BAGI HASIL SIMPANANBAGI HASIL SIMPANAN

1. SIMPANAN KARAKTERISTIK

KEANGGOTAAN / MODAL

1. SIMPANAN POKOK KHUSUS

2. SIMPANAN POKOK

3. SIMPANAN WAJIB

2. SIMPANAN KARAKTERISTIK KEWAJIBAN

1. SIMPANAN SUKARELA BIASA

2. SIMPANAN SUKARELA BERJANGKA

Dasar Bagihasil dari SHU Tahunan

Dasar Bagihasil dari Laba kotor pembiayaan Bulanan

1. BAGI HASIL SIMPANAN 1. BAGI HASIL SIMPANAN KARAKTERISTIK KEANGGOTAAN/ MODALKARAKTERISTIK KEANGGOTAAN/ MODAL

HAL-HAL YANG PERLU DI KETAHUI :

• Jumlah saldo simpanan.

• Jumlah total saldo seluruh penyimpan

• Jumlah SHU yang dibagikan untuk anggota.

BAGI HASIL SIMPANAN KEANGGOTAAN = SALDO X SHU DIBAGIKAN

TOTAL SALDO SELURUH PENYIMPAN

2. BASIL SIMP. SUKARELA 2. BASIL SIMP. SUKARELA LANGKAH-LANGKAH LANGKAH-LANGKAH

1. TENTUKAN SRRH ( SALDO RATA-RATA HARIAN).

• SALDO = JUMLAH DANA SIMPANAN• HARI EFEKTIF = LAMANYA DANA MENGENDAP• JML HR DLM 1 BLN = HARI DLM 1 BLN• -1 = HARI PERTAMA BUKA REKN SIMP

2. TENTUKAN NISHBAH3. KETAHUI JUMLAH LABA PEMBIAYAAN BMT BLN BERSANGKUTAN4. KETAHUI TOTAL DANA MASYARAKAT

SRRH = SALDO X JUMLAH HARI EFEKTIF JUMLAH HARI DLM SEBULAN - 1

FORMULASI PERHITUNGAN BAGI HASILFORMULASI PERHITUNGAN BAGI HASIL

KET :Saldo : Jumlah danaSaldo rata-rata : Waktu mengendap dana dikalikan saldo dibagi jumlah hari dalam bulan tersebut.Profit : Keuntungan kotor BMT dalam bulan bersangkutanNishbah : Proporsi bagi hasilTotal Dana mas: Total Saldo Dana masyarakat

(semua dana yang memberi kontribusi terhadap pendapatan

BMT)

SALDO RATA-RATA HARIAN X PROFIT X NISHBAH TOTAL SALDO DAMAS

MENGHITUNG BAGI HASIL / MENGHITUNG BAGI HASIL / MARJIN PEMBIAYAANMARJIN PEMBIAYAAN

BAGI HASIL DAN MARJIN PEMBIAYAANBAGI HASIL DAN MARJIN PEMBIAYAAN

• Bagi hasil/ Marjin pembiayaan adalah nilai manfaat dan keuntungan materil yang terukur dalam LKMS.

• Keuntungan yang dapat ditarik dalam Pembiayaan LKMS antara lain :

1. Bagihasil (Dalam Pembiayaan kerjasama, akadnya : Musyarokah & Mudlorobah).

2. Marjin (Selisih lebih dari harga jual atas harga beli dan biaya dalam Pembiayaan Jual beli, akadnya : Murobbahah, Bai’ Salam, Istishna).

3. Ujroh (Upah, dalam produk Pembiayaan sewa, Jasa Transfer, jasa penjaminan, akadnya : Al-Ijaroh, Wakalah, Kafalah, Rahn).

4. Infaq (Dalam pinjaman kebajikan, akadnya Qordhul Hasan).

ANGGOTA/ MUDLORRIB BMT/

SHOHIBUL MAAL

PROYEK/ USAHA

PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

MODAL

PERJANJIAN BAGIHASIL

Tentukan besarnya pembiayaan Modal mitra sebelum pembiayaan Adanya keuntungan sebelum pembiayaan Adanya nisbah bagi hasil pembiayaan Perkiraan tingkat keuntungan setelahpembiayaan Proporsionalkan Kalikan dengan nisbah

Cara Penghitungan BAGI HASIL berdasarkan akad MUDHARABAH.

