebut dalam mata wang asing akan diiktiraf di dalam penyata pendapatan.

(w) Subordinat Sukuk dan kos kewangan

Pada awalnya, Subordinat Sukuk diiktiraf pada nilai saksama, ditolak kos transaksi tertanggung. Seterusnya, Subordinat Sukuk dibawa pada kos pelunasan; sebarang perbezaan di antara jumlah awal yang diiktiraf dan nilai nominal diiktiraf di dalam penyata pendapatan sepanjang tempoh Sukuk menggunakan kaedah keuntungan efektif.

Kos kewangan ke atas Subordinat Sukuk (iaitu keuntungan Sukuk) diiktiraf di dalam penyata pendapatan di dalam tempoh ianya tertanggung.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

105


3 ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN KRITIKAL

Dalam pelaksanaan dasar-dasar perakaunan Syarikat, yang dihuraikan di dalam Nota 2, pihak pengurusan dikehendaki

membuat penilaian, anggaran dan andaian mengenai jumlah bawaan bagi aset-aset dan liabiliti-liabiliti yang tidak

tersedia ada daripada sumber-sumber lain. Anggaran-anggaran dan andaian-andaian berkaitan adalah berdasarkan

sejarah dan faktor-faktor lain yang dianggap berkait. Keputusan sebenar mungkin berbeza dari anggaran-anggaran

ini. Anggaran-anggaran dan andaian-andaian asas disemak semula secara berlanjutan.

Andaian-andaian utama berhubung masa hadapan dan sumber-sumber utama lain jika tiada kepastian anggaran

pada tarikh laporan, yang mempunyai risiko tinggi menyebabkan pelarasan ketara ke atas jumlah bawaan aset-aset

dan liabiliti-liabiliti pada tahun kewangan berikutnya dibincangkan di bawah.

Penilaian liabiliti insurans jaminan kewangan

Syarikat tertakluk kepada Garis Panduan BNM dalam menilai liabiliti FGI miliknya yang dihuraikan dengan lebih

lanjut dalam Nota 2.2(k).

Liabiliti FGI terdiri daripada:

• Nilai anggaran terbaik bagi liabiliti tuntutan;

• Nilai anggaran terbaik bagi liabiliti premium; dan

• PRAD bagi setiap nilai anggaran terbaik di atas.

Nilai anggaran terbaik haruslah mencerminkan anggaran statistik sepusat bagi pengagihan asas liabiliti-liabiliti FGI

tersebut. Anggaran statistik sepusat adalah setara dengan purata jangkaan hasil yang sewajarnya.

Penghitungan anggaran terbaik bagi liabiliti-liabiliti tuntutan dan liabiliti-liabiliti premium adalah tertakluk kepada

pertimbangan kepentingan.

(i) Anggaran terbaik liabiliti-liabiliti tuntutan

Liabiliti-liabiliti tuntutan terdiri daripada dua rizab; rizab tuntutan yang dilaporkan tetapi tidak diperakui (“RBNA”)

dan rizab tuntutan yang tertanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) seperti yang dihuraikan dalam Nota 2.2(k).

Rizab RBNA dikira dengan menentukan rizab bagi setiap tuntutan yang dilaporkan dan kemudiannya mengagregatkan

setiap satu daripada rizab tersebut. Rizab bagi setiap tuntutan yang dilaporkan ditentukan dengan menghitung

anggaran terbaik bagi pembayaran masa hadapan ditolak jangkaan boleh pulih semula masa hadapan, dengan

memberi peruntukan kepada perbelanjaan berkaitan tuntutan.

(ii) Anggaran terbaik liabiliti-liabiliti premium

Liabiliti-liabiliti premium merujuk kepada tempoh pendedahan yang belum luput dan premium yang belum

diperolehi. Jumlah anggaran terbaik liabiliti-liabiliti premium adalah yang lebih tinggi daripada:

• rizab premium belum diperolehi (“UPR”); dan

• nilai anggaran terbaik bagi rizab risiko belum luput (“URR”) pada tarikh penilaian serta PRAD bagi risiko

yang belum luput.

106

3 ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN KRITIKAL (SAMBUNGAN)

(ii) Anggaran terbaik liabiliti-liabiliti premium (sambungan)

Rizab premium belum diperolehi

(i) Metodologi

• UPR yang diwujudkan mencerminkan premium yang telah diterima setakat ini, serta premium masa hadapan belum terima di bawah polisi FGI yang dikeluarkan pada tarikh penilaian.

• Rizab UPR dilunaskan bagi tempoh polisi FGI.

• Premium belum terima diwujudkan bagi premium masa hadapan belum terima di bawah polisi FGI yang dikeluarkan pada tarikh penilaian.

(ii) Andaian

• Profil tuntutan bagi portfolio adalah hampir seragam dengan tempoh kontrak.

Rizab risiko belum luput

(i) Metodologi

• URR dikira menggunakan model rizab kredit stokastik.

• Bagi setiap polisi FGI, satu matriks peralihan digunakan untuk menyelakukan secara rawak perubahan-perubahan di dalam penarafan kredit syarikat penerbit secara tahunan.

• Kebarangkalian sesuatu syarikat penerbit ingkar untuk tempoh setahun ditentukan berdasarkan penarafan risiko syarikat penerbit tersebut.

• Model tersebut kemudiannya membuat penyelakuan keingkaran syarikat penerbit bagi baki tempoh terbitan menggunakan penarafan risiko dan kemungkinan keingkaran.

• Kerugian yang berlaku disimulasikan secara rawak sekiranya syarikat penerbit ingkar dan nilai semasa ditentukan.

• Langkah-langkah ini diulang untuk setiap polisi FGI dan nilai terkini bagi keingkaran masa hadapan untuk setiap polisi FGI dikumpulkan bagi menentukan kerugian portfolio.

• Simulasi ini diulang sebanyak 10,000 kali untuk membina agihan kerugian portfolio dan hasil purata dihitung bagi menentukan URR.

Anggaran terbaik URR mencerminkan nilai agregat bagi jangkaan tuntutan untuk setiap polisi FGI dari tarikh penilaian sehingga tarikh luput polisi tersebut.

(ii) Andaian-andaian

Andaian-andaian berikut telah diguna-pakai:

• Beberapa polisi FGI boleh diterbitkan di bawah satu perjanjian fasiliti FGI.

• Pengiraan URR tidak merangkumi polisi FGI yang dijangka diterbitkan pada masa hadapan.

• Hubungkait di antara penarafan syarikat penerbit bon dibenarkan untuk menggunakan pendekatan Model Nilai Aset.

• Kadar perolehan semula dianggap dijelaskan oleh agihan Beta.

• Hubungkait di antara kadar perolehan semula bagi fasiliti FGI yang berbeza adalah tidak dibenarkan.

• Model ini menganggap bahawa purata kadar boleh pulih semula adalah separa sensitif kepada tahap keselamatan yang disediakan.

• Peruntukan bagi perbelanjaan pelaksanaan polisi dibuat di luar model ini. Peruntukan bagi pelaksanaan polisi ditentukan dengan menggandakan andaian perbelanjaan pelaksanaan polisi oleh UPR.

• Perbelanjaan pengendalian tuntutan adalah dibenarkan menerusi andaian kadar boleh pulih semula yang digunakan.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

107


3 ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN KRITIKAL (SAMBUNGAN)

(iii) Anggaran terbaik untuk peruntukan margin risiko bagi pelencongan ketara (“PRAD”).

