fungsi utama (khusus) fungsi 1 : menyediakan penyata ... · 1.15 pelaporan pinjaman persekutuan...

FUNGSI UTAMA (KHUSUS)

FUNGSI 1 :

Menyediakan Penyata Kewangan Kerajaan

Persekutuan (PKKP) Dengan Tepat Dan

Lengkap Berasaskan Undang – Undang,

Dasar Dan Prinsip Perakaunan Yang

Diterima Umum

SENARAI SUB-FUNGSI

BIL SUB-FUNGSI

1.1. Memantau pematuhan polisi, perakaunan dan pelaporan Akaun

Amanah Kerajaan dan Awam

1.2

Menyelaras perakaunan aset ketara, aset tak ketara (tidak termasuk

aset kewangan) dan inventori

1.3 Menyelaras dan menyediakan pelaporan aset ketara, aset tak ketara

(tidak termasuk aset kewangan) dan inventori di peringkat FGOM

1.4 Melaksanakan periodic processing di peringkat Federal Government of

Malaysia (FGOM) bagi Modul Asset Accounting (AA), 1GFMAS

1.5

Menetapkan polisi dan memantau pengurusan akaun deposit serta

pengurusan peruntukan bayaran balik hasil kerajaan persekutuan

1.6 Pengurusan Dana Kerajaan Persekutuan

1.7 Pengurusan Pelaburan

1.8 Menetapkan Polisi dan Memantau Pengurusan Akaun Panjar Dalam

dan Luar Negeri

1.9 Menetapkan Polisi dan Memantau Pengurusan Akaun Bank Kerajaan

Persekutuan

1.10 Pengurusan dan Perakaunan Hutang Persekutuan

1.11 Pelaporan Hutang Persekutuan dan Liabiliti Luar Jangka

1.12

Pengurusan Perakaunan Pinjaman Komputer, Kenderaan Dan

Pendahuluan

1.13 Pelaporan Pinjaman Komputer, Kenderaan Dan Pendahuluan

1.14 Pengurusan Perakaunan Pinjaman Persekutuan

1.15 Pelaporan Pinjaman Persekutuan

1.16 Mengurus operasi perakaunan kerajaan persekutuan

1.17 Menyelaras dan menyediakan maklum balas berkaitan audit

1.18 Penyediaan dan Analisa Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Asas Tunai

1.19 Penyediaan dan Analisa Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan

Asas Akruan

1.20 Menyediakan Maklumat Kewangan dan Perakaunan Bagi Semua

Stakeholder Untuk Perakaunan Asas Tunai

1.21 Menyediakan Maklumat Kewangan dan Perakaunan Bagi Semua

Stakeholder Untuk Perakaunan Asas Akruan

1.22 Sebagai Tempat Rujukan Berkaitan Penyediaan PKKP (Asas Tunai)

dan Perakaunan Hasil Kepada Pejabat Perakaunan dan Bahagian

Akaun Kementerian

1.23 Sebagai Tempat Rujukan Berkaitan Penyediaan PKKP (Asas Akruan)

dan Perakaunan Hasil Kepada Pejabat Perakaunan dan Bahagian

Akaun Kementerian

1.24 Mengurus pembayaran geran/bukan geran Persekutuan kepada

Kerajaan Negeri dan mengakaunkan terimaan Persekutuan daripada

Kerajaan Negeri serta menyelaras maklumat serta dasar perakaunan

Negeri

1.25 Penyediaan dan analisa Penyata Kewangan Peringkat Sub-Treasury

Asas Akruan

1.26 Mengurus Mengakaunkan Urusniaga di agensi-agensi berkaitan

1.27 Mengkaji, menggubal, menetap dan membuat interpretasi ke atas

piawaian perakaunan sektor awam asas akruan serta polisi perakaunan

1.28 Mengurus dan melaporkan pelaksanaan perakaunan akruan serta

memantau aktiviti pengurusan data

1.29 Merancang dan Memberi Khidmat Bantuan dan Sokongan Kepada

Pengguna GFMAS di Semua Pejabat Perakaunan dan Bahagian JANM

1.30 Menyelaras dan Mengendali Proses Permohonan Change Request,

Proses Pengenaan Caj Penalti Isu Log dan Taklimat Penutupan Akaun

Tahunan

SUB-FUNGSI 1.1 :

Memantau pematuhan polisi, perakaunan

dan pelaporan Akaun Amanah Kerajaan

dan Awam

SENARAI AKTIVITI

BIL

AKTIVITI

1.1.1 Menyediakan dan menyelenggara/memantau Penyata Kewangan/Penyata Terimaan dan Bayaran peringkat Kementerian Kewangan bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (Private Finance Initiative-PFI).

1.1.2 Mengkaji dan memberi ulasan serta khidmat nasihat kepada Perbendaharaan terhadap Arahan Amanah yang hendak dipinda atau Akaun Amanah yang baharu ditubuhkan.

1.1.3 Memantau Akaun Amanah Kerajaan dan Akaun Amanah Awam diperakaun dan diselenggara dengan sempurna.

1.1.4 Mengkaji dan mengurus pewujudan, pindaan dan penutupan kod Akaun Amanah.

1.1.5 Memantau Kedudukan Akaun Penyelesaian Utama Perbendaharaan pada tarikh penutupan akaun.

1.1.6 Mengakaunkan waran peruntukan Vot B12 (Kumpulan Wang Terkanun) bagi pindahan kepada Kumpulan Wang Amanah.

1.1.7 Pemantauan dan khidmat nasihat mengenai Akaun Amanah bagi memastikan pematuhan kepada polisi dan peraturan operasi Akaun Amanah di bawah asas perakaunan akruan.

1.1.8 Memantau penyediaan Penyata Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan Awam di bawah asas tunai ubah suai dan akruan.

AKTIVITI 1.1.1 :

Menyediakan dan

menyelenggara/memantau Penyata

Kewangan/Penyata Terimaan dan Bayaran

peringkat Kementerian Kewangan bagi

Akaun Dana Khas Negara dan Akaun

Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta

(Private Finance Initiative-PFI)

SENARAI SUB-AKTIVITI

BIL

SUB-AKTIVITI

1.1.1 (i) Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran (PTB) Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

1.1.1 (ii) Aktiviti Pemantauan/Penyelenggaraan Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.1 (i) :

Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran (PTB) Bagi Akaun Dana Khas

Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.1 (i) : Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran

(PTB) Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

1/2/3/

Penolong Akauntan 1/2/3/

Penolong Akauntan

1/2/3/ Timb Pengarah SPA/ Ketua Pen Pengarah

Kanan




Pembantu Akauntan

1. Ekstrak Data transaksi tahunan Akaun Amanah

Dana Khas dan PFI menerusi transaksi FBL3N, GFMAS selepas akaun tahunan ditutup.

2. Sediakan maklumat transaksi terimaan,

perbelanjaan dan pelaburan.

3. Sediakan Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) berdasarkan kategori yang ditetapkan dalam perenggan Arahan Akaun Amanah.

4. Semak dan tandatangan pegawai yang

diberikuasa.

5. Kemukakan empat (4) salinan PTB kepada Ketua Audit Negara dan maklumkan kepada Perbendaharaan.

6. Terima tiga (3) salinan PTB yang disahkan oleh

Audit.

7. Serah sesalinan PTB yang telah disahkan oleh Audit kepada Perbendaharaan.

8. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA


Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran (PTB) Bagi Akaun Dana Khas

Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.1 (i) : Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran

(PTB) Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun

Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

Sediakan maklumat transaksi terimaan, perbelanjaan dan pelaburan

Semak dan tandatangan pegawai yang diberikuasa

Ekstrak data transaksi tahunan Akaun Amanah PFI I, PFI II dan Dana Khas menerusi transaksi FBL3N selepas akaun tahunan ditutup

Sediakan PTB berdasarkan kategori yang ditetapkan dalam perengan Arahan Akaun Amanah

Kemukakan empat (4) salinan PTB kepada Ketua Audit Negara dan maklumkan kepada Perbendaharaan

Terima tiga (3) salinan PTB yang disahkan oleh Audit

Serah sesalinan PTB yang telah disahkan oleh Audit kepada Perbendaharaan

Failkan

Ya Sedia

semula PTB

Semak dan sahkan PTB

Lengkap?

Tidak

Kuiri

SENARAI BORANG


Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan

Bayaran (PTB) Bagi Akaun Dana Khas

Negara dan Akaun Amanah Inisiatif

Pembiayaan Swasta (PFI)

BORANG

Aktiviti 1.1.1 (i) : Aktiviti Penyediaan Penyata Terimaan Bayaran (PTB) Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif Pembiayaan Swasta (PFI)

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.1 (ii) :

Aktiviti Pemantauan/Penyelenggaraan

Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun


PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.1 (ii) : Aktiviti Pemantauan/Penyelenggaraan Bagi Akaun

Dana Khas Negara dan Akaun Amanah Inisiatif


JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan

1/2/3

Penolong Akauntan

1/2/3

Penolong Akauntan 1/2/3

Penolong Akauntan

1/2/3 Timbalan Pengarah

SPA/

Pembantu Akauntan

1. Extract data melalui transaksi FS10N, GFMAS untuk dapatkan maklumat transaksi terimaan dan bayaran

2. Cetak Laporan Terperinci Akaun Amanah

(A441)

3. Kemaskini buku Akaun Amanah Dana Khas

4. Sediakan Sijil Pengesahan Baki (SPB) dan Penyata Penyesuaian (PP) jika berbeza

5. Semak dan tandatangan Sijil Pengesahan Baki

6. Failkan

CARTA ALIRAN KERJA


Aktiviti Pemantauan/Penyelenggaraan

Bagi Akaun Dana Khas Negara dan Akaun


Baki sama, cetak penyesuaian tersebut bersama laporan A441 untuk ditandatangan

Failkan penyesuaian dalam fail berkaitan

Input data tersebut dalam format penyesuaian amanah untuk penyediaan penyata penyesuaian bulanan

Extract data dalam sistem fbl3n untuk dapatkan maklumat transaksi terimaan dan bayaran

Semak dan buat perbandingan baki di antara penyata penyesuaian yang disediakan dengan baki laporan A441

CARTA ALIRAN KERJA




Tidak Sedia

semula PP

Semak dan sahkan PP

Kuiri

Ya

Baki sama?

SENARAI BORANG


Aktiviti Pemantauan/Penyelenggaraan Bagi

Akaun Dana Khas Negara dan Akaun


BORANG




BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.2 :

Mengkaji dan memberi ulasan serta khidmat nasihat kepada Perbendaharaan terhadap Arahan Amanah yang hendak

dipinda atau Akaun Amanah yang baharu ditubuhkan


BIL

SUB-AKTIVITI

1.1.2 (i) Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi Permohonan Penubuhan Akaun Amanah

1.1.2 (ii) Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi Permohonan Pindaan Arahan Amanah

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.2 :

Mengkaji dan memberi ulasan serta

khidmat nasihat kepada Perbendaharaan

terhadap Arahan Amanah yang hendak

dipinda atau Akaun Amanah yang baharu

ditubuhkan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.2 : Mengkaji dan memberi ulasan serta khidmat nasihat kepada Perbendaharaan terhadap Arahan Amanah yang hendak dipinda atau Akaun Amanah yang baharu ditubuhkan

JAWATAN PROSES





1. Terima surat daripada Perbendaharaan berserta draf Arahan Amanah;

2. Semak kandungan draf. Pastikan mematuhi

AP164 – 165 dan Surat Pekeliling Perbendaharaan 1PP WP 10.4/2013. Kandungan Arahan Amanah mesti mengandungi :-

– Nama Akaun – Tujuan Akaun – Jawatankuasa Pentadbiran Akaun – Pengawalan Akaun – Sumber Kewangan dan Penggunaan

Wang – Akaun dan Audit – Penutupan Akaun – Tarikh Kuat Kuasa Arahan Akaun Amanah – Tarikh Penyediaan Penyata Akaun untuk

di Audit – Kandungan Arahan Amanah mengikut

turutan bilangan seperti Pekeliling Perbendaharaan 1PP WP 10.4/2013.

3. Ulasan terhadap sumber kewangan dan

penggunaan wang perlu diperhatikan supaya semua terimaan dan perbelanjaan adalah bersesuaian dengan tujuan akaun.

4. Sediakan surat maklumbalas kepada

Perbendaharaan sebelum tarikh akhir

penyerahan ulasan yang dinyatakan dalam

surat Perbendaharaan.

Timb.Pengarah SPA/ Ketua Pen.Pengarah

Kanan/ Pen.Pengarah Kanan


Pembantu Akauntan

5. Semak surat dan tandatangan surat maklumbalas berkenaan.

6. Kemukakan surat ulasan draf Arahan Amanah kepada Perbendaharaan.

7. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.2 :

1.1.2 (i) Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi

Permohonan Penubuhan Akaun Amanah

1.1.2 (ii) Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi

Permohonan Pindaan Arahan Amanah

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.2 (i) : Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi Permohonan Penubuhan Akaun Amanah

Sedia dan edar surat ke Perbendaharaan

Failkan.

Semak kandungan draf samada penubuhan Akaun Amanah memenuhi kriteria Seksyen 9/10 Akta Acara Kewangan dan setiap perenggan disediakan memenuhi syarat dan tujuan akaun ini diwujudkan.

Terima surat dari Perbendaharaan memohon semakan dan ulasan penubuhan Kumpulan Wang atau Akaun Amanah baru

Ya

Sedia draf ulasan

Semak dan sah draft ulasan

Tidak

Ada pindaan?

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.2 (ii) : Aktiviti Ulasan Draf Arahan Amanah Bagi Pindaan

Arahan Amanah

Semak draf arahan amanah baru dengan arahan amanah yang berkuatkuasa dan pastikan arahan baru memenuhi dengan tujuan asal ianya diwujudkan.

Terima surat dari Perbendaharaan mohon ulasan ke atas draf arahan amanah yang baru.

Sedia dan edar surat ke Perbendaharaan.

Failkan.

Ya Sedia draf ulasan

Semak dan sah draf ulasan

Tidak

Ada pindaan?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.2 :

Mengkaji dan memberi ulasan serta khidmat

nasihat kepada Perbendaharaan terhadap

Arahan Amanah yang hendak dipinda atau

Akaun Amanah yang baharu ditubuhkan

BORANG

Aktiviti 1.1.2 : Mengkaji dan memberi ulasan serta khidmat nasihat kepada Perbendaharaan terhadap Arahan Amanah yang hendak dipinda atau Akaun Amanah yang baharu ditubuhkan

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.3 :

Memantau Akaun Amanah Kerajaan dan Akaun Amanah Awam diperakaun dan

diselenggara dengan sempurna


BIL

SUB-AKTIVITI

1.1.3 (i) Aktiviti Pemantauan Akaun Amanah Yang Tidak Aktif, Berbaki Sifar Atau Berbaki Debit

1.1.3 (ii) Aktiviti Pemantauan Penyediaan dan Penyerahan Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) oleh Pemegang Amanah Kepada Jabatan Audit Negara

1.1.3 (iii) Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah Yang diakaunkan di AO BPOPA (1002) Yang Memerlukan Pelarasan

PROSES KERJA

AKTIVITI 1.1.3 (i) :

Aktiviti Pemantauan Akaun Amanah Yang Tidak Aktif, Berbaki Sifar Atau Berbaki

Debit

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.3 (i) : Aktiviti Pemantauan Akaun Amanah Yang Tidak Aktif, Berbaki Sifar Atau Berbaki Debit

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan




Pembantu Akauntan

Pen.Pengarah Kanan/ Pen Akauntan 1/2/3/

Pemb. Akauntan

1. Semak Penyata E1ci/E2 Akaun Awam bulanan.

2. Kenal pasti Akaun Amanah yang tidak aktif; berbaki sifar dan berbaki debit

3. Semak laporan A443/FBL3N untuk

mengenalpasti jabatan dan pembayar terlibat.

4. Senaraikan Akaun Amanah yang tidak aktif dan berbaki sifar untuk pemantauan. Semak transaksi setiap bulan untuk memastikan tiada kesilapan kemasukan transaksi di pejabat pembayar.

5. Maklumkan kepada pegawai sekiranya terdapat

kemasukan yang tidak sepatutnya dan hubungi pemegang Akaun Amanah dan pejabat pembayar yang terlibat untuk membuat semakan.

6. Keluarkan surat kepada pemegang Akaun

Amanah yang berbaki debit untuk membuat semakan serta memberikan ulasan tentang lebihan perbelanjaan.

7. Pantau Akaun Amanah berbaki debit dan

pastikan pelarasan dibuat pada bulan berikutnya.

8. Keluar surat kepada pemegang Akaun Amanah yang tidak aktif dan berbaki sifar untuk menutup akaun selepas tidak aktif melebihi 1 tahun.

9. Pantau Akaun Amanah tidak aktif dan berbaki

sifar untuk tindakan penutupan atau sebaliknya.

A

CARTA ALIRAN KERJA


Aktiviti Pemantauan Akaun Amanah Yang Tidak Aktif, Berbaki Sifar Atau Berbaki

Debit

CARTA ALIRAN KERJA


Tidak aktif/ berbaki sifar

Kenal pasti Akaun Amanah tidak aktif; berbaki sifar atau berbaki debit

Semak Penyata E1ci/E2 bulanan dan Laporan A443

berbaki debit

Semak Laporan A443/FBL3N untuk mengenalpasti Jabatan yang terlibat serta lokasi pejabat pembayar

Keluarkan surat kepada pemegang amanah untuk membuat semakan dan memberi ulasan lebihan perbelanjaan

Senaraikan Akaun Amanah tidak aktif dan berbaki sifar dan semak transaksi setiap bulan

Pantau Akaun Amanah dan pastikan pelarasan dibuat pada bulan berikutnya

Pantau maklumbalas Akaun Amanah untuk tindakan penutupan

Pantau Akaun Amanah setiap bulan/ tindakan penutupan

Keluarkan surat kepada pemegang amanah untuk menutup akaun tidak aktif melebihi 1 tahun

Maklumkan kepada pegawai sekiranya terdapat kemasukan yang tidak sepaptutnya dan hubungi pemegang amanah dan pejabat pembayar yang terlibat untuk semakkan

Jenis akaun amanah?

SENARAI BORANG


Aktiviti Pemantauan Akaun Amanah Yang

Tidak Aktif, Berbaki Sifar Atau Berbaki

Debit

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

PROSES KERJA


Aktiviti Pemantauan Penyediaan dan

Penyerahan Penyata Terimaan dan Bayaran

(PTB) oleh Pemegang Amanah Kepada

Jabatan Audit Negara

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.3 (ii) : Aktiviti Pemantauan Penyediaan dan Penyerahan Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) oleh Pemegang Amanah Kepada Jabatan Audit Negara

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

1/2/3

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

1/2/3/ Pen. Pengarah

Kanan


Pembantu Akauntan

1. Rekodkan dan kemaskini senarai kawalan

penerimaan salinan surat litup Kementerian/Jabatan yang mengemukakan Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) kepada Jabatan Audit Negara.

2. Semak senarai kawalan penerimaan salinan

surat litup Kementerian/Jabatan untuk mengenalpasti Akaun Amanah yang belum mengemukakan PTB kepada Jabatan Audit Negara.

3. Sediakan dan edar surat/e-mel peringatan

kepada Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan PTB ke Jabatan Audit Negara.

4. Semak dan sahkan surat/e-mel peringatan kepada Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan PTB ke Jabatan Audit Negara.

5. Pantau maklumbalas surat peringatan

penyerahan PTB.

6. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA






CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.3 (ii) : Aktiviti Pemantauan Penyediaan dan Penyerahan

Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) oleh

Pemegang Amanah Kepada Jabatan Audit Negara

Semak senarai Kumpulan Wang dan Akaun Amanah yang belum menghantar salinan surat litup ke JANM.

Rekodkan dan kemaskini penerimaan salinan surat litup yang dihantar oleh Kem/Jabatan ke Jabatan Audit Negara.

Pantau maklumbalas surat peringatan penyerahan PTB.

Sediakan dan edar surat/e-mel peringatan ke Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan surat litup PTB ke Jabatan Audit.

Failkan.

belum

hantar

SENARAI BORANG






BORANG

Aktiviti 1.1.3 (ii) : Aktiviti Pemantauan Penyediaan dan Penyerahan

Penyata Terimaan dan Bayaran (PTB) oleh

Pemegang Amanah Kepada Jabatan Audit Negara

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.3 (iii) :

Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah Yang diakaunkan

di AO BPOPA (1002) Yang Memerlukan Pelarasan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.3 (iii) : Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah Yang diakaunkan di AO BPOPA (1002) Yang

Memerlukan Pelarasan

JAWATAN PROSES

Ketua Pen Pengarah /

Timbalan Pengarah SPA

Penolong Akauntan

1/2/3/ Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan


Pen. Pengarah

Kanan/ Pen.Akauntan 1

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

Pen.Pengarah Kanan /Ketua Pen.Pengarah

Kanan/ Timb Pengarah SPA

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1. Terima permohonan/semakan dalaman terhadap transaksi Akaun Amanah yang memerlukan pelarasan di AO BPOPA.

2. Kenalpasti butiran untuk pelarasan:

– Maksud – Kod Jabatan/PTJ – Program /Aktiviti/ Amanah – Objek – Amaun

3. Sediakan baucar jurnal manual untuk tujuan

pelarasan.

4. Semak baucar jurnal manual sebelum dikunci masuk ke dalam sistem.

5. Lulus baucar jurnal manual sebelum dikunci masuk ke dalam sistem.

6. Pinda baucar jurnal manual jika perlu.

7. Kunci masuk baucar jurnal manual di dalam sistem.

8. Semak dan lulus baucar jurnal manual di dalam

sistem.

9. Pinda data baucar jurnal manual dalam sistem jika perlu

10. Failkan baucar jurnal

CARTA ALIRAN KERJA

CARTA ALIRAN KERJA


Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah Yang diakaunkan

di AO BPOPA (1002) Yang Memerlukan Pelarasan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.3 (iii) : Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah

yang diakaunkan di AO BPOPA (1002) Yang


Kenalpasti kod perakaunan untuk pelarasan

Sedia Baucar Jurnal Manual

Kunci masuk dalam sistem

Ya

Tidak

Pinda baucar jurnal manual

Terima permohonan/Semakan Dalaman

Semak dan lulus baucar jurnal manual

Failkan

Pinda data baucar Jurnal dalam sistem

Tidak

Ya

Semak dan lulus baucar jurnal dalam sistem

Lengkap?

Lengkap?

SENARAI BORANG


Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun

Amanah Yang diakaunkan di AO BPOPA

(1002) Yang Memerlukan Pelarasan

BORANG

Aktiviti 1.1.3 (iii) : Aktiviti Pemantauan Transaksi Akaun Amanah

yang diakaunkan di AO BPOPA (1002) Yang


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.4 :

Mengkaji dan mengurus pewujudan, pindaan dan penutupan kod Akaun

Amanah

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.4 :


Amanah

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.4 : Aktiviti mengkaji dan mengurus pewujudan, pindaan dan penutupan Kod Akaun Amanah

JAWATAN PROSES


Kanan/ Pen Pengarah Kanan

Pen. Pengarah Kanan/


Penolong Akauntan

1/2/3/ Pembantu Akauntan


Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan


Pembantu Akauntan Timb.Pengarah SPA/ Ketua Pen.Pengarah

Kanan/ Pen.Pengarah Kanan

Pembantu Akauntan

1. Terima surat permohonan dari Kementerian/

Jabatan untuk mewujud/meminda/menyekat/ menutup Akaun Amanah dan minitkan untuk tindakan.

2. Pastikan surat permohonan lengkap disokong

dengan dokumen sokongan.

3. Mengkaji jenis Akaun Amanah yang hendak diwujudkan sama ada amanah kerajaan seksyen 10 atau amanah awam seksyen 9 atau amanah khas.

4. Sediakan tiga (3) salinan Borang Input Kod

Akaun GFMAS100-A mengikut jenis permohonan dan kemukakan kepada pegawai untuk semakan dan kelulusan.

5. Sediakan memo untuk serahkan Borang kepada

Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan untuk diproses.

6. Sediakan surat memaklumkan status

permohonan kepada Kementerian/Jabatan yang membuat permohonan dan salinan kepada Kementerian Kewangan bagi permohonan wujud/tutup.

7. Semak surat dan tandatangan.

8. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.4 :


Amanah

CARTA ALIRAN KERJA


Pastikan surat permohonan lengkap disokong dengan dokumen berkaitan

Sediakan 3 salinan Borang Input Kod Akaun GFMAS100-A mengikut jenis permohonan untuk semakan dan kelulusan.