PRINSIP PERHITUNGAN BAGIHASIL PRINSIP PERHITUNGAN BAGIHASIL PEMBIAYAANPEMBIAYAAN

• HAL-HAL YANG HARUS DIKETAHUI :1. JUMLAH PLAFON PEMBIAYAAN

2. JANGKA WAKTU

3. RATA-RATA PENDAPATAN ANGGOTA

4. NISHBAH KEUNTUNGAN YANG DIHARAPKAN BMT

5. MODAL ANGGOTA

• HAL-HAL YANG PERLU DIPERHATIKAN :1. Jenis Barang (Biasanya barang kebutuhan sehari-hari lebih rendah

marjinnya, tapi perputarannya cepat).

2. Ada pembanding (Harga tunai dan cicilan).

3. Reputasi mitra (tingkat kelancaran pembiayaan sebelumnya).

4. Alat Ukur (Ada formula untuk dasar menentukan harga jual/ Nishbah bagi hasil).

BAGIHASIL BAGIHASIL

PROFIT & LOST SHARING REVENUE SHARING

Bagihasil yang didasarkan pada Laba Bersih, Biasanya dalam akad Musyarokah. Laba bersih diperoleh dari :

Penjualan

Harga pkk pembelian

Biaya usaha -

Laba Bersih

Bagihasil yang didasarkan pada Omset (Penerimaan dana usaha atau tingkat penjualan), Biasanya dalam akad Mudlorobah Omset diperoleh dari :

Tingkat Penjualan yang terjadi pada periode tertentu.

DASAR MENENTUKAN NISHBAH (PORSI KEUNTUNGAN)

1. TENTUKAN MARGIN MINIMAL (MM)

MM merupakan titik dimana posisi belum untung dan tidak rugi (Titik impas). CONTOH : - Biaya operasional per Bulan : Rp. 4.000.000 - Asset Bln bersangkutan : Rp. 230.000.000,- Maka MM nya adalah : 4.000.000 X 100 = 1,7 % 230.000.000

2. TENTUKAN KEUNTUNGAN DIHARAPKAN (KD) KD Diperoleh berdasarkan faktor : - Harga pasar (Wajar), misal 0,8 % - Kompetitor/ Pesaing. - Risiko/ CPP, termasuk prediksi Inflasi, misal 0,2 %

3. (contoh di atas 1,7 + 1 = 2,7 %/ Bln) Catatan : Nishbah harus dievaluasi setiap Bulan

MM = MM = BIAYA OPERASIONAL PERBULANBIAYA OPERASIONAL PERBULAN TOTAL ASSETTOTAL ASSET

PRICING BMT = MM + KDPRICING BMT = MM + KD

CONTOH PEMBIAYAAN BAGI HASIL (MODAL SELURUHNYA DARI BMT)

• PLAFON MODAL : 1.000.000,-• JANGKA WAKTU : 10 BULAN• PRICING BMT : 2,7 %• RATA-RATA LABA BERSIH ANGGOTA : 100.000• NISHBAH : 1.000.000 x 2,7 % = 27 % BMT

100.000

• BAGIHASIL DISEPAKATI : 27 % BMT : 73 % ANGGOTA DARI LABA

• BULAN 1 USAHA ANGGOTA MENDAPAT KEUNTUNGAN Rp. 80.000,-

MAKA KEWAJIBAN ANGGOTA KEPADA BMT BULAN 1 ADALAH :

POKOK : 100.000,-

BAGI HASIL : 21.600,-

JUMLAH : 121.600,-

BULAN 2 USAHA ANGGOTA MENDAPAT KEUNTUNGAN Rp. 120.000

MAKA KEWAJIBAN ANGGOTA KPD BMT BULAN KE 2 :

POKOK : 100.000,-

BAGI HASIL : 32.400,-

JUMLAH : 132.400,-

• CATATAN : SELANJUTNYA ANGGOTA MEMBAYAR KEWAJIBAN POKOK SAMA, NAMUN BAGI HASIL BELUM

TENTU SAMA SETIAP BULAN KARENA DIDASARKAN PADA PENDAPATAN USAHA ANGGOTA.