(i) Metodologi

• PRAD ditentukan bagi liabiliti-liabiliti tuntutan dan URR secara berasingan dan digabungkan untuk

membentuk keseluruhan PRAD.

• PRAD liabiliti-liabiliti tuntutan bergantung kepada ciri-ciri tuntutan yang dimaklumkan. Setakat ini, tiada

tuntutan telah dibuat.

• PRAD URR ditentukan menggunakan agihan kerugian portfolio yang dihitung oleh model rizab risiko

kredit dan telah ditetapkan pada 75% tahap keyakinan.

• Pendekatan yang digunakan untuk menentukan PRAD URR akan disemak semula apabila saiz portfolio

FGI berkembang. Ketidaktentuan di dalam PRAD sebagai peratusan anggaran terbaik adalah terjangka

pada tahap operasi di dalam pengoperasian.


• Penghitungan PRAD tidak merangkumi polisi FGI masa hadapan yang dimeterai pada tarikh penilaian.

(iv) Insurans semula

Liabiliti FGI ditentukan secara kasar insurans semula, dengan aset insurans semula dinyatakan pada penyata

kedudukan kewangan Syarikat.

(i) Metodologi

• Metodologi penentuan adalah konsisten dengan metodologi yang digunakan bagi liabiliti-liabiliti FGI.


• Tiada pelarasan telah dibuat ke atas aset insurans semula bagi mencerminkan risiko keingkaran pihak

syarikat insurans semula kerana ianya dianggap tidak ketara kepada pengoperasian Syarikat.

108

4 HARTA, LOJI DAN PERALATAN

Kenderaan

motor

RM’000

Pengu-

bahsuaian

RM’000

Perkakasan

komputer

RM’000

Perabot

dan

kelengkapan

RM’000

Peralatan

pejabat

RM’000

Jumlah

RM’000

Kos

Pada 1 Januari 2017 5 2,435 2,436 1,344 609 6,829

Tambahan – – 722 51 25 798

Pelupusan/hapus kira – – (192) – – (192)

Pada 31 Disember 2017 5 2,435 2,966 1,395 634 7,435

Susut nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2017 5 649 1,548 609 231 3,042

Caj bagi tahun kewangan – 477 737 207 106 1,527

Caj ditanggung oleh pihak

berkaitan – 10 15 4 2 31

Pelupusan/hapus kira – – (192) – – (192)

Pada 31 Disember 2017 5 1,136 2,108 820 339 4,408

Nilai buku bersih pada

31 Disember 2017 – 1,299 858 575 295 3,027

Kos

Pada 1 Januari 2016 5 2,435 2,164 1,444 600 6,648

Tambahan – – 503 15 25 543

Pelupusan/hapus kira – – (231) (115) (16) (362)

Pada 31 Disember 2016 5 2,435 2,436 1,344 609 6,829

Susut nilai terkumpul

Pada 1 Januari 2016 5 162 1,140 522 144 1,973

Caj bagi tahun kewangan – 477 626 198 101 1,402

Caj ditanggung oleh pihak

berkaitan – 10 13 4 2 29

Pelupusan/hapus kira – – (231) (115) (16) (362)

Pada 31 Disember 2016 5 649 1,548 609 231 3,042

Nilai buku bersih pada

31 Disember 2016 – 1,786 888 735 378 3,787

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

109


5 ASET TIDAK KETARA

2017

RM’000

2016

RM’000

Perisian komputer

Kos

Pada 1 Januari 4,454 4,163

Tambahan 1,486 297

Hapus kira (158) (6)

Pada 31 Disember 5,782 4,454

Pelunasan terkumpul

Pada 1 Januari 4,072 3,790

Pelunasan bagi tahun kewangan 322 282

Pelunasan ditanggung oleh pihak berkaitan 6 6

Hapus kira (158) (6)

Pada 31 Disember 4,242 4,072

Nilai buku bersih pada 31 Disember 1,540 382

6 SEKURITI SEDIA UNTUK DIJUAL

2017

RM’000

2016

RM’000

Pada nilai saksama

Tidak disebut harga di Malaysia:

Sekuriti Kerajaan Malaysia 30,470 50,015

Terbitan Pelaburan Kerajaan 214,582 243,630

Sekuriti hutang korporat 470,324 333,045

715,376 626,690

Matang dalam tempoh 12 bulan 92,226 31,783

Matang selepas tempoh 12 bulan 623,150 594,907

715,376 626,690

110

6 SEKURITI SEDIA UNTUK DIJUAL (SAMBUNGAN)

Hierarki nilai saksama

Nilai saksama menganalisa cara penilaian instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama. Tahap berbeza

dikenal pasti seperti di bawah:

• Tahap 1 : Harga sebutan (tidak diselaraskan) di pasaran aktif bagi aset atau liabiliti yang sama.

• Tahap 2 : Input selain daripada harga sebutan termasuk di dalam Tahap 1 yang boleh diperhatikan untuk aset

atau liabiliti, sama ada secara langsung (seperti harga) atau secara tidak langsung (yang diperolehi

daripada harga).

• Tahap 3 : Input bagi aset atau liabiliti yang tidak berdasarkan data pasaran yang boleh diperhatikan (input tidak

boleh diperhatikan).

Ukuran nilai saksama berulang

Sekuriti sedia untuk dijual, yang berada di bawah hierarki nilai saksama Tahap 2, diukur menggunakan teknik

penilaian berdasarkan andaian-andaian yang disokong oleh harga daripada urus-niaga pasaran semasa dan di mana

harga diperolehi daripada agensi-agensi dan pembekal perkhidmatan lain. Di mana harga tidak ditentukan dalam

pasaran yang aktif, instrumen dengan nilai saksama adalah berdasarkan sebut harga broker.

7 DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK-BANK BERLESEN

Deposit dan penempatan akan matang dalam tempoh 12 bulan, dan jumlah bawaan hampir menyamai nilai saksama

disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi baki-baki ini.

8 INSURANS BELUM DITERIMA

2017

RM’000

2016

RM’000

Premium belum terima 456,134 421,410

Yuran belum terima 500 1,500

456,634 422,910

Akan diterima dalam tempoh 12 bulan 87,256 81,154

Akan diterima selepas tempoh 12 bulan 369,378 341,756

456,634 422,910

Jumlah kasar/bersih bagi aset kewangan diiktiraf yang dibentangkan di dalam

penyata kedudukan kewangan 456,634 422,910

Tiada liabiliti kewangan yang tertakluk kepada perjanjian jaringan induk yang telah boleh dikuatkuasakan atau

perjanjian seumpama dan instrumen kewangan yang telah diterima sebagai cagaran setakat 31 Disember 2017 (2016:

Tiada).

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

111


9 ASET INSURANS SEMULA

2017

RM’000

2016

RM’000

Aset-aset insurans semula 21,230 31,121

Akan diterima dalam tempoh 12 bulan 9,017 11,178

Akan diterima selepas tempoh 12 bulan 12,213 19,943

21,230 31,121

10 ASET-ASET LAIN

2017

RM’000

2016

RM’000

Deposit 573 570

Pra-bayaran 599 570

Lain-lain belum terima 40 213

1,212 1,353

Baki-baki ini akan diterima dalam tempoh 12 bulan, dan jumlah bawaan hampir menyamai nilai saksama disebabkan

oleh tempoh matang yang pendek bagi baki-baki ini.

