financial statements and independent auditors’ report · 2020. 8. 27. · catatan 2 0 1 9 2 0 1 8...

Laporan Keuangan

dan Laporan Auditor Independen

UNIVERSITAS NEGERI MALANG

31 Desember 2019

Financial Statements and

Independent Auditors’ Report

PT KCTC SAMUDERA LOGISTICS

December 31, 2014

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan

Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih

1

2

Neraca

3

Laporan Operasional 4

Laporan Perubahan Ekuitas 5

Laporan Arus Kas 6-7

Catatan atas Laporan Keuangan 8-27

Anggaran Realisasi Realisasi

2019 2019 (%) 2018

PENDAPATAN

Pendapatan negara bukan pajak 2b, 4a 405.700.000.000 676.305.406.685 166,70 545.942.239.172

Jumlah Pendapatan 405.700.000.000 676.305.406.685 166,70 545.942.239.172

BELANJA

Belanja pegawai 2d, 4b 167.586.903.000 160.648.442.935 95,86 158.391.364.508

Belanja barang 2d, 4c 575.739.256.000 526.424.512.588 91,43 451.765.935.974

Belanja modal 2d, 4d 231.245.924.000 207.100.261.051 89,56 202.466.412.769

Jumlah Belanja 974.572.083.000 894.173.216.574 91,75 812.623.713.251

Sisa Kurang Pembiayaan Anggaran (SiKPA) (568.872.083.000) (217.867.809.889) 38,30 (266.681.474.079)

- -

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan


LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2019

Uraian Catatan

1

2 0 1 9 2 0 1 8

Saldo Anggaran Lebih (SAL) Awal 518.212.534.447 552.212.327.869

Penggunaan SAL - -

Sub Total 518.212.534.447 552.212.327.869

Sisa Kurang Pembiayaan Anggaran (SiKPA) (217.867.809.889) (266.681.474.079)

Penyesuaian SiLPA

Pendapatan Alokasi APBN 225.631.442.035 223.666.638.835

Penyetoran PNBP ke Kas Negara (655.034.332) (249.206.178)

Penyetoran Surplus BLU ke Kas Negara - -

Penyesuaian Transaksi BLU dengan BUN: 224.976.407.703 223.417.432.657

Pengembalian Pendapatan BLU TAYL - -

Sisa Lebih (Kurang) Pembiayaan Anggaran

Setelah Penyesuaian

Sub Total 525.321.132.261 508.948.286.447

Lain-lain - 9.264.248.000

Saldo Anggaran Lebih (SAL) Akhir 525.321.132.261 518.212.534.447



Uraian


LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN

31 DESEMBER 2019

(43.264.041.422)


7.108.597.814

2

31 Desember

Catatan 2 0 1 9 2 0 1 8

ASET

ASET LANCAR

Kas Lainnya 2g, 5 2.117.549.813 64.928.553.864

Kas pada Badan Layanan Umum 2g, 6 425.321.132.261 418.212.534.447

Investasi Jangka Pendek Badan Layanan Umum 2g, 7 100.000.000.000 100.000.000.000

Piutang dari Kegiatan Operasional Badan Layanan Umum 2g,i, 8 25.627.114.577 27.694.159.913

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang dari Kegiatan

Operasional Badan Layanan Umum 2g,i, 8 (13.401.947.500) (19.653.343.920)

Piutang dari Kegiatan Non Operasional Badan Layanan Umum 2g,i, 9 - 46.000.000

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang dari Kegiatan

Non Operasional Badan Layanan Umum 2g,i, 9 - (230.000)

Belanja Dibayar Dimuka 2g, 11 942.000.000 36.179.000

Persediaan 2g, 10 8.670.255.736 4.568.905.757

Jumlah Aset Lancar 549.276.104.887 595.832.759.061

ASET TETAP 2g,h, 12

Tanah 4.232.293.615.000 4.232.293.615.000

Gedung dan Bangunan 701.452.032.125 719.643.947.125

Peralatan dan Mesin 453.751.662.648 347.255.997.950

Jalan, Irigasi, dan Jaringan 32.381.016.987 28.039.920.987

Aset Tetap Lainnya 25.895.430.280 24.155.280.711

Konstruksi Dalam Pengerjaan 141.834.995.168 78.982.483.873

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (362.814.344.625) (307.612.001.162)

Jumlah Aset Tetap 5.224.794.407.583 5.122.759.244.484

ASET LAINNYA

Aset Tak Berwujud 2j, 13 4.109.167.450 3.025.767.450

Aset Lain-Lain 2j, 14 3.642.878.729 9.178.991.399

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya 2j, 13, 14 (6.133.269.660) (10.728.753.563)

Jumlah Aset Lainnya 1.618.776.519 1.476.005.286

JUMLAH ASET 5.775.689.288.989 5.720.068.008.831

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Kepada Pihak Ketiga 2k, 15 2.686.267.964 65.447.105.789

