Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

UNIT PUSAT MAKLUMAT PERAKAUNAN

a) AKTIVITI PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN KERAJAAN

PERSEKUTUAN BULANAN

JAWATAN

PROSES

CARTA ALIRAN KERJA

PA(T) / PA

KPPK / PP /

PKA

PA(T) / PA

PA(T) / PA

PA(T) / PA

Sediakan format Penyata Kewangan di

komputer iMac untuk dijadikan

Penyata Kewangan bulan semasa.

Jana dan cetak Laporan A451, A499,

A499P, A443 serta terima penyata

daripada Bahagian Pinjaman

Perumahan, Kementerian Kewangan

dan Bahagian Pengurusan Amanah

dan Sekuriti, Jabatan Akauntan Negara

Malaysia.

Kunci masuk data bulan semasa

berdasarkan laporan A siri dan penyata

di atas.

Semak data yang dikunci masuk.

Cetak deraf Penyata Kewangan bulan

semasa.

Sedia Format

Terima Laporan

Kunci masuk data

Semak data

Mula

Cetak deraf

1

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

KPPK / PP

KPPK / PP

KPPK / PP

TP / KPPK / PP

PA(T) / PA

PA(T) / PT(Kew)

PA(T)

Sedia amaun kawalan Penyata

Kewangan berdasarkan A451.

Semak sama ada setiap Penyata

Kewangan sama dengan amaun

kawalan.

Siasat dan buat pembetulan jika

ada perbezaan.

Semak dan sahkan Penyata

Kewangan tersebut.

Simpan fail bulan semasa dan buat

salinan baru untuk bulan

berikutnya.

Buat salinan dan jilidkan untuk

edaran.

Sedia surat dan memo litup.

Sedia amaun

Semak

Siasat / Pembetulan

Semak

Edaran

1

Sedia surat/memo

2

Simpan fail dan

buat fail baru

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

PA(T) / PT(Kew)

PA(T) / PT(Kew)

PA(T)

Dapatkan tandatangan TP.

Kepil surat / memo litup bersama

Penyata Kewangan dan edarkan.

Simpan satu salinan Penyata

Kewangan dalam fail.

2

Tandatangan TP

Kepil surat / memo

Simpan

Tamat

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

b) AKTIVITI PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN KERAJAAN

PERSEKUTUAN TAHUNAN UNTUK TUJUAN AUDIT

JAWATAN

PROSES

CARTA ALIRAN KERJA

PPK / PKA /

PA

(setiap seksyen)

PKA / PA

PBPOPA / TP /

KPPK / KPP /

PPK / PP

ANM / TAN(O)

/ PEGAWAI

BPOPA

Penyediaan Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan Tahunan

berdasarkan Penyata Kewangan

bulanan terakhir tahun berkenaan

Sediakan deraf Nota Kepada Penyata

Kewangan dan semua Penyata yang

terdapat dalam Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan (versi ringkas

dan lengkap) berdasarkan Laporan

GFMAS.

Cetak dan edar deraf Nota Kepada

Penyata Kewangan dan Penyata yang

telah disediakan kepada pegawai

BPOPA.

Mesyuarat/perbincangan deraf

Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan di peringkat BPOPA.

Mesyuarat/perbincangan deraf

Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan di peringkat tertinggi

Jabatan Akauntan Negara.

Sedia Draf

Penyata

Cetak

Mesyuarat

BPOPA

Mesyuarat

Tertinggi

3

Mula

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

TP / KPPK /

KPP / PPK / PP

PA(T) / PA

PKA / PA

PKA / PA

TAN (O) /

P BPOPA / TPP

/ KPPK / PPK

ANM / KSP

Semak dan sahkan Penyata

Kewangan, Nota Kepada Penyata

Kewangan dan semua lampiran yang

berkaitan.

Simpan fail tahun semasa dan buat

salinan baru untuk tahun berikutnya di

komputer iMac.

Cetak dan susun semua penyata untuk

dijadikan buku untuk edaran.

Sedia dan hantar memo / surat litup

kepada Pengarah BPOPA untuk

ditandatangani.

Hantar Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan bersama memo / surat

litup kepada Akauntan Negara

Malaysia dan Ketua Setiausaha

Perbendaharaan untuk ditandatangani.

ANM dan KSP turun tandatangan di

Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan.