11 LIABILITI-LIABILITI PREMIUM

Nota

Kasar

RM’000

Insurans

semula

RM’000

Bersih

RM’000

Rizab premium belum diperoleh

Pada 1 Januari 2017 482,499 (31,121) 451,378

Premium ditulis dalam tahun kewangan 18 136,441 (1,401) 135,040

Premium yang (diperoleh)/dibayar dalam tahun kewangan 18 (93,110) 11,292 (81,818)

Pada 31 Disember 2017 525,830 (21,230) 504,600

Akan dibayar dalam tempoh 12 bulan 9,528 (9,017) 511

Akan dibayar selepas tempoh 12 bulan 516,302 (12,213) 504,089

525,830 (21,230) 504,600

112

11 LIABILITI-LIABILITI PREMIUM (SAMBUNGAN)

Nota

Kasar

RM’000

Insurans

semula

RM’000

Bersih

RM’000

Rizab premium belum diperoleh

Pada 1 Januari 2016 523,314 (12,684) 510,630

Premium ditulis dalam tahun kewangan 18 57,399 (26,773) 30,626

Premium yang (diperoleh)/dibayar dalam tahun kewangan 18 (98,214) 8,336 (89,878)

Pada 31 Disember 2016 482,499 (31,121) 451,378

Akan dibayar dalam tempoh 12 bulan 9,430 (11,178) (1,748)

Akan dibayar selepas tempoh 12 bulan 473,069 (19,943) 453,126

482,499 (31,121) 451,378

12 INSURANS BELUM DIBAYAR

2017

RM’000

2016

RM’000

Premium insurans semula belum bayar 15,891 23,439

Akan dibayar dalam tempoh 12 bulan 8,355 9,022

Akan dibayar selepas tempoh 12 bulan 7,536 14,417

15,891 23,439

Jumlah kasar/bersih liabiliti kewangan diiktiraf yang dibentangkan di dalam

penyata kedudukan kewangan 15,891 23,439

Tiada aset kewangan yang tertakluk kepada perjanjian jaringan induk yang boleh dikuatkuasa atau perjanjian serupa

dan instrumen kewangan telah diterima sebagai cagaran setakat 31 Disember 2017 (2016: Tiada).

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

113


13 LIABILITI-LIABILITI LAIN

2017

RM’000

2016

RM’000

Peruntukan bagi cuti tidak digunakan 161 140

Peruntukan bagi subsidi faedah pinjaman 126 116

Peruntukan bagi yuran audit 194 189

Peruntukan bagi bonus dan KWSP yang berkaitan 5,154 7,618

Jumlah belum bayar kepada pihak berkaitan 69 21

Perbelanjaan terakru 1,744 1,488

Pendapatan tertunda 1,455 2,199

Lain-lain belum bayar 987 1,044

9,890 12,815

Jumlah belum bayar kepada pihak berkaitan adalah tidak bercagar, bebas faedah dan tidak mempunyai tempoh

bayaran balik yang tetap. Baki-baki akan dibayar dalam tempoh 12 bulan, dan jumlah bawaan hampir menyamai

nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi baki-baki ini.

14 SUBORDINAT SUKUK

Pada 6 Oktober 2017, Syarikat telah menerbitkan Subordinat Sukuk Murabahah yang berjumlah RM500 juta iaitu

sebahagian daripada Program Sukuk yang berjumlah RM2.0 bilion untuk penerbitan Sukuk Murabahah Kanan dan

Subordinat.

Subordinat Sukuk mempunyai tempoh sehingga 10 tahun, dengan tempoh matang sekurang-kurangnya 5 tahun,

Subordinat Sukuk yang akan ditebus pada nilai nominalnya setelah tempoh matang, adalah subordinat yang mempunyai

obligasi tidak bercagar ke atas Syarikat.

Prinsipal Tarikh matang Kadar untung Pembayaran untung

RM500 juta 6 Oktober 2027 4.80% setahun Terakru dan perlu dibayar setiap

setengah tahun dalam tunggakan

2017

RM’000

2016

RM’000

Matang dalam tempoh 12 bulan 5,721 –

Matang selepas tempoh 12 bulan 500,000 –

505,721 –

Nilai saksama 500,975 –

Anggaran nilai saksama secara amnya berdasarkan harga pasaran yang disebut harga dan boleh dilihat pada tarikh

penyata kedudukan kewangan dan berada di Tahap 2 hierarki nilai saksama.

114

14 SUBORDINAT SUKUK (SAMBUNGAN)

Pada

1 Januari

2017

RM’000

Aliran tunai

RM’000

Caj bukan

tunai/Kos

keuntungan

RM’000

Pada

31 Disember

2017

RM’000

Subordinat Sukuk – 500,000 – 500,000

Bayaran kos keuntungan – – 5,721 5,721

– 500,000 5,721 505,721

15 MODAL SAHAM

2017

RM’000

2016

RM’000

Dibenarkan:

Saham biasa berjumlah RM1 sesaham:

Pada awal dan akhir tahun kewangan – 1,000,000

Diterbitkan dan dibayar penuh:

Pada 1 Januari – saham biasa RM1 setiap satu/Pada 31 Disember – saham biasa

tanpa nilai tara (2016: nilai tara RM1 setiap satu) 1,000,000 1,000,000

Akta Syarikat 2016 baru yang mula berkuat kuasa pada 31 Januari 2017, telah memansuhkan konsep modal saham

dibenarkan dan nilai tara modal saham.

Selain modal saham diterbitkan dan dibayar penuh di atas, terdapat tambahan modal panggilan berjumlah

RM1,000,000,000 daripada Kerajaan Malaysia.

16 KEUNTUNGAN TERKUMPUL

Di bawah sistem cukai satu peringkat yang mula berkuat kuasa pada tahun taksiran 2008 dan selanjutnya, syarikat-

syarikat tidak perlu memiliki kredit cukai di bawah Seksyen 108 di dalam Akta Cukai Pendapatan, 1967 untuk tujuan

pembayaran dividen. Dividen yang dibayar di bawah sistem ini adalah dikecualikan daripada cukai bagi para pemegang

saham.

Syarikat boleh mengagihkan dividen satu peringkat kepada para pemegang sahamnya daripada pendapatan tertahannya.

Menurut Seksyen 51(1) Akta Perkhidmatan Kewangan 2013, Syarikat dikehendaki memperoleh kelulusan bertulis

BNM sebelum mengisytiharkan atau membayar sebarang dividen, Selaras dengan Rangka Kerja RBC, Syarikat tidak

akan membayar dividen jika kedudukan Nisbah Kecukupan Modalnya kurang daripada tahap modal dalamannya

sekiranya pembayaran dividen akan menjejaskan kedudukan Nisbah Kecukupan Modalnya ke tahap lebih bawah

daripada sasaran dalamannya.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

115


17 RIZAB LUAR JANGKA

2017

RM’000

2016

RM’000

Rizab luar jangka 29,432 26,518

Menurut perenggan 44(6) Kawalan Selia Insurans (Insurans Jaminan Kewangan) 2001, Syarikat harus mempunyai

rizab luar jangka bagi setiap polisi yang berkuat kuasa pada akhir tahun kewangan, yang dikira berdasarkan satu

formula yang telah ditetapkan.