CONTOH PEMBIAYAAN BAGI HASIL (MODAL HANYA SEBAGIAN DARI BMT)

MODAL ANGGOTA1.000.000

MODAL BMT500.000

MODAL GABUNGANRp. 1.500.000

PORSI DANA : 500.000 = 33,3% 1.500.000

PORSI DANA : 1.000.000 = 66,7% 1.500.000

LABA UMUM :100.000

NISHBAH : 40 BMT : 60 ANGGOTA DARI LABA

LABA GABUNGAN : Rp. 33.300

LABA ANGGOTA1. DARI MODAL SENDIRI : LABA X PORSI DANA

(100.000 X 66,7 %) = 66.7002. LABA KERJASAMA :33.300 X 60 % =19.980

TOTAL LABA : 86.860

LABA BMT :LABA GABUNGAN x NISHBAH

= Rp. 13.320

PRINSIP JUAL BELIPembiayaan Murobbahah

1.penentuan Mark up (margin laba atau batas keuntungan).2. Penentuan Mark up pembiayaan

Jenis barang yang akan dijual

Biaya Operasional KJKS/UJKS/BMT

3. Biaya Penanggulangan Resiko

4. Keuntungan yang Diharapkan

5. Lama Pembayaran

perhatian ! ! !Untuk penentuan harga jual kita harus memperhatikan jangka waktu pembiayaan, yang pertama ditanyakan adalah jangka waktunya dulu

kemudian baru kita menghitung berapa harga jualnya, bukan harganya baru tentukan waktunya, misalnya ; waktu ditentukan selama 2 bulan maka

keuntungannya adalah 2 X 87.500 = 175.000, baik untuk bayar tunai atau cicil, baik untuk satu bulan atau untuk dua bulan. sedangkan untuk lebih 2

bulan sebaiknya tidak dijual, kalau kesepakatan sudah dua bulan maka maksimal dua bulan.

PEMBIAYAAN JUAL BELIHARGA JUAL = HARGA BELI + BIAYA OPS + KD

CONTOH :• HARGA BELI TV : 1.000.000,-• BIAYA TRANSPORT : 50.000,-• KD : 200.000,-• HARGA JUAL : 1.250.000,-

• JK. WAKTU : 10 BULAN• JML. ANGSURAN : 125.000,-/ BLN

• FIDUCIA : JAMINAN ATAS DASAR KEPERCAYAAN (BARANG JAMINAN TETAP BERADA DI NASABAH, BMT HANYA MENAHAN SURAT-SURATNYA SAJA).

PRINSIP SEWA Membayar sewa dalam bentuk jasa Kelenturan ( flexibility) dalam menentukan sewa Hak sewa dan masanya Karakterisasi syari’ah tentang pembayaran sewa dibayar dimuka.

LANGKAH-LANGKAH PERHITUNGAN SEWA

Spesifikasi barang yang akan disewa. Harga beli KJKS/UJKS/BMT Jangka waktu Biaya sewa. Hak jual pada akhir periode Besarnya uang jaminan untuk menyewa

AR RAHN

LANGKAH PERHITUNGAN

1. Penentuan dan penaksiran barang yang akan digadaikan2. Penentuan besarnya pembiayaan3. Penetuan waktu pembiayaan4. Penentuan akad dan jenis pembiayaan5. Penentuan besarnya Fee dgn memperhatikan faktor:

a. Biaya Pemeliharaanb. Biaya Administrasic. Biaya jasa taksiran

d. Biaya Risiko e. Biaya Asuransi 6. Penentuan pemanfaatan gadai

WASSALAM