isu naziran.ppt

JABATAN AKAUNTAN NEGARANEGERI PERLIS

ISU-ISU NAZIRAN

OLEH :PRAK KHIN A/P THIP PHA YAKJANM PULAU PINANG

TEGURAN NAZIRAN 1TEGURAN NAZIRAN 1

WARAN PERUNTUKAN eSPKB TIDAK DICETAK / WARAN ASAL TIDAK DISERTAKAN BERSAMA

WARAN eSPKBPERATURAN : PANDUAN PENGGUNA eSPKB


TIADA SURAT PENURUNAN KUASA DAN HAD BERBELANJA

TIDAK DICETAKPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 101


NO. RUJUKAN / AMAUN WARAN MANUAL YANG

DIKUNCI MASUK DI WARAN PERUNTUKAN eSPKB

BERBEZA


SALINAN PENDUA DOKUMEN SOKONGAN TIDAK DICOP

“SALINAN DIAKUI SAH”

INVOIS / BIL DIBAYAR TIDAK DIPERAKUI OLEH JABATANPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(e)(i) atau (ii)



PENGGUNAAN KOD OBJEK YANG TIDAK TEPAT

PERATURAN : PEKELILING PERBENDAHARAAN BILANGAN 5 TAHUN 2004


SURAT ARAHAN / JADUAL KERJA LEBIH MASA / SALINAN KAD

PERAKAM WAKTU TIDAK DISERTAKAN BERSAMA TUNTUTAN

ELAUN LEBIH MASA / BORANG TUNTUTAN

TIDAK LENGKAP


BAUCAR WARAN UDARA (PUKAL / BUKAN PUKAL) TIDAK DITANDATANGANI OLEH AGEN

DAN / ATAU PEMEGANG WARAN/ TIDAK DISEDIAKAN MELALUI

SISTEM eSPKB


PESANAN TEMPATAN TIDAK LENGKAP / TIDAK DIPERAKUI OLEH PEMBEKAL DAN / ATAU

JABATAN / TIDAK DICETAKPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99


BORANG TUNTUTAN PERJALANAN / DOKUMEN

SOKONGAN TIDAK LENGKAPPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99


BAUCAR KECIL (KEW. 50) TIDAK DISEDIAKAN BAGI TUJUAN

PANJAR WANG RUNCIT / TIDAK DILENGKAPKAN


BAYARAN TIDAK MENGGUNAKAN BIL / INVOIS YANG ASAL / RESIT ASAL / SURAT AKUAN SUMPAH


KESILAPAN PENGIRAAN BAUCAR BAYARAN, TUNTUTAN

PERJALANAN, ELAUN LEBIH MASA ATAU PANJAR WANG RUNCIT

(TERLEBIH / TERKURANG BAYAR)


TUNTUTAN PERJALANAN TIDAK DIKEMUKAKAN SEBELUM ATAU

PADA 10hb. BULAN BERIKUTNYAPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 100 (a)(b)


BAYARAN KONTRAK / PERJANJIAN TIDAK DICATAT NOMBOR

KONTRAK PADA SENARAI SEMAK


AMAUN DI BAUCAR BAYARAN / WARAN UDARA TIDAK SAMA

DENGAN INVOIS


TUNTUTAN ELAUN PENCERAMAH TIDAK DISERTAKAN DENGAN

SURAT ARAHANPERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAN 99


TIDAK DICOP “AKAUN KENA BAYAR” DALAM TEMPOH AKB


PERIHAL BAYARAN TIDAK LENGKAP / TIDAK MEMATUHI

SURAT ARAHAN JANM


TIDAK MEMATUHI AP 96(a)


BAUCAR DIBAYAR ATAS NAMA PENJAWAT AWAM

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(b)


PEMBAYARAN MELEBIHI 14 HARI

PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 103(a)