18 PREMIUM DIPEROLEH BERSIH

Nota

2017

RM’000

2016

RM’000

(a) Premium diperoleh kasar

Premium bertulis kasar (i) 136,441 57,399

Perubahan di dalam rizab premium tidak diperoleh kasar (43,331) 40,815

93,110 98,214

(b) Premium diserahkan kepada insurans semula

Premium bertulis kasar diserahkan (1,401) (26,773)

Perubahan di dalam rizab premium tidak diperolehi yang diserahkan (9,891) 18,437

(11,292) (8,336)

Premium diperoleh bersih 81,818 89,878

(i) Premium bertulis kasar

Premium bertulis kasar sepanjang tahun kewangan 142,480 68,552

Penarikbalikan premium disebabkan penebusan awal (6,039) (11,153)

136,441 57,399

19 PENDAPATAN PELABURAN

2017

RM’000

2016

RM’000

Pendapatan faedah daripada sekuriti AFS 28,387 19,578

Pendapatan faedah daripada deposit dan penempatan dengan bank-bank berlesen 43,643 44,634

Pelunasan premium (286) (190)

71,744 64,022

116

20 PENDAPATAN OPERASI LAIN

2017

RM’000

2016

RM’000

Keuntungan bersih daripada pelupusan sekuriti sedia untuk dijual 454 1,257

Yuran berkaitan jaminan 4,649 7,409

Pendapatan lain 187 23

5,290 8,689

21 PERBELANJAAN PENGURUSAN

Nota

2017

RM’000

2016

RM’000

Kos kakitangan 21(a) 23,973 26,843

Ganjaran para Pengarah 21(b) 2,234 2,109

Ganjaran juruaudit 21(c) 209 244

Susut nilai harta, loji dan peralatan 4 1,527 1,402

Pelunasan aset tidak ketara 5 322 282

Sewa pejabat 1,742 1,745

Pembaikan dan penyelenggaraan 716 620

Kiriman pos, telefon dan telefaks 179 169

Percetakan dan alat-alat tulis 255 119

Yuran profesional 4,067 1,162

Lain-lain perbelanjaan 3,719 2,380

38,943 37,075

(a) Kos kakitangan

Gaji dan bonus 15,409 18,514

Caruman PERKESO 76 70

Caruman KWSP 2,750 3,272

Perbelanjaan latihan 1,291 1,122

Lain-lain manfaat (termasuk subsidi faedah dan cuti tidak digunakan) 4,447 3,865

23,973 26,843

Termasuk di dalam kos kakitangan adalah ganjaran, termasuk manfaat sampingan, bagi CEO Syarikat sepanjang

tahun kewangan yang berjumlah RM1,325,000 (2016: RM1,198,000).

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

117


21 PERBELANJAAN PENGURUSAN (SAMBUNGAN)

(b) Ganjaran para Pengarah

Butiran mengenai ganjaran Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif dan para Pengarah semasa tahun

kewangan adalah seperti berikut:

Gaji dan

ganjaran lain

RM’000

Manfaat

sampingan

RM’000

Bonus

RM’000

Jumlah

RM’000

2017


Mohamed Nazri Omar 1,043 7 275 1,325

2016


Mohamed Nazri Omar 918 7 273 1,198

Yuran

RM’000

Manfaat

sampingan

RM’000

Ganjaran

lain

RM’000

Jumlah

RM’000

2017

Pengarah Bukan Eksekutif

Dato’ Mohammed Haji Che Hussein 679 7 – 686

Abdul Kadir Md Kassim 246 – – 246

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit 254 – – 254

Philip Tan Puay Koon 201 – – 201

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir 204 – – 204

Dato’ Azian Mohd Noh 199 – – 199

Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli 222 – – 222

Ariffin Hew 222 – – 222

2,227 7 – 2,234

118

21 PERBELANJAAN PENGURUSAN (SAMBUNGAN)

(b) Ganjaran para Pengarah (sambungan)

Yuran

RM’000

Manfaat

sampingan

RM’000

Ganjaran

lain

RM’000

Jumlah

RM’000

2016

Pengarah Bukan Eksekutif

Dato’ Mohammed Haji Che Hussein 681 7 – 688

Abdul Kadir Md Kassim 238 – – 238

Dato’ Albert Yeoh Beow Tit 258 – – 258

Philip Tan Puay Koon 187 – – 187

Datuk Ahmad Badri Mohd Zahir 195 – – 195

Dato’ Azian Mohd Noh 193 – – 193

Mohamed Rashdi Mohamed Ghazalli 212 – – 212

Ariffin Hew (dilantik mulai 25 Oktober 2016) 35 – – 35

Cheah Tek Kuang (bersara mulai 19 Mei 2016) 103 – – 103

2,102 7 – 2,109

(c) Ganjaran juruaudit

Butiran mengenai ganjaran juruaudit sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut:

2017

RM’000

2016

RM’000

Audit berkanun 194 189

Perkhidmatan bukan audit 15 55

209 244

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

119


22 CUKAI

Syarikat dikecualikan daripada cukai pendapatan pada tahap berkanun, kecuali bagi pendapatan dividen menurut

Seksyen 127(3A) Akta Cukai Pendapatan, 1967. Pengecualian ini telah dilanjutkan untuk tempoh lima tahun lagi

bermula dari tahun taksiran 2014 sehingga 2018.

Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan bagi keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun

kepada perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan yang berkuat kuasa adalah seperti berikut:

2017

RM’000

2016

RM’000


Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 24% 27,405 30,123

Kesan cukai bagi:

Pendapatan berkanun yang dikecualikan daripada cukai (27,946) (31,227)

Perbelanjaan tidak boleh ditolak cukai 541 1,104

Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan – –

23 PENDAPATAN SESAHAM

Pendapatan asas sesaham dihitung dengan membahagikan keuntungan bersih bagi tahun kewangan milik pemegang

ekuiti biasa Syarikat mengikut purata berwajaran bagi bilangan saham biasa dalam terbitan sepanjang tahun kewangan:

2017

RM’000

2016

RM’000

Keuntungan bersih bagi tahun kewangan 114,188 125,514

Purata berwajaran bagi bilangan saham dalam terbitan 1,000,000 1,000,000

Perolehan asas sesaham (sen) 11.42 12.55

Tiada transaksi lain yang wujud melibatkan saham biasa dalam tempoh di antara tarikh laporan dan tarikh penyiapan

penyata kewangan ini.

120

24 KOMITMEN PAJAKAN OPERASI

Syarikat (sebagai penerima pajakan) telah memeterai komitmen pajakan operasi yang tidak boleh dibatalkan. Pajakan

ini mempunyai baki tempoh pajakan yang tidak boleh dibatalkan iaitu di antara kurang daripada 1 tahun dan 3 tahun.