Terima surat permohonan dari Kem/ Jab untuk mewujud/meminda/menyekat/menutup Akaun Amanah

Kaji jenis Akaun Amanah yang hendak diwujudkan sama ada Seksyen 9, Seksyen 10 atau Amanah Khas

Semak surat

Failkan.

Sediakan memo untuk serahkan borang GFMAS100-A kepada SPPP untuk diproses

Sediakan surat memaklumkan status permohonan kepada Kementerian/Jabatan

Tandatangan

Buat Pembetulan

Tidak

Ya

Lengkap?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.4 :


Amanah

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.5 :

Memantau kedudukan Akaun Penyelesaian Utama Perbendaharaan pada tarikh

penutupan Akaun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.5 :


penutupan Akaun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.5 : Aktiviti Pemantauan Akaun Penyelesaian Utama Perbendaharaan

JAWATAN PROSES

Pen. Pengarah

Kanan/ Penolong Akauntan

1/2/3 Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan/ Pen.Akauntan 1/2/3





1. Terima Penyata E1ci Akaun Awam Bulanan dari Seksyen Perakaunan Persekutuan (SPP), semak dan pantau kod akaun berikut :-

a) Kod 8510XX – Akaun Untung Rugi dan Akaun

Penyelesaian b) Kod 8856XX - Akaun Potongan Gaji

2. Semak untuk memastikan Akaun potongan Gaji

sentiasa berbaki sifar pada penutupan akaun dan Akaun Pelarasan dipantau pergerakan bakinya atau berbaki sifar.

3. Pastikan setiap Pejabat Perakaunan

mengemukakan Penyesuaian bulanan Kod Potongan Gaji dan Akaun Penyelesaian bulanan.

4. Bagi Akaun Potongan Gaji (8856XX) dan Akaun

Penyelesaian (8510XX) yang tidak berbaki sifar ; buat semakan dan analisa pada laporan A443. Kenalpasti :-

– Kod potongan Gaji – Kod Kem/Jab – Lokasi Pejabat Pembayar

5. Semak dan sahkan serta sentiasa pantau dari

semasa ke semasa, pastikan setiap Pejabat Perakaunan mengemukakan pengesahan dan penyesuaian.

6. Keluarkan surat peringatan dan dapatkan maklumat

dari Pejabat Perakaunan yang masih belum mensifarkan kod.

7. Failkan dan pantau akaun yang tidak berbaki sifar

dari masa ke semasa, pastikan akaun sifar di peringkat Interim dan Penutupan Akaun Awam.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.5 :


penutupan Akaun

CARTA ALIRAN KERJA


Analisa dan semak semua Akaun yang terlibat pastikan berbaki sifar

Semak dan analisa kod 8856XX dan 8510XX yang tidak berbaki sifar pada Laporan A443

Terima E1ci (GFMAS) dari SPP Semak dan Pantau Kod 8510XX & 856XX

Penyesuaian Bulanan Kod Potongan Gaji dan Kod Penyelesaian dari PP

Pantau sehingga penutupan akaun dan pastikan akaun berbaki sifar dan failkan.

Semak dan pantau penyesuaian bulanan

Surat peringatan kepada PP

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.5 :


penutupan Akaun

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.6 :

Mengakaunkan waran peruntukan Vot B12 (Kumpulan Wang Terkanun) bagi

pindahan kepada Kumpulan Wang Amanah

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.6 :



PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.6 : Aktiviti Penyelenggaraan Waran Peruntukan Kepada

Kumpulan Wang Terkanun (VOT B12)

JAWATAN PROSES


Kanan/ Pen Pengarah Kanan Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan

1/2/3 Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan/ Penolong Akauntan

1/2/3 Timb.Pengarah SPA/ Ketua Pen.Pengarah

Kanan/ Pen Pengarah

Kanan/Penolong Akauntan 1/2/3

Pembantu Akauntan

1. Terima Surat dan Waran Peruntukan B12 dari Perbendaharaan.

2. Semak ketepatan butiran yang dinyatakan pada waran :-

– Maksud ; – Kod Jabatan/PTJ; – Program/aktiviti/amanah; – Objek; – Amaun;

3. Maklumkan kepada Perbendaharaan sekiranya

butiran Waran tidak tepat untuk dapatkan Waran baru.

4. Kunci masuk waran ke dalam sistem GFMAS

dan pastikan waran dicaj ke vot; maksud; program yang tepat.

5. Sediakan Baucar Jurnal untuk mengakaunkan

pindahan peruntukan ke Akaun Amanah yang diperuntukkan.

6. Keluarkan surat kepada Perbendaharaan untuk

memaklumkan Waran Peruntukan telah diakaunkan ke Akaun Amanah berserta salinan jurnal pelarasan dan salinan kepada Kem/Jab/pemegang amanah yang terlibat.

7. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.6 :



CARTA ALIRAN KERJA



Sediakan surat makluman kepada Perbendaharaan dan salinan kepada Kementerian/Jabatan

Terima Surat dan Waran Peruntukan B12

Semak ketetapan butiran waran

Proses kunci masuk waran ke GFMAS

Sediakan baucar jurnal dan kunci masuk Jurnal

Ya

Tidak

Maklum kepada Perbendaharaan untuk keluar Waran baru

Failkan

Lengkap?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.6 :



BORANG



BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.7 :

Aktiviti memantau dan khidmat nasihat mengenai Akaun Amanah bagi memastikan

pematuhan kepada polisi dan peraturan operasi Akaun Amanah di bawah asas

perakaunan akruan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.7 :


pematuhan kepada polisi dan peraturan operasi Akaun Amanah di bawah Asas

Akruan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.7 : Aktiviti memantau dan khidmat nasihat mengenai Akaun Amanah bagi memastikan pematuhan kepada polisi dan peraturan operasi Akaun Amanah di bawah Asas Akruan

JAWATAN PROSES

Timb.Pengarah SPA/ Ketua Pen.Pengarah Kanan/Pen.Pengarah

Kanan



Ketua Pen. Pengarah

Kanan/ Pen. Pengarah Kanan

Ketua Pen. Pengarah

Kanan/ Pen. Pengarah

Kanan/Penolong Akauntan 1/2/3


Pembantu Akauntan


Pembantu Akauntan

1. Merancang program pemantauan dan khidmat nasihat terhadap perakaunan dan penyenggaran Akaun Amanah.

2. Memantau transaksi Akaun Amanah bagi

memastikan Kementerian/Jabatan menggunakan kod Carta Akaun Akruan yang tepat melalui sistem 1GFMAS.

3. Menyediakan laporan ringkas berhubung Akaun

Amanah yang memerlukan bantuan. 4. Mengenalpasti Akaun Amanah yang memerlukan

bantuan dan khidmat nasihat.

5. Khidmat nasihat melalui telefon/emel/surat atau

melakukan lawatan ke pejabat pemegang amanah melalui kaedah pensampelan bagi meningkatkan pematuhan kepada polisi dan peraturan perakaunan akruan.

6. Melakukan pemantauan susulan terhadap Akaun

Amanah yang telah dilawati/berikan khidmat nasihat.

7. Kenalpasti pemegang amanah yang masih gagal

mematuhi polisi dan peraturan perakaunan akruan.

Timb.Pengarah SPA/ Ketua Pen.Pengarah Kanan/Pen.Pengarah

Kanan


Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

8. Sediakan surat/eMel peringatan/susulan kepada pemegang amanah yang masih gagal mematuhi polisi dan peraturan perakaunan akruan.

9. Tandatangani surat peringatan/susulan.

10. Edar surat kepada Kem/Jab dan failkan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.7 :



Akruan

CARTA ALIRAN KERJA


Rancang program pemantauan & khidmat nasihat

Kenal pasti pemegang amanah yang masih melakukan kesalahan

Semak dan tandatangan surat

Melakukan pemantauan susulan

Kenalpasti Akaun Amanah yang memerlukan bantuan dan khidmat nasihat

Pantau transaksi Akaun Amanah melalui 1GFMAS

Sediakan surat peringatan

Sediakan laporan ringkas pemantauan Akaun Amanah

Khidmat nasihat atau lawatan ke pejabat pemegang amanah.

Edar dan failkan surat

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.7 :



Akruan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.1.8 :

Memantau penghantaran Penyata

Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan

Awam di bawah Asas Tunai Ubah Suai dan

Akruan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.8 :

Memantau penghantaran Penyata Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan Awam di bawah

Asas Tunai Ubah Suai dan Akruan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.1.8 : Memantau penghantaran Penyata Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan Awam di bawah Asas Tunai Ubah Suai dan Akruan

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

1/2/3

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

1/2/3/ Pen. Pengarah

Kanan


Pembantu Akauntan

1. Rekodkan dan kemaskini senarai kawalan

penerimaan salinan surat litup Kementerian/Jabatan yang mengemukakan Penyata Kewangan Akaun Amanah kepada Jabatan Audit Negara.

2. Semak senarai kawalan penerimaan salinan

surat litup Kementerian/Jabatan untuk mengenalpasti Akaun Amanah yang belum mengemukakan Penyata Kewangan Akaun Amanah kepada Jabatan Audit Negara.

3. Sediakan dan edar surat/e-mel peringatan

kepada Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan Penyata Kewangan Akaun Amanah ke Jabatan Audit Negara.

4. Semak dan sahkan surat/e-mel peringatan kepada Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan Penyata Kewangan Akaun Amanah ke Jabatan Audit Negara.

5. Pantau maklumbalas surat peringatan

penyerahan Penyata Kewangan Akaun Amanah.

6. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.1.8 :

Memantau penghantaran Penyata Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan Awam di bawah

Asas Tunai Ubah Suai dan Akruan

CARTA ALIRAN KERJA


Semak senarai yang belum menghantar salinan surat litup ke JANM.

Rekod dan kemaskini penerimaan salinan surat litup yang dihantar oleh Kem/Jabatan ke Jabatan Audit Negara.

Pantau maklumbalas surat peringatan penyerahan Penyata Kewangan Akaun Amanah.

Sedia dan edarkan surat/e-mel peringatan ke Kementerian/Jabatan yang masih belum menyerahkan surat litup ke Jabatan Audit.

Failkan.

Belum

Hantar Telah hantar?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.1.8 :

Memantau penghantaran Penyata Kewangan Akaun Amanah Kerajaan dan

Awam di bawah Asas Tunai Ubah Suai dan Akruan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

Tiada

Xxcx

SUB-FUNGSI 1.2 :

Menyelaras perakaunan aset ketara, aset tak

ketara (tidak termasuk aset kewangan) dan

inventori

SENARAI AKTIVITI

BIL. AKTIVITI

1.2.1 Memberi khidmat nasihat berhubung perakaunan aset ketara, aset tak

ketara (tidak termasuk aset kewangan) dan inventori kepada Pejabat

Perakaunan.

AKTIVITI 1.2.1 :

Memberi khidmat nasihat berhubung

perakaunan aset ketara, aset tak ketara

(tidak termasuk aset kewangan) dan

inventori kepada Pejabat Perakaunan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.2.1 :


perakaunan aset ketara, aset tak ketara (tidak

termasuk aset kewangan) dan inventori

kepada Pejabat Perakaunan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.2.1 : Memberi khidmat nasihat berhubung perakaunan

aset ketara, aset tak ketara (tidak termasuk aset

kewangan) dan inventori kepada Pejabat

Perakaunan

JAWATAN PROSES

Ketua Pen. Pengarah

Kanan / Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah

Ketua Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah

Penolong Akauntan Kanan

Ketua Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah

Ketua Pen. Pengarah

Kanan / Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah


Ketua Pen. Pengarah

Kanan / Pen. Pengarah

Kanan / Pen. Akauntan

Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Menerima pertanyaan daripada AO samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat.

Merekod pertanyaan menggunapakai Borang Pertanyaan. (Rujuk lampiran) Log pertanyaan dalam format excel bagi tujuan pemantauan. (Rujuk excel template). Rujuk ke Bahagian PPPA bagi memperolehi maklumbalas atau mengesahkan jawapan bagi pertanyaan yang berkaitan dengan polisi (jika perlu) / rujuk BPTM bagi memperolehi maklumbalas atau mengesahkan jawapan bagi pertanyaan yang berkaitan dengan sistem (jika perlu). Mengemukakan maklumbalas kepada pihak yang membuat pertanyaan samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat Mengunci masuk jawapan dan tarikh kemukakan maklumbalas pada excel template.

Menyedia, menyemak dan mengesahkan laporan

bulanan khidmat nasihat untuk dimajukan kepada pihak

pengurusan BPOPA sebagai makluman. (Due date

15hb bulan berikutnya)

Pen. Pengarah / Pen.

Akauntan

8.

Majukan soalan dan jawapan bagi pertanyaan yang direkod untuk tempoh sebulan kepada PPPA untuk disaring dan dimuatnaik sebagai soalan tambahan pada ruangan FAQ di website www2.anm.gov.my untuk rujukan. (Due date 15hb bulan berikutnya).

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.2.1 :


perakaunan aset ketara, aset tak ketara

(tidak termasuk aset kewangan) dan

inventori kepada Pejabat Perakaunan

CARTA ALIRAN KERJA




Perakaunan

Terima pertanyaan daripada AO samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat.

Rekod pertanyaan menggunapakai Borang Pertanyaan.

Log pertanyaan dalam format excel.

Kemukakan maklumbalas kepada pihak yang membuat pertanyaan samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat.

Kunci masuk jawapan & tarikh kemukakan maklumbalas pada excel template

Sedia, semak dan sahkan laporan bulanan khidmat nasihat. Majukan kepada pihak pengurusan BPOPA.

Majukan soalan dan jawapan bagi pertanyaan yang direkod kepada PPPA untuk disaring dan dimuatnaik pada ruangan FAQ di website www2.anm.gov.my

Rujuk ke Bahagian PPPA (berkaitan polisi) / rujuk BPTM (berkaitan sistem) untuk pengesahan jawapan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.2.1:


perakaunan aset ketara, aset tak ketara (tidak

termasuk aset kewangan) dan inventori


BORANG




Perakaunan

BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Pertanyaan

Xxcx

SUB-FUNGSI 1.3 :

Menyelaras dan menyediakan pelaporan aset

ketara, aset tak ketara (tidak termasuk aset

kewangan) dan inventori di peringkat FGOM

SENARAI AKTIVITI

BIL. AKTIVITI

1.3.1 Menganalisa dan memastikan ketepatan catatan jumlah besar bagi

setiap kelas aset & inventori Kementerian berdasarkan Nota Kepada

Penyata Kewangan yang diterima secara bulanan daripada

Kementerian.

AKTIVITI 1.3.1 :

Menganalisa dan memastikan ketepatan

catatan jumlah besar bagi setiap kelas aset

& inventori Kementerian berdasarkan Nota

Kepada Penyata Kewangan yang diterima

secara bulanan daripada Kementerian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.3.1 :






PROSES KERJA

Aktiviti 1.3.1 : Menganalisa dan memastikan ketepatan catatan

jumlah besar bagi setiap kelas aset & inventori

Kementerian berdasarkan Nota Kepada Penyata

Kewangan yang diterima secara bulanan daripada

Kementerian

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah /


Ketua Pen. Pengarah Kanan /Pen. Pengarah Kanan/ Pen.

Pengarah/ Pen. Akauntan Kanan

Ketua Pen. Pengarah Kanan

/ Pen. Pengarah Kanan

1.

2.

3.

Menerima maklumat Nota Kepada Penyata Kewangan

bagi semua kelas akaun Aset Ketara, Aset Tak Ketara

(tidak termasuk aset kewangan) dan Inventori daripada

25 Kementerian.

Menyemak ketepatan maklumat:

a) baki awal dengan merujuk kepada baki akhir setiap

kelas akaun aset pada akhir bulan sebelumnya.

b) baki amaun bawaan bersih setelah mengambilkira

transaksi bulan semasa jika berkaitan seperti

berikut:

i) Perolehan tambahan

ii) Pelupusan

iii) Susut nilai

iv) Penjejasan nilai

v) Pengkelasan semula

vi) Pindahan

(Agihan semakan adalah mengikut Kementerian)

c) persamaan antara laporan di peringkat FGOM

dengan jumlah disatukan bagi 25 Kementerian

untuk setiap kelas akaun aset & inventori.

Jika terdapat perbezaan amaun, kaji dan kuiri

Kementerian untuk diambil tindakan pembetulan.

Menyediakan laporan ringkasan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.3.1 :






CARTA ALIRAN KERJA





Kementerian

Semak ketepatan maklumat:

a) Baki awal setiap kelas akaun aset

b) Baki amaun bawaan bersih

c) Persamaan antara laporan di peringkat FGOM dengan jumlah disatukan bagi setiap kelas akaun aset & inventori

Terima maklumat Nota Kepada Penyata Kewangan bagi aset & inventori (jika berkenaan) daripada 25 Kementerian

TIDAK

Sedia laporan ringkasan

YA

Tindakan pembetulan

Tepat ?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.3.1:






BORANG





Kementerian

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

SUB-FUNGSI 1.4 :

Melaksanakan periodic processing di

peringkat Federal Government of

Malaysia (FGOM) bagi Modul Asset

Accounting (AA), 1GFMAS

SENARAI AKTIVITI

BIL. AKTIVITI

1.4.1 FI-AA-03-01 : Larian susutnilai bulanan

1.4.2 FI-AA-03-02 : Penutupan tahunan modul AA

1.4.3 FI-AA-03-03 : Menjana laporan bulanan dan tahunan aset & inventori

peringkat FGOM

AKTIVITI 1.4.1 :

Larian susutnilai bulanan (FI-AA-03-01)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.1 :


PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.1 : Larian susutnilai bulanan

JAWATAN PROSES


/ Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah





Ketua Pen. Pengarah Kanan / Pen. Pengarah Kanan /

Pen. Pengarah





1.

2.

3.

4.

5.

6.

Menjana laporan aset bagi data induk aset yang tidak

lengkap. T-Code : ZFIAAR001

Menyemak ketepatan maklumat dan maklumkan kepada

PTJ untuk lakukan tindakan pembetulan sekiranya

perlu.

Melakukan larian susutnilai (Mode Ujian) melalui

background processing bagi paparan amaun susutnilai

yang akan dicatatkan (posted). Hanya seorang pegawai

di BPOPA, JANM HQ akan melakukan larian susutnilai

ini. T-Code : AFABN

Menjana Laporan Susutnilai Aset dan semak

ketepatan maklumat. Maklumkan PTJ jika ada kesilapan

untuk diambil tindakan pembetulan.

Melakukan larian susutnilai (Mode Sebenar) dengan

membuang tanda ‘Test’ dalam mode indicator. Larian

perlu dilaksanakan melalui background processing.

T-Code: AFABN

Catatan Perakaunan:

Dt. Belanja Susutnilai

Kt. Susutnilai Terkumpul

Mengesahkan amaun susutnilai yang tercatat (posted)

melalui semakan dengan laporan di Modul Asset

Accounting dan General Ledger (GL).

T-Code: S_ALR_870120 04

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.4.1 :


CARTA ALIRAN KERJA


TIDAK

YA

Tindakan pembetulan

(oleh PTJ)

Jana Laporan Susutnilai Aset dan semak

ketepatan maklumat

Lakukan larian susutnilai (Mode Sebenar)

Sahkan amaun susutnilai yang tercatat (posted)

Menyemak ketepatan maklumat.

TIDAK

Tindakan pembetulan

(oleh PTJ)

YA

Tepat ?

Tepat ?

Lakukan larian susut nilai (Mode Ujian)

Jana laporan aset bagi data induk aset yang tidak lengkap

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.4.1 :


BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.4.2 :

Penutupan Tahunan Modul AA (FI-AA-03-02)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.2 :


PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.2 : Penutupan Tahunan Modul AA

JAWATAN PROSES


Pen. Pengarah


Pen. Pengarah


Pen. Pengarah





1.

2.

3.

4.

5.

Melakukan larian susutnilai bagi bulan terakhir, tahun

fiskal.

Menyemak ketepatan perakaunan aset dengan Lejar

Am. Sekiranya baki aset tidak sama dengan Lejar Am,

kuiri dan lakukan penyesuaian.

Melakukan pertukaran tahun fiskal. Program pertukaran

tahun fiskal akan membuka medan nilai tahunan baharu

bagi setiap aset. T-Code : AJRW

Melakukan penutupan akhir tahun. Penutupan akhir

tahun Modul AA ini akan menghalang sebarang catatan

transaksi pada tahun sebelumnya dan membuka tahun

fiskal yang baharu bagi catatan transaksi semasa.

T-Code : AJAB

Mengemaskini jenis kesilapan beserta sebab (reason)

di dalam log penutupan akhir tahun sekiranya wujud

kesilapan (error).

T-Code : AJAB

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.4.2 :


CARTA ALIRAN KERJA


Semak ketepatan perakaunan aset dengan Lejar Am.

YA

Lakukan larian susutnilai bagi bulan terakhir, tahun fiskal

Lakukan penutupan akhir tahun

TIDAK

Kemaskini log penutupan akhir tahun

Tindakan pembetulan

Tepat ?

Lakukan pertukaran tahun fiskal

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.4.2 :


BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.4.3 :

Menjana laporan bulanan dan tahunan aset

& inventori peringkat FGOM (FI-AA-03-03)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.3 :

Menjana laporan bulanan dan tahunan aset &

inventori peringkat FGOM (FI-AA-03-03)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.4.3 : Menjana laporan bulanan dan tahunan aset &

inventori peringkat FGOM

JAWATAN

PROSES

Penolong Pengarah / Penolong Akauntan Kanan

Penolong Pengarah / Penolong Akauntan Kanan

Penolong Pengarah /


Ketua Pen. Pengarah Kanan / Penolong Pengarah Kanan



1.

2.

3.

4.

5.

6.

Memapar Laporan Perakaunan Aset & Inventori bagi

bulan berakhir atau tahun berakhir. (Rujuk senarai T-

Code)

Menjana standard/customized report peringkat FGOM

berdasarkan keperluan.

Mencetak Laporan yang diperlukan.

Menyemak laporan yang dijana bagi memantau kepatuhan kepada polisi dan dasar perakaunan yang telah ditetapkan dan ketepatan catatan transaksi perakaunan mengikut Kementerian (contoh. transaksi susutnilai & penjejasan).

Melakukan analisa data bagi menyediakan laporan analisa kepada Pihak Pengurusan.

Menyediakan laporan analisa Aset & Inventori.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.4.3 :



CARTA ALIRAN KERJA



Semak ketepatan data laporan yang dijana

TIDAK

Papar Laporan Perakaunan Aset & Inventori bagi bulan berakhir atau tahun berakhir.

Tindakan pembetulan

(Kementerian) YA

Sediakan Laporan Analisa Aset & Inventori

Tepat ?

Jana standard/customized report peringkat

FGOM berdasarkan keperluan.

Cetak Laporan yang diperlukan.

Lakukan analisa data

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.4.3 :



BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

SUB-FUNGSI 1.5 :

Menetapkan polisi dan memantau

pengurusan akaun deposit serta

pengurusan peruntukan bayaran balik

hasil kerajaan persekutuan

SENARAI AKTIVITI

BIL

AKTIVITI

1.5.1 Mengkaji dan mengurus pewujudan, pindaan dan penutupan kod akaun deposit.

1.5.2 Mempertimbangan dan memberi kebenaran penggunaan Akaun Terimaan Tidak Diperuntukkan (ATTD) serta memantau penggunaan akaun.

1.5.3 Melaksanakan pemantauan dan khidmat nasihat kepada Kementerian/Jabatan dan Pejabat Perakaunan bagi memastikan pematuhan kepada polisi pengurusan akaun deposit.

1.5.4 Menyediakan bajet dan mengagih Waran Peruntukan Bayaran Balik Hasil kepada Pejabat Perakaunan dan memantau Prestasi Perbelanjaan.

1.5.5 Menguruskan bilik kebal bagi penyimpanan kunci pendua peti besi Kementerian/Jabatan, Sijil Saham dan Perjanjian Kerajaan Persekutuan.