Pendapatan Diterima Dimuka 2k, 16 122.918.413.111 118.340.359.065

Utang Jangka Pendek Lainnya 2k, 17 - 78.120.710

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 125.604.681.075 183.865.585.564

JUMLAH KEWAJIBAN 125.604.681.075 183.865.585.564

EKUITAS 2l

Ekuitas 5.650.084.607.914 5.536.202.423.267

JUMLAH EKUITAS 5.650.084.607.914 5.536.202.423.267

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5.775.689.288.989 5.720.068.008.831


NERACA

PER 31 DESEMBER 2019




3

Catatan 2 0 1 9 2 0 1 8

KEGIATAN OPERASIONAL

PENDAPATAN

Pendapatan Alokasi APBN 2c, 18a 225.631.442.035 223.666.638.835

Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat 2c, 18b 596.132.657.243 484.978.599.679

Pendapatan Hasil Kerjasama BLU 2c, 18c 21.401.868.819 27.856.479.989

Pendapatan Hibah BLU 2c, 18d 4.099.200.000 6.599.450.000

Pendapatan BLU Lainnya 2c, 18e 49.306.865.867 29.544.531.402

Jumlah Pendapatan 896.572.033.964 772.645.699.905

BEBAN

Beban Pegawai 2e, 19a (261.142.335.421) (262.524.434.194)

Beban Persediaan 2e, 19b (11.721.991.873) (8.157.656.725)

Beban Barang dan Jasa 2e, 19c (339.406.683.176) (300.550.598.420)

Beban Pemeliharaan 2e, 19d (21.273.110.901) (18.279.027.140)

Beban Perjalanan Dinas 2e, 19e (39.388.132.268) (30.564.023.815)

Beban Barang untuk Dijual/Diserahkan Kepada

Masyarakat 2e (2.019.776.693) -

Beban Penyusutan dan Amortisasi 2e, 19f (70.549.215.752) (61.334.611.629)

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 2e, 19g 6.251.626.420 (19.479.035.050)

Jumlah Beban (739.249.619.664) (700.889.386.973)

SURPLUS DARI KEGIATAN OPERASIONAL 157.322.414.300 71.756.312.932

KEGIATAN NON OPERASIONAL 2c,e

Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 218.155.255 37.811.059

Beban Pelepasan Aset Non Lancar (389.439.737) -

Defisit Penjualan Aset Non Lancar (171.284.482) 37.811.059

Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya 5.203.011.864 1.045.211.972

Beban Kegiatan Non Operasional Lainnya (3.056.639.712) (2.059.977.979)

Surplus Kegiatan Non Operasional 2.146.372.152 (1.014.766.007)

Jumlah Surplus (Defisit) Dari Kegiatan Non Operasional 1.975.087.670 (976.954.948)

SURPLUS - LAPORAN OPERASIONAL 159.297.501.970 70.779.357.984



LAPORAN OPERASIONAL


31 DESEMBER 2019



Untuk Tahun Yang Berakhir Sampai

31 Desember

4

Uraian Catatan 2 0 1 9 2 0 1 8

EKUITAS AWAL 5.536.202.423.267 5.460.177.861.282

SURPLUS - LO 159.297.501.970 70.779.357.984

KOREKSI YANG MENAMBAH / MENGURANGI EKUITAS

Koreksi Nilai Persediaan 1.775.070.693 -

Lain-lain (158.750.000) 5.674.143.500

Selisih Revaluasi Aset Tetap 12 (16.709.019.000) -

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 8.306.460.025 -

TRANSAKSI ANTAR ENTITAS (38.629.079.041) (428.939.499)

KENAIKAN EKUITAS 113.882.184.647 76.024.561.985

EKUITAS AKHIR 5.650.084.607.914 5.536.202.423.267



LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


31 DESEMBER 2019



5


31 DESEMBER 2019

2 0 1 9 2 0 1 8

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Arus Kas Masuk

Pendapatan dari alokasi APBN 225.631.442.035 223.666.638.835

Pendapatan dari jasa layanan kepada masyarakat 602.352.918.173 499.858.760.300

Pendapatan dari hasil kerjasama 21.401.868.819 27.856.479.989

Pendapatan dari hibah - 3.082.250.000

Pendapatan usaha lainnya 49.618.954.319 14.526.907.736

Pendapatan dari pengambilan belanja BLU TAYL 2.276.631.042 -

Pendapatan PNBP Umum 436.879.077 211.395.119

Jumlah Arus Kas Masuk 901.718.693.465 769.202.431.979

Arus Kas Keluar

Pembayaran pegawai (261.244.685.263) (262.459.830.685)

Pembayaran barang (98.571.201.473) (93.571.681.426)

Pembayaran jasa (20.495.853.158) (18.603.621.582)