Bayaran minimum pajakan masa hadapan di bawah pajakan operasi yang tidak boleh dibatalkan yang telah dikontrakkan

setakat tarikh laporan tetapi tidak diiktiraf sebagai belum bayar, adalah seperti berikut:

2017

RM’000

2016

RM’000

Tidak lebih daripada 1 tahun 938 1,910

Lebih daripada 1 tahun dan tidak lebih daripada 3 tahun – 938

938 2,848

25 KOMITMEN MODAL

2017

RM’000

2016

RM’000

Perbelanjaan modal

Diluluskan dan dikontrakkan untuk:

Harta, loji dan peralatan 34 –

Aset tidak ketara – perisian komputer 511 201

545 201

Diluluskan dan tidak dikontrakkan untuk:

Harta, loji dan peralatan 200 200

Aset tidak ketara – perisian komputer 200 200

400 400

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

121


26 PORTFOLIO JAMINAN KEWANGAN

Kontrak jaminan kewangan yang tertunggak dan had diluluskan untuk ditaja jamin berdasarkan sektor adalah seperti

berikut:

2017 2016

Jumlah

dijamin

RM’000

Jumlah

fasiliti

RM’000

Jumlah

dijamin

RM’000

Jumlah

fasiliti

RM’000

Sektor

Pertanian 200,000 200,000 50,000 200,000

Lapangan terbang dan pelabuhan 400,000 400,000 440,000 440,000

Kuasa 735,000 735,000 735,000 735,000

Pendidikan 200,000 200,000 220,000 220,000

Produk-produk pengguna 865,000 865,000 865,000 940,000

Air 430,000 430,000 430,000 430,000

Minyak dan gas 890,000 930,000 1,000,000 1,045,000

Harta tanah 905,000 971,000 1,004,000 984,000

Barangan perindustrian 60,000 60,000 120,000 120,000

Pembangunan harta 300,000 300,000 450,000 530,000

Tol dan lebuhraya 480,000 850,000 350,000 350,000

Bahan pembinaan & bangunan 659,500 659,500 – –

6,124,500 6,600,500 5,664,000 5,994,000

27 PENDEDAHAN PENTING PIHAK BERKAITAN

Pihak-pihak yang berkaitan dengan Syarikat serta hubungan mereka dengan Syarikat adalah seperti berikut:

Pihak berkaitan Hubungan

Credit Guarantee Corporation Malaysia Berhad Pemegang saham

Kementerian Kewangan (Diperbadankan) Pemegang saham

Bank Negara Malaysia Pihak berkaitan dengan pemegang saham

Pegawai-pegawai pengurusan utama Pegawai-pegawai pengurusan utama Syarikat terdiri daripada

Ketua Pegawai Eksekutif dan bahagian pengurusan kanan

Pegawai-pegawai pengurusan utama ditakrifkan sebagai individu-individu yang mempunyai kuasa dan bertanggungjawab

dalam merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti Syarikat, sama ada secara langsung atau tidak langsung.

122

27 PENDEDAHAN PENTING PIHAK BERKAITAN (SAMBUNGAN)

Di samping transaksi-transaksi yang telah dibutirkan di bahagian-bahagian lain di dalam penyata kewangan ini,

Syarikat telah melaksanakan transaksi dan baki berikut dengan pihak-pihak berkaitan sepanjang tahun kewangan:

(a) Baki pihak berkaitan penting

Nota

2017

RM’000

2016

RM’000

Liabiliti-liabiliti lain

Jumlah belum bayar kepada pihak berkaitan 13 69 21

(b) Ganjaran pegawai pengurusan utama

2017

RM’000

2016

RM’000

Gaji dan manfaat 5,762 5,506

Caruman KWSP oleh majikan 947 902

6,709 6,408

28 KEPERLUAN MODAL BERSYARAT

Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko (“RBC”) seperti yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia mula berkuat

kuasa pada 1 Januari 2015. Mengikut Rangka Kerja RBC, Syarikat perlu mengekekalkan tahap modal yang mencukupi

dengan profil risiko. Syarikat juga dikehendaki mengekalkan jumlah minimum nisbah modal mencukupi pada 130%.

Syarikat telah memenuhi syarat yang telah ditetapkan.

Struktur modal Syarikat setakat 31 Disember 2017, seperti yang ditetapkan di bawah Rangka Kerja RBC adalah

seperti berikut:

2017

RM’000

2016

RM’000

Modal Tahap 1

Modal saham dibayar 1,000,000 1,000,000

Keuntungan terkumpul 647,728 549,054

1,647,728 1,549,054

Modal Tahap 2

Rizab luar jangka 29,432 26,518

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual 3,009 (140)

Subordinat Sukuk 500,000 –

Lain-lain instrumen modal Tahap 2 30,650 –

563,091 26,378

Jumlah modal tersedia 2,210,819 1,575,432

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

123


29 RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO (“ERM”) PERUSAHAAN

Rangka kerja Pengurusan Risiko memastikan bahawa Syarikat beroperasi di dalam julat risiko yang telah ditetapkan

oleh Lembaga Pengarah dan memastikan bahawa pengurusan risiko adalah sebahagian penting di dalam budaya

risiko Syarikat. Bahagian Pengurusan Risiko menerajui pembangunan dan pelaksanaan rangka kerja Pengurusan

Risiko bagi Syarikat dengan input daripada bahagian masing-masing.

(a) Rangka Kerja Pengurusan Modal

Syarikat ditadbir di bawah Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko seperti yang ditetapkan oleh BNM berkuat

kuasa 1 Januari 2015. Dasar pengurusan modal Syarikat adalah untuk mengekalkan kedudukan modal yang

kukuh dengan penampan yang mencukupi bagi memenuhi jaminan obligasi dan keperluan kawal selianya

menerusi Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman yang dibentuk mengikut amalan-amalan industri. Syarikat

juga ditadbir oleh keperluan-keperluan modal seperti yang telah diukur oleh agensi-agensi penarafan tempatan

bagi mengekalkan penarafan “AAA(fg)” miliknya dan bekerjasama rapat dengan agensi-agensi penarafan tempatan

tersebut berhubung keperluan-keperluan modal bagi memastikan penarafan tersebut dikekalkan.

(b) Rangka Kerja Tadbir Urus

Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah menyediakan pemantauan ke atas inisiatif-inisiatif pengurusan risiko.

Dalam menguruskan rangka kerja pengurusan risiko Syarikat, Jawatankuasa-jawatankuasa Pengurusan berikut

yang terdiri daripada Ketua Pegawai Eksekutif dan ahli-ahli utama pasukan Pengurusan Kanan dalam proses

diinstitusikan:

• Jawatankuasa Pengurusan (“MC”)

• Jawatankuasa Pelaburan Pengurusan (“MIC”)

• Jawatankuasa Pemandu Teknologi Maklumat (“ITSC”)

• Jawatankuasa Taja Jamin Pengurusan (“MUC”)

• Jawatankuasa Risiko Pengurusan (“MRC”)

MC bertanggungjawab menyediakan kepimpinan, halatuju dan pemantauan strategik berhubung kesemua hal

ehwal Syarikat. MIC bertanggungjawab ke atas keputusan pelaburan Syarikat dan pengurusan kedudukan

lembaran imbangan Syarikat menerusi semak semula dan merumuskan rangka kerja pelaburan, pengurusan

pencairan dan memastikan pematuhan kepada Dasar Pelaburan Syarikat. ITSC bertanggungjawab ke atas hal-

hal berkaitan teknologi maklumat yang meliputi semua aspek termasuk keperluan sistem, sumber dan

keselamatan. MRC bertanggungjawab mengawasi kesemua fungsi dan amalan pengurusan risiko Syarikat. MC,

MIC dan ITSC melapor kepada Lembaga Pengarah manakala MUC dan MRC melapor secara langsung kepada

Jawatankuasa Taja Jamin Lembaga Pengarah dan Jawatankuasa Risiko Lembaga Pengarah. MUC mengawasi

aspek-aspek risiko kredit dengan menilai profil risiko bagi kesemua cadangan penajajaminan dan memastikan

ganjaran setara dengan risiko yang diambil.

(c) Rangka Kerja Kawal Selia

Syarikat ditadbir oleh FSA serta garis panduan daripada BNM. Kesemua polisi Syarikat diluluskan oleh BRC

dan Jawatankuasa Lembaga yang lain dan disahkan oleh Lembaga Pengarah.