3

Sedia dan Hantar

Memo/Surat Litup

Hantar PKKP dan

Memo/Surat Litup

Tandatangan PKKP

Semak dan Sahkan

Cetak dan Susun

4

Simpan fail dan buat

salinan baru

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

ANM / TAN

(O) / P BPOPA

/ TP / KPPK /

PPK

Hantar Penyata Kewangan Kerajaan

Pesekutuan bersama surat litup dan

dokumen sokongan kepada Ketua

Audit Negara untuk tujuan

pengauditan.

Hantar PKKP dan

Dokumen Sokongan

Tamat

4

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

c) AKTIVITI PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN KERAJAAN

PERSEKUTUAN/ LAPORAN AKAUNTAN NEGARA DALAM DWI-

BAHASA UNTUK DIBENTANGKAN DALAM PARLIMEN

JAWATAN

PROSES

CARTA ALIRAN KERJA

PKA / PA(T)

ANM

PBPOPA / TP /

KPPK / PP /

AGENSI

PKA(T)/

PA(T)/ PA

Sediakan surat rasmi dan contoh

dokumen sokongan kepada pihak yang

berkenaan untuk penyediaan Laporan

Akauntan Negara.

Semak dan tandatangan surat litup .

Mesyuarat/ taklimat diadakan kepada

pihak yang berkenaan.

Sediakan deraf Laporan Akauntan

Negara berdasarkan maklum balas

daripada pihak yang terlibat.

Sedia surat rasmi

Semak dan

tandatangan

Mesyuarat/ taklimat

Mula

Terima

maklumbalas

Sediakan deraf

2

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

PBOPA / TP /

KPPK / PPK /

PP

ANM / TAN(O)

/ PEGAWAI

BPOPA

PKA / PA(T)

PA(T) / PA

TP / KPPK /

PPK

ANM / TAN(O)

/ PEGAWAI

BPOPA

Mesyuarat/perbincangan deraf

Laporan Akauntan Negara di

peringkat BPOPA.

Mesyuarat/perbincangan deraf

Laporan Akauntan Negara di

peringkat tertinggi Jabatan Akauntan

Negara Malaysia.

Susun Nota dan Lampiran Sokongan

mengikut tajuk dan pastikan muka

surat adalah betul untuk dijadikan

deraf buku Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan.

Cetak deraf Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan.

Semak dan sahkan deraf Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan.

Simpan selamat softcopy deraf

Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan dalam bentuk .pdf untuk

diserahkan kepada Percetakan

Nasional Malaysia Berhad.

2

Mesyuarat BPOPA

Mesyuarat JANM

Susun nota

Cetak deraf

Semak dan sahkan

Simpan

3

2

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

PNMB

PNMB

ANM / TAN(O)

/ PEGAWAI

BPOPA

ANM

PKA / PA(T)

TP / KPPK /

PPK

Cetak untuk dijadikan set dummy buku

Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan.

Kemukakan set dummy buku Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan

kepada Jabatan Akauntan Negara

Malaysia untuk pengesahan.

Mesyuarat set dummy buku Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan di

peringkat tertinggi Jabatan Akauntan

Negara Malaysia.

Semak dan sahkan set dummy akhir

buku Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan.

Sediakan surat litup yang

mengandungi nombor statut.

Serahkan surat litup bersama-sama

dengan deraf akhir buku Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan

untuk proses cetakan

Cetak set dummy

Kemukakan set

dummy

Mesyuarat set

dummy

Semak dan sahkan

set dummy

Sediakan surat litup

Serahkan surat litup

4

2

3

2

Tajuk: Proses Kerja Penyediaan Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Rujukan Dokumen: Muka Surat:

Keluaran: Pindaan: Tarikh Ubahsuai Terkini:

PNMB

PNMB

PEGAWAI

BPOPA

Proses cetakan buku Penyata

Kewangan Kerajaan Persekutuan.

Kemukakan buku PKKP 3 hari

sebelum pembentangan Belanjawan

Tahunan kepada Parlimen dan Jabatan

Akauntan Negara Malaysia dalam

keadaan Embargo.

Pastikan buku Penyata Kewangan

Kerajaan Persekutuan dilekatkan

dengan stiker embargo dan nombor

statut serta berada dalam keadaan

selamat sehingga hari pembentangan

belanjawan.

Tamat

4

2

Cetak

Kemukakan buku

PKKP kepada

Parlimen

Pastikan stiker

embargo dan statut

dilekat