JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 1/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

1.0 TUJUAN

Arahan kerja ini bertujuan untuk memberi garis panduan kepada pengguna untuk mencetak dan menyemak setiap laporan-laporan yang berkaitan penyata penyesuaian bank bagi memastikan maklumat yang diperlukan untuk penyediaan penyata penyesuaian bank adalah lengkap.

2.0 TINDAKAN

2.1 Pada skrin kemasukan di Modul Lejar Am, klik pada tab .

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 2/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.2 Skrin seperti berikut akan dipaparkan dan klik pada butang 1 (Laporan

Harian).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 3/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.3 Skrin seperti berikut akan dipaparkan dan klik pada butang 14

(Penyesuaian Bank).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 4/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.4 Skrin akan dipaparkan seperti berikut dan klik pada butang 15 (Laporan

Ringkasan Penyata Bank (L595)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 5/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.5 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 6/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.6 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.7 Kunci masuk sendiri maklumat pada medan baki awal berdasarkan penyata

bank (hardcopy) yang telah diterima daripada bank atau melalui baki akhir di dalam penyata penyesuaian bank bulan sebelumnya (dengan syarat telah imbang).

2.8 Klik butang dan cetak laporan Ringkasan Penyata Pita Bank yang dipaparkan untuk tujuan semakan dan simpanan. Sila pastikan baki akhir yang tercatat di dalam laporan berkenaan adalah sama dengan baki akhir yang tercatat pada penyata bank (hardcopy) yang telah diterima daripada bank.

2.9 Jika baki akhir pada laporan berkenaan dan baki akhir pada penyata bank

(hardcopy) yang telah diterima daripada bank adalah tidak sama maka maka Pejabat Perakaunan perlu maklumkan kepada bank untuk menghantar pita penyata bank yang baru dan ulangi semua langkah pada AK1204a dan tindakan AK1205a pada para 2.1 hingga 2.8 sehingga baki akhir pada laporan Ringkasan Penyata Pita Bank dan baki akhir pada penyata bank (hardcopy) yang telah diterima daripada bank adalah sama.

2.10 Sekiranya baki akhir pada laporan berkenaan dan baki akhir pada penyata

bank (hardcopy) yang telah diterima daripada bank adalah sama maka pita penyata bank yang dibekalkan oleh bank mengandungi maklumat penyata penyesuaian bank yang lengkap.

2.11 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 7/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.12 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 14

(Laporan Rekod Yang Ditolak Daripada Pita Bank (L591)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 8/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.13 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 9/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.14 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.15 Klik butang dan cetak laporan Rekod Yang Ditolak Daripada Pita Bank untuk semakan dan simpanan.

2.16 Sila pastikan tiada sebarang maklumat yang dipaparkan pada laporan

Rekod Yang Ditolak Daripada Pita Bank berkenaan. Sekiranya tidak ada rekod yang ditolak maka ini bermakna semua data di dalam pita penyata bank berjaya di muat naik ke dalam table penyesuaian bank dan pegawai yang bertanggungjawab boleh terus mencetak dan menyemak Laporan Senarai Urusniaga Kontra Bank (L515).

2.17 Jika terdapat maklumat yang dipaparkan pada laporan Rekod Yang Ditolak

Daripada Pita Bank maka pegawai yang bertanggungjawab perlu mencetak dan menyemak Laporan Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai (L510).

2.18 Sekiranya terdapat rekod yang ditolak kerana urusniaga bank tiada di

dalam buku tunai (untuk transaksi pindahan wang antara bank sahaja yang mempunyai nombor rujukan kosong ‘0’) maka semasa proses muat naik pita penyata bank dilakukan di mana sistem secara auto akan memuat naik rekod tersebut ke table penyesuaian bank berdasarkan kepada tarikh transaksi dan rekod urusniaga yang berjaya diproses akan dipaparkan pada Laporan Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai (L510).

2.19 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 10/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.20 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 2

(Laporan Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai (L510)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 11/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.21 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 12/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.22 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.23 Klik butang dan cetak laporan Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai (L510)).

2.24 Sila pastikan bilangan rekod yang masih tidak berjaya dimuat naik ke table

penyesuaian bank dengan menyemak Laporan Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai dengan Laporan Rekod Yang Ditolak Daripada Pita Bank.

2.25 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk maklumat rekod

yang ditolak secara manual pada butang 2 di Skrin Kemasukan Penyata Bank. (Sila rujuk AK1206a).