(d) Risiko Kredit

Risiko kredit adalah potensi kerugian yang timbul daripada tuntutan ke atas liputan insurans jaminan kewangan

yang disediakan oleh Syarikat berikutan keingkaran penanggung obligasi atau kaunter-parti dalam memenuhi

obligasi kontrak mereka mengikut tempoh yang ditetapkan. Risiko kredit timbul bukan sahaja disebabkan oleh

penanggung obligasi, tetapi juga oleh pelaburan di dalam bon-bon korporat oleh Syarikat. Sebagai langkah

mengurangkan risiko kredit ini, Syarikat telah menginstitusikan satu set dasar-dasar kredit dan pelaburan yang

mentadbir kriteria penajajaminan dan pelaburan serta satu proses penilaian dan pelulusan kredit yang mantap.

124

29 RANGKA KERJA PENGURUSAN RISIKO (“ERM”) PERUSAHAAN (SAMBUNGAN)

(d) Risiko Kredit (sambungan)

Objektif risiko kredit Syarikat ditetapkan oleh Lembaga Pengarah, serta dilaksanakan dan dipantau di dalam

rangkuman proses kelulusan berstruktur, termasuk pematuhan kepada dasar-dasar kredit, had pendedahan

maksimum kumpulan, had maksimum industri dan pemantauan portfolio.

Rangka kerja pengurusan risiko kredit diwujudkan bagi menyediakan satu proses berstruktur dan berdisiplin

bagi menyokong objektif-objektif ini. Integriti fungsi risiko kredit dikekalkan oleh kebebasan rangkaian kredit

dan disokong oleh proses analisis dan pemantauan risiko yang komprehensif.

(e) Risiko operasi

Syarikat menguruskan risiko operasi menerusi pewujudan dan pelaksanaan prosedur-prosedur bagi setiap

bahagian terbabit yang telah diluluskan oleh Ketua Pegawai Eksekutif. Prosedur-prosedur bagi bahagian-bahagian

ini tertakluk kepada Audit Dalaman, yang akan menilai dan memperbaiki keberkesanan proses pengurusan

risiko, kawalan dan tadbir urus. Bahagian ERM & Pematuhan secara berterusan memantau risiko-risiko operasi

melalui ulasan penilaian kendiri risiko dan kawalan-kawalan serta ulasan-ulasan lain.

30 RISIKO INSURANS

Analisis kepekaan

Analisis kepekaan sehingga anggaran terbaik URR mengikut parameter setakat 31 Disember 2017 dihitung berdasarkan

andaian-andaian utama berikut:

Perubahan dalam andaian

Kesan

ke atas

URR kasar

RM’000

Kesan

ke atas

liabiliti

premium

kasar/bersih*

RM’000

Kesan

ke atas

keuntungan

sebelum

cukai dan

ekuiti*

RM’000

31 Disember 2017

Peningkatan dalam penarafan kredit sebanyak 1 gred (68,900) – –

Penurunan dalam penarafan kredit sebanyak 1 gred 85,100 – –

Peningkatan dalam kadar pemulihan semula sebanyak 5% (28,300) – –

Penurunan dalam kadar pemulihan semula sebanyak 5% 31,300 – –

31 Disember 2016

Peningkatan dalam penarafan kredit sebanyak 1 gred (46,900) – –

Penurunan dalam penarafan kredit sebanyak 1 gred 67,500 – –

Peningkatan dalam kadar pemulihan semula sebanyak 5% (27,700) – –

Penurunan dalam kadar pemulihan semula sebanyak 5% 26,200 – –

* Tiada kesan ke atas liabiliti premium kasar/bersih dan keuntungan sebelum cukai dan ekuiti kerana agregat kasar UPR setakat 31 Disember 2017 berjumlah RM525.8 juta (2016: RM482.5 juta) adalah lebih tinggi berbanding URR dengan faktor analisis kepekaan utama yang disenaraikan di atas.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

125


31 RISIKO KEWANGAN

Objektif dan dasar pengurusan risiko kewangan

Syarikat terdedah kepada risiko-risiko kewangan termasuk risiko kredit, risiko pencairan dan risiko pasaran. Syarikat

telah melaksanakan pengurusan risiko kewangannya menerusi prosedur-prosedur kawalan dalaman, prosedur-

prosedur operasi yang seragam, strategi pelaburan dan pematuhan kepada kesemua peraturan dan kawal selia

seperti yang dinyatakan di dalam garis panduan pelaburan yang dikeluarkan oleh BNM.

(a) Risiko kredit

Pendedahan kredit

Jadual di bawah menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit.

2017

RM’000

2016

RM’000

Sekuriti sedia untuk dijual:




Deposit dan penempatan dengan bank berlesen 1,522,960 990,875

Insurans belum diterima 456,634 422,910

Aset insurans semula 21,230 31,121

Aset-aset lain 613 783


2,720,350 2,077,461

Pendedahan kredit mengikut penarafan kredit

Jadual di bawah menyediakan maklumat mengenai pendedahan risiko kredit Syarikat dengan mengklasifikasikan

aset mengikut penarafan kredit Syarikat ke atas rakan niaga.

Tidak lanjut tempoh

atau rosot nilai

2017

RM’000

2016

RM’000





Deposit dan penempatan dengan bank berlesen 1,522,960 990,875

Insurans belum diterima 456,634 422,910

Aset insurans semula 21,230 31,121

Aset-aset lain 613 783


2,720,350 2,077,461

126

31 RISIKO KEWANGAN (SAMBUNGAN)

(a) Risiko kredit (sambungan)

Pendedahan kredit mengikut penarafan kredit (sambungan)

Jadual di bawah menyediakan maklumat mengenai pendedahan kredit Syarikat dengan mengklasifikasikan aset-

aset mengikut penarafan kredit Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”) yang terkini bagi pihak bertentangan. AAA

adalah penarafan tertinggi.

Purata ber-

wajaran%

AAARM’000

AA1RM’000

AA2RM’000

AA3RM’000

A1RM’000

A2RM’000

Jaminan Kerajaan

RM’000

Tiada penarafan

RM’000JumlahRM’000

31 Disember 2017


Sekuriti Kerajaan Malaysia 4.22 – – – – – – 30,470 – 30,470

Terbitan Pelaburan Kerajaan 3.97 – – – – – – 214,582 – 214,582

Sekuriti hutang korporat 4.02 234,926 101,443 – – – – 133,955 – 470,324

Deposit dan penempatan dengan bank-bank berlesen 4.19 635,108 – 324,000 288,328 140,769 100,211 – 34,544 1,522,960

Insurans belum diterima 456,634 – – – – – – – 456,634

Aset insurans semula 10,114 – 5,434 – 766 4,916 – – 21,230

Aset-aset lain – – – – – – – 613 613

Tunai dan setara tunai 444 – 654 2,439 – – – – 3,537

1,337,226 101,443 330,088 290,767 141,535 105,127 379,007 35,157 2,720,350

31 Disember 2016


Sekuriti Kerajaan Malaysia 4.22 – – – – – – 50,015 – 50,015

Terbitan Pelaburan Kerajaan 3.97 – – – – – – 243,630 – 243,630

Sekuriti hutang korporat 4.02 215,600 35,250 – – – – 82,195 – 333,045

Deposit dan penempatan dengan bank-bank berlesen 4.19 240,764 3,343 297,990 174,725 160,967 100,116 – 12,970 990,875

Insurans belum diterima 422,910 – – – – – – – 422,910

Aset insurans semula 14,576 – 8,289 – 907 7,349 – – 31,121

Aset-aset lain – – – – – – – 783 783

Tunai dan setara tunai 3,969 – 298 815 – – – – 5,082

897,819 38,593 306,577 175,540 161,874 107,465 375,840 13,753 2,077,461

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

127



(a) Risiko kredit (sambungan)

Cagaran

Jumlah dan jenis cagaran yang diperlukan bergantung kepada penilaian risiko kredit pihak bertentangan. Garis

panduan dilaksanakan berhubung kebolehterimaan jenis-jenis cagaran dan parameter penilaian. Risiko kredit

juga dimitigasi dengan memeterai perjanjian cagaran. Pihak Pengurusan memantau nilai pasaran bagi cagaran,

memohon cagaran tambahan apabila perlu dan melaksanakan penilaian rosot nilai apabila wajar.