AKTIVITI 1.5.1 :

Mengkaji dan mengurus pewujudan, pindaan

dan penutupan kod akaun deposit

PROSES KERJA :

Aktiviti 1.5.1 :



PROSES KERJA

Aktiviti 1.5.1 : Mengkaji Dan Mengurus Pewujudan, Pindaan Dan

Penutupan Kod Akaun Deposit

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah /

Ketua Penolong Pengarah / Penolong

Pengarah


Pengarah

Penolong Akauntan / Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan


Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Timbalan Pengarah / Ketua Penolong

Pengarah / Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Terima permohonan mewujud/ pinda/ penutupan Akaun Deposit daripada Kementerian/ Jabatan Semak permohonan bagi memastikan lengkap Sedia dan lengkapkan Borang GFMAS 100-A mengikut jenis amanah berdasarkan permohonan. Kod yang diberi berdasarkan jenis akaun deposit (87XXXX) Kemaskini buku daftar kod deposit Lulus Borang GFMAS 100-A yang telah lengkap Serahkan Borang kepada Seksyen Pengurusan Perakaunan Persekutuan (SPPP) untuk kemaskini kod dalam GFMAS Sediakan surat maklumbalas status permohonan kepada Kementerian/ Jabatan selepas menerima maklumbalas daripada SPPP Tandatangan surat Edarkan surat maklumbalas kepada Kementerian/ Jabatan

Failkan dan kemaskini daftar borang GFMAS 100-A dalam fail individu dan status kod deposit

CARTA ALIRAN KERJA:

Aktiviti 1.5.1 :



CARTA ALIRAN KERJA



Terima surat permohonan

Tidak

Semak permohonan

Tindakan Pembetulan

Ya

Sedia dan lengkapkan Borang GFMAS 100-A

Kemaskini buku daftar kod deposit

Lulus Borang GFMAS 100-A

Serahkan Borang kepada SPPP

Sediakan surat maklumbalas

kepada Kementerian/ Jabatan Tandatangan surat Edarkan surat maklumbalas Failkan

Lengkap ?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.5.1 :



BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.5.2 :

Mempertimbangkan Dan Memberi Kebenaran

Penggunaan Akaun Terimaan Tidak

Diperuntukkan (ATTD) Serta Memantau

Penggunaan Akaun

PROSES KERJA :

Aktiviti 1.5.2 :




Penggunaan Akaun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.5.2 : Mempertimbangkan Dan Memberi Kebenaran

Penggunaan Akaun Terimaan Tidak Diperuntukkan

(ATTD) Serta Memantau Penggunaan Akaun

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah /


Pengarah


Pengarah

Penolong Akauntan



Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima permohonan penggunaan / perlanjutan / penutupan ATTD dari Kementerian/ Jabatan Semak permohonan ATTD sama ada mematuhi pekeliling ( SPP 18/2001 ): i) Penggunaan perlu lengkap dengan - Tujuan/ Kegunaan - Tempoh penggunaan - Lampiran A3 - Senarai tugas pegawai bertanggungjawab ii) Perlanjutan perlu lengkap dengan - Sebab perlanjutan - Tempoh perlanjutan iii) Penutupan perlu lengkap dengan - Penyata Terimaan dan Bayaran ( PTB ) berbaki sifar Sediakan surat kelulusan/ penolakan Tandatangan surat kelulusan/ penolakan Hantar surat kelulusan/ penolakan kepada Kementerian/ Jabatan yang berkenaan Rekod dan kemaskini status penggunaan ATTD Failkan satu salinan surat kelulusan/ penolakan

CARTA ALIRAN KERJA:

Aktiviti 1.5.2 :




Penggunaan Akaun

CARTA ALIRAN KERJA





Tidak

Semak permohonan

Tindakan Pembetulan

Ya

Sediakan surat

Tandatangan surat

Hantar surat kepada Kementerian/ Jabatan

Rekod dan kemaskini status penggunaan ATTD

Failkan

Lengkap ?

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.5.2 :




Penggunaan Akaun

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.5.3 :

Melaksanakan Pemantauan Dan Khidmat

Nasihat Kepada Kementerian/Jabatan Dan

Pejabat Perakaunan Bagi Memastikan

Pematuhan Kepada Polisi Pengurusan

Akaun Deposit

PROSES KERJA :

Aktiviti 1.5.3 :





Akaun Deposit

PROSES KERJA

Aktiviti 1.5.3 : Melaksanakan Pemantauan Dan Khidmat Nasihat

Kepada Kementerian/Jabatan Dan Pejabat

Perakaunan Bagi Memastikan Pematuhan Kepada

Polisi Pengurusan Akaun Deposit

JAWATAN

PROSES

Ketua Penolong

Pengarah / Penolong Pengarah / Penolong

Akauntan

Ketua Penolong Pengarah / Penolong Pengarah / Penolong

Akauntan

Penolong Akauntan


Akauntan


Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Pengarah / Penolong Akauntan


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima pertanyaan daripada Pejabat Perakaunan samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat.

Rekod pertanyaan menggunapakai Borang Pertanyaan. (Rujuk lampiran)

Log pertanyaan dalam format excel bagi tujuan pemantauan. (Rujuk excel template). Rujuk ke Bahagian PPPA bagi memperolehi maklumbalas atau mengesahkan jawapan bagi pertanyaan yang berkaitan dengan polisi (jika perlu) / rujuk BPTM bagi memperolehi maklumbalas atau mengesahkan jawapan bagi pertanyaan yang berkaitan dengan sistem (jika perlu).

Kemukakan maklumbalas kepada pihak yang membuat pertanyaan samada secara perjumpaan / telefon / e-mel / surat

Kunci masuk jawapan dan tarikh kemukakan maklumbalas pada excel template.

Menyedia, semak dan sahkan laporan bulanan khidmat nasihat untuk dimajukan kepada pihak pengurusan BPOPA sebagai makluman. (Due date 15hb bulan berikutnya)

Majukan soalan dan jawapan bagi pertanyaan yang

direkod untuk tempoh sebulan kepada PPPA untuk

disaring dan dimuatnaik sebagai soalan tambahan

pada ruangan FAQ di website www2.anm.gov.my

Penolong Akauntan

9.

untuk rujukan. (Due date 15hb bulan berikutnya).

Failkan laporan.

CARTA ALIRAN KERJA :

Aktiviti 1.5.3 :





Akaun Deposit

CARTA ALIRAN KERJA





Terima pertanyaan

Rekod pertanyaan Log pertanyaan dalam format excel Rujuk ke Bahagian PPPA (berkaitan polisi)/ rujuk BPTM (berkaitan sistem) untuk pengesahan jawapan

Kemukakan maklumbalas kepada pihak yang membuat pertanyaan

Kunci masuk jawapan dan tarikh kemukakan maklumbalas pada excel template

Sedia laporan bulanan khidmat nasihat Semak

Sahkan laporan

Majukan soalan dan jawapan yang direkod kepada PPPA untuk saringan dan dimuatnaik pada ruangan pada ruangan FAQ di website Failkan laporan

Lengkap ? Tindakan

Pembetulan

Tidak

Ya

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.5.3 :





Akaun Deposit

BORANG





BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada


Menyediakan Bajet Dan Mengagih Waran

Peruntukan Bayaran Balik Hasil Kepada

Pejabat Perakaunan Dan Memantau Prestasi

Perbelanjaan

PROSES KERJA :





Perbelanjaan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.5.4 : Menyediakan Bajet Dan Mengagih Waran Peruntukan

Bayaran Balik Hasil Kepada Pejabat Perakaunan Dan

Memantau Prestasi Perbelanjaan

(i) Waran Peruntukan Kecil Bayaran Balik Hasil

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah /


Pengarah



Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan Penolong Pengarah / Penolong Akauntan

Timbalan Pengarah /


Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima permohonan peruntukan BBH daripada Pejabat Perakaunan Semak permohonan BBH Sedia waran tolak ( 1 salinan ) dan proses di sistem GFMAS Sedia waran peruntukan kecil ( 2 salinan ) untuk Pejabat Perakaunan yang memohon Menyemak waran peruntukan Meluluskan waran Sediakan surat iringan dan hantar bersama waran peruntukan kecil kepada pejabat perakaunan yang berkenaan dan sesalinan difailkan Kemaskini buku vot






Perbelanjaan

CARTA ALIRAN KERJA





Terima permohonan peruntukan BBH

Tidak

Semak permohonan BBH

Ya

Sediakan waran tolak

Sediakan Waran Peruntukan Kecil

Semak Waran Peruntukan Kecil

Ya

Lulus Waran Peruntukan Kecil

Sediakan surat iringan dan

Waran Peruntukan Kecil Kemaskini Buku Vot

Tidak

Tindakan

Pembetulan

Tindakan

Pembetulan

Lengkap ?

Lengkap ?

SENARAI BORANG :





Perbelanjaan

BORANG





BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.5.4 (ii) :




Perbelanjaan

PROSES KERJA :





Perbelanjaan

PROSES KERJA




(ii) Mengunci masuk Waran Peruntukan Kecil Bayaran Balik Hasil

ke dalam sistem GFMAS

JAWATAN

PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan Penolong Pengarah / Penolong Akauntan

Ketua Penolong


1.

2.

3.

4.

.

Daftar dokumen – Daftar Waran Peruntukan Kemasukan Data – Kemaskini Waran Peruntukan Semakan – Semak Waran Peruntukan Kelulusan ( Post ) – Lulus Waran Peruntukan






Perbelanjaan

CARTA ALIRAN KERJA






Daftar dokumen ( ZRAR003 )

Kemaskini data ( ZRAR004 )

Semakan ( ZRAR005 )

Kelulusan ( post ) ( ZRAR006 )

Tindakan

Pembetulan Ya

Tidak

Tepat ?

SENARAI BORANG :





Perbelanjaan

BORANG






BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.5.5 :

Menguruskan Bilik Kebal Bagi Penyimpanan

Kunci Pendua Peti Besi

Kementerian/Jabatan, Sijil Saham Dan

Perjanjian Kerajaan Persekutuan

PROSES KERJA :

Aktiviti 1.5.5 :


Kunci Pendua Peti Besi

Kementerian/Jabatan, Sijil Saham Dan

Perjanjian Kerajaan Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.5.5 : Menguruskan Bilik Kebal Bagi Penyimpanan Kunci

Pendua Peti Besi Kementerian/Jabatan, Sijil Saham

Dan Perjanjian Kerajaan Persekutuan

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah /


Pengarah



Pengarah Penolong Pengarah / Penolong Akauntan


Ketua Penolong


Penolong Akauntan


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima memo/ surat permohonan dari Seksyen Pengurusan Dana dan Pelaburan/ Seksyen Perakaunan Pinjaman/ Kementerian/ Jabatan beserta dengan dokumen ( Sijil-sijil Saham, Perjanjian Pinjaman atau Kunci Pendua Peti Besi/ Bilik Kebal Jabatan ) untuk tujuan penyimpanan di bilik kebal Menulis resit bagi: i) Sijil Saham/ Perjanjian Pinjaman - Mencetak resit ( melalui Excel ) ii) Anak kunci Pendua Peti Besi - Resit Simpanan Kunci Dalam Perbendaharaan ( Kew.222-Pin.1/84 ) Menandatangani resit Merekod setiap terimaan/ urusniaga ke dalam buku daftar Sediakan memo/ surat kepada yang berkenaan Tandatangan memo/ surat Edar memo/ surat bersama resit asal kepada yang berkenaan dan satu salinan difailkan Dokumen yang di terima di simpan di dalam bilik kebal


Aktiviti 1.5.5 :


Kunci Pendua Peti Besi Kementerian/

Jabatan, Sijil Saham Dan Perjanjian Kerajaan

Persekutuan

CARTA ALIRAN KERJA




Terima memo/ surat permohonan

Tulis resit

Menandatangani resit

Rekod setiap terimaan/ urusniaga ke dalam buku daftar

Sediakan memo/ surat

Tandatangan memo/ surat

Edar memo/ surat bersama resit asal dan satu salinan difailkan

Dokumen yang di terima di

simpan di dalam bilik kebal

SENARAI BORANG :

Aktiviti 1.5.5 :


Kunci Pendua Peti Besi Kementerian/

Jabatan, Sijil Saham Dan Perjanjian Kerajaan

Persekutuan

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

SUB-FUNGSI 1.6 :

Pengurusan Dana Kerajaan Persekutuan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.6.1 Urusetia Mesyuarat Jawatankuasa Tunai Kerajaan Persekutuan di

peringkat Kementerian Kewangan

1.6.2 Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang Tunai

i. Harian,

ii. Mingguan

iii. dan Bulanan

1.6.3 Menguruskan Pindahan Dana :

i. Memproses Penghantaran Dana Dari Ibu Pejabat Ke Pejabat

Perakaunan (pindahan dari HO ke AO).

ii. Mengakaunkan pindahan dana dari pejabat perakaunan ke ibu

pejabat.

iii. Mengakaunkan pindahan dana antara bank di Bank Negara

Malaysia

1.6.4 Mengakaunkan :

i. terimaan hasil Kerajaan Persekutuan (LHDN)

ii. terimaan hasil Kerajaan Persekutuan (Bank Negara dan Bank

Affin)

iii. Wang Tunai dalam Perjalanan/Cash in Transit

1.6.5 Menyediakan Laporan faedah bagi Akaun ANM MMO dan hibah bagi

Akaun ANM Islamik

1.6.6 Mengedarkan laporan:

i. Mengedarkan Laporan C351 dan A443 kepada Pejabat

Perakaunan

ii. Mengedarkan Laporan C330 kepada LHDN

iii. Mengedarkan nota kredit dari Bank Negara Malaysia kepada

seksyen-seksyen di BPOPA

1.6.7 Menyemak Penyata Penyesuaian Bank Pejabat Perakaunan (Bank

Terimaaan, Bayaran, EFT dan Agen)

1.6.8 Mengedarkan teguran Ketua Audit Negara kepada Pejabat Perakaunan

yang berkenaan berhubung wang tunai dalam bank dan penyata

penyesuaian bank.

1.6.9 Menyediakan kertas kerja sokongan bagi penutupan akaun akhir tahun

AKTIVITI 1.6.1 :

Urusetia Mesyuarat Jawatankuasa Tunai

Kerajaan Persekutuan di peringkat

Kementerian Kewangan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.1:




PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.1: Urusetia Mesyuarat Jawatankuasa Tunai Kerajaan

Persekutuan Di Peringkat Kementerian Kewangan

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah / Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Pengarah Penolong Pengarah Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6. 7.

8. 9.

10.

11.

Dapatkan tarikh dan masa mesyuarat setiap bulan dari Pejabat Ketua Setiausaha Perbendaharaan. Sedia surat jemputan mesyuarat. Sedia laporan aliran wang tunai kerajaan persekutuan dan maklum balas minit mesyuarat terdahulu. Semak laporan aliran wang tunai dan maklum balas minit mesyuarat. Sedia salinan laporan untuk diedarkan kepada semua ahli mesyuarat Catit minit mesyuarat. Sedia minit mesyuarat Semak minit mesyuarat Sediakan surat litup dan tandatangan surat litup. Edar surat litup dan minit mesyuarat kepada semua ahli mesyuarat. Fail sesalinan surat dan minit

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.1:




CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.1: Urusetia Mesyuarat Jawatankuasa Tunai Kerajaan


Sedia surat jemputan mesyuarat.

Semak laporan aliran wang tunai dan maklum balas minit mesyuarat

Dapatkan tarikh dan masa mesyuarat setiap bulan dari Pejabat Ketua Setiausaha Perbendaharaan

Sedia laporan aliran wang tunai kerajaan persekutuan dan maklum balas minit mesyuarat terdahulu.

Catit minit mesyuarat

Sedia minit mesyuarat

BERSETUJU

TIDAK

YA

Sedia salinan laporan untuk diedarkan kepada semua ahli mesyuarat

A

Buat pembetulan

Edar surat litup dan minit mesyuarat kepada semua ahli mesyuarat.

Semak minit mesyuarat

A

Sediakan surat litup dan tandatangan surat litup

Buat pembetulan

BERSETUJU

TIDAK

YA

Fail sesalinan surat dan minit

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.6.1:




BORANG

Aktiviti 1.6.1 : Urusetia Mesyuarat Jawatankuasa Tunai Kerajaan


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.2 :

Menyediakan Laporan/Penyata Aliran

Wang Tunai Harian, Mingguan dan Bulanan

PROSES KERJA



Wang Tunai Harian

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.2 (i) : Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang Tunai

Harian

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Pengarah BPOPA/ Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 ANM/ Timb. Akauntan Negara (Operasi)/ Pengarah BPOPA/ Timbalan Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Cetak baki akaun bank melalui e-Pintas sebelum atau pada pukul 9 pagi. Sedia dan cetak laporan aliran wang tunai harian untuk waktu pagi. Semak dan tandatangan laporan aliran wang tunai harian. Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM. Cetak baki akaun bank melalui e-Pintas sebelum atau pada pukul 4 petang. Kenal pasti setiap transaksi di akaun ANM Ibu Pejabat – Kecil Terimaan dan Kecil Bayaran. Sedia dan cetak laporan aliran wang tunai untuk waktu petang. Semak dan tandatangan laporan aliran wang tunai harian.

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17

9.

Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM dan

Perbendaharaan (MKII, KSP, TKSP (D) dan SUB

Ekonomi).

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Wang Tunai Harian

CARTA ALIRAN KERJA


Harian

Cetak baki akaun bank melalui e-Pintas sebelum atau pada pukul 9 pagi.

Sedia dan cetak laporan aliran wang tunai harian untuk waktu pagi..

Semak dan tandatangan laporan aliran wang tunai harian.

Kenal pasti setiap transaksi di akaun ANM Ibu Pejabat – Kecil Terimaan dan Kecil Bayaran.

Sedia dan cetak laporan aliran wang tunai untuk waktu petang.

BERSETUJU

TIDAK

YA

Cetak baki akaun bank melalui e-Pintas sebelum atau pada pukul 4 petang.

A

Buat pembetulan

Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM

Semak dan tandatangan laporan aliran wang tunai harian.

A

Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM dan Perbendaharaan (MKII, KSP, TKSP (D) dan SUB Ekonomi).

Buat pembetulan

BERSETUJU

TIDAK

YA

SENARAI BORANG



Wang Tunai Harian

BORANG


Harian

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

PROSES KERJA



Wang Tunai Mingguan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.2 (ii) : Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang

Tunai Mingguan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Cetak laporan akaun harian ANM Ibu Pejabat – Kecil Terimaan daripada e-Pintas dan kenal pasti setiap transaksi tersebut. Cetak laporan kedudukan baki akaun Kerajaan Malaysia dari e-Pintas setiap hari dan sedia ringkasan terimaan hasil harian dan bulanan. Cetak Completed Transaction Report dan Account Details Transaction bagi ANM Ibu Pejabat – Kecil Bayaran daripada e-Pintas setiap hari dan kenal pasti transaksi tersebut. Terima laporan aliran wang tunai bulanan, kadar faedah simpanan dan simpanan tetap bank dari BNM, laporan hutang awam dari Unit Pengurusan Hutang Awam SPPP, laporan kedudukan simpanan tetap bulanan dari Unit Pengurusan Pelaburan SPD dan cetak laporan kadar feadah harian dari laman sesawang BNM. Sedia laporan aliran wang tunai mingguan. Semak laporan aliran wang tunai mingguan tersebut. Cetak laporan wang tunai harian.

Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.2 (ii):


Wang Tunai Mingguan

CARTA ALIRAN KERJA


Tunai Mingguan

Cetak laporan kedudukan baki akaun Kerajaan Malaysia dari e-Pintas setiap hari dan sedia ringkasan terimaan hasil harian dan bulanan.

Cetak laporan akaun harian ANM Ibu Pejabat – Kecil Terimaan daripada e-Pintas dan kenal pasti setiap transaksi tersebut.

Cetak Completed Transaction Report dan Account Details Transaction bagi ANM Ibu Pejabat – Kecil Bayaran daripada e-Pintas setiap hari dan kenal pasti transaksi tersebut.

A

Terima laporan aliran wang tunai bulanan, kadar faedah simpanan dan simpanan tetap bank dari BNM, laporan hutang awam dari Unit Pengurusan Hutang Awam SPPP, laporan kedudukan simpanan tetap bulanan dari Unit Pengurusan Pelaburan SPD dan cetak laporan kadar feadah harian dari laman sesawang BNM.

Sedia laporan aliran wang tunai mingguan.

A

Cetak laporan wang tunai harian

Buat pembetulan

BERSETUJU

TIDAK

YA

Edar kepada Pengurusan Tertinggi JANM.

SENARAI BORANG


Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang

Tunai Mingguan

BORANG


Tunai Mingguan

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

PROSES KERJA



Wang Tunai Bulanan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.2 (iii) : Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang

Tunai Bulanan

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

Terima laporan–laporan berikut: • Laporan Imbangan Duga (A451) dari SPP. • Baki akaun bank Kerajaan Persekutuan daripada e-Pintas.

• Laporan Hutang Awam bulanan daripada SPPP. • Penyata Pembayaran Subsidi Petrol terkini dari JKDM.

• Laporan Pembayaran Subsidi Petrol Diesel dan LPG terkini dari Bahagian Pentadbiran (Kewangan) Perbendaharaan.

• Auction Loan Calendar tahunan dari BNM. • Laporan Peruntukan Belanja Mengurus dan Pembangunan mengikut kementerian terkini dari Bahagian Belanjawan, Perbendaharaan. Sedia laporan aliran wang tunai bulanan. Semak laporan aliran wang tunai bulanan. Cetak laporan aliran wang tunai bulanan. Edar dalam Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan

Wang Tunai Kerajaan Persekutuan dan kepada

Pengurusan Tertinggi JANM.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Wang Tunai Bulanan

CARTA ALIRAN KERJA


Tunai Bulanan

Sedia laporan aliran wang tunai bulanan.

Terima laporan–laporan

Semak laporan aliran wang tunai bulanan

BERSETUJU

TIDAK

Buat pembetulan

YA

Edar dalam Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Wang Tunai Kerajaan Persekutuan dan kepada Pengurusan Tertinggi JANM.

Cetak laporan aliran wang tunai bulanan

SENARAI BORANG


Menyediakan Laporan/Penyata Aliran Wang

Tunai Bulanan

BORANG


Tunai Bulanan

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.3:

Menguruskan Pindahan Dana :

(i) Memproses Penghantaran Dana

Dari Ibu Pejabat Ke Pejabat

Perakaunan (pindahan dari HO ke AO)

(ii) Mengakaunkan pindahan dana dari

pejabat perakaunan ke ibu pejabat

(iii) Mengakaunkan pindahan dana

antara bank di Bank Negara Malaysia


Memproses Penghantaran Dana Dari Ibu

Pejabat Ke Pejabat Perakaunan (pindahan

dari HO ke AO)

PROSES KERJA




dari HO ke AO)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.3 (i) : Memproses Penghantaran Dana Dari Ibu Pejabat

Ke Pejabat Perakaunan (pindahan dari HO ke AO)

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Ketua Penolong Pengarah Akauntan Negara Malaysia/ Timb. Akauntan Negara (Operasi)/ Pengarah BPOPA/ Timbalan Pengarah Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8. 9.

10.

Terima permohonan dana daripada Pejabat Perakaunan. Semak sama ada permohonan lengkap dan teratur. Jika tidak teratur maklumkan kepada Pejabat Perakaunan. Rekod permohonan dana dalam buku daftar kiriman dana dan beri nombor rujukan untuk setiap permohonan. Kunci masuk permohonan dana melalui sistem e-pintas dan kemukakan buku daftar dan permohonan kepada pegawai pelulus. Pelulus pertama oleh pegawai yang diberi kuasa. Pelulus kedua oleh pegawai yang diberi kuasa. Cetak nota debit daripada e-Pintas setelah dana dipindahkan kepada akaun bayaran AO. Maklumkan kepada AO jumlah dana yang dipindahkan (ZCM05a). Sedia dan cetak baucar jurnal jenis SL/SN.

Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/Penolong Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17

11.

12.

13.

Kunci masuk dalam GFMAS. Semak dan lulus baucar jurnal.

Fail baucar jurnal

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA




dari HO ke AO)

CARTA ALIRAN KERJA



Terima permohonan dana daripada Pejabat Perakaunan.

Pelulus kedua oleh pegawai yang diberi kuasa

Cetak nota debit daripada e-Pintas setelah dana dipindahkan kepada akaun bayaran AO.

Pelulus pertama oleh pegawai yang diberi kuasa.

A

Kunci masuk permohonan dana melalui sistem e-pintas dan kemukakan buku daftar dan permohonan kepada pegawai pelulus.

Semak sama ada permohonan lengkap dan teratur

Rekod permohonan dana dalam buku daftar kiriman dana dan beri nombor rujukan untuk setiap permohonan.

LENGKAP

TIDAK LENGKAP

YA

Buat pembetulan

Semak dan lulus baucar jurnal

Maklumkan kepada AO jumlah dana yang dipindahkan (ZCM05a).

