i6e; q.fii,Lb&j lt+ePEJABAT PERBENDAHARAAN NEGERI TERENGGANUTingkat 3 & 4, Wisma Darul lman,20592 Kuala Terengganu,Terengganu.

TelefonFaks

E-mel

09-623 195709-623 7949 (Perb. Tr)09-626 7948 (Bend. Tr)perbendaharaan@terengganu. gov.my

P ER B.rR.A/ 43 I OLI O I OL - (2L)Bertarikh : 31 Disember 2019

Bersamaan: 4 JamadilAwal 1441H

Sem ua Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan/Ketua Pusat Tanggu ngjawab,Jabatan Kerajaan Negeri,Terengganu

YB Dato'/YBhg Dato'/Tuan/Puan,

PENGURUSAN TERIMAAN KERAJAAN NEGERI TERENGGANU MELALU! CEK

Saya dengan segala hormatnya diarah merujuk kepada perkara di atas.

2. Seperti YB Dato'/YBhg Dato'/Tuan/Puan sedia maklum, terdapat dua (2) kaedahterimaan Kerajaan iaitu secara manual dan elektronik. Terimaan secara manual dilakukan dikaunter Kerajaan dan kiosk agensi Kerajaan secara tunai, cek, kiriman wang, wang pos danbank draf. Dalam hubungan ini sukacita saya menarik perhatian YB Dato'/YBhgDato'/Tuan/Puan bahawa terimaan melalui cek persendirian adalah tidak dibenarkansebagaimana Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) Bil.3 Tahun 2OL9(Tatacara Pengu rusan.Terimaan).

3. Bagi terimaan secara cek terdapat cek yang diterima oleh Kerajaan yang padaasalnya telah dimasukkan ke dalam bank oleh Pejabat Pe;nungut tetapi dikembalikan olehpihak bank atas sebab-sebab tertentu. Cek ini dikenali sebagai Cek Tak Laku (CTL).

4. Transaksi CTL telah diambilkira dalam Buku Tunai dan diakaunkan di PejabatPemungut sedangkan tiada kemasukan wang di bank. Antara faktor yang menyebabkan CTLadalah tamat tempoh sah laku, nama jabatan tidak betul, amaun dalam perkataan danangka tidak sama, tiada tandatangan di cek, tandatangan di cek tidak sama seperti rekod dibank, wang dalam akaun tidak mencukupi, cek rosak dan post doted cheque.

5. Kelewatan mengembalikan CTL oleh pihak bank dan kegagalan pelarasan semula CTLdi Pejabat Pemungut akan menyebabkan penyediaan laporan bulanan di pejabatPerbendaharaan,. Negeri Terengganu tidak tepat. Pelarasan ke atas CTL hanya diambilkirasetelah mendapat makluman daripada pihak bank.

" tserbefanja Berfiemat, Mem1aw a Keber6.atan"

Sila nyatakan rujukan kita apabila menjawab

x_

6. Oleh yang demikian, selaras dengan Arahan Perbendaharaan 138(a) Bahagian

pengurusan perakaunan (Pejabat Bendahari Negeri), Pejabat Perbendaharaan Negeri adalah

bertanggungjawab untuk mengadakan pengawasan yang sesuai dan mengeluarkan apa-apa

arahan yang perlu dari semasa ke semasa sebagai panduan dalam menguruskan terimaan

Kerajaan Negeri. Pegawai Pengawal hendaklah menyediakan,Ldporan Senarai Cek Tak Laku

yang belum diganti dalam tempoh yang ditetapkan sebagaimana SPANM Bil L3 Tahun 2014

(Tatacara Pera kau nan Teri maan Kerajaan Persekutuan)

7. CTL diperakaunkan sebagai Akaun Belum Terima (ABT). Semua Pegawai

Pengawal/Pemungut bertanggungjawab untuk memungut semua terimaan termasuk ABT'

pegawai yang bertanggungjawab ke atas tunggakan ABT yang gagal mengutip balik

tunggakan boleh dikenakan tindakan surcaj atau tatatertib.

8. Dengan yang demikian YB Dato'/YBhg Dato'/Tuan /Puan selaku Pegawai Pengawal

adalah diminta supaya memberi perhatian dan mengambil tindakan yang sewajarnya dalam

pengurusan Cek Tak Laku.

Sekian, terima kasih.

"TERENGGANU MAJU, BERKAT, SEJAHTERA,,

"BERKHIDMAT U NEGARA,

Saya menjalan n amanah,

SHUKRT BIN AZAM )

ndahari Negeri,

b.p Pegawai Kewangan Negeri

Terengganu

s.k

Edaran Dalaman:

YB Dato' Pegawai Kewangan NegeriTimbalan Pegawai Kewangan NegeriKetua Pen Peg Kewangan Negeri (Unit Pemantauan Audit)

Edaran Luararir i'

YB Dato' Setiausaha Kerajaan, Terengganu