Nilai pasaran

Ciri-ciri cagaran

2017

RM’000

2016

RM’000

Tanah komersil 856,011 892,660

Tanah industri 65,180 346,080

Ladang minyak sawit/tanah pertanian 686,400 686,400

Harta komersil 1,114,536 870,715

Harta industri 92,690 92,690

Loji dan jentera 1,557,000 1,557,000

Saham disebut harga 1,026,116 1,004,353

Aset-aset khas 935,040 935,040

6,332,973 6,384,938

(b) Risiko kecairan

Risiko kecairan timbul apabila Syarikat tidak mempunyai dana tersedia untuk memenuhi kesemua komitmen

aliran keluar tunai apabila sampai tempohnya.

Dana Syarikat perlu diurus dan dilaburkan dengan berhemah. Jenis pelaburan yang dipilih sentiasa mengambilkira

masa dan saiz bagi sebarang kemungkinan liabiliti tuntutan, dan dilaraskan bagi memenuhi keperluan kecairan

Syarikat pada setiap masa. Portfolio pelaburan Syarikat haruslah sentiasa mematuhi had dan kawal selia seperti

yang telah ditentukan oleh BNM untuk syarikat insurans jaminan kewangan dari masa ke semasa.

128


(b) Risiko kecairan (sambungan)

Profil kematangan

Jadual di bawah meringkaskan profil kematangan bagi aset-aset kewangan dan liabiliti-liabiliti kewangan Syarikat

berdasarkan baki obligasi kontrak, termasuk faedah/keuntungan belum bayar dan belum terima. Aset-aset insurans

semula dan liabiliti-liabiliti premium telah dikecualikan daripada analisis kerana ianya bukan obligasi kontrak.

Nilai bawaanRM’000

Sehingga tempoh setahun

RM’000

>1 tahun sehingga

3 tahunRM’000

>3 tahun sehingga

5 tahunRM’000

>5 tahunRM’000

JumlahRM’000

31 Disember 2017


Sekuriti Kerajaan Malaysia 30,470 1,112 2,224 11,808 20,348 35,492

Terbitan Pelaburan Kerajaan 214,582 8,329 55,939 120,449 65,010 249,727

Sekuriti hutang korporat 470,324 104,980 154,680 145,059 160,034 564,753

Deposit dan penempatan dengan bank-bank berlesen 1,522,960 1,552,644 – – – 1,552,644

Insurans belum diterima 456,634 87,256 134,201 80,237 154,940 456,634

Aset-aset lain 613 613 – – – 613

Tunai dan setara tunai 3,537 3,537 – – – 3,537

2,699,120 1,758,471 347,044 357,553 400,332 2,863,400

Insurans belum dibayar 15,891 8,355 6,891 645 – 15,891

Liabiliti-liabiliti lain 8,435 8,435 – – – 8,435

Subordinat Sukuk 505,721 24,132 47,934 547,934 – 620,000

530,047 40,922 54,825 548,579 – 644,326

31 Disember 2016


Sekuriti Kerajaan Malaysia 50,015 1,872 3,744 13,744 42,564 61,924

Terbitan Pelaburan Kerajaan 243,630 9,301 18,602 162,660 95,609 286,172

Sekuriti hutang korporat 333,045 38,900 145,820 86,298 117,568 388,586

Deposit dan penempatan dengan bank-bank berlesen 990,875 1,002,249 – – – 1,002,249

Insurans belum diterima 422,910 81,154 122,276 79,992 139,488 422,910

Aset-aset lain 783 783 – – – 783

Tunai dan setara tunai 5,082 5,082 – – – 5,082

2,046,340 1,139,341 290,442 342,694 395,229 2,167,706

Insurans belum dibayar 23,439 9,022 10,999 3,418 – 23,439

Liabiliti-liabiliti lain 10,616 10,616 – – – 10,616

34,055 19,638 10,999 3,418 – 34,055

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

129



(c) Risiko pasaran

(i) Risiko kadar faedah

Risiko kadar faedah adalah kemungkinan berlakunya kerugian kewangan yang timbul daripada perubahan-

perubahan di dalam kadar faedah.

Keputusan pelaburan harus sentiasa mengambilkira pulangan risiko diselaraskan yang sesuai dan terkini

yang tersedia ada di pasaran. Penumpuan ke atas memaksimakan pulangan harus sentiasa terikat kepada

pendekatan risiko yang boleh diterima bagi dana-dana Syarikat. Konsentrasi pelaburan yang melampau di

dalam rakan niaga tunggal tidak dibenarkan, dan kepelbagaian pelaburan yang merentasi pelbagai industri

harus wujud bagi mengurangkan risiko-risiko ini.

Jadual-jadual di bawah menyediakan analisis kepekaan yang menunjukkan kesan ke atas keuntungan

sebelum cukai dan ekuiti ekoran perubahan di dalam pemboleh ubah.

Kesan

ke atas

keuntungan

sebelum

cukai Kesan ke atas ekuiti

Perubahan dalam

pemboleh ubah RM’000

Sehingga

tempoh

setahun

RM’000

>1 tahun

sehingga

3 tahun

RM’000

>3 tahun

sehingga

5 tahun

RM’000

>5 tahun

RM’000

Jumlah

RM’000

31 Disember 2017

+25 mata asas – (131) (805) (2,255) (3,533) (6,725)

-25 mata asas – 133 818 2,286 3,617 6,854

+50 mata asas – (263) (1,608) (4,489) (6,991) (13,351)

-50 mata asas – 266 1,637 4,595 7,315 13,813

31 Disember 2016

+25 mata asas – (33) (682) (2,083) (3,099) (5,897)

-25 mata asas – 32 692 2,105 3,163 5,992

+50 mata asas – (65) (1,363) (4,143) (6,147) (11,718)

-50 mata asas – 65 1,385 4,233 6,381 12,064

(ii) Risiko mata wang asing

Syarikat pada masa ini tidak terdedah kepada sebarang risiko mata wang asing kerana kesemua transaksi

dilaksanakan dalam Ringgit Malaysia.

(iii) Risiko harga

Syarikat pada masa ini tidak terdedah kepada sebarang ekuiti dan hartanah, dan justeru itu tidak terjejas

oleh risiko harga.

130


(d) Risiko taja jamin

Risiko taja jamin timbul apabila premium jaminan terkumpul yang dicaj tidak mencukupi untuk menampung

kos tuntutan yang timbul daripada komitmen penajajaminan yang ditanggung oleh Penerbit.