A

Sedia dan cetak baucar jurnal jenis SL/SN

Buat pembetulan

Fail baucar jurnal

BERSETUJU TIDAK

LULUS

SENARAI BORANG




dari HO ke AO)

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada



Mengakaun Pindahan Dana dari Pejabat

Perakaunan ke Ibu Pejabat (AO ke HO)

PROSES KERJA




Perakaunan ke Ibu Pejabat

(AO ke HO)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.3 (ii) : Menguruskan Pindahan Dana : Mengakaun

pindahan dana dari Pejabat Perakaunan ke Ibu

Pejabat (Pindahan dari AO ke HO)

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Ketua Penolong Pengarah W48 / Penolong Pengarah W41

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W17

Penolong Pengarah W41/ Penolong Akauntan W27/ Ketua Penolong Pengarah W48/ Penolong Pengarah W41

Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima surat makluman dari AO/JMS berkenaan pindahan dana ke BPOPA Semak permohonan pindahan dana oleh AO dalam GFMAS. Cetak nota kredit dari e-Pintas.

Sedia baucar jurnal untuk mengakaun pindahan dana tersebut.

Semak butiran baucar jurnal.

Lulus baucar jurnal.

Failkan jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA





(AO ke HO)

CARTA ALIRAN KERJA




Terima surat makluman dari AO/JMS berkenaan pindahan dana ke BPOPA.

Semak permohonan pindahan dana oleh AO dalam GFMAS.

Cetak nota kredit dari e-Pintas.


Failkan jurnal.

LENGKAP

TIDAK LENGKAP

YA


Buat pembetulan

Sediakan baucar jurnal untuk mengakaun pindahan dana tersebut.

SENARAI BORANG





(AO ke HO)

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

FUNGSI UTAMA (UMUM)

AKTIVITI 1.6.3 (iii) :

Menguruskan Pindahan Dana : Mengakaun

Pindahan Antara Bank Ibu Pejabat

PROSES KERJA


Mengakaun Pindahan Antara Bank Ibu

Pejabat

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.3 (iii) : Mengakaun Pindahan Antara Bank Ibu Pejabat

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27 / Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27 / Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17

Penolong Akauntan W27 / Pembantu Akauntan W17

Ketua Penolong Pengarah W48/ Penolong Pengarah W41

Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Cetak penyata akaun harian ANM – Utama dari e-Pintas. Sediakan baucar jurnal (S6). Kunci masuk baucar jurnal dalam GFMAS.

Semak butiran baucar jurnal. Lulus baucar jurnal.

Failkan jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Pejabat

CARTA ALIRAN KERJA


Sediakan baucar jurnal (S6).

Kunci masuk baucar jurnal dalam GFMAS.

Cetak penyata akaun harian ANM – Utama dari e-Pintas.

Failkan jurnal.

LENGKAP

TIDAK LENGKAP

YA


Buat pembetulan


SENARAI BORANG



Pejabat

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.4 :

Mengakaunkan :

(i)Terimaan hasil Kerajaan Persekutuan

(LHDN)

(ii)Terimaan hasil Kerajaan Persekutuan

(Bank Negara dan Bank Affin)

(iii) Wang Tunai dalam Perjalanan/Cash in

Transit

PROSES KERJA


Mengakaun Terimaan Hasil Kerajaan

Persekutuan yang Dipungut Oleh Lembaga

Hasil Dalam Negeri

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.4 (i) : Mengakaun Terimaan Hasil Kerajaan Persekutuan

Yang Dipungut Oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah W41/ Penolong Akauntan W27 Ketua Penolong Pengarah W48/ Penolong Pengarah W41 Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima baucar jurnal daripada LHDN. Semak butiran baucar jurnal dengan nota kredit daripada BNM. Sekiranya terdapat perbezaan, maklum kepada LHDN dan BNM. Kunci masuk baucar jurnal dalam GFMAS. Semak butiran baucar jurnal. Lulus baucar jurnal. Fail baucar jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA




Hasil Dalam Negeri

CARTA ALIRAN KERJA



Semak butiran baucar jurnal dengan nota kredit daripada BNM. Sekiranya terdapat perbezaan, maklum kepada LHDN dan BNM.

Fail baucar jurnal.


BEZA


Kunci masuk baucar jurnal dalam GFMAS

Terima baucar jurnal daripada LHDN.

SENARAI BORANG




Hasil Dalam Negeri

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada


Mengakaunkan terimaan hasil Kerajaan

Persekutuan (Bank Negara dan Bank Affin)

PROSES KERJA



Persekutuan (Bank Negara)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.4 (ii) : Mengakaunkan terimaan hasil Kerajaan


JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan W17/ Penolong Akauntan W27 Pembantu Akauntan W17/ Penolong Akauntan W27 Pembantu Akauntan W17/ Penolong Akauntan W27 Pembantu Akauntan W17/ Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Sedia baucar jurnal berdasarkan nota kredit BNM yang diterima seperti lesen pengurup wang, lesen bank dan syarikat, bayaran denda/penalti, pindahan dana dari pejabat perakaunan dan terimaan dari Bank Affin. Sedia baucar jurnal berdasarkan borang bayaran masuk BNM seperti Malaysia-Thailand Joint Authority (MTJA) dan terimaan sewaan bangunan Kerajaan Malaysia di luar negara. Kepilkan baucar jurnal dengan nota kredit dan borang bayaran masuk BNM. Kunci masuk baucar jurnal di GFMAS. Semak butiran baucar jurnal. Lulus baucar jurnal. Fail baucar jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA




CARTA ALIRAN KERJA



Sedia baucar jurnal berdasarkan borang bayaran masuk BNM

Kunci masuk baucar jurnal di GFMAS.

Sedia baucar jurnal berdasarkan nota kredit BNM


Fail baucar jurnal.bayaran AO.

TIDAK

YA

Kepilkan baucar jurnal dengan nota kredit dan borang bayaran masuk BNM.

Buat pembetulan


SENARAI BORANG




BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.4 (iii) :

Mengakaunkan Wang Tunai dalam

Perjalanan/Cash in Transit

PROSES KERJA




PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.4 (iii) : Mengakaunkan Wang Tunai dalam Perjalanan/

Cash in Transit

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5. .

Menerima baucar jurnal hasil daripada LHDN. Kunci masuk baucar jurnal hasil jenis S6 ke dalam GFMAS.

• Pastikan jurnal dikunci masuk di dalam Bulan 13 dan tarikh posting pada 31.12.XXXX • Pastikan jurnal CIT untuk dikosongkan dibuat awal tahun berikutnya, dikunci masuk di dalam Bulan 1 dan posting date di tarikh semasa

Semak baucar jurnal. Luluskan baucar jurnal. Failkan jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA




CARTA ALIRAN KERJA


Cash in Transit

Kunci masuk baucar jurnal hasil jenis S6 ke dalam GFMAS.

Semak baucar jurnal.

Menerima baucar jurnal hasil daripada LHDN.

YA

Failkan jurnal.

Luluskan baucar jurnal

TIDAK

Buat pembetulan

SENARAI BORANG




BORANG


Cash in Transit

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.5 :

Menyediakan Laporan faedah bagi Akaun

ANM MMO dan hibah bagi Akaun ANM

Islamik

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.5:



Islamik

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.5 : Menyediakan Laporan faedah bagi Akaun ANM MMO

dan hibah bagi Akaun ANM Islamik

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

Terima laporan faedah bagi akaun MMO dan hibah bagi akaun Islamic dari BNM. Semak maklumat berkaitan faedah bagi akaun MMO dan hibah bagi akaun Islamik daripada penyata akaun bulanan MMO dan Islamik. Sediakan laporan faedah/hibah. Semak laporan faedah/hibah. Bentangkan laporan faedah/hibah semasa

mesyuarat seksyen.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.5:



Islamik

CARTA ALIRAN KERJA



Semak maklumat berkaitan faedah bagi akaun MMO dan hibah bagi akaun Islamik daripada penyata akaun bulanan MMO dan Islamik.

Sediakan laporan faedah/hibah

Terima laporan faedah bagi akaun MMO dan hibah bagi akaun Islamic dari BNM.

Pelulus kedua oleh pegawai yang diberi kuasa

Bentangkan laporan faedah/hibah semasa mesyuarat seksyen.bayaran AO.

TIDAK

YA

Buat pembetulan

Semak laporan faedah/hibah..

TIDAK Buat pembetulan

YA

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.6.5:



Islamik

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.6:

Mengedar Laporan :

(i) Mengedar laporan C351 dan A443


(ii) Mengedarkan Laporan C330

kepada LHDN

(iii) Mengedarkan nota kredit dari Bank

Negara Malaysia kepada seksyen-

seksyen di BPOPA

PROSES KERJA


Mengedar Laporan :

Mengedar laporan C351 dan A443 kepada

Pejabat Perakaunan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.6 (i) : Mengedar Laporan : Mengedar laporan C351 dan

A443 kepada Pejabat Perakaunan

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17 Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima laporan Penyata Ringkasan Akaun Amanah (A443) dan Laporan Terperinci Amanah (C351) dari SPP setiap bulan. Semak laporan yang diterima. Sedia ringkasan bayaran dan terimaan dana oleh AO/SAD. Semak ringkasan bayaran dan terimaan dana. Sedia surat litup dan kepilkan salinan laporan A443 dan C351 untuk dihantar kepada semua cawangan JANM/Negeri dan SAD serta ringkasan bayaran dan terimaan dana untuk makluman pegawai. Tandatangan surat litup. Hantar ke Unit Pentadbiran BPOPA untuk edaran. Fail salinan surat dan laporan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA


Mengedar Laporan :


Pejabat Perakaunan

CARTA ALIRAN KERJA



Semak laporan yang diterima

Sedia ringkasan bayaran dan terimaan dana oleh AO/SAD.

Terima laporan Penyata Ringkasan Akaun Amanah (A443) dan Laporan Terperinci Amanah (C351) dari SPP setiap bulan.

Sedia surat litup dan kepilkan salinan laporan A443 dan C351 untuk dihantar kepada semua cawangan JANM/Negeri dan SAD serta ringkasan bayaran dan terimaan dana untuk makluman pegawai.

Tandatangan surat litup bayaran AO.

TIADA KESALAHAN

TERDAPAT KESALAHAN

Buat pembetulan

Semak ringkasan bayaran dan terimaan dana.

TERDAPAT KESALAHAN Buat

pembetulan TIADA KESALAHAN

Fail salinan surat dan laporan.

SENARAI BORANG


Mengedar Laporan :


Pejabat Perakaunan

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

PROSES KERJA


Mengedar Laporan :

Mengedarkan Laporan C330 kepada LHDN

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.6 (ii) : Mengedar Laporan : Mengedarkan Laporan C330

kepada LHDN

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27 Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima Laporan Terperinci Hasil (C330) dari SPP. Semak laporan yang diterima. Sedia surat litup dan kepilkan salinan laporan C330 untuk dihantar kepada LHDN. Tandatangan surat litup. Hantar ke Unit Pentadbiran BPOPA untuk edaran.

Fail baucar jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA


Mengedar Laporan :


CARTA ALIRAN KERJA


kepada LHDN

Semak laporan yang diterima

Sedia surat litup dan kepilkan salinan laporan C330 untuk dihantar kepada LHDN.

Terima Laporan Terperinci Hasil (C330) dari SPP

Hantar ke Unit Pentadbiran BPOPA untuk edaran.

Fail baucar jurnal.

TIADA KESALAHAN

TERDAPAT KESALAHAN

Buat pembetulan

Tandatangan surat litup.

SENARAI BORANG


Mengedar Laporan :


BORANG


kepada LHDN

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

PROSES KERJA


Mengedar Laporan :

Mengedarkan nota kredit dari Bank Negara

Malaysia kepada seksyen-seksyen di

BPOPA

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.6 (iii) : Mengedar Laporan : Mengedarkan nota kredit dari

Bank Negara Malaysia kepada seksyen-seksyen di

BPOPA

JAWATAN PROSES

Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Cetak nota kredit BNM daripada e-pintas dan terima borang bayaran masuk yang di faks oleh BNM. Semak nota kredit dan borang bayaran masuk dengan Penyata Akaun Harian ANM I/Pejabat - Kecil Terimaan BNM. Asingkan nota kredit dan borang bayaran masuk BNM mengikut seksyen di BPOPA dan LHDN. Daftar nota kredit dan borang bayaran masuk di dalam buku daftar nota kredit. Beri nombor rujukan jurnal bagi setiap nota kredit dan borang bayaran masuk serta daftarkan dalam buku daftar jurnal. Edar nota kredit dan borang bayaran masuk kepada seksyen berkenaan dan dapatkan tandatangan sebagai bukti penerimaan. Semak buku daftar nota kredit dengan Penyata

Akaun Harian ANM I/Pejabat – Kecil Terimaan

berserta nota kredit dan borang bayaran masuk

BNM.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA


Mengedar Laporan :



BPOPA

CARTA ALIRAN KERJA



BPOPA

Semak nota kredit dan borang bayaran masuk dengan Penyata Akaun Harian ANM I/Pejabat - Kecil Terimaan BNM

Asingkan nota kredit dan borang bayaran masuk BNM mengikut seksyen di BPOPA dan LHDN..

Cetak nota kredit BNM daripada e-pintas dan terima borang bayaran masuk yang di faks oleh BNM

Beri nombor rujukan jurnal bagi setiap nota kredit dan borang bayaran masuk serta daftarkan dalam buku daftar jurnal

Edar nota kredit dan borang bayaran masuk kepada seksyen berkenaan dan dapatkan tandatangan sebagai bukti penerimaan.

TIADA KESALAHAN

TERDAPAT KESALAHAN

Buat pembetulan

Daftar nota kredit dan borang bayaran masuk di dalam buku daftar nota kredit..

Semak buku daftar nota kredit dengan Penyata Akaun Harian ANM I/Pejabat – Kecil Terimaan berserta nota kredit dan borang bayaran masuk BNM.

SENARAI BORANG


Mengedar Laporan :



BPOPA

BORANG



BPOPA

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.7 :

Menyemak Penyata Penyesuaian Bank

Pejabat Perakaunan (Bank Terimaan,

Bayaran, EFT dan Agen)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.7 :




PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.7: Menyemak Penyata Penyesuaian Bank Pejabat

Perakaunan (Bank Terimaan, Bayaran, EFT dan Agen)

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima PPB Akaun Bayaran, Terimaan, EFT dan Agen dari AO serta minitkan. Catat tarikh penerimaan PPB di dalam laporan rekod penerimaan PPB. Semak tarikh penghantaran PPB yang dihantar oleh AO bagi memastikan diterima dalam tempoh dua minggu selepas akhir tiap-tiap bulan sejajar dengan AP 146. Sedia surat pertanyaan mengenai kelewatan penghantaran PPB. Tandatangan surat pertanyaan. Edar surat pertanyaan kepada AO dan failkan surat tersebut. Semak laporan/dokumen yang dikemukakan seperti: • PPB Bayaran, Terimaan, EFT dan Agen (ZCM09); • Penyata bank bagi setiap akaun bank; • Laporan lejar bank C420 (ZRCM001) bagi setiap akaun bank. Nota : Bagi PPB akhir tahun, selain dokumen di atas, laporan berikut perlu dikemukan: • Laporan debit di penyata bank tiada di buku tunai (ZCM10) • Laporan kredit di buku tunai tiada di penyata bank (ZCM11)

Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Penolong Akauntan W27/ Pembantu Akauntan W17 Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan W17 Pembantu Akauntan W17

8. 9.

10.

11.

12.

13.

• Laporan kredit di penyata bank tiada di buku tunai (ZCM12) • Laporan debit di buku tunai tiada di penyata bank (ZCM13) Semak PPB untuk Akaun Bank Terimaan, EFT dan Agen yang berbaki sifar setiap bulan. Kenal pasti urus niaga yang tertunggak melebihi 3 bulan (93 hari). Maklum kepada AO secara bertulis sekiranya terdapat masalah di proses 7 – 9 untuk tindakan /penyelesaian selanjutnya. Tandatangan surat makluman. Edar surat kepada AO. Fail PPB mengikut pejabat perakaunan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.7 :




CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.7 : Menyemak Penyata Penyesuaian Bank Pejabat


Catat tarikh penerimaan PPB di dalam laporan rekod penerimaan PPB.

Terima PPB Akaun Bayaran, Terimaan, EFT dan Agen dari AO serta minitkan.

Semak laporan/dokumen yang dikemukakan

Kenal pasti urus niaga yang tertunggak melebihi 3 bulan (93 hari).bayaran AO.

AWAL

LEWAT

Edar surat pertanyaan kepada AO dan failkan surat tersebut.

A

Sedia surat pertanyaan mengenai kelewatan penghantaran PPB.

Tandatangan surat pertanyaan.

Semak tarikh penghantaran PPB yang dihantar oleh AO bagi memastikan diterima dalam tempoh dua minggu selepas akhir tiap-tiap bulan sejajar dengan AP 146.

Edar surat kepada AO.

A

Tandatangan surat makluman

Maklum kepada AO secara bertulis sekiranya terdapat masalah di proses 7 – 9 untuk tindakan /penyelesaian selanjutnya.

Fail PPB mengikut pejabat perakaunan

TIADA ITEM

TERTUNGGAK

ADA ITEM TERTUNGGAK

LULUS

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.6.7 :




BORANG

Aktiviti 1.6.7 : Menyemak Penyata Penyesuaian Bank Pejabat


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.8 :

Menjawab teguran Ketua Audit Negara

kepada Pejabat Perakaunan yang

berkenaan berhubung wang tunai dalam

bank dan penyata penyesuaian bank

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.8:





PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.8 : Menjawab teguran Ketua Audit Negara kepada

Pejabat Perakaunan yang berkenaan berhubung

wang tunai dalam bank dan penyata penyesuaian

bank

JAWATAN PROSES

Pengarah BPOPA/ Timbalan Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Timbalan Pengarah Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8. 9.

10.

Terima surat teguran audit daripada Ketua Audit Negara (KAN) berkenaan wang tunai dalam bank dan minitkan. Kenal pasti isu dari teguran audit tersebut dan asingkan mengikut AO yang terbabit. Sediakan surat litup dan sesalinan teguran audit yang berkaitan untuk dihantar kepada AO masing-masing. Maklumkan kepada AO terbabit sama ada melalui e-mel atau faks berkenaan teguran audit tersebut. Edar memo bagi isu melibatkan ibu pejabat kepada seksyen di BPOPA untuk tindakan. Terima maklum balas daripada seksyen di ibu pejabat dan AO yang terbabit. Semak maklum balas yang diterima. Sediakan draf jawapan kepada KAN. Semak draf jawapan kepada KAN.

Hantar surat jawapan teguran audit kepada KAN

dalam masa sebulan selepas terima surat teguran

sejajar dengan Arahan Perbendaharaan 306.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.8:





CARTA ALIRAN KERJA




bank

Kenal pasti isu dari teguran audit tersebut dan asingkan mengikut AO yang terbabit.

Maklumkan kepada AO terbabit sama ada melalui e-mel atau faks berkenaan teguran audit tersebut

Terima surat teguran audit daripada Ketua Audit Negara (KAN) berkenaan wang tunai dalam bank dan minitkan.

Semak maklum balas yang diterima

Terima maklum balas daripada seksyen di ibu pejabat dan AO yang terbabit.

A

Edar memo bagi isu melibatkan ibu pejabat kepada seksyen di BPOPA untuk tindakan.

Sediakan surat litup dan sesalinan teguran audit yang berkaitan untuk dihantar kepada AO masing-masing.

Buat pembetulan

BETUL TIDAK

YA

Semak draf jawapan kepada KAN.

A

Sediakan draf jawapan kepada KAN

Buat pembetulan

Hantar surat jawapan teguran audit kepada KAN dalam masa sebulan selepas terima surat teguran sejajar dengan Arahan Perbendaharaan 306.

BERSETUJU TIDAK

LULUS

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.6.8:





BORANG




bank

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.6.9 :

Menyediakan kertas kerja sokongan bagi

penutupan akaun akhir tahun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.9:



PROSES KERJA

Aktiviti 1.6.9 : Menyediakan kertas kerja sokongan bagi penutupan

akaun akhir tahun

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan W27 Pembantu Akauntan W17

1.

2.

3.

4.

Terima kertas kerja sokongan yang dikemukakan oleh AO dan minitkan. Semak maklumat yang dikemukakan dalam kertas kerja sokongan (KKS) oleh AO dengan laporan di peringkat HO seperti Laporan Imbangan Duga (A451) dan Lejar Bank (C420). Sahkan maklumat yang dikemukakan dalam KKS.

Fail KKS.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.6.9 :



CARTA ALIRAN KERJA


akaun akhir tahun

Semak maklumat yang dikemukakan dalam kertas kerja sokongan (KKS) oleh AO dengan laporan di peringkat HO seperti Laporan Imbangan Duga (A451) dan Lejar Bank (C420).

Terima kertas kerja sokongan yang dikemukakan oleh AO dan minitkan.

LENGKAP

TIDAK LENGKAP

YA

Fail KKS

Buat pembetulan

Sahkan maklumat yang dikemukakan dalam KKS pelulus.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.6.9 :



BORANG


akaun akhir tahun

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

SUB-FUNGSI 1.7 :

Pengurusan Pelaburan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.7.1 Mengakaunkan Pelaburan

1.7.2 Menyediakan Laporan Pelaburan Dan Simpanan Tetap Bulanan

1.7.3 Mengakaunkan Terimaan Faedah, Keuntungan Simpanan Tetap Kumpulan

Wang Amanah Dan Am

1.7.4 Menyediakan Laporan Suku Tahun Kedudukan Simpanan Tetap Pejabat

Perakaunan Negeri/Cawangan

1.7.5 Membuat Bayaran Suntikan Modal Kepada Syarikat

1.7.6 Memantau Penghantaraan / Penerimaan Sijil Saham Daripada MKD Bagi

Setiap Suntikan Ekuiti Yang Dilakukan Kepada Agensi/Syarikat MKD

1.7.7 Mengakaunkan Terimaan Dividen/ Hasil Jualan Pelaburan Daripada Syarikat

1.7.8 Mendapatkan Pengesahan Bank Bagi Kedudukan Simpanan Tetap/ Pelaburan

Dalam Syarikat MKD pada 31 Disember Setiap Tahun

1.7.9 Mengakaunkan Surat Kredit (LC)

1.7.10 Mengakaunkan Syarikat Jaminan Deposit Berkanun

1.7.11 Menyedia Buku Tunai Cerakinan Bulanan Bagi Urusniaga Pelaburan

1.7.12 Menyediakan Anggaran Hasil Kerajaan Persekutuan

1.7.13 Memantau Penyediaan Pelaburan Saham Dan Ekuiti/Nilai Penjelasan

(impairment/Nilai Saksama (Fair Value)/Hapus Kira Dalam Syarikat MKD

Selaras Dengan Polisi Yang Ditetapkan

1.7.14 Mengemaskini Laporan Pemeriksaan Tahunan

AKTIVITI 1.7.1 :

Mengakaunkan Pelaburan

PROSES KERJA


Pewujudan Business Partner

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.1 (i) : Pewujudan Business Partner

JAWATAN

PROSES

Penolong Akauntan /

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan /

Pembantu Akauntan

Akauntan/Penolong

Akauntan

Penolong Akauntan /

Pembantu Akauntan

Penolong Pengarah

Kanan/ Penolong

Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

i) Terima borang input mewujudkan/mengemas

kini kod Business Partner (BP) daripada

pemohon.

ii) Semak borang yang dikemukakan sama ada

lengkap atau tidak.

Sekiranya tidak lengkap, maklumkan kepada

pemohon untuk pembetulan.

iii) Lengkap. Luluskan pewujudan BP.

iv) Semak kewujudan kod di dalam sistem

1GFMAS samada telah wujud atau tidak.

Jika telah wujud, kekalkan/kemas kini BP di

dalam sistem.

v) Wujudkan/kemas kini kod BP di dalam sistem.

vi) Rekodkan nombor BP di dalam borang input.

vii) Maklumkan maklumat pewujudan BP atau

pengemaskinian BP kepada pemohon.

CARTA ALIRAN KERJA



CARTA ALIRAN KERJA


Terima borang input mewujudkan/mengemas kini kod

Business Partner (BP)

Wujudkan/kemas kini kod BP di dalam sistem.