PESANAN TEMPATAN DIKELUARKAN SELEPAS TARIKH

PEROLEHAN


PESANAN TEMPATAN / JURNAL DILAKUKAN SECARA MANUAL /

PEMBELIAN TIDAK MELALUI PESANAN TEMPATAN


BAUCAR BAYARAN BIL / INVOIS TIADA DOKUMEN SOKONGAN

LENGKAP / TIDAK TEPAT / JELAS


BAYARAN DENGAN KONTRAK / PERJANJIAN –

DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP DENGAN DILAMPIRKAN KONTRAK / PERJANJIAN YANG SAH, SURAT

SETUJU TERIMA, BON PERLAKSANAAN, INVOIS ASAL, BORANG JKR 66, PERAKUAN PEMBAYARAN / SIAP KERJA,

KEPUTUSAN LEMBAGA PEROLEHAN DAN DOKUMEN SOKONGAN LAIN YANG BERKAITAN SERTA BAYARAN TIDAK

SEJAJAR DENGAN PERJANJIAN YANG TELAH DITANDATANGANI


PINDAAN TIDAK SELARAS DENGAN ARAHAN PERBENDAHARAAN 147

(i) (ii)


BAUCAR BAYARAN TIDAK DISOKONG DENGAN DOKUMEN

SOKONGAN YANG TEPAT / LENGKAP


NO. DAFTAR SYARIKAT TIDAK DICATAT / BERBEZA DALAM

INVOIS DENGAN BAUCAR BAYARAN


NO. RUJUKAN / TARIKH INVOIS PEMBEKAL DI BAUCAR BAYARAN BERBEZA DENGAN NO. INVOIS /

BIL ASAL PEMBEKAL


SIJIL AP 58(a) TIDAK DISERTAKAN


PINDAAN PADA TARIKH INVOIS / BIL / DOKUMEN SOKONGAN

ASAL PEMBEKAL


DOKUMEN PERJANJIAN TIDAK DIMATIKAN

SETEM HASIL


AMAUN PEMBAYARAN KEPADA PEMBEKAL DI BAUCAR BAYARAN BERBEZA DENGAN AMAUN YANG

PERLU DIBAYAR DI INVOIS PEMBEKAL


BAYARAN TERSILAP MASUK KE PENERIMA YANG SEBENAR


NO. AKAUN BANK PEMBEKAL DI INVOIS BERBEZA DENGAN

BAUCAR BAYARAN


DOKUMEN SOKONGAN UNTUK BAUCAR JURNAL

TIDAK LENGKAP / TIDAK DISERTAKAN


DOKUMEN SOKONGAN UNTUK PENYATA PEMUNGUT TIDAK LENGKAP / TIADA

PERAKUAN II, PENYATA PEMUNGUT TIDAK DICETAK SELEPAS PERAKUAN II

DILAKUKAN DAN TIADA SEMAKAN AP80(d) KE ATAS PEMUNGUT


PERAKUAN II UNTUK PENYATA PEMUNGUT DIBUAT DAHULU

SEBELUM “BANK IN” PENGUTAN DILAKUKAN / PUNGUTAN LEWAT DIMASUKKAN KE DALAM BANK

AP78(a)(i)(ii)


TIADA COP “TELAH BAYAR” (JANM 11) / TIDAK DICOP SETIAP

HELAIAN


NOMBOR DAN TARIKH EFT / CEK TIDAK DICATATKAN PADA

BAUCAR BAYARAN (JANM09) TIDAK DIGUNAKAN /

DILENGKAPKAN


BORANG PERGERAKAN DOKUMEN eSPKB (JANM08) TIDAK

DIGUNAKAN / TIDAK SESUAI / TIDAK DILENGKAPKAN / PEGAWAI

PENYEDIA, PERAKUAN I, PERAKUAN II ORANG YANG SAMA

TANDATANGAN


SENARAI SEMAK TIDAK LENGKAP / LEWAT DICETAK / TIDAK

DICETAK


TIADA COP “TARIKH TERIMA” PADA INVOIS / BIL DAN PENYATA

TUNTUTAN


LAPORAN eSPKB TIDAK DICETAK / DISEMAK / DITANDATANGAN

RINGKAS (BV381, BV340)