2.26 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 13/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.27 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 3

(Laporan Senarai Urusniaga Kontra Bank (L515)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 14/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.28 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 15/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.29 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.30 Klik butang dan cetak laporan Senarai Urusniaga Kontra Bank untuk semakan dan simpanan.

2.31 Sila pastikan setiap urusniaga kontra yang dipaparkan di dalam laporan

tersebut (sekiranya ada) merupakan urusniaga kontra yang sebenarnya. Jika telah dipastikan ia bukan urusniaga kontra maka proses pembatalan pengguguran urusniaga kontra (untick) perlu dilakukan pada butang 4 di skrin pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual. (Sila rujuk AK1207a).

2.32 Sekiranya tiada maklumat urusniaga kontra yang dipaparkan maka

pegawai yang bertanggungjawab boleh terus mencetak dan menyemak Laporan Penyata Penyesuaian Bank (L590).

2.33 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 16/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.34 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 13

(Laporan Penyata Penyesuaian Bank (L590)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 17/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.35 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 18/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.36 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.37 Kunci masuk sendiri maklumat pada medan baki awal berdasarkan penyata

bank (hardcopy) yang telah diterima daripada bank atau melalui baki akhir di dalam penyata penyesuaian bank bulan sebelumnya (dengan syarat telah imbang).

2.38 Klik butang dan cetak kali pertama Laporan Penyata Penyesuaian Bank untuk semakan dan simpanan.

2.39 Sila pastikan baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti

buku tunai (lejar). Jika sama maka proses penyesuaian bank bagi akaun bank biasa boleh mula dilakukan di Modul Admin. (Sila rujuk AK 1208a).

2.40 Sebaliknya jika baki buku tunai (kiraan) adalah tidak sama dengan baki

seperti buku tunai (lejar) maka Pejabat Perakaunan perlu maklumkan ke meja bantuan (helpdesk) untuk tindakan pembetulan (sehingga baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti buku tunai (lejar).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 19/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.41 Setiap kali sebelum maklumkan ke meja bantuan (helpdesk) maka Pejabat

Perakaunan perlu melakukan semakan terlebih dahulu seperti berikut:-

i. Pastikan maklumat yang dikunci masuk pada medan baki akhir bagi bulan semasa di skrin Laporan Penyata Penyesuaian Bank (L590) adalah betul dan tepat.

ii. Semak Laporan Senarai Cek/EFT Yang Ditunaikan (L500) dan

Laporan Senarai Penyata Pemungut Yang Diambilkira (L560) bagi bulan semasa dan bulan-bulan sebelumnya untuk memastikan jika terdapat urusniaga yang mempunyai satu catatan sahaja samada di sebelah debit atau kredit (urusniaga sebelah kaki).

iii. Semak Laporan Senarai Buku Tunai – Bayaran (L010) dan

Laporan Senarai Buku Tunai – Terimaan (L011) bagi bulan semasa dan bulan-bulan sebelumnya.

iv. Semak baki buku tunai (lejar) pada Laporan Penyata Penyesuaian

Bank (L590) samada sama dengan Imbangan Duga Bulanan (L603) bagi bulan penyesuaian.

2.42 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

2.43 Selepas proses penyesuaian bank dilakukan di Modul Admin maka Laporan Penyata Penyesuaian Bank perlu dicetak kali kedua dan disemak sekali lagi untuk memastikan baki buku tunai (kiraan) adalah masih kekal sama dengan baki seperti buku tunai (lejar). Ulangi langkah pada para 2.34 hingga 2.41.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 20/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.44 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 4

(Laporan Cek Luput Yang Belum Ditunaikan (L520)).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 21/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.45 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 22/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.46 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.47 Klik butang dan cetak Laporan Cek Luput Yang Belum Ditunaikan untuk semakan dan simpanan.

2.48 Jika terdapat senarai cek luput yang masih belum ditunaikan maka pegawai

yang bertanggungjawab perlu melakukan proses pembatalan cek luput secara automatik pada butang 5 di skrin pembatalan cek luput secara automatik. (Sila rujuk AK 1209a).

2.49 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

2.50 Sekiranya tiada senarai cek luput yang belum ditunaikan maka pegawai yang bertanggungjawab boleh terus melakukan proses pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual pada butang 4 di skrin pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual. (Sila rujuk AK 1210a).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 23/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.51 Seterusnya pegawai yang bertanggungjawab perlu klik pada butang 5

Laporan Senarai Cek Yang Dibatalkan Secara Automatik (L525).

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 24/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.52 Skrin akan dipaparkan seperti berikut.