Rekod nombor BP dalam borang input

YA TIDAK

Semak borang Maklum pemohon untuk pembetulan

Lengkap

Semak kewujudan kod di dalam sistem 1GFMAS. Maklum

pemohon untuk pembetulan

Luluskan permohonan

TIDAK

Maklumkan maklumat pewujudan BP atau pengemaskinian BP kepada pemohon

YA

Wujud

SENARAI BORANG



BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Borang TR001 – Borang Maklumat Pengwujudan/Perubahan/Penamatan Account Assignment Reference

PROSES KERJA


Pelaburan Baru

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.1 (ii) : Pelaburan Baru

JAWATAN

PROSES

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Ketua Penolong

Pengrah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

1. Terima permohonan cadangan pelaburan baru.

2. Semak cadangan pelaburan baru.

Sekiranya tidak lengkap, maklum kepada

pemohon untuk pembetulan.

3. Lengkap. Sediakan arahan transaksi pelaburan

baru untuk dihantar ke bank.

4. Kemukakan transaksi pelaburan untuk kelulusan I

dan II.

Sekiranya tidak diluluskan, buat pembetulan dan

kemukakan semula.

5. Diluluskan. Kunci masuk maklumat simpanan tetap di

dalam sistem 1GFMAS.

6. Sedia,cetak dan hantar surat peletakan simpanan

tetap ke bank.

7. Terima sijil/resit simpanan tetap daripada bank-

bank dalam tempoh tujuh (7) hari dari tarikh

peletakan.

8. Sekiranya tidak terima, kemukakan peringatan

melalui emel kepada pihak bank.

9. Kemas kini nombor sijil/resit simpanan tetap.

10. Sedia dan keluarkan laporan berkala.

CARTA ALIRAN KERJA


Pelaburan Baru

CARTA ALIRAN KERJA


Sedia arahan transaksi pelaburan baru

Terima cadangan pelaburan baru

Kunci masuk maklumat simpanan tetap di dalam sistem 1GFMAS

Sedia,cetak dan hantar surat peletakan

simpanan tetap ke bank.

Lulus

Kemuka transaksi untuk kelulusan I dan II

YA

TIDAK

Buat pembetulan

Terima sijil/resit ST daripada bank-bank

Kemas kini nombor sijil/resit simpanan tetap

berkala

Semak cadangan samada lengkap atau tidak

YA

TIDAK

Maklum pemohon untuk pembetulan

TIDAK

kemukakan peringatan melalui emel kepada pihak bank

YA

Sedia dan keluarkan laporan berkala berkala

Terima

Lengkap

SENARAI BORANG


Pelaburan Baru

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Borang TR001 – Borang Maklumat Pengwujudan/Perubahan/Penamatan Account Assignment Reference

2. Borang ePintas

3. Borang Local Fund Transfer

PROSES KERJA


Pelaburan Sedia Ada

(Rollover/Withdraw/Move)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.1 (iii) : Pelaburan Sedia Ada (Rollover/Withdraw/Move)

JAWATAN

PROSES

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Ketua Penolong

Pengrah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

1. Terima arahan untuk rollover/ withdraw/ move transaksi

simpanan tetap sedia ada.

2. Sedia cadangan pelaburan untuk transaksi simpanan

tetap berdasarkan arahan diterima.

3. Kemukakan transaksi pelaburan untuk kelulusan I dan

II.

Sekiranya tidak diluluskan, buat pembetulan dan

kemukakan semula.

4. Diluluskan. Kunci masuk maklumat simpanan tetap di dalam

sistem 1GFMAS.

5. Sedia,cetak dan hantar surat rollover/ withdraw/ move

simpanan tetap ke bank.

6. Terima sijil/resit simpanan tetap daripada bank-bank

dalam tempoh tujuh (7) hari dari tarikh peletakan.

Sekiranya tidak terima, kemukakan peringatan melalui

emel kepada pihak bank.

7. Kemas kini nombor sijil/resit simpanan tetap.

8. Sedia dan keluarkan laporan berkala.

CARTA ALIRAN KERJA


Pelaburan Sedia Ada


CARTA ALIRAN KERJA


Sedia cadangan pelaburan untuk transaksi simpanan tetap berdasarkan arahan diterima

Kunci masuk maklumat simpanan tetap di dalam sistem 1GFMAS

Sedia,cetak dan hantar surat rollover/ withdraw/

move simpanan tetap ke bank.

Lulus

Kemuka transaksi untuk kelulusan I dan II

YA

TIDAK

Buat pembetulan

Terima sijil/resit ST daripada bank-bank

Kemas kini nombor sijil/resit simpanan tetap

berkala

TIDAK

kemukakan peringatan melalui emel kepada pihak bank

YA

Sedia dan keluarkan laporan berkala berkala

Terima arahan untuk rollover/ withdraw/ move

transaksi simpanan tetap sedia ada sedia ada

Terima

SENARAI BORANG


Pelaburan Sedia Ada


BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Bayaran - Masuk

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.1 (iv) :

Pelaburan Tambahan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.1 (iv) : Pelaburan Tambahan

JAWATAN

PROSES

Penolong Akauntan /

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan /

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Ketua Penolong

Pengrah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan

1. Terima arahan/permohonan dari pengurusan

JANM atau Kementerian/Jabatan untuk melabur

lebihan wang amanah/ Money Market Operation

(MMO)/ Sukuk/ Want Tak Dituntut (WTD).

2. Semak sama ada borang permohonan beserta

dokumen sokongan lengkap atau tidak.

Permohonan dikemukakan bersama (Lampiran H

1PP WP10.4, Salinan Cabutan Keputusan Minit

Mesyuarat Jawatankuasa Akaun Amanah dan

Salinan Arahan/ Surat Ikatan Amanah)

Sekiranya tidak lengkap, kuiri

Kementerian/Jabatan untuk pembetulan.

3. Lengkap. Semak baki akaun amanah/ MMO/

Sukuk/ WTD di dalam sistem dan jumlah

pelaburan sedia ada.

Jika baki tidak mencukupi, maklumkan kepada

Kementerian/Jabatan yang terlibat.

4. Kemukakan cadangan nama bank bagi pelaburan

baru/tambahan.

5. Semak sama ada kod Bussines Partner (BP) telah

wujud di dalam sistem.

Jika tiada kod BP, wujudkan kod BP di dalam

Penolong Akauntan

Timbalan Pengarah/

Ketua Penolong

Pengrah/ Penolong

Pengarah Kanan

Timbalan Akauntan

Negara (Operasi)/

Pengarah BPOPA/

Akauntan Negara

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

sistem. (Rujuk Aktiviti 1A).

6. BP Wujud. Sedia/Pinda kertas cadangan

simpanan tetap.

7. Semak cadangan simpanan tetap

Jika tidak lengkap, kuiri untuk pembetulan.

8. Lengkap. Kemukakan kertas cadangan untuk

kelulusan Pungurusan Atasan JANM.

Jika tidak diluluskan, kuiri untuk pembetulan.

9. Lulus. Cetak laporan cadangan simpanan tetap.

CARTA ALIRAN KERJA


Pelaburan Tambahan

CARTA ALIRAN KERJA


Dokumen lengkap?

Terima arahan untuk pelaburan

Cadangan nama Bank

Maklum Kem./Jab

MPK TRXXX-Pengwujudan BP

Semak BP telah wujud atau tidak

YA

Baki mencukupi?

A

Wujud

TIDAK

Kuiri

Semak baki akaun amanah/MMO/Sukuk/WTD

YA

TIDAK

TIDAK YA

Dapatkan kelulusan Pengurusan Atasan JANM

Lengkap

Cukup

Sedia/pinda cadangan simpanan tetap

Semak cadangan simpanan tetap

Dapatkan kelulusan Pengurusan Atasan JANM

Lulus

Cetak Laporan

TIDAK YA

A

Lengkap

TIDAK

YA

Kuiri

Kuiri

SENARAI BORANG


Pelaburan Tambahan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Borang ePintas


AKTIVITI 1.7.2 :

Menyediakan Laporan Pelaburan Dan

Simpanan Tetap Bulanan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.2 :



PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.2 : Menyediakan Laporan Pelaburan Dan Simpanan

Tetap Bulanan

JAWATAN

PROSES

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Timbalan

Pengarah

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

1. Terima arahan penyediaan Laporan Pelaburan

dan Simpanan Tetap Bulanan.

2. Sediakan templat untuk mengunci masuk data.

3. Semak kod hasil dan pelaburan di dalam sistem

(FS10N) sebelum 10hb setiap bulan.

4. Catat jumlah hasil dan pelaburan mengikut bulan di

dalam templat yang disediakan.

Ulang langkah 4 bagi semua kod hasil, Kumpulan

Wang Amanah, Akaun Pembiayaan Swasta (PFI).

5. Kemukakan Laporan untuk semakan apabila dat atelah

dikemas kini.

6. Semak laporan yang dikemukakan sama ada telah

lengkap atau tidak.


7. Maklumat lengkap. Emel kepada urus setia untuk

pembentangan di dalam mesyuarat.

8. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.2 :



CARTA ALIRAN KERJA


Tetap Bulanan

Terima arahan penyediaan Laporan Pelaburan dan Simpanan

Tetap Bulanan

Sediakan templat untuk mengunci masuk data.

Semak kod hasil dan pelaburan di dalam sistem (FS10N)

sebelum 10hb setiap bulan.

Catat jumlah hasil dan pelaburan mengikut bulan di dalam

templat yang disediakan.

Kemukakan Laporan untuk semakan apabila dat atelah

dikemas kini.

Lengkap

Maklumat lengkap. Emel kepada urus setia untuk


Failkan.

Ya

Tidak

kuiri untuk pembetulan

Semak laporan yang dikemukakan sama ada telah lengkap

atau tidak.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.2 :



BORANG


Tetap Bulanan

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.7.3 :

Mengakaunkan Terimaan Faedah,

Keuntungan Simpanan Tetap Kumpulan

Wang Amanah Dan Am

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.3 :



Wang Amanah Dan Am

PROSES KERJA

AKTIVITI 1.7.3 : Mengakaunkan Terimaan Faedah, Keuntungan

Simpanan Tetap Kumpulan Wang Amanah Dan Am

JAWATAN

PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

1. Terima Credit Advice (CA) BNM daripada Unit

Pengurusan Wang Tunai dan Akaun Bank SPDP.

2. Daftar CA dalam Buku Daftar CA.

3. Semak CA dengan proposal asal untuk mengenal

pasti transaksi yang tepat bagi amaun faedah,

keuntungan dan prinsipal berkenaan.

4. Sediakan penyata pemungut (PP) mengikut

jenis akaun.

5. Semak PP dan kunci masuk amaun faedah,

keuntungan dan prinsipal bagi setiap transaksi

pembaharuan/pengeluaran di sistem treasury module

(TM02).

Kuiri PP sekiranya terdapat kesilapan.

6. Semak PP adalah transaksi untuk pembaharuan

(rollover) atau penamatan (settlement).

Jika PP adalah traksaksi rollover kunci masuk tarikh

matang yang baru di dalam sistem (TM04).

Jika PP adalah transaksi settlement, kunci masuk PP

di dalam sistem (TM06).

7. Posting PP transaksi pembaharuan dan penamatan

dalam TR Module (TBB1).

8. Posting PP transaksi pembaharuan dan penamatan

dalam GFMAS (F-28).

9. Semak amaun faedah yang diterima daripada institusi

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

kewangan.

Jika amaun faedah berbeza, sediakan kuiri kepada

institusi kewangan.

10. Semak pengemaskinian akaun GL yang berkenaan di

GFMAS (FS10N).

11. Kemaskini no. GFMAS PP dalam Buku Daftar CA.

12. Buat salinan PP, cetak laporan C350 (ZRGL012) dan

sediakan surat makluman faedah untuk dihantar

kepada PTJ akaun amanah.

13. Failkan PP mengikut nombor siri dalam Buku Daftar CA

dan salinan surat makluman faedah.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.3 :



Wang Amanah Dan Am

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.3 : Mengakaunkan Terimaan Faedah, Keuntungan

Faedah ST Kumpulan Wang Amanah Dan Am

Terima Credit Advice (CA) BNM daripada Unit Pengurusan

Wang Tunai dan Akaun Bank SPDP

Daftar CA dalam Buku Daftar CA

Betul

Lengkap

Settlement


PP adalah traksaksi rollover kunci masuk tarikh matang yang baru di dalam sistem (TM04).

Ya

Tidak

Rollover

Lengkap


Tidak

Ya

Sediakan penyata pemungut (PP) mengikut jenis akaun

PP adalah transaksi settlement, kunci masuk PP di dalam sistem (TM06).

Semak CA dengan proposal asal untuk mengenal pasti

transaksi yang tepat bagi amaun faedah, keuntungan dan

prinsipal

Semak PP dan kunci masuk amaun faedah, keuntungan dan

prinsipal bagi setiap transaksi pembaharuan/pengeluaran di

sistem treasury module (TM02)

Semak PP adalah transaksi untuk pembaharuan (rollover) atau

penamatan (settlement)

A

Posting PP transaksi pembaharuan dan penamatan dalam TR Module (TBB1).

Tepat

Semak pengemaskinian akaun GL yang berkenaan di GFMAS

(FS10N).

kuiri Institusi kewangan untuk pembetulan

Berbeza

A

Posting PP transaksi pembaharuan dan penamatan dalam

GFMAS (F-28).

Ya

Kemaskini no. GFMAS PP dalam Buku Daftar CA

Buat salinan PP, cetak laporan C350 (ZRGL012) dan sediakan

surat makluman faedah untuk dihantar kepada PTJ akaun

amanah

Failkan PP mengikut nombor siri dalam Buku Daftar CA dan

salinan surat makluman faedah.

Semak amaun faedah yang diterima daripada institusi

kewangan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.3 :



Wang Amanah Dan Am

BORANG

Aktiviti 1.7.3 : Mengakaunkan Terimaan Faedah, Keuntungan

Faedah ST Kumpulan Wang Amanah Dan Am

BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Bayaran - Masuk

AKTIVITI 1.7.4 :

Menyediakan Laporan Suku Tahun

Kedudukan Simpanan Tetap Pejabat

Perakaunan (AO) Negeri/Cawangan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.4 :




PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.4 : Menyediakan Laporan Suku Tahun Kedudukan

Simpanan Tetap Pejabat Perakaunan (AO)

Negeri/Cawangan

JAWATAN

PROSES

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Penolong Akauntan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan

1. Kemas kini transaksi simpanan tetap bagi setiap

AO berdasarkan Cadangan Simpanan Tetap

(proposal) yang diluluskan oleh ANM.

2. Kemas kini jadual ringkasan kedudukan simpanan

tetap bagi semua AO.

3. Kemas kini catatan jumlah baki siling peletakan

daripada jumlah had siling yang dibenarkan bagi

setiap AO.

4. Semak semua laporan ringkasan dan lengkap

bagi semua AO.

Jika terdapat kesilapan, kuiri untuk pembetulan.

5. e-melkan laporan kepada urusetia Mesyuarat

Pengarah dan Ketua Akauntan (MPKA) dan setiap

AO berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.4 :




CARTA ALIRAN KERJA



Negeri/Cawangan

Kemas kini transaksi simpanan tetap bagi setiap AO

berdasarkan Cadangan Simpanan Tetap (proposal)

yang diluluskan oleh ANM

Kemas kini jadual ringkasan kedudukan simpanan

tetap bagi semua AO

Kemas kini catatan jumlah baki siling peletakan

daripada jumlah had siling yang dibenarkan bagi

setiap AO

Semak semua laporan ringkasan dan lengkap bagi

semua AO

Lengkap

e-melkan laporan kepada urusetia Mesyuarat

Pengarah dan Ketua Akauntan (MPKA) dan setiap AO

berkenaan

Ya

Tidak

Kuiri untuk pembetulan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.4 :




BORANG



Negeri/Cawangan

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.7.5 :

Membuat Bayaran Suntikan Modal Kepada

Syarikat

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.5 :


Syarikat

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.5 : Membuat Bayaran Suntikan Modal Kepada Syarikat

JAWATAN PROSES

Timbalan

Pengarah/Ketua Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Penolong Akauntan

Kanan/Penolong

Akauntan

Ketua Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Penolong Akauntan

Kanan/Penolong

Akauntan

Ketua Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Penolong Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan


Pengarah

ANM/TAN(O)/PBPOPA/TP

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Terima arahan suntikan ekuiti dan waran peruntukan

daripada Perbendaharaan.

Kunci masuk waran peruntukan dalam sistem GFMAS

(ZRFM001).

Semak waran peruntukan (ZRFM003).

Lulus waran peruntukan (ZRFM004).

Kunci masuk baucar bayaran di GFMAS

(ZRAP004/ZRAP007).

Semak baucar bayaran (ZRAP008).

Lulus baucar bayaran (ZRAP009).

Sediakan borang e-Pintas.

Semak borang e-Pintas.

Kunci masuk transaksi pindahan dana melalui e-

Pintas.

Hantar pengesahan Pertama e-Pintas kepada pegawai

yang berkaitan

Hantar pengesahan Kedua e-Pintas kepada pegawai

yang berkaitan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan


Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

13

14

15

16

17

Cetak penyata nota debit dari ‘desktop banking’ e-

Pintas setelah transaksi sempurna.

Sediakan surat makluman pindahan dana kepada

Perbendaharaan.

Semak dan tandatangan surat makluman pindahan dana kepada Perbendaharaan

Kemas kini maklumat suntikan ekuiti dalam Jadual

Transaksi Sekuriti dan Buku Daftar Pelaburan Saham.

Failkan semua dokumen suntikan ekuiti dalam fail yang

berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.5 :


Syarikat

CARTA ALIRAN KERJA


TIDAK

YA

Terima arahan suntikan ekuiti dan

Waran Peruntukan

Kunci masuk waran peruntukan

Semak waran peruntukan

Lengkap

Kunci masuk baucar bayaran

Semak baucar bayaran

Lengkap

Sediakan borang e-Pintas

Semak borang e-Pintas

A

YA

TIDAK

Buat Pembetulan

Buat Pembetulan

Lulus Waran Peruntukan

Lulus baucar bayaran

Hantar kepada pengesah Pertama

e-Pintas

Cetak penyata nota debit

Sediakan surat makluman pindahan

dana

Semak surat makluman dana

Failkan dokumen suntikan ekuiti

A

Hantar kepada pengesah Kedua

e-Pintas

Kunci masuk transaksi pindahan

dana

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

Lengkap

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

Lengkap

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

Lengkap

Tandatangan surat makluman dana

Kemaskini maklumat dalam jadual

transaksi Sekuriti dan buku daftar

pelaburan saham

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.5 :


Syarikat

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Waran Peruntukan (Kew. 308)

2. Baucar Bayaran (Kew. 304 – Pin. 1/90)

3. Borang Pergerakan Dokumen Pembayaran (Pelaburan)

4. Borang ePintas


AKTIVITI 1.7.6 :

Memantau Penghantaraan/Penerimaan Sijil

Saham Daripada MKD Bagi Setiap Suntikan

Ekuiti Yang Dilakukan Kepada

Agensi/Syarikat MKD

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.6 :




Agensi/Syarikat MKD

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.6 : Memantau Penghantaraan/Penerimaan Sijil Saham

Daripada MKD Bagi Setiap Suntikan Ekuiti Yang

Dilakukan Kepada Agensi/Syarikat MKD

JAWATAN PROSES

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Akauntan Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Akauntan Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Terima surat dan sijil saham syarikat MKD


Rekodkan butiran sijil saham dan resit dalam Buku

Daftar Sijil Saham.

Sediakan sampul untuk simpanan selamat sijil

saham (masukkan no. siri, no. resit, tarikh, nama

agensi/syarikat MKD, nilai dan jenis saham, tarikh

seal).

Sediakan memo kepada SPA untuk pengeluaran

Resit Penyimpanan Dalam Peti Besi bagi sijil

saham berkenaan.

Dapatkan tandatangan pegawai atasan.

Semak butiran di atas sampul dengan sijil saham

dan resit.

‘Seal’ sampul di hadapan Juruaudit daripada

Jabatan Audit Negara cawangan Persekutuan.

Kemukakan sampul simpan selamat sijil saham

yang telah di’seal’ kepada SPA untuk disimpan

dalam bilik kebal.

Semak dan tandatangan memo kepada SPA.

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Akauntan Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

10.

11.

12.

13

14.

15.

16

Hantar sampul berkenaan kepada SPA untuk

disimpan di dalam Bilik Kebal.

Terima memo dan Resit Penyimpanan Dalam Peti

Besi daripada SPA.

Sediakan surat makluman kepada

Perbendaharaan.

Hantar surat makluman berserta resit asal

penyimpanan kepada Perbendaharaan.

Kemas kini data sijil saham berkenaan dalam

Laporan Lembaga Pemeriksa dan Jadual

Transaksi Sekuriti.

Semak Laporan Lembaga Pemeriksa dan Jadual

Transaksi Sekuriti.

Failkan semua dokumen penerimaan saham

dalam fail syarikat MKD yang berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.6 :




Agensi/Syarikat MKD

CARTA ALIRAN KERJA




Terima surat dan sijil saham

Rekod sijil saham dan resit dalam Buku Daftar Sijil Saham.

Sediakan sampul surat untuk simpanan selamat sijil saham Sediakan memo kepada SPA untuk pengeluaran Resit Penyimpanan Dalam Peti Besi Semak butiran di atas sampul dengan sijil saham dan resit. ‘Seal’ sampul di hadapan Juruaudit Jabatan Audit Negara

Semak dan tandatangan memo kepada SPA

Hantar sampul kepada SPA

Terima memo dan Resit Penyimpanan Dalam Peti Besi.

Sediakan surat makluman kepada Perbendaharaan.

Hantar surat makluman dan resit asal kepada Perbendaharaan.

Kemas kini Laporan Lembaga Pemeriksa dan Jadual Transaksi Sekuriti

Failkan dokumen penerimaan saham.

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.6 :




Agensi/Syarikat MKD

BORANG




BIL.

SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.7.7 :

Mengakaunkan Terimaan Dividen/Hasil

Jualan Pelaburan Daripada Syarikat

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.7 :



PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.7 : Mengakaunkan Terimaan Dividen/Hasil Jualan

Pelaburan Daripada Syarikat

JAWATAN PROSES

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Penolong Akauntan

Kanan/Penolong

Akauntan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Ketua Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Terima surat makluman bayaran dividen saham

syarikat MKD melalui cek/nota kredit BNM


Sediakan penyata pemungut dan ‘bank-in’ cek.

Semak penyata pemungut (ZRAR005).

Lulus penyata pemungut (ZRAR006).

Cetak resit rasmi Kew. 38e di GFMAS (ZRTR012).

Sediakan surat akuan penerimaan dividen saham

kepada Perbendaharaan.

Semak dan tandatangan surat akuan penerimaan

dividen saham kepada Perbendaharaan.

Kemas kini maklumat penerimaan dividen saham

dalam Jadual Terimaan dividen saham

Failkan semua dokumen penerimaan dividen

saham dalam fail yang berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.7 :



CARTA ALIRAN KERJA



Terima surat bayaran dividen/jualan saham

Sedia penyata pemungut dan ‘bank in’ cek Semak penyata pemungut

Lengkap

Lulus Penyata Pemungut

Posting penyata pemungut di GFM

Lengkap

Cetak resit rasmi Kew. 38e

Sediakan surat akuan penerimaan dividen/jualan saham Semak dan tandatangan surat akuan penerimaan dividen/jualan saham

Lengkap

Kemas kini Jadual Terimaan dividen/jualan saham dan buku daftar pelaburan.

Failkan dokumen penerimaan dividen/jualan saham.

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

Buat Pembetulan

YA

TIDAK

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.7 :



BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Penyata Pemungut (Kew. 305 – Pin. 1/2007)

2. Borang FWBS Manual Posting

3. Borang Pergerakan Dokumen Pungutan Hasil

4. Resit Rasmi (Kew. 38E)

5. Resit Rasmi Kerajaan Malaysia (Perbendaharaan)

AKTIVITI 1.7.8 :

Mendapatkan Pengesahan Bank Bagi

Kedudukan Simpanan Tetap/Pelaburan

Dalam Syarikat MKD pada 31 Disember

Setiap Tahun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.8 :




Setiap Tahun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.8 : Mendapatkan Pengesahan Bank Bagi Kedudukan

Simpanan Tetap/Pelaburan Dalam Syarikat MKD pada

31 Disember Setiap Tahun

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Akauntan

Kanan/Pembantu

Akauntan Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Sediakan surat kepada semua bank/syarikat

untuk mendapatkan pengesahan baki/pegangan

pelaburan Kerajaan Persekutuan pada 31

Disember setiap tahun.