Bagi mengurangkan risiko taja jamin, portfolio Syarikat diperluaskan bagi merangkumi kepelbagaian perniagaan,

dan Syarikat mematuhi garis panduan tertentu yang mentadbir had berhemah bagi pendedahan kepada syarikat/

kumpulan tunggal dan kepada sesuatu sektor industri atau perniagaan. Selain itu, Syarikat menggunakan model

penentuan harga berasaskan risiko yang dibentuk menurut prinsip-prinsip dasar penentuan harga premium

miliknya, dengan memastikan bahawa yuran premium yang dicaj adalah mencukupi bagi menjelaskan kos risiko

dasar. Risiko taja jamin diuruskan oleh fungsi Pengurusan Risiko dengan sokongan bahagian-bahagian lain,

terutamanya Bahagian Perlindungan Pelanggan yang bertanggungjawab terhadap proses penajajaminan awal

dan Bahagian Pengurusan Pelanggan yang menjalankan proses pengawasan berterusan ke atas kesemua

penanggung obligasi.

(e) Risiko operasi

Risiko operasi adalah risiko kerugian yang timbul daripada proses dalaman, kakitangan dan sistem yang tidak

mencukupi atau gagal atau daripada peristiwa-peristiwa luaran. Risiko ini ditangani menerusi proses-proses

pengurusan risiko operasi, pemantauan dan pelaporan yang sewajarnya mengenai pematuhan unit-unit perniagaan

kepada dasar-dasar, prosedur-prosedur dan had-had risiko oleh unit-unit sokongan dan kawalan bebas, serta

pengawasan yang disediakan oleh pihak pengurusan dan Lembaga Pengarah.

Proses-proses pengurusan risiko operasi merangkumi dokumentasi yang sewajarnya mengenai proses-proses

dan prosedur-prosedur di dalam rangka kerja sistem kawalan dalaman, perancangan pemulihan bencana dan

kesinambungan perniagaan serta penyelakuan berkala, audit pematuhan kendiri dan audit dalaman.

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

131


32 DANA INSURANS

Aktiviti Syarikat diuruskan mengikut jenis dana dan dibahagikan kepada Dana Pemegang Saham dan Dana Insurans

menurut Akta Perkhidmatan Kewangan, 2013.

Kedudukan penyata kewangan dan penyata pendapatan komprehensif telah dianalisis dengan lebih lanjut berdasarkan

Dana Pemegang Saham dan Dana Insurans.

Penyata Kedudukan Kewangan

Dana Pemegang Saham Dana Insurans Jumlah

2017 2016 2017 2016 2017 2016

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

ASET

Harta, loji dan peralatan – – 3,027 3,787 3,027 3,787

Aset tidak ketara – – 1,540 382 1,540 382

Sekuriti sedia untuk dijual – – 715,376 626,690 715,376 626,690

Sekuriti Kerajaan Malaysia – – 30,470 50,015 30,470 50,015

Terbitan Pelaburan Kerajaan – – 214,582 243,630 214,582 243,630

Sekuriti hutang korporat – – 470,324 333,045 470,324 333,045

Deposit dan penempatan dengan bank berlesen – – 1,522,960 990,875 1,522,960 990,875

Insurans belum diterima – – 456,634 422,910 456,634 422,910

Aset insurans semula – – 21,230 31,121 21,230 31,121

Cukai yang boleh dituntut – – 11,985 11,985 11,985 11,985

Aset-aset lain – – 1,212 1,353 1,212 1,353

Tunai dan setara tunai – – 3,537 5,082 3,537 5,082

JUMLAH ASET – – 2,737,501 2,094,185 2,737,501 2,094,185

LIABILITI DAN EKUITI

Liabiliti premium – – 525,830 482,499 525,830 482,499

Insurans yang belum bayar – – 15,891 23,439 15,891 23,439

Liabiliti-liabiliti lain – – 9,890 12,815 9,890 12,815

Subordinat Sukuk 505,721 – – – 505,721 –

Jumlah perlu bayar (daripada)/kepada

pemegang saham/dana insurans (2,182,881) (1,575,572) 2,182,881 1,575,572 – –

JUMLAH LIABILITI (1,677,160) (1,575,572) 2,734,492 2,094,325 1,057,332 518,753

Modal saham 1,000,000 1,000,000 – – 1,000,000 1,000,000

Keuntungan terkumpul 647,728 549,054 – – 647,728 549,054

Rizab luar jangka 29,432 26,518 – – 29,432 26,518

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual – – 3,009 (140) 3,009 (140)

JUMLAH EKUITI 1,677,160 1,575,572 3,009 (140) 1,680,169 1,575,432

JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI PEMEGANG

SAHAM – – 2,737,501 2,094,185 2,737,501 2,094,185

132

32 DANA INSURANS (SAMBUNGAN)

Penyata Pendapatan Komprehensif Lain

Dana Pemegang Saham Dana Insurans Jumlah

2017 2016 2017 2016 2017 2016

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Premium terperoleh kasar – – 93,110 98,214 93,110 98,214

Premium insurans semula – – (11,292) (8,336) (11,292) (8,336)

Premium terperoleh bersih – – 81,818 89,878 81,818 89,878

Pendapatan pelaburan – – 71,744 64,022 71,744 64,022

Pendapatan operasi lain – – 5,290 8,689 5,290 8,689

– – 158,852 162,589 158,852 162,589

Perbelanjaan pengurusan (4,197) (2,614) (34,746) (34,461) (38,943) (37,075)

Kos kewangan – keuntungan Sukuk (5,721) – – – (5,721) –

Keuntungan sebelum cukai (9,918) (2,614) 124,106 128,128 114,188 125,514

Cukai – – – – – –

Keuntungan bersih untuk tahun kewangan (9,918) (2,614) 124,106 128,128 114,188 125,514

Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain:

Perkara-perkara yang mungkin boleh diklasifikasikan ke dalam penyata pendapatan:

Rizab nilai saksama sedia untuk dijual:

Keuntungan bersih belum terealisasi daripada penilaian semula – – 3,762 3,921 3,762 3,921

Pindahan bersih ke penyata pendapatan apabila dijual – – (613) (1,905) (613) (1,905)

Keuntungan komprehensif lain untuk tahun kewangan, selepas cukai – – 3,149 2,016 3,149 2,016

Jumlah (kerugian)/keuntungan pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan (9,918) (2,614) 127,255 130,144 117,337 127,530

Maklumat mengenai Aliran Tunai mengikut Dana

Dana Pemegang Saham: Dana Insurans Jumlah

2017 2016 2017 2016 2017 2016

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Aliran tunai daripada:

Aktiviti operasi (487,400) 11,900 739 13 (486,661) 11,913

Aktiviti pelaburan – – (2,284) (840) (2,284) (840)

Aktiviti pembiayaan 487,400 (11,900) – – 487,400 (11,900)

Penurunan bersih dalam tunai dan setara tunai – – (1,545) (827) (1,545) (827)

Pada awal tahun kewangan – – 5,082 5,909 5,082 5,909

Pada akhir tahun kewangan – – 3,537 5,082 3,537 5,082

2017

Lap

ora

n T

ahu

nan

/ D

anaj

amin

Nas

ion

al B

erh

ad

133


Halaman ini sengaja dibiarkan kosong.

Danajamin Nasional Berhad

Aras 18, Menara Allianz Sentral

203, Jalan Tun Sambanthan


50470 Kuala Lumpur

T • +603 2265 0800 F • +603 2265 0900

E • [email protected]

www.danajamin.com

warisan yang berkekalan · 2021. 2. 5. · batik malaysia bukan sahaja mewujudkan identiti reka ......

Documents