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 25/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.53 Pegawai yang bertanggungjawab perlu mengunci masuk pada medan

nombor bank dengan menekan papan kekunci secara Ctrl + L dan membuat pilihan mana yang berkenaan bagi akaun bank biasa berdasarkan pada senarai bank yang dipaparkan.

2.54 Klik butang dan cetak Laporan Senarai Cek Yang Dibatalkan Secara Automatik untuk semakan dan simpanan bagi memastikan proses pembatalan cek luput secara automatik telah dilakukan dengan tepat dan betul.

2.55 Sebaliknya jika laporan yang dipaparkan adalah tidak tepat dan betul maka

Pejabat Perakaunan perlu maklumkan ke meja bantuan (helpdesk) untuk tindakan pembetulan.

2.56 Klik butang untuk kembali semula ke tab bagi laporan penyesuaian

bank.

2.57 Selepas proses pembatalan cek luput secara automatik dilakukan maka Laporan Penyata Penyesuaian Bank perlu dicetak kali ketiga dan disemak sekali lagi untuk memastikan baki buku tunai (kiraan) adalah masih kekal sama dengan baki seperti buku tunai (lejar). Ulangi langkah pada para 2.34 hingga 2.41.

2.58 Pegawai yang bertanggungjawab perlu pastikan baki buku tunai (kiraan)

adalah sama dengan baki seperti buku tunai (lejar). Sebaliknya jika baki buku tunai (kiraan) adalah tidak sama dengan baki seperti buku tunai (lejar) maka Pejabat Perakaunan perlu maklumkan ke meja bantuan (helpdesk) untuk tindakan pembetulan (sehingga baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti buku tunai (lejar) .

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

ARAHAN KERJA SISTEM PERAKAUNAN BERKOMPUTER STANDAD KERAJAAN NEGERI

(SPEKS)

MODUL LEJAR AM

TAJUK PROSES SEMAK LAPORAN-LAPORAN BERKAITAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

RUJUKAN DOKUMEN AK12045 MUKA SURAT 26/26

KELUARAN 1 PINDAAN 0 TARIKH UBAHSUAI 05/06/2007

SSEEKKSSYYEENN KKHHIIDDMMAATT PPEERRUUNNDDIINNGG

BBAAHHAAGGIIAANN PPEEMMBBAANNGGUUNNAANN PPEERRAAKKAAUUNNAANN DDAANN PPEENNGGUURRUUSSAANN

2.59 Jika baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti buku tunai

(lejar) maka proses pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual boleh mula dilakukan. (Sila rujuk AK 1210a).

2.60 Sebelum proses pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual

boleh mula dilakukan maka pegawai yang bertanggungjawab perlu memastikan laporan-laporan bagi Senarai Cek/EFT yang Ditunaikan (L500), Senarai Urusniaga Bank Tiada Dalam Buku Tunai (L510), Senarai Cek Luput Yang Belum Ditunaikan (L520), Senarai Cek/EFT Belum Ditunaikan (L530), Senarai Cek/EFT Yang Dibatalkan (L540) dan Senarai Penyata Pemungut Di Buku Tunai Tiada Di Bank (L580) telah dicetak untuk tujuan rujukan dan simpanan.

2.61 Selepas proses pengguguran rekod penyesuaian bank secara manual telah

dilakukan maka Laporan Penyata Penyesuaian Bank perlu dicetak kali keempat dan disemak sekali lagi untuk memastikan baki buku tunai (kiraan) adalah masih kekal sama dengan baki seperti buku tunai (lejar). Ulangi langkah pada para 2.34 hingga 2.41 dan laporan-laporan para 2.59 juga perlu dicetak kali kedua untuk simpanan dan tujuan audit.

2.62 Pegawai yang bertanggungjawab perlu pastikan baki buku tunai (kiraan)

adalah sama dengan baki seperti buku tunai (lejar). Sebaliknya jika baki buku tunai (kiraan) adalah tidak sama dengan baki seperti buku tunai (lejar) maka Pejabat Perakaunan perlu maklumkan ke meja bantuan (helpdesk) untuk tindakan pembetulan (sehingga baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti buku tunai (lejar)).

2.63 Jika baki buku tunai (kiraan) adalah sama dengan baki seperti buku tunai

(lejar) maka pegawai yang bertanggungjawab perlu mencetak semua laporan-laporan yang berkaitan dengan penyata penyesuaian bank sebagai untuk simpanan dan tujuan audit.