Semak dan tandatangan surat pengesahan

baki/pelaburan kerajaan persekutuan

Hantar surat pengesahan baki/pelaburan kerajaan

kepada banl/syarikat

Terimaan butiran pengesahan daripada

bank/syarikat

Semak butiran pengesahan yang diterima

daripada bank/syarikat dengan TR/rekod di

Jadual Transaksi Sekuriti, Laporan Lembaga

Pemeriksa, Buku Daftar Sijil Saham dan Penyata

Akaun Memorandum Pelaburan.

Sediakan surat kuiri untuk sebarang perbezaan

maklumat pengesahan dengan rekod yang ada.

Semak dan tandatangan surat kuiri.

Hantar surat kuiri kepada bank/syarikat

Terima butiran pengesahan dari bank/syarikat

Failkan semua dokumen pengesahan

bank/syarikat di dalam folder surat pengesahan

bank/syarikat yang berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.8 :




Setiap Tahun

CARTA ALIRAN KERJA




Sediakan surat pengesahan kepada semua Bank/syarikat bagi ST / pegangan pelaburan Kerajaan Persekutuan Semak dan tandatangan surat pengesahan Hantar surat pengesahan kepada bank/syarikat

Terima surat pengesahan bank/syarikat

Semak pengesahan yang diterima

Berbeza

Sediakan surat kuiri bagi perbezaan maklumat Semak dan tandatangan surat kuiri Lengkap Hantar surat kuiri kepada bank/syarikat

Terima surat pengesahan bank/syarikat

Failkan surat pengesahan dalam folder surat pengesahan bank/syarikat

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.8 :




Setiap Tahun

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.7.9 :

Mengakaunkan Surat Kredit (LC)

PROSES KERJA


Proses Permohonan Penentuan Bank Bagi

Surat Kredit (LC)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.9 (i) : Proses Permohonan Penentuan Bank Bagi Surat

Kredit (LC)

JAWATAN PROSES

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pengarah

BPOPA/Timbalan

Pengarah

ANM

Pembantu Akauntan

Kanan

Pengarah

BPOPA/Timbalan

Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Terima surat permohonan penentuan bank bagi

pembukaan LC dan dokumen kontrak daripada

Kementerian/ Jabatan.

Semak butiran surat permohonan dengan

dokumen kontrak untuk diminitkan kepada ANM.

Jika tidak bersetuju, kembalikan kepada pemohon

untuk pembetulan.

Minitkan dokumen permohonan untuk penentuan

bank bagi pembukaan LC.

Lulus bank untuk pembukaan LC.

Sediakan surat makluman kelulusan penentuan

bank kepada Kementerian/Jabatan berkenaan dan

bank terpilih.

Tandatangan surat makluman kelulusan

penentuan bank.

Buka fail baru bagi LC tersebut dan failkan

dokumen berkaitan.

Kemaskini Daftar Senarai LC terkini

CARTA ALIRAN KERJA



Surat Kredit (LC)

CARTA ALIRAN KERJA


Kredit (LC)

Terima surat permohonan Semak butiran surat permohonan Bersetuju

Minitkan dokumen permohonan untuk penentuan bank bagi pembukaan LC.

Lulus bank untuk pembukaan LC.

Sediakan surat makluman kelulusan penentuan bank kepada Kementerian berkenaan dan bank terpilih. Tandatangan surat makluman

Buka fail baru bagi LC tersebut Failkan dokumen berkaitan Kemaskini Daftar Senarai LC terkini

TIDAK

YA

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG



Surat Kredit (LC)

BORANG


Kredit (LC)

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

PROSES KERJA


Proses Pengesahan Ketidaksamaan/

Pindaan Pada Surat Kredit (LC)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.9 (ii) : Proses Pengesahan Ketidaksamaan/ Pindaan

Pada Surat Kredit (LC)

JAWATAN PROSES

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

Pengarah

BPOPA/Timbalan

Pengarah/ Ketua

Penolong Pengarah/

Penolong Pengarah

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

Terima surat permohonan untuk pengesahan

ketidaksamaan/ pindaan pada LC daripada

Kementerian/ Jabatan.

Semak butiran LC (nama syarikat, no.kontrak)

dalam surat permohonan dengan dokumen LC

dalam fail.

Jika tidak bersetuju, kembalikan kepada pemohon

untuk pembetulan.

Sahkan ketidaksamaan/ pindaan pada LC.

Kembalikan surat yang telah disahkan kepada

Kementerian/ Jabatan berkenaan.

Failkan satu salinan surat yang telah disahkan

dalam fail berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA




CARTA ALIRAN KERJA



Terima surat permohonan Semak butiran LC

Bersetuju Hantar kepada pegawai untuk pengesahan Kembalikan surat yang telah disahkan kepada Kementerian/ Jabatan berkenaan. Failkan surat yang telah disahkan dalam fail berkenaan.

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG




BORANG



BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.7.10 :

Mengakaunkan Syarikat Jaminan Deposit

Berkanun

PROSES KERJA


Menyelenggara Rekod Syarikat Jaminan

Deposit Berkanun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.10 (i) : Menyelenggara Rekod Syarikat Jaminan Deposit

Berkanun

JAWATAN

PROSES

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Ketua Penolong

Pengarah/Penolong

Pengarah Kanan

Pembantu Akauntan

1. Terima surat makluman dan dokumen deposit

berkanun (simpanan tetap/ jaminan bank)

daripada bank/ syarikat berkenaan.

2. Kemaskini rekod jaminan deposit berkanun

mengikut kategori Akta Takaful 1984, Akta

Syarikat Amanah Labuan 1990, Akta Pertaruhan

Pool 1967, Akta Rumah Perjudian Terbuka 1953

dan Akta Syarikat Amanah 1949 dalam Jadual

Jaminan Deposit Berkanun.

3. Sediakan surat makluman tempoh matang

dokumen jaminan deposit berkanun (simpanan

tetap atau jaminan bank) kepada syarikat yang

berkenaan.

4. Semak dan tandatangan surat makluman tempoh

matang dokumen jaminan deposit berkanun.

5. Terima dokumen jaminan deposit berkanun bagi

tempoh matang yang baru.

6. Kemas kini tempoh matang yang baru tersebut

dalam Jadual Jaminan Deposit Berkanun.

7. Semak jadual jaminan deposit berkanun yang

telah dikemas kini.

8. Failkan dokumen berkenaan dalam folder

Jaminan Deposit Berkanun dan satu salinan

difailkan dalam fail setiap syarikat yang berkaitan.

CARTA ALIRAN KERJA



Deposit Berkanun

CARTA ALIRAN KERJA


Berkanun

Terima surat makluman

Kemaskini rekod jaminan deposit berkanun dalam jadual

Sediakan surat makluman tempoh matang

Semak dan tandatangan surat makluman tempoh matangjaminan deposit berkanun

Bersetuju

Terima dokumen jaminan deposit berkanun bagi tempoh matang yang baru

Kemaskini tempoh matang yang baru dalam jadual

Semak semula jadual berkenaan Lengkap

Failkan dalam folder jaminan deposit berkanun dan satu Salinan dalam fail setiap syarikat yang berkaitan

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

TIDAK

YA

SENARAI BORANG



Deposit Berkanun

BORANG


Berkanun

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

PROSES KERJA


Proses Bayaran Faedah Sekuriti Kerajaan

Malaysia (SKM) Kepada Syarikat Jaminan

Deposit Berkanun

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.10 (ii) : Proses Bayaran Faedah Sekuriti Kerajaan


Deposit Berkanun

JAWATAN

PROSES

KetuaPenolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan/

Penolong Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Ketua Penolong

pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

1. Terima surat makluman bayaran faedah SKM bagi

syarikat jaminan deposit berkanun daripada Bank

Negara Malaysia dan Credit Advice (CA).

2. Sediakan penyata pemungut untuk mengakaunkan

terimaan faedah SKM melalui GFMAS (ZRAR003/

ZRAR004).

3. Semak penyata pemungut (ZRAR005).


4. Lulus penyata pemungut (ZRAR006).

5. Posting penyata pemungut (F-28).

6. Kunci masuk baucar bayaran untuk pembayaran

faedah SKM kepada syarikat jaminan deposit

berkanun yang berkenaan melalui GFMAS FICO

(ZRAP004/ ZRAP007).

7. Semak baucar bayaran (ZRAP008).


8. Lulus baucar bayaran (ZRAP009).

Pembantu Akauntan

Penolong Akauntan

Pembantu Akauntan

Ketua Penolong

pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Akauntan Negara/

Timbalan Akauntan

Negara (Operasi)/

Pengarah Bahagian/

Timbalan Pengarah

Pembantu Akauntan

Pembantu Akauntan

Timbalan

Pengarah/Ketua

Penolong Pengarah

Pembantu Akauntan

9. Sediakan borang e-Pintas

10. Semak borang e-Pintas


11. Kunci masuk transaksi pindahan dana melalui e-

Pintas.

12. Hantar kepada pengesah pertama untuk pengesahan

pertama e-Pintas.

13. Hantar kepada pengesah kedua untuk pengesahan

kedua e-Pintas.

14. Cetak penyata nota debit dari ‘desktop banking’ e-

Pintas setelah transaksi sempurna.

15. Sediakan surat makluman pindahan dana kepada

syarikat jaminan deposit berkanun yang berkenaan.

16. Semak dan tandatangan surat makluman pindahan

dana kepada syarikat jaminan deposit berkanun yang

berkenaan.


17. Failkan dokumen berkenaan dalam folder Jaminan

Deposit Berkanun dan satu salinan difailkan dalam fail

setiap syarikat yang berkaitan.

CARTA ALIRAN KERJA




Deposit Berkanun

CARTA ALIRAN KERJA



Deposit Berkanun

Sediakan penyata pemungut untuk mengakaunkan terimaan

faedah SKM melalui GFMAS (ZRAR003/ ZRAR004).

Semak penyata pemungut (ZRAR005)

Posting penyata pemungut (F-28)

Bersetuju

Ya

A

Bersetuju


Tidak

Ya

Lulus penyata pemungut (ZRAR006)

Lulus baucar bayaran (ZRAP009).

Terima surat makluman bayaran faedah SKM daripada Bank

Negara Malaysia dan Credit Advice (CA

Kunci masuk baucar bayaran untuk pembayaran faedah SKM

melalui GFMAS (ZRAP004/ ZRAP007).

Semak baucar bayaran (ZRAP008).


Tidak

Sediakan borang e-Pintas

Maklumat lengkap

Kunci masuk transaksi pindahan dana melalui e-Pintas.


Tidak

A

Ya

Hantar kepada pengesah pertama untuk pengesahan pertama

e-Pintas.

Hantar kepada pengesah kedua untuk pengesahan kedua e-

Pintas.

Cetak penyata nota debit dari ‘desktop banking’ e-Pintas

setelah transaksi sempurna.

Semak borang e-Pintas

Sediakan surat makluman pindahan dana kepada syarikat

jaminan deposit berkanun

Semak dan tandatangan surat makluman pindahan dana

kepada syarikat jaminan deposit berkanun

Bersetuju

Failkan dokumen berkenaan dalam fail Jaminan Deposit

Berkanun dan satu salinan difailkan dalam fail setiap syarikat

yang berkaitan


Tidak

Ya

SENARAI BORANG




Deposit Berkanun

BORANG



Deposit Berkanun

BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal (Kew. 306 – Pin. 1/09

2. Borang ePintas


AKTIVITI 1.7.11 :

Menyedia Buku Tunai Cerakinan Bulanan

Bagi Urusniaga Pelaburan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.11 :



PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.11 : Menyedia Buku Tunai Cerakinan Bulanan Bagi

Urusniaga Pelaburan

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Penolong Akauntan

Kanan/Penolong

Akauntan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Rekod semua terimaan ke dalam Buku Tunai

Cerakinan (Kew. 248).

Isi dokumen kew. 68 (Borang Hasil yang dikawal).

Isi dokumen kew. 253 (Kira-kira diserah) untuk diaudit.

Semak dan sahkan Buku Tunai Cerakinan bersama-

sama kew. 68, Kew. 253, Kew. 38 (salinan Audit) dan

salinan Penyata Pemungut.

Jika terdapat kesilapan, kuiri untuk pembetulan

Sediakan surat iringan dan hantar semua dokumen ke

BA MOF untuk pengauditan.

Failkan satu salinan surat dalam fail berkenaan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.11 :



CARTA ALIRAN KERJA


Urusniaga Pelaburan

Rekod semua terimaan ke dalam Buku Tunai Cerakinan (Kew. 248). Isi dokumen kew. 68 (Borang Hasil yang dikawal). Isi dokumen kew. 253 (Kira-kira diserah) untuk diaudit. Semak dan sahkan Buku Tunai Cerakinan bersama-sama kew. 68, Kew. 253, Kew. 38 (salinan Audit) dan salinan Penyata Pemungut. Lengkap Sediakan surat iringan dan hantar semua dokumen ke BA MOF untuk pengauditan. Failkan satu salinan surat dalam fail berkenaan.

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.11 :



BORANG


Urusniaga Pelaburan

BIL. SENARAI BORANG

1. Kew. 253 – Pin. 2/86

2. Kew. 68 – 2/87

3. Kew. 67 – 1/84

4. Resit Kew. 38E/Kew.38

5. Kew. 248 – Pin. 2/88

AKTIVITI 1.7.12 :

Menyediakan Anggaran Hasil Kerajaan

Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.12 :


Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.12 : Menyediakan Anggaran Hasil Kerajaan Persekutuan

JAWATAN

PROSES

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/Timbalan

Pengarah

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

1. Terima arahan penyediaan anggaran hasil

kerajaan persekutuan.

2. Sediakan templat untuk penyediaan anggaran

hasil.

3. Salin Laporan ZRTR019 ke dalam templat

anggaran hasil.

4. Susun transaksi mengikut tempoh bulan matang.

5. Rujuk proposal pada bulan semasa dan kemas kini

transaksi bulan semasa didalam templat.

6. Kemukakan laporan untuk semakan apabila semua

transaksi telah dikemas kini.

7. Semak laporan yang dikemukakan sama ada telah

lengkap atau tidak.


8. Maklumat lengkap. Emel kepada urus setia untuk


9. Failkan.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.12 :


Persekutuan

CARTA ALIRAN KERJA


Terima arahan penyediaan anggaran hasil kerajaan persekutuan Sediakan templat untuk penyediaan anggaran hasil

Salin laporan ZRTR019 dalam templat

Susun transaksi mengikut tempoh bulan matang

Rujuk proposal pada bulan semasa dan kemaskini transaksi bulan semasa di dalam templat

Kemukakan laporan untuk semakan

Lengkap/Lulus

Email kepada urusetia untuk pembentangan

Failkan dalam fail yang berkenaan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.12 :


Persekutuan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.7.13 :

Memantau Penyediaan Pelaburan Saham

Dan Ekuiti/Nilai Penjelasan (Impairment)/

Nilai Saksama (Fair Value)/Hapus Kira

Dalam Syarikat MKD Selaras Dengan Polisi

Yang Ditetapkan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.13 :





Yang Ditetapkan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.13 : Memantau Penyediaan Pelaburan Saham Dan Ekuiti/

Nilai Penjelasan (Impairment)/Nilai Saksama (Fair

Value)/Hapus Kira Dalam Syarikat MKD Selaras

Dengan Polisi Yang Ditetapkan

JAWATAN

PROSES

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Ketua Penolong

Pengarah/ Penolong

Pengarah Kanan

Penolong Akauntan/

Pembantu Akauntan

1. Terima dokumen daripada MOF bagi penyediaan

pelaburan saham dan ekuiti/ nilai penjejasan/ nilai

saksama/ hapus kira dalam Sayrikat MKD .

2. Semak sama ada dokumen dikemukakan lengkap

beserta dokumen sokongan.


3. Semak dokumen dikemukakan bersama data di

dalam sistem 1GFMAS.

Jika tidak tepat, maklumkan kepada MOF untuk

pembetulan.

4. Lengkap. Cetak laporan daripada sistem.

5. Emel kepada MOF untuk memaklumkan transaksi

yang dikemukakan tepat.

6. Failkan dokumen beserta laporan yang dicetak.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.13 :





Yang Ditetapkan

CARTA ALIRAN KERJA





Terima dokumen daripada MOF Semak dokumen yang dikemukakan Lengkap

Cetak laporan dari system Email kepada MOF untuk memaklumkan transaksi yang dikemukakan tepat Failkan dokumen berkaitan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.13 :





Yang Ditetapkan

BORANG





BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.7.14 :

Mengemaskini Laporan Pemeriksaan

Tahunan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.14 :


Tahunan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.7.14 : Mengemaskini Laporan Pemeriksaan Tahunan

JAWATAN

PROSES

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Pembantu Akauntan

Kanan

Timbalan Pengarah/

Ketua Penolong

Pengarah

Pembantu Akauntan

Kanan

1. Kemaskini jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan.

2. Semak jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan

3. Cetak jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan

4.Tandatangan jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan

yang dikemukakan

5.Failkan dalam fail yang berkenaan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.7.14 :


Tahunan

CARTA ALIRAN KERJA


Kemaskini jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan Semak Jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan

Lengkap

Cetak Jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan Tandatangan jadual Laporan Pemeriksaan Tahunan

Failkan dalam fail yang berkenaan

TIDAK

YA

Buat Pembetulan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.7.14 :


Tahunan

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

SUB-FUNGSI 1.8 :

Menetapkan Polisi Dan Memantau

Pengurusan Akaun Panjar Dalam Dan

Luar Negeri

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.8.1 Mengkaji dan mengurus permohonan mewujud, menambah, mengurang

dan menutup akaun panjar dalam dan luar negeri

1.8.2 Mengurus permohonan pembukaan, pertukaran dan penutupan akaun

bank bagi Pejabat Perwakilan Malaysia di luar negara

1.8.3 Menyediakan permohonan bajet dan mengagihkan peruntukan untuk

pelarasan Akaun Untung Rugi ke atas pertukaran wang asing

1.8.4 Menyediakan kadar pertukaran mata wang asing JANM untuk kegunaan

semua Kementerian/Jabatan

1.8.5 Memproses perubahan maklumat penerima bayaran

1.8.6 Memantau Pemegang Panjar bagi pematuhan terhadap polisi operasi

akaun panjar serta mengkaji had apungan panjar

AKTIVITI 1.8.1 :

Mengkaji Dan Mengurus Permohonan Mewujud,

Menambah, Mengurang Dan Menutup Akaun

Panjar Dalam Dan Luar Negeri

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.1 :

Mengkaji Dan Mengurus Permohonan

Mewujud, Menambah, Mengurang Dan

Menutup Akaun Panjar Dalam Dan Luar

Negeri

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.1 : Mengkaji dan mengurus permohonan mewujud,

menambah, mengurang dan menutup akaun panjar

dalam dan luar negeri

(i) Mewujud/Menambah/Mengurang/Menutup Panjar Wang

Runcit/Panjar Unit/Panjar Khas Dan Panjar Seperduabelas

(ii) Mewujud/Menutup Panjar Tiga Perduabelas

(iii) Mewujud/Menambah /Mengurang Had Apungan Panjar

Tiga Perduabelas

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Pengarah/ Timbalan Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

(i)

1.

2.

3.

4. 5.

6.

7.

Mewujud/Menambah/Mengurang/Menutup Panjar Wang Runcit/Panjar Unit/Panjar Khas Dan Panjar Seperduabelas Terima surat permohonan wujud/ tambah/kurang/tutup apungan panjar dari kementerian/jabatan. Semak dokumen sokongan yang dikemukakan sama ada lengkap atau tidak. Jika tidak lengkap kembalikan permohonan kepada Kementerian /Jabatan. Sedia surat kelulusan dan memo jika dokumen permohonan lengkap dan menepati peraturan dan arahan kewangan yang sedang berkuatkuasa. Tandatangan surat kelulusan. Tentukan kod Panjar/kemaskini maklumat dalam sistem 1GFMAS T-Code FBCJC0 (Rujuk FI-CM-01-03). Kemaskini Master Data Panjar Manual dalam Format MsExcel. Edar surat kepada Kementerian/ Ibu Pejabat dan Pejabat Perakaunan yang terlibat.

Pengarah/ Timbalan Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Penolong Akauntan / Pembantu Akauntan Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

(ii)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Mewujud/Menutup Panjar Tiga Perduabelas Terima permohonan daripada Kementerian/ Jabatan. Semak maklumat yang dikemukakan: Wujud panjar:

i. Nama Perwakilan ii. Kod PTJ iii. Keputusan Jemaah Menteri / Minit

Mesyuarat Pengurusan Tutup panjar:

i. Justifikasi penutupan ii. Laporan FBL3N Akaun Amanah Panjar yang

berbaki sifar iii. Penyata Penyesuaian Bank iv. Penyata Bank berbaki sifar v. Buku tunai vi. Sijil Perakuan Panjar

Vii. Salinan Penyata Pemungut

Jika tidak lengkap kembalikan permohonan kepada Kementerian/ Jabatan.

Rekod dalam buku daftar Panjar untuk dapatkan kod GL Panjar bagi permohonan wujud panjar. Tentukan kod Panjar/kemaskini maklumat dalam sistem 1GFMAS T-Code FBCJC0 (Rujuk FI-CM-01-03). Kunci masuk kod vendor panjar dalam sistem 1GFMAS bagi permohonan wujud kod panjar. Sediakan surat kelulusan. Tandatangan surat kelulusan. Hantar surat kelulusan pengwujudan/penutupan Panjar Tiga Perduabelas kepada Kementerian/Jabatan dan sesalinan difailkan.

Pengarah/ Timbalan Pengarah Penolong Akauntan / Pembantu Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Penolong Akauntan / Pembantu Akauntan Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

(iii)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Mewujud/Menambah /Mengurang Had Apungan Panjar Tiga Perduabelas

Terima permohonan mewujud/ menambah/mengurang had apungan panjar daripada Kementerian /Jabatan.

Semak permohonan had apungan panjar.

Jika tidak lengkap kembalikan permohonan kepada kem/jabatan.

Analisa maklumat yang dikemukakan samada peruntukan yang diterima perwakilan mencukupi untuk menampung had apungan panjar yang dipohon bagi permohonan wujud dan tambah. Sediakan surat kelulusan. Tandatangan surat kelulusan. Hantar surat kelulusan had panjar kepada Kementerian/Jabatan dan sesalinan untuk simpanan difail.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.1 :




Negeri

CARTA ALIRAN KERJA




(i) Mewujud/Menambah/Mengurang/Menutup Panjar Wang Runcit/Panjar Unit/Panjar Khas Dan Panjar Seperduabelas

Lengkap

Tandatangan surat kelulusan

Terima permohonan daripada Kementerian/ Jabatan.

Sedia surat kelulusan dan memo

Kemaskini Master Data Panjar Manual dalam Format MsExcel

Edar surat kepada Kementerian/Jabatan dan Pejabat Perakaunan terlibat

Tentukan kod panjar dan kemaskini maklumat dalam sistem 1GFMAS

TIDAK

YA

Buat pembetulan

Semak dokumen sama ada lengkap atau tidak

(ii) Mewujud/Menutup Panjar Tiga Perduabelas

Semak maklumat sama ada lengkap atau tidak

Tentukan Kod Panjar dan Kemaskini maklumat dalam 1GFMAS


Rekod dalam buku daftar panjar

YA

Buat pembetulan

Kunci masuk kod vendor

Sedia surat kelulusan


Hantar surat kelulusan dan failkan salinan

TIDAK

Lengkap

(iii) Mewujud/ Menambah/Mengurang Had Apungan Panjar Tiga Perduabelas


Sedia surat kelulusan

Terima permohonan

Analisa maklumat peruntukan

YA

Buat pembetulan


Hantar surat kelulusan dan failkan salinan surat

TIDAK Lengkap

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.1:




Negeri

SENARAI BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Mewujudkan Kod (GFMAS 100-A)

2. 1GFMAS Maklumat Penerima Bayaran

AKTIVITI 1.8.2 :

Mengurus Permohonan Pembukaan,

Pertukaran Dan Penutupan Akaun Bank

Bagi Pejabat Perwakilan Malaysia Di Luar

Negara

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.2 :




Negara

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.2 : Mengurus Permohonan Pembukaan, Pertukaran Dan

Penutupan Akaun Bank Bagi Pejabat Perwakilan

Malaysia Di Luar Negara

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pengarah / Timbalan Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.


Semak dokumen sokongan: i. Cadangan bank ii. Justifikasi pemilihan bank / pertukaran bank

Jika tidak lengkap kembalikan permohonan kepada kementerian/jabatan.