PENGGUNAAN MODUL BAYARAN YANG SALAH


PENYESUAIAN VOT / HASIL / AMANAH TIDAK DISEDIAKAN /

DICETAK /DISEMAK (BV500-BV505) / LEWAT


BAUCAR BAYARAN / BERGANDA eSPKB TIDAK DICETAK / SILAP

FORMAT CETAKAN


TIDAK MENYELENGGARA JANM12-BAYARAN

BERJADUAL BAGI BAYARAN PERJANJIAN / KONTRAK & TIDAK DIFAILKAN UNTUK

SEMAKAN

PERTANYAAN PERTANYAAN PERBENDAHARAAN (KUIRI) IKUT PERBENDAHARAAN (KUIRI) IKUT

JENIS TRAKSAKSIJENIS TRAKSAKSI• KUIRI YANG KERAP DITEMUI:KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Waran PeruntukanPengurusan Waran Peruntukan - - No. rujukan manual tidak dikunci masukNo. rujukan manual tidak dikunci masuk - - Waran asal tidak dikepilkan bersama Waran asal tidak dikepilkan bersama

waran eSPKBwaran eSPKB - - Waran salinan (tempoh AKB) tidakWaran salinan (tempoh AKB) tidak disahkandisahkan Pengurusan Baucar JurnalPengurusan Baucar Jurnal -- Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak

disahkandisahkan

• KUIRI YANG KERAP DITEMUI:KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan TerimaanPengurusan Terimaan -- Tiada tandatangan timbal Tiada tandatangan timbal -- Resit JANM tidak dikepilkan Resit JANM tidak dikepilkan Pengurusan PerbelanjaanPengurusan Perbelanjaan - - Tiada cop `TELAH BAYAR’Tiada cop `TELAH BAYAR’ - - Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak

lengkaplengkap - - Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200….’Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200….’ - - Tiada pengesahan jabatan pada Tiada pengesahan jabatan pada

dokumen dokumen sokongansokongan - - Baucar Bayaran `BATAL’ tidak Baucar Bayaran `BATAL’ tidak diasingkan dan dicop BATALdiasingkan dan dicop BATAL -- TNT tanpa tandatangan pengesahan TNT tanpa tandatangan pengesahan

Ketua Jabatan (wakil)Ketua Jabatan (wakil)

PERTANYAAN PERBENDAHARAAN PERTANYAAN PERBENDAHARAAN (KUIRI)(KUIRI)


• KUIRI YANG KERAP DITEMUI:KUIRI YANG KERAP DITEMUI: - - Pindaan dan penggunaan pemadam cecairPindaan dan penggunaan pemadam cecair - - Format lama tuntutan elaun kenderaan Format lama tuntutan elaun kenderaan (km) (km)

masih digunakanmasih digunakan - - Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri

melebihi 240km tidak menepati Perenggan melebihi 240km tidak menepati Perenggan 4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidak 4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidak diberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)diberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)

- - Pakej di hotel tanpa kelulusan Pegawai Pakej di hotel tanpa kelulusan Pegawai PengawalPengawal

- - Kes terlebih bayar;-Kes terlebih bayar;- a. salah kelas kenderaana. salah kelas kenderaan b. salah kadar kelayakan b. salah kadar kelayakan (elaun (elaun

makan/harian/lojing)makan/harian/lojing) c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)


• KUIRI YANG KERAP DITEMUI:KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan PerolehanPengurusan Perolehan - - Tandatangan Perakuan II di LO tiadaTandatangan Perakuan II di LO tiada - - Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO

(tarikh, tandatangan & cop)(tarikh, tandatangan & cop) - - Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LOPerakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO (tarikh, tandatangan & cop)(tarikh, tandatangan & cop) - - Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKMSijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM (kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya(kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya Tenaga)Tenaga) -- Invois tidak bertarikhInvois tidak bertarikh


• KUIRI YANG KERAP DITEMUIKUIRI YANG KERAP DITEMUI:: - - Jadual pembuka dan keputusan Jadual pembuka dan keputusan

sebutharga tiadasebutharga tiada - - Jadual kadar tiadaJadual kadar tiada


• Kuiri yang berulang 2 tahun Kuiri yang berulang 2 tahun berturut-turut:berturut-turut:

- - Tiada pengesahan jabatan pada Tiada pengesahan jabatan pada dokumen sokongandokumen sokongan

- - Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT) - - Pindaan dan penggunaan Pindaan dan penggunaan

pemadampemadam cecaircecair - - Baucar Bayaran ‘BATAL’ tidak Baucar Bayaran ‘BATAL’ tidak

diasingkan dan dicop BATALdiasingkan dan dicop BATAL

SEKIANSEKIAN

TERIMA KASIHTERIMA KASIH

isu naziran.ppt

Documents