Sediakan memo kepada Pengarah BPOPA dan surat kelulusan kepada Kementerian/Jabatan untuk ditandatangani. Tandatangan memo dan surat kelulusan. Hantar surat kelulusan pengwujudan/penukaran Akaun Bank Panjar Tiga Perduabelas kepada Kementerian/Jabatan. Simpan fail

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.2 :




Negara

CARTA ALIRAN KERJA




Lengkap

Sedia memo dan surat kelulusan

Terima permohonan

Buat pembetulan

Tandatangan memo dan surat kelulusan

Hantar surat kelulusan

TIDAK

YA

Simpan fail


SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.2 :




Negara

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.8.3 :

Menyediakan Permohonan Bajet Dan

Mengagihkan Peruntukan Untuk Pelarasan

Akaun Untung Rugi Ke Atas Pertukaran

Wang Asing

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.3 :




Wang Asing

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.3 : Menyediakan Permohonan Bajet Dan Mengagihkan

Peruntukan Untuk Pelarasan Akaun Untung Rugi Ke

Atas Pertukaran Wang Asing

(i) Permohonan Peruntukan B11

(ii) Pelarasan Untung Rugi Tukaran Matawang Asing

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

(i) 1.

2.

3.

4.

5.

6.

Permohonan Peruntukan B11 Terima surat penyediaan bajet daripada Perbendaharaan. Cetak laporan akaun untung rugi dari sistem 1GFMAS untuk mendapatkan maklumat bagi tempoh tiga tahun. Buat analisa keperluan bajet berdasarkan prestasi untung rugi bagi tempoh tiga tahun. Sediakan bajet yang diperlukan berdasarkan format yang diberi oleh Perbendaharaan.

Aliran tunai

ABM 7 Sediakan surat iringan. Hantar surat iringan berserta borang permohonan bajet kepada Perbendaharaan. Salinan surat iringan difailkan.

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan

(ii)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Pelarasan Untung Rugi Tukaran Matawang Asing

Terima surat permohonan peruntukan matawang asing daripada Pejabat Perakaunan Pantau akaun untung rugi bagi setiap pejabat perakaunan dari sistem 1GFMAS. Semak permohonan matawang asing atau Laporan Akaun Untung Rugi. Sedia waran peruntukan dan surat iringan. Hantar waran peruntukan kecil berserta surat iringan kepada Pejabat Perakaunan. Sedia baucar jurnal pelarasan untung rugi bagi urusniaga yang melibatkan pejabat perakaunan BPOPA. Kunci masuk baucar jurnal ke dalam sistem 1GFMAS. Lulus baucar jurnal di dalam sistem 1GFMAS. Kemaskini buku vot. Simpan salinan surat ke fail.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.3 :




Wang Asing

CARTA ALIRAN KERJA




(i) Permohonan Peruntukan B11

Cetak laporan akaun untung rugi

Sediakan bajet

Terima surat penyediaan bajet

Buat analisa keperluan bajet

Sediakan surat iringan.

Hantar surat iringan berserta borang permohonan bajet

Simpan surat iringan.

(ii) Pelarasan Untung Rugi Tukaran Matawang Asing

Pantau akaun untung rugi

Sedia waran peruntukan dan surat iringan


Semak permohonan sama ada lengkap atau tidak

Hantar waran peruntukan kecil dan surat iringan

Sedia baucar jurnal pelarasan

Kunci masuk baucar jurnal

Lulus baucar jurnal

YA

Buat pembetulan

TIDAK

Kemaskini buku vot

Simpan salinan surat dalam fail

Lengkap

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.3 :




Wang Asing

BORANG




BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Kew. 308 (Waran Peruntukan)

AKTIVITI 1.8.4 :

Menyediakan Kadar Pertukaran Mata Wang

Asing JANM Untuk Kegunaan Semua

Kementerian/Jabatan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.4 :



Kementerian/Jabatan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.4 : Menyediakan Kadar Pertukaran Mata Wang Asing

JANM Untuk Kegunaan Semua Kementerian/Jabatan

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pengarah BPOPA Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima kadar pertukaran matawang asing daripada Bank Negara Malaysia (BNM). Cetak kadar pertukaran matawang asing. Kunci masuk Kadar Pertukaran Matawang Asing BNM ke dalam format “Microsoft Excel”. Sedia memo kadar tukaran matawang asing untuk kelulusan Pengarah BPOPA. Semak dan sahkan memo sebelum dikemukakan untuk kelulusan Pengarah BPOPA. Lulus memo kadar pertukaran matawang asing. Isi Borang Muat Naik Bahan Ke Portal. Kemuka Borang Muat Naik Bahan Ke Portal dan kadar tukaran matawang asing kepada BPTM untuk dimuat naik di Portal Rasmi JANM dan satu salinan difailkan. Hantar sesalinan kadar tukaran matawang asing kepada Kementerian Luar Negeri.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.4 :



Kementerian/Jabatan

CARTA ALIRAN KERJA



Kunci masuk Kadar Pertukaran Matawang Asing ke dalam format Microsoft Excel

Bersetuju

Terima dan cetak kadar pertukaran matawang asing

Sedia memo untuk kelulusan Pengarah BPOPA

Lulus memo kadar pertukaran matawang asing

Kemukakan Borang Muatnaik Bahan ke Portal dan kadar tukaran matawang asing kepada BPTM dan failkan satu salinan

Isi Borang Muat Naik Bahan Ke Portal

Hantar satu salinan kadar pertukaran matawang asing kepada Kementerian Luar Negeri

YA

Buat pembetulan

TIDAK

Semak dan sahkan memo kadar pertukaran matawang asing untuk kelulusan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.4 :



Kementerian/Jabatan

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Muat Naik Bahan Ke Portal

AKTIVITI 1.8.5 :

Memproses Perubahan Maklumat

Penerima Bayaran

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.5 :


Penerima Bayaran

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.5 : Memproses Perubahan Maklumat Penerima Bayaran

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

Terima surat permohonan dan borang maklumat penerima bayaran 1GFMAS dari Kementerian/Jabatan/Pejabat Perakaunan Kemaskini maklumat penerima bayaran di dalam sistem 1GFMAS. Kemaskini Master Data Panjar Manual dalam Format MsExcel. Emel pemakluman kepada Pejabat Perakaunan yang terlibat tentang perubahan maklumat yang telah berlaku. Simpan borang maklumat penerima bayaran 1GFMAS ke dalam fail.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.5 :


Penerima Bayaran

CARTA ALIRAN KERJA


Kemaskini maklumat di sistem 1GFMAS

Emel pemakluman kepada Pejabat Perakaunan terlibat tentang perubahan maklumat yang berlaku

Terima surat permohonan & borang maklumat penerima bayaran 1GFMAS

Kemaskini Data Panjar Manual

Simpan borang maklumat penerima bayaran 1GFMAS ke dalam fail

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.5 :


Penerima Bayaran

BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. 1GFMAS Maklumat Penerima Bayaran

AKTIVITI 1.8.6 :

Memantau Pemegang Panjar Bagi Pematuhan

Terhadap Polisi Operasi Akaun Panjar Serta

Mengkaji Had Apungan Panjar

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.6 :

Memantau Pemegang Panjar Bagi

Pematuhan Terhadap Polisi Operasi Akaun

Panjar Serta Mengkaji Had Apungan

Panjar

PROSES KERJA

Aktiviti 1.8.6 : Memantau Pemegang Panjar Bagi Pematuhan

Terhadap Polisi Operasi Akaun Panjar Serta Mengkaji

Had Apungan Panjar

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pengarah BPOPA Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Sediakan kertas kerja lawatan rasmi dan naziran panjar. Semak kertas kerja lawatan rasmi serta tandatangan bagi kelulusan untuk mengadakan lawatan rasmi dan naziran panjar.

Jika tidak lengkap kembalikan permohonan kepada Unit Pengurusan Panjar.

Maklum kepada PTJ mengenai lawatan. Semak dokumen di PTJ seperti di senarai semak lawatan. Sediakan laporan lawatan kerja rasmi dan naziran panjar. Hantar laporan lawatan kerja rasmi dan naziran panjar kepada PTJ yang berkenaan. Terima maklumbalas dari PTJ.

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Pembantu Akauntan

8.

9.

Semak maklumbalas dari PTJ. Failkan laporan lawatan kerja rasmi dan naziran panjar serta maklumbalas dari PTJ.

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.8.6 :



Panjar Serta Mengkaji Had Apungan

Panjar

CARTA ALIRAN KERJA



Had Apungan Panjar

Bersetuju

Sediakan laporan

Sedia kertas kerja lawatan

Semak dokumen

YA

Buat pembetulan

TIDAK

Maklum kepada PTJ mengenai lawatan

Terima maklumbalas dari PTJ

Hantar laporan kepada PTJ

Semak maklumbalas

Failkan laporan dan maklumbalas

Semak kertas kerja lawatan dan tandatangan untuk kelulusan

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.8.6 :



Panjar Serta Mengkaji Had Apungan Panjar

BORANG



Had Apungan Panjar

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

SUB-FUNGSI 1.9 :

Menetapkan Polisi dan Memantau

Pengurusan Akaun Bank Kerajaan

Persekutuan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.9.1 Menguruskan pewujudan, pindaan dan penutupan kod akaun bank dan

kod swift bank di dalam sistem 1GFMAS

1.9.2 Mengkaji dan memproses permohonan pembukaan/penutupan akaun

bank dan penyediaan tatacara pengoperasian akaun bank serta

meluluskan Kuasa Tetap Pengendalian Akaun Bank (AK52)

1.9.3 Menyelaras dan menguruskan isu-isu berkaitan akaun bank Kerajaan

Persekutuan

1.9.4 Melaksanakan pemantauan dan memberi khidmat nasihat kepada

Kementerian/Jabatan dan Pejabat Perakaunan bagi memastikan

pematuhan kepada polisi pengurusan akaun bank Kerajaan

Persekutuan

AKTIVITI 1.9.1 :

Menguruskan Pewujudan, Pindaan Dan

Penutupan Kod Akaun Bank Dan Kod Swift

Bank Di Dalam Sistem 1GFMAS

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.1 :


Penutupan Kod Akaun Bank Dan Kod

Swift Bank Di Dalam Sistem 1GFMAS

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.1 : Menguruskan Pewujudan, Pindaan Dan Penutupan

Kod Akaun Bank Dan Kod Swift Bank Di Dalam

Sistem 1GFMAS

(i) Kod Akaun Bank

(ii) Kod Swift Bank

JAWATAN PROSES

Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah / Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

(i)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Kod Akaun Bank Menerima pengesahan nombor akaun bank dari pihak bank yang melibatkan pembukaan /penutupan Akaun Bank Utama / Agen Bank. Tentukan Kod GL Bank yang akan diwujud/pinda/tutup dengan merujuk pada skrin FI13: Rujuk proses kerja FI-CM-01-02-03. Wujud atau pinda Kod GL Bank, rujuk pada skrin FI12. Rujuk proses kerja FI-CM-01-02-04/05. Sediakan surat rasmi untuk makluman kepada Kementerian /Jabatan berkenaan pengwujudan pindaan/penghapusan Kod G/L bank tersebut. Menandatangani surat rasmi. Menghantar surat rasmi ke Kementerian/Jabatan. Simpan satu salinan ke dalam fail.

Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan

(ii)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

1.

Kod Swift Bank *KOD BANK BAYARAN 1 Terima surat makluman berkenaan perubahan Swift Kod Bank daripada Bank Negara Malaysia. Lengkapkan Borang CM002 Luluskan Borang CM002. Kunci masuk maklumat CM002 di dalam Sistem GFMAS. Maklumkan perubahan kepada BPTM dan EGAG untuk dipancarkan ke eSPKB. Maklumkan perubahan kepada BPOPP , SKP , BPTM , SPD Memfailkan salinan *KOD BANK BAYARAN 2 Wujudkan / pinda / tutup kod bank di GFMAS berdasarkan borang CM002 seperti berikut: Mewujudkan Kod Bank / Nama Bank -FI 01(create bank) -kunci masuk kod bank baru dan nama bank. -Simpan

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan

2.

3.

4.

5.

6.

Meminda Kod Bank / Nama Bank -FI02 (Change Bank) -kunci masuk kod lama -tukar kepada kod baru diruangan control data (swift code shj ) - simpan - Wujudkan (FI01) untuk kod bank baru. -simpan Penghapusan Kod Bank / Nama Bank -FI06 (set bank delete flag) -Tanda di deletion indicator -Simpan Hantar data dan Maklum BPTM untuk pancar Kod Bank / Nama Bank secara ALE (Application Link Enable) Semak di skrin WE05 sama ada kod yang dipancar telah dihantar ke AO atau tidak. Semak di skrin /NSE16 bagi memastikan kod bank telah dikemaskini

4

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.9.1 :




CARTA ALIRAN KERJA



Sistem 1GFMAS

(i) Kod Akaun Bank

Tentukan Kod G/L Bank

Wujud/pinda kod bank di Sistem

1GFMAS

Sedia surat pemakluman kepada

Kementerian/Jabatan

Tandatangan surat rasmi

Hantar surat rasmi kepada

Kementerian/Jabatan

Terima Pengesahan pembukaan

akaun bank

Simpan salinan surat ke dalam fail

(ii) Kod Swift Bank

*Kod Bank Bayaran 1

Lengkapkan Borang CM002

Luluskan Borang CM002

Kunci masuk maklumat CM002


Maklumkan perubahan kepada

BPTM dan EGAG untuk

dipancarkan ke eSPKB

Maklumkan perubahan kepada

BPOPP, BKP, BPTM dan SPD

Terima surat makluman berkenaan

perubahan swift kod bank daripada

Bank Negara Malaysia

Failkan Salinan dokumen

(ii) Kod Swift Bank

*Kod Bank Bayaran 2

Wujud Kod Bank / Nama Bank

- FI01 (Create Bank)

- Kunci masuk kod bank

baharu dan nama bank

- Simpan

Pinda Kod Bank / Nama Bank

- FI02 (Change Bank)

- Kunci masuk kod lama

- Tukar kepada kod baharu di

ruangan control data (swift

code sahaja)

- Simpan

- Wujudkan (FI01) untuk kod

bank baharu

- Simpan

Hapus Kod Bank / Nama Bank

- FI06 (set bank delete flag)

- Tanda di deletion indicator

- Simpan

Hantar data dan maklumkan

kepada BPTM untuk pancar kod /

nama bank secara ALE (Application

Link Enable)

Semak di skrin WE05 sama ada

kod yang dipancar telah dihantar ke

Pejabat Perakaunan atau tidak

Semak di skrin NSE16 bagi

memastikan kod bank telah

dikemaskini

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.9.1 :




BORANG



Sistem 1GFMAS

BIL. SENARAI BORANG

1. Borang CM002

AKTIVITI 1.9.2 :

Mengkaji dan Memproses Permohonan

Pembukaan / Penutupan Akaun Bank dan

Penyediaan Tatacara Pengoperasian Akaun

Bank Serta Meluluskan Kuasa Tetap

Pengendalian Akaun Bank (AK52)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.2 :



Penyediaan Tatacara Pengoperasian

Akaun Bank Serta Meluluskan Kuasa

Tetap Pengendalian Akaun Bank (AK52)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.2 : Mengkaji dan Memproses Permohonan Pembukaan /

Penutupan Akaun Bank dan Penyediaan Tatacara

Pengoperasian Akaun Bank Serta Meluluskan Kuasa


(i) Pembukaan Akaun Bank

(ii) Penutupan Akaun Bank

(iii) Kuasa Tetap (AK52)

JAWATAN PROSES

Pengarah/Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Akauntan Negara/ Timb. Akauntan

(i)

1.

2.

3.

4.

5.

Pembukaan Akaun Bank Menerima surat permohonan pembukaan akaun bank daripada Kementerian / Jabatan. Mengkaji dan menyemak permohonan akaun bank dengan mengambil kira perkara berikut : Keperluan akaun bank untuk dibuka. Jenis akaun bank yang ingin dibuka. Surat kelulusan daripada Bahagian Khidmat Perunding (BKP) – hanya bagi Akaun Bank e-payment online sahaja Memproses pembukaan akaun bank dengan menyediakan perkara berikut: Surat pembukaan akaun bank yang dialamatkan kepada bank yang ingin dibuka. Menentukan Nama Akaun Bank yang akan digunakan mengikut jenis akaun bank. Menyediakan syarat akaun bank mengikut jenis akaun bank yang dibuka. (Rujuk Peraturan Pentadbiran ) Menentukan Korporat ID bagi pembukaan semua Akaun Terimaan kecuali Akaun Terimaan Utama. (Rujuk Surat Edaran BKP seperti di lampiran) Menyediakan minit kepada Pengarah BPOPA bagi menandatangani surat pembukaan akaun bank. Tandatangan surat pembukaan akaun bank.

Negara (Operasi) / Pengarah BPOPA Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Pengarah/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Akauntan Negara/ Timb. Akauntan Negara (Operasi) / Pengarah BPOPA Penolong Akauntan/

6.

7.

8.

9.

10.

(ii)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Menghantar surat pembukaan yang telah ditandatangan ke bank dan di salinkan kepada pihak yang terlibat. Mendapatkan maklum balas daripada bank bagi pengesahan nombor akaun bank yang dimohon dalam tempoh tiga (3) hari daripada tarikh penghantaran surat permohonan. Menghantar pemberitahuan nombor akaun bank baru yang telah diwujudkan kepada Kementerian / Jabatan yang memohon. Mengemaskini data akaun bank. Memfailkan salinan surat mengikut fail Akaun bank mengikut Kementerian / Jabatan / Pejabat Perakaunan Penutupan Akaun Bank

Menerima Surat permohonan dari Kementerian / Jabatan / Pejabat Perakaunan. Menyemak surat permohonan penutupan akaun bank dan memastikan akaun bank telah berbaki sifar. Menyediakan surat rasmi penutupan akaun bank kepada bank yang terlibat bersama salinan penyata bank berbaki sifar. Menyediakan minit kepada Pengarah BPOPA bagi menandatangani surat penutupan akaun bank. Menandatangani surat arahan penutupan akaun bank. Menghantar surat penutupan akaun bank yang telah

Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

7.

8.

9.

(iii)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

4

ditandatangani ke bank dan disalinkan kepada pihak yang terlibat. Menerima pengesahan penutupan dari pihak bank. Mengemaskini data penutupan akaun bank dalam excel bagi tujuan simpanan dan rujukan. Memfailkan salinan surat di dalam fail akaun bank mengikut Kementerian / Jabatan / Pejabat Perakaunan

Kuasa Tetap (AK52)

Menerima surat beserta Kuasa Tetap dari pemohon (perlu minimum 3 salinan ) Menyemak dokumen :

Nama dan Nombor Akaun Bank

Borang Kuasa Tetap (AK52) yang lengkap diisi dan ditandatangani

Borang Kuasa Bank (ditandatangani) Menyediakan surat kelulusan Kuasa Tetap (AK52) dan kepilkan bersekali Borang Kuasa Tetap (AK52) Tandatangan Surat Kelulusan dan Borang Kuasa Tetap (AK52) Menghantar surat kelusan kepada pihak berkaitan dan sesalinan kepada bank jika perlu Fail Salinan surat dan Borang Kuasa tetap (AK52) Ke dalam fail akaun bank mengikut Kementerian / Jabatan/ Pejabat Perakaunan yang berkaitan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.9.2 :






CARTA ALIRAN KERJA





(i) Pembukaan Akaun Bank


pembukaan akaun bank

Lengkap Tidak

Tindakan

Pembetulan

Proses pembukaan akaun bank

Tandatangan surat pembukaan

akaun bank

Hantar surat pembukaan akaun

bank

Dapatkan nombor akaun dari

bank

Beri maklumbalas kepada

pemohon

Kemaskini data akaun bank dan

failkan surat.

Ya

Sediakan minit dan surat pembukaan

akaun bank untuk ditandatangani oleh

Pengarah BBPOPA

Semak permohonan pembukaan

akaun bank

CARTA ALIRAN KERJA

(ii) Penutupan Akaun Bank

Terima surat permohonan penutupan akaun bank

Lengkap

Proses penutupan akaun bank

Tidak

Tindakan

Pembetulan

Tandatangan surat penutupan

akaun bank

Hantar surat penutupan akaun

bank

Terima pengesahan penutupan

akaun bank dari bank terlibat

Hantar pengesahan penutupan

akaun bank kepada Kementerian /

Jabatan terlibat

Kemaskini data akaun bank dan

failkan surat.

Ya

Semak permohonan

CARTA ALIRAN KERJA

(iii) Kuasa Tetap (AK 52)

Lengkap

Sediakan surat litup dan Borang

Kuasa (AK52) untuk pengesahan

Tidak

Tindakan

Pembetulan

Tandatangan surat litup dan

Borang Kuasa (AK52)

Hantar kepada Kementerian/

Jabatan berkaitan

Failkan salinan surat dan borang

AK52 ke dalam fail bank

mengikut Kementerian/Jabatan

Terima Surat Permohonan dan

AK52 dari pemohon

Ya

Semak Borang Kuasa (AK52)

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.9.2 :






BORANG





BIL. SENARAI BORANG

1. Borang Pewujudan/Pindaan/Penutupan Kod (GFMAS 100-A)

2. GFMAS Maklumat Penerima Bayaran

3. Borang Kuasa Tetap (AK52)

4. Borang / Kad Kuasa Bank berkaitan

AKTIVITI 1.9.3 :

Menyelaras dan Menguruskan Isu-Isu

Berkaitan Akaun Bank Kerajaan

Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.3 :



Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.3 : Menyelaras dan Menguruskan Isu-Isu Berkaitan

Akaun Bank Kerajaan Persekutuan

JAWATAN PROSES

Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Penolong Pengarah/Penolong Akauntan/Pembantu Akauntan Pengarah BPOPA/ Timb. Pengarah/ Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Menerima isu/masalah berkaitan dasar/operasi akaun bank daripada Kementerian/Jabatan/Pejabat Perakaunan. Mengkaji dan mengumpul maklumat mengenai isu yang dihadapi. Mengadakan perbincangan/mesyuarat bersama bank dan agensi yang terlibat (jika perlu). Mendapatkan maklumbalas daripada bank berkaitan. Menyemak dan mengesahkan maklumbalas yang diterima. Memberi maklumbalas kepada Agensi berkaitan mengenai tindakan yang perlu diambil. Memfailkan maklumbalas/minit mesyuarat ke dalam fail bank mengikut Kementerian/Jabatan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.9.3 :



Persekutuan

CARTA ALIRAN KERJA



Dapatkan maklumbalas daripada

bank berkaitan

Terima isu/masalah berkaitan

dasar/operasi akaun bank

Kaji dan kumpul maklumat

mengenai isu yang diterima

Adakan perbincangan/mesyuarat

(jika perlu)

Semak dan sahkan maklumbalas

yang diterima

Maklumkan kepada agensi

berkaitan mengenai tindakan yang

perlu diambil

Failkan maklumbalas/minit

mesyuarat

SENARAI BORANG

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.9.3 :



Persekutuan

BORANG



BIL. SENARAI BORANG

Tiada

AKTIVITI 1.9.4 :

Melaksanakan Pemantauan dan

Memberi Khidmat Nasihat Kepada

Kementerian / Jabatan dan Pejabat

Perakaunan Bagi Memastikan Pematuhan

Kepada Polisi Pengurusan Akaun Bank

Kerajaan Persekutuan

PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.4 :







PROSES KERJA

Aktiviti 1.9.4 : Melaksanakan Pemantauan dan Memberi Khidmat

Nasihat Kepada Kementerian / Jabatan dan Pejabat


Polisi Pengurusan Akaun Bank Kerajaan

Persekutuan

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pengarah BPOPA/ Timbalan Pengarah/ Penolong Pengarah/ Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Penolong Akauntan/ Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

Mengkaji dan memantau pematuhan terhadap polisi pengurusan akaun bank Mengadakan perbincangan/mesyuarat bersama agensi yang terlibat sekiranya perlu Memberi khidmat nasihat kepada Kementerian/Jabatan/Pejabat Perakaunan berdasarkan polisi yang berkuatkuasa Memfailkan maklumbalas/minit mesyuarat ke dalam fail bank mengikut Kementerian/Jabatan/Pejabat Perakaunan

CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.9.4 :







CARTA ALIRAN KERJA





Persekutuan

Adakan perbincangan/mesyuarat

sekiranya perlu

Beri khidmat nasihat berdasarkan

polisi yang berkuatkuasa

Failkan maklumbalas / minit

mesyuarat

Kaji dan pantau pematuhan terhadap

polisi Pengurusan akaun bank

SENARAI BORANG

SENARAI BORANG

Aktiviti 1.9.4 :







BORANG





Persekutuan

BIL. SENARAI BORANG

Tiada

SUB-FUNGSI 1.10 :

Pengurusan Dan Perakaunan Hutang

Persekutuan

SENARAI AKTIVITI

BIL AKTIVITI

1.10.1

Menguruskan Dan Memperakaunkan Transaksi Pengeluaran Pinjaman Di Dalam Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Pengeluaran Pinjaman Projek

1.10.2

Memantau Dan Memperakaunkan Transaksi Terbitan Sekuriti Di Dalam Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan

1.10.3

Menguruskan Dan Memperakaunkan Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Di Dalam Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Bayaran Balik Pinjaman Projek

1.10.4

Menguruskan Dan Memperakaunkan Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan Di Dalam Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan

1.10.5

Menguruskan Dan Memperakaunkan Pembayaran Faedah, Dividen Dan Nota Kena Bayar Atas Hutang Persekutuan Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Pembayaran Faedah/ Dividen Sekuriti Hutang Kerajaan

(ii) Proses Pembayaran Nota Kena Bayar

1.10.6

Menguruskan Dan Memperakaunkan Tuntutan Dan Bayaran Balik Pinjaman Semula (Relending Loan) Selaras Dengan Piawaian Perakaunan Akruan

(i) Proses Tuntutan Bayaran Balik Pinjaman Semula (Relending)

1.10.7

Membantu Penilaian Dan Perakaunan Penjejasan Akaun Belum Terima Dan Hapuskira Pinjaman Relending

(i) Proses Analisis Tunggakan Pinjaman Semula (Relending)

(ii) Proses Hapuskira Pinjaman Semula (Relending)

AKTIVITI 1.10.1 :

Menguruskan Dan Memperakaunkan

Transaksi Pengeluaran Pinjaman Di Dalam

Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian

Perakaunan Akruan


Proses Pengeluaran Pinjaman Projek

PROSES KERJA



PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.1 (i) : Proses Pengeluaran Pinjaman Projek

(a) Pembayaran Melalui BNM

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Pengarah Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua PenolongPengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima salinan tuntutan pengeluaran pinjaman daripada Kementerian Pelaksana. Semak peruntukan. Jika tidak mencukupi, kemukakan keperluan peruntukan tambahan kepada Kementerian Pelaksana. Terima notifikasi pegeluaran daripada JICA/IDB. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan BNM/JICA/IDB. Jana penyata pemungut di Modul AR bagi penerimaan tunai dan baucar jurnal di Modul AP bagi pembayaran kepada pembekal. Pastikan kenaan waran peruntukan. Penyata Pemungut Dt Bank Kt Pinjaman Kuncimasuk transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari projek di Modul LMS. Baucar Jurnal Dt Vot Kt Bank Semak penyata pemungut dan baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan Sahkan penyata pemungut dan baucar jurnal.

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

9.

10.

11.

Semak penyata pemungut dan baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan Post penyata pemungut dan baucar jurnal Failkan penyata pemungut dan baucar jurnal

PROSES KERJA


(b) Imbuhan Semula Melalui BNM

JAWATAN PROSES

Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Terima salinan tuntutan pengeluaran pinjaman daripada Kementerian Pelaksana. Terima notifikasi pengeluaran daripada JICA/IDB. Semak jumlah pengeluaran dengan Credit Advice dari ePintas dan surat BNM. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan BNM/JICA/IDB. Jana penyata pemungut di Modul AR bagi penerimaan. Penyata Pemungut Dt Bank Kt Pinjaman Kunci masuk transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari projek di Modul LMS. Semak penyata pemungut. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan penyata pemungut. Semak penyata pemungut. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan.

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

9.

10.

Post baucar jurnal. Failkan baucar jurnal

PROSES KERJA


(c) Terus ke Akaun Kontraktor

JAWATAN PROSES

Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima salinan tuntutan pengeluaran pinjaman daripada Kementerian Pelaksana. Semak peruntukan. Jika tidak mencukupi, kemukakan keperluan peruntukan tambahan kepada Kementerian Pelaksana. Terima notifikasi pengeluaran daripada JICA/IDB. Kunci masuk transaksi pengeluaran dalam lejar subsidiari projek di Modul LMS. Baucar Jurnal Dt Vot Kt Pinjaman Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar jurnal. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan.

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah/ Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

8.

9.


CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



YA

CARTA ALIRAN KERJA


(a) Pembayaran Melalui BNM

A

Terima salinan tuntutan

Semak jumlah peruntukan

CUKUP

YA

TIDAK Dapatkan peruntukan tambahan

Terima notifikasi pengeluaran pinjaman

Semak dengan Credit Advice ePintas dan Surat BNM

BETUL

YA

TIDAK Dapatkan pengesahan BNM/JICA/IDB

Jana penyata pemungut dan baucar jurnal

Kunci masuk transaksi pengeluaran di lejar subsidiari

Semak penyata pemungut dan baucar jurnal

BETUL

TIDAK

Sahkan penyata pemungut dan baucar jurnal

Tindakan pembetulan

Tindakan pembetulan

A

Semak penyata pemungut dan baucar jurnal

YA

TIDAK

BETUL

Post penyata pemungut dan baucar jurnal

Failkan penyata pemungut dan baucar jurnal

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


(b) Imbuhan semula Melalui BNM



Semak dengan Credit Advice ePintas dan surat BNM

BETUL

Dapatkan pengesahan BNM/JICA/IDB

Jana penyata pemungut


Semak penyata pemungut

BETUL

YA

TIDAK

Sahkan penyata pemungut

Ya

A

YA

TIDAK

Tindakan pembetulan

Semak penyata pemungut

YA

TIDAK

BETUL

Post penyata pemungut

Failkan penyata pemungut

A

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


(c) Terus ke Akaun Kontraktor



CUKUP

YA

TIDAK Dapatkan peruntukan tambahan



Semak baucar jurnal

BETUL

YA

TIDAK

Sahkan baucar jurnal

A

Tindakan pembetulan

Semak baucar jurnal

YA

TIDAK

BETUL

Post baucar jurnal

Failkan baucar jurnal

A

SENARAI BORANG



BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal (Kew.306-Pin.2/93)

2. Penyata Pemungut (Kew.305-Pin.1/92)

AKTIVITI 1.10.2 :

Memantau Dan Memperakaunkan

Transaksi Terbitan Sekuriti Di Dalam Dan

Luar Negeri Berasaskan Piawaian

Perakaunan Akruan


Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan

PROSES KERJA



PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.2 (i) : Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan a) Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM) / Terbitan Pelaburan Kerajaan (TPK)

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Rujuk Auction Calendar dari BNM untuk SKM dan TPK untuk menentukan jumlah dan tarikh transaksi. Dapatkan Laporan Tawaran untuk SKM dan TPK dari BNM pada hari transaksi. Semak ketepatan amaun di Laporan Tawaran dan maklumat transaksi di Account Balance Enquiry di e-Pintas. Jika berbeza, semak dengan BNM. Pastikan penyediaan baucar jurnal di Modul LMS dilakukan oleh MOF. Semak baucar jurnal dan ketepatan maklumat sekuriti dikemaskini berdasarkan entiti dan kod stok di Modul TR. Jika terdapat kesilapan maklum kepada MOF untuk membuat pelarasan. Baucar Jurnal Dt Bank Dt Diskaun Kt TPK/SKM Kt Premium Failkan baucar jurnal.

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.2 (i) : Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan

b) Bil Perbendaharaan ( BP )

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/ Penolong Pengarah/Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

Terima surat makluman dan Laporan Peruntukan Bil Perbendaharaan dari Bank Negara Malaysia. Semak surat makluman dan Laporan Peruntukan Bil Perbendaharaan maklumat transaksi di Account Balance Enquiry di e-Pintas. Jika berbeza buat semakan dengan BNM dan MOF. Pastikan penyediaan baucar jurnal di Modul LMS dilakukan oleh MOF. Semak baucar jurnal dan ketepatan maklumat sekuriti dikemaskini berdasarkan entiti dan kod stok di Modul TR. Jika terdapat kesilapan maklum kepada MOF untuk membuat pelarasan. Baucar Jurnal Dt Bank Dt Diskaun Kt BP Failkan baucar jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



CARTA ALIRAN KERJA

Aktiviti 1.10.2 (i) : Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan a) SKM / TPK

YA

Rujuk Auction Calendar

Dapatkan Laporan

Tawaran

TIDAK

Semak ketepatan

amaun

BETUL Semak dengan BNM

Pastikan penyediaan baucar jurnal oleh MOF

TIDAK

YA

Semak baucar jurnal dan maklumat sekuriti

BETUL


Maklum kepada MOF

b) BP

YA

Terima surat Laporan Peruntukan

Semak surat Laporan

Peruntukan

TIDAK

BETUL

TIDAK

YA

BETUL


Semak dengan BNM

Maklum kepada MOF

Pastikan penyediaan baucar jurnal oleh MOF

Semak baucar jurnal dan maklumat sekuriti

SENARAI BORANG



BORANG

Aktiviti 1.10.2 (i) : Proses Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan

BIL. SENARAI BORANG


AKTIVITI 1.10.3 :


Bayaran Balik Pinjaman Kerajaan Di Dalam

Dan Luar Negeri Berasaskan Piawaian

Perakaunan Akruan


Proses Bayaran Balik Pinjaman Projek

PROSES KERJA



PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.3 (i) : Proses Bayaran Balik Pinjaman Projek

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

1.

2.

3. 4.

5.

6.

7. 8.

Terima surat arahan bayaran dari MOF sekurang-kurangnya lima hari sebelum tarikh matang bayaran. Semak jadual bayaran balik pinjaman dengan billing yang diterima dari pemberi pinjam. Jika ada perbezaan, dapatkan pengesahan JICA/IDB. Kemaskini maklumat bayaran dalam Modul LMS. Sediakan baucar bayaran di AP bagi pembayaran kepada pemberi pinjam sebelum tarikh matang. Baucar Bayaran Dt Pinjaman Dt Faedah/Caj-Caj Lain Kt Bank-Bayaran Kemaskini lain-lain caj di Modul AP dan sediakan baucar jurnal untuk penyelarasan perbezaan amaun bayaran. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar jurnal Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan.

JAWATAN PROSES

Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

9.

10.


CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Dapatkan pengesahan BNM/JICA/IDB

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


Terima surat arahan dari MOF

Semak JBB bayaran pinjaman dengan billing daripada pemberi pinjam

BETUL

TIDAK

YA

Kemaskini maklumat bayaran

Sediakan baucar bayaran di Modul AP

Kemakini lain-lain caj di Modul AP dan sediakan baucar jurnal

Semak baucar jurnal

TIDAK

BETUL

YA

A

Tindakan pembetulan


Semak baucar jurnal

BETUL

Post baucar jurnal


TIDAK

YA

A

SENARAI BORANG



BORANG


BIL. SENARAI BORANG


AKTIVITI 1.10.4 :


Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan Di

Dalam Dan Luar Negeri Berasaskan

Piawaian Perakaunan Akruan


Proses Penebusan Sekuriti Hutang

Kerajaan

PROSES KERJA



Kerajaan Malaysia

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.4 (i) : Proses Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan Malaysia

a) Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM) / Terbitan Pelaburan Kerajaan (TPK)

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Pen.Pengarah Timbalan

Pengarah/Ketua

Pen.Pengarah

Timbalan

Pengarah/Ketua

Pen.Pengarah

Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Dapatkan Laporan Penebusan Sekuriti dari BNM. Semak laporan maklumat transaksi di Account Balance Enquiry di e-Pintas. Lakukan Pengiraan penebusan mengikut tranche dengan kaedah FIFO di Modul TR. Kemaskini penebusan dan sediakan baucar jurnal untuk transaksi tebusan sekuriti di Modul TR. Sediakan baucar jurnal untuk transaksi penebusan sekuriti di Modul TR Baucar Jurnal Dt TPK/SKM Dt T13 Kt Bank Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar jurnal. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan Post baucar jurnal. Failkan baucar jurnal.

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.4 (i) : Proses Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan

Malaysia

b) Bil Perbendaharaan ( BP )

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan

Pengarah/Ketua

Pen.Pengarah

Timbalan

Pengarah/Ketua

Pen.Pengarah

Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Dapatkan surat makluman penebusan dan

Laporan Peruntukan Bil Perbendaharaan (BP) dari

BNM.

Semak laporan maklumat transaksi di Account Balance Enquiry di e-Pintas. Lakukan Pengiraan penebusan mengikut tranche dan entiti di Modul TR. Kemaskini penebusan dan sediakan baucar jurnal untuk transaksi tebusan BP di Modul TR. Sediakan baucar jurnal untuk transaksi penebusan Bil Perbendaharaan di Modul TR. Baucar Jurnal Dt BP Kt Bank Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan Sahkan baucar jurnal. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Post baucar jurnal. Failkan baucar jurnal.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



Kerajaan Malaysia

CARTA ALIRAN KERJA


Malaysia

a) SKM / TPK

YA

Dapatkan Laporan Penebusan

Lakukan

pengiraan

TIDAK

Kunci masuk

dalam Modul

TR

Sediakan baucar jurnal

Semak baucar jurnal

BETUL Tindakan pembetulan

Sah baucar jurnal

TIDAK

YA

Semak baucar jurnal

BETUL

Post baucar jurnal


Tindakan pembetulan

Semak dengan

laporan di ePintas

CARTA ALIRAN KERJA


Malaysia

b) BP

YA

Dapatkan Surat Penebusan

Lakukan

Pengiraan

TIDAK

Kunci masuk

Dalam Modul

TR


Semak baucar jurnal

BETUL

Kembalikan kepada penyedia

Sah baucar jurnal

TIDAK

YA

Semak baucar jurnal

BETUL

Post baucar jurnal


Tindakan pembetulan

Semak dengan

laporan di ePintas

SENARAI BORANG



Kerajaan Malaysia

BORANG


Malaysia

BIL. SENARAI BORANG


AKTIVITI 1.10.5 :


Pembayaran Faedah, Dividen dan Nota

Kena Bayar Atas Hutang Persekutuan

Berasaskan Piawaian Perakaunan Akruan


Proses Pembayaran Faedah/Dividen

Sekuriti Hutang Kerajaan

PROSES KERJA




PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.5 (i) : Proses Pembayaran Faedah/Dividen Sekuriti

Hutang Kerajaan Malaysia

JAWATAN PROSES

Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Dapatkan Laporan Bayaran Faedah/Dividen Sekuriti dari MyClear. Jika tidak terima hendaklah menghubungi MyClear. Semak laporan maklumat transaksi di Account Balance Enquiry di e-Pintas. Lakukan Pengiraan faedah/dividen mengikut tranche secara manual. Kunci masuk maklumat faedah/dividen dalam lejar subsidiari mengikut kod stok dan tranche di Modul TR. Sediakan baucar jurnal untuk transaksi bayaran faedah/dividen di Modul TR. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar jurnal. Semak baucar jurnal. Sekiranya terdapat kesilapan, kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan Post baucar jurnal Failkan baucar jurnal

CARTA ALIRAN KERJA




CARTA ALIRAN KERJA



YA

Dapatkan Laporan Pembayaran

Lakukan

pengiraan

TIDAK

Kunci masuk

dalam Modul

TR


Semak baucar jurnal

BETUL

Kembalikan kepada penyedia

Sah baucar jurnal

TIDAK

YA

Semak baucar jurnal

BETUL

Post baucar jurnal


Tindakan pembetulan

Semak dengan

laporan di ePintas

SENARAI BORANG




BORANG



BIL. SENARAI BORANG



Proses Pembayaran Nota Kena Bayar

PROSES KERJA



PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.5 (ii) : Proses Pembayaran Nota Kena Bayar

(a) Melalui ePintas

JAWATAN PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Pen. Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/Ketua Pen. Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Terima arahan bayaran NKB daripada MOF. Semak peruntukan. Jika tidak mencukupi, kemukakan keperluan peruntukan tambahan kepada MOF. Sediakan baucar bayaran di Modul AP FB05, F-35 bagi pembayaran NKB. Pastikan kenaan waran peruntukan T12 dan kod program/aktiviti. Semak butiran baucar bayaran. Jika ada kesilapan kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar bayaran. Semak butiran baucar bayaran. Jika ada kesilapan kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Post baucar bayaran dalam sistem. Buat payment run di ePintas. Cetak dan baucar bayaran bersama dokumen sokongan.

PROSES KERJA


(b) Melalui Autodebit BNM

JAWATAN

PROSES

Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Pen.Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Terima salinan arahan bayaran NKB secara autodebit kepada BNM daripada MOF. Semak peruntukan. Jika tidak mencukupi, kemukakan keperluan peruntukan tambahan kepada MOF. Semak Debit Advice dari ePintas dan surat MOF. Jika terdapat perbezaan, dapatkan pengesahan BNM. Sediakan baucar jurnal di Modul AP FB05,F-32 bagi memperkaunkan pembayaran NKB. Pastikan kenaan waran peruntukan T12 dan kod program/aktiviti. Semak butiran baucar jurnal. Jika ada kesilapan kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan. Sahkan baucar jurnal. Semak butiran baucar jurnal. Jika ada kesilapan kembalikan kepada penyedia untuk pembetulan.

JAWATAN

PROSES

Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Pembantu Akauntan

8.

9.

Post baucar jurnal dalam sistem. Cetak dan failkan baucar jurnal bersama dokumen sokongan.

CARTA ALIRAN KERJA

AKTIVITI : _____________________

CARTA ALIRAN KERJA



CARTA ALIRAN KERJA


a) Melalui ePintas

TIDAK

YA

TIDAK

YA

TIDAK

YA

Terima arahan bayaran NKB


CUKUP

Sedia baucar bayaran


Sahkan baucar bayaran


BETUL

Post baucar bayaran

Buat payment run

Failkan baucar bayaran

Dapatkan

peruntukan

tambahan

BETUL

Tindakan

pembetulan

Tindakan

pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


b) Melalui Autodebit BNM

TIDAK

TIDAK

YA

TIDAK

YA

TIDAK

YA

Terima arahan bayaran NKB


CUKUP

Semak Debit Advice

Semak baucar jurnal


Semak baucar jurnal

BETUL

Post baucar jurnal

Buat payment run


Dapatkan

peruntukan

tambahan

BETUL

Sedia baucar jurnal

YA

BETUL

Dapatkan

pengesahan

BNM

Tindakan

pembetulan

Tindakan

pembetulan

SENARAI BORANG



BORANG


BIL. SENARAI BORANG

1. Baucar Jurnal (Kew.306 –Pin.2/93)

AKTIVITI 1.10.6 :


Tuntutan Bayaran Balik Pinjaman Semula

(Relending Loan) Selaras Dengan Piawaian

Perakaunan Akruan


Proses Tuntutan Bayaran Balik Pinjaman

Semula (Relending)

PROSES KERJA



Semula (Relending)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.6 (i) : Proses Tuntutan Bayaran Balik Pinjaman Semula

(Relending)

a) Bayaran balik kepada Institusi Pinjaman Telah Selesai

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Semak tuntutan dengan Jadual Bayaran Balik di Modul LMS FI50. Jana surat tuntutan kepada peminjam dari Modul LMS ZFLM2014.

Semak surat tuntutan. Kembalikan kepada penyedia jika ada pembetulan.

Sahkan dan tandatangan pada surat tuntutan. Hantar surat kepada peminjam.

Failkan salinan surat tuntutan.

PROSES KERJA


(Relending)

b) Bayaran Balik kepada Institusi Pinjaman Belum Selesai

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3. 4.

5.

6.

7.

Rujuk kadar tukaran bagi bayaran balik kepada pemberi pinjam. Kunci masuk kadar tukaran dalam Modul CM. Kemaskini tuntutan di Modul LMS FI50. Jana surat tuntutan dari Modul LMS ZFLM2015.

Semak surat tuntutan. Kembalikan kepada penyedia jika ada pembetulan. Sahkan dan tandatangan pada surat tuntutan. Hantar surat pada peminjam. Failkan salinan surat tuntutan.

CARTA ALIRAN KERJA



Semula (Relending)

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


(Relending)

(a) Bayaran balik kepada Institusi Pinjaman Telah Selesai

Semak jumlah tuntutan

Jana surat tuntutan

Semak surat tuntutan

BETUL

Sahkan dan tandatangan pada surat

tuntutan

Hantar surat kepada peminjam

Failkan

TIDAK

YA

Tindakan pembetulan

CARTA ALIRAN KERJA


(Relending)

(b) Bayaran Balik Kepada Institusi Pinjaman Belum Selesai

Kunci masuk kadar tukaran kadar tukaran bagi

bayaran balik kepada pemberi pinjam dalam

Modul CM

Kemaskini tuntutan di Modul LMS F150

Jana surat tuntutan dari modul LMS ZFLM2015

Semak surat tuntutan

BETUL

Sahkan dan tandatangan pada surat tuntutan

Hantar surat pada peminjam

Failkan

TIDAK

YA

SENARAI BORANG



Semula (Relending)

BORANG


(Relending)

BIL. SENARAI BORANG

1. Tiada

AKTIVITI 1.10.7 :

Membantu Penilaian Dan Perakaunan

Penjejasan Akaun Belum Terima Dan

Hapuskira Pinjaman Relending


Proses Analisis Tunggakan Pinjaman

Semula (Relending)

PROSES KERJA



Semula (Relending)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.7 (i) : Proses Analisis Tunggakan Pinjaman Semula

(Relending)

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Penolong Akauntan/Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Terima surat dari MOF. Jana Laporan Usia Tunggakan di Modul LMS dan buat analisa Laporan Usia Tunggakan dengan Penyata Lengkap ZRLM2016. Semak analisa analisa tunggakan pinjaman. Sahkan analisa tunggakan pinjaman.

Kemukakan analisa tunggakan pinjaman kepada MOF.

Failkan dokumen berkaitan.

CARTA ALIRAN KERJA



Semula (Relending)

CARTA ALIRAN KERJA


(Relending)

Terima surat

Jana laporan

Semak dan analisa

Sahkan

Kemukakan kepada MOF

Failkan

BETUL

TIDAK

YA

Tindakan pembetulan

SENARAI BORANG



Semula (Relending)

BORANG


(Relending)

BIL. SENARAI BORANG

Tiada


Proses Hapuskira Pinjaman Semula

(Relending)

PROSES KERJA


Proses Hapus Kira Pinjaman Semula

(Relending)

PROSES KERJA

Aktiviti 1.10.7 (ii) : Proses Hapus Kira Pinjaman Semula (Relending)

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah/Penolong Akauntan Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah Timbalan Pengarah/Ketua Penolong Pengarah/Penolong Pengarah

1. Terima surat kelulusan hapus kira daripada MOF

berserta waran peruntukan. 2. Kemaskini waran di Modul FM. 3. Semak status pinjaman sama ada penjejasan atau

tidak. 4. Jika ‘Ya’ sediakan baucar jurnal reversal amaun

penjejasan. 5. Kemaskini maklumat hapuskira di lejar subsidiari Modul

LMS FN8X. 6. Sediakan baucar jurnal hapuskira di modul LMS. 7. Semak baucar jurnal. Kembalikan kepada penyedia

jika ada pembetulan. 8. Sahkan baucar jurnal.

9. Semak baucar jurnal. Kembalikan kepada penyedia jika ada pembetulan.

10. Post baucar jurnal.

JAWATAN PROSES

Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan Pembantu Akauntan

11. Jana Laporan :

• Lejar Subsidiari • Penyata Lengkap • Baucar Jurnal • Surat Makluman Baki Pinjaman Telah Disifarkan

12. Hantar Laporan kepada MOF. 13. Failkan dokumen berkaitan.

CARTA ALIRAN KERJA



(Relending)

YA

TIDAK

TIDAK

YA

CARTA ALIRAN KERJA


TIDAK

YA

Terima surat kelulusan dan waran

Kemaskini waran

Semak status penjejasan

pinjaman

ADA

Kemaskini maklumat dalam subsidiari

Jana baucar jurnal Hapus Kira

Semak baucar jurnal

BETUL

Sah baucar jurnal

BETUL

Jana baucar jurnal

Impairment Reversal

Tindakan pembetulan

Tindakan pembetulan

Semak baucar jurnal

Post baucar jurnal

Jana laporan

Hantar laporan

Failkan

SENARAI BORANG



(Relending)

BORANG


BIL. SENARAI BORANG


fungsi utama (khusus) fungsi 1 : menyediakan penyata ... · 1.15 pelaporan pinjaman persekutuan...

Documents