Pembayaran barang menghasilkan persediaan (11.703.514.334) (2.001.790.535)

Pembayaran pemeliharaan (18.956.043.031) (14.568.877.048)

Pembayaran perjalanan dinas (39.388.132.268) (30.564.023.815)

Pembayaran barang dan jasa kekhususan BLU (236.713.525.996) (196.985.774.690)

Penyetoran PNBP ke kas negara (655.034.332) (249.206.178)

Jumlah Arus Kas Keluar (687.727.989.855) (619.004.805.959)

Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi 213.990.703.610 150.197.626.020

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Arus Kas Masuk

Penjualan atas peralatan dan mesin 218.155.255 16.211.109

Penjualan atas aset tetap lainnya/aset lainnya - 21.599.950

Jumlah Arus Kas Masuk 218.155.255 37.811.059

Arus Kas Keluar

Perolehan atas peralatan dan mesin (140.950.815.017) (38.381.136.345)

Perolehan atas gedung dan bangunan (58.507.024.295) (159.743.111.638)

Perolehan atas jalan, irigasi dan jaringan (4.345.487.000) (1.459.615.000)

Perolehan atas aset tetap lainnya/aset lainnya (3.296.934.739) (2.882.549.786)


Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (206.882.105.796) (202.428.601.710)

LAPORAN ARUS KAS




Dengan

31 Desember

6


31 DESEMBER 2019

2 0 1 9 2 0 1 8

LAPORAN ARUS KAS




Dengan

31 Desember

ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS

Arus Kas Masuk

Penerimaan perhitungan pihak ketiga 123.543.603.959 251.500.921.993

Jumlah Arus Kas Masuk 123.543.603.959 251.500.921.993

Arus Kas Keluar

Pengeluaran perhitungan pihak ketiga (186.354.608.010) (251.239.724.827)


Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi (62.811.004.051) 261.197.166

PENURUNAN KAS (55.702.406.237) (51.969.778.524)

SALDO AWAL KAS 583.141.088.311 625.846.618.835

KOREKSI SALDO AWAL - 9.264.248.000

SALDO AWAL AKHIR 527.438.682.074 583.141.088.311



7

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

Fakultas

1.

2.

3. Fakultas Matematika dan Ilmu Pengetahuan Alam (FMIPA)

4. Fakultas Ekonomi (FE)

5. Fakultas Teknik (FT)

6. Fakultas Ilmu Keolahragaan (FIK)

7. Fakultas Ilmu Sosial dan Hukum (FIS)

8. Fakultas Pendidikan Psikologi (FPPSi)

9. Pasca Sarjana

Pada tanggal 1 November 1954 diterbitkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 57 tahun 1954 tentang Pendirian

Universitas Airlangga (UNAIR). Dalam Peraturan Pemerintah tersebut dinyatakan bahwa PTPG di Malang

menjadi bagian dari Universitas Airlangga Surabaya. Pada tahun 1958 diterbitkan Peraturan Pemerintah (PP)

No.71 tahun 1958 tentang perubahan PTPG menjadi "Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan" (FKIP) dengan

status tetap menjadi bagian dari Universitas Airlangga. Pada tahun 1963 diterbitkan kebijakan untuk

menyatukan beberapa FKIP dan Institut Pendidikan Guru (IPG) menjadi Institut Keguruan dan Ilmu Pendidikan

(IKIP). Pada hari selasa, 20 Mei 1964 dilangsungkan upacara peresmian IKIP Malang yang berarti pula lepas

dari Universitas Airlangga.

Pada tanggal 4 Agustus 1999 lahir Keputusan Presiden Nomor 93 Tahun 1999 yang ditandatangani Presiden

Bacharudin Jusuf Habibie tentang Perubahan Institut Keguruan dan Ilmu Pendidikan (IKIP) menjadi

Universitas.


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 DAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT


Universitas Negeri Malang (Universitas) berawal dari Perguruan Tinggi Pendidikan Guru (PTPG) yang

diresmikan pada hari Senin, tanggal 18 Oktober 1954 oleh J.M. Menteri Pendidikan, Pengajaran, dan

Kebudayaan (PP dan K), Mr. Muh. Yamin dan J.M. Wakil Perdana Menteri Republik Indonesia, Zainul Arifin.

Penetapan dibukanya PTPG terhitung sejak tanggal 1 September 1954 yang tertera dalam SK Menteri

Pendidikan, Pengajaran, dan Kebudayaan tanggal 4 Agustus 1954 No.33756/Kab. yang secara yuridis formal

diatur dalam SK Menteri Pendidikan, Pengajaran, dan Kebudayaan tanggal 1 September 1954 No.3872/Kab.

Universitas mempunyai 8 Fakultas dan Program Pasca Sarjana serta beberapa Unit Kerja Penunjang dan

Pendukung dengan rincian sebagai berikut:

Pada tahun 2008, Universitas memperoleh status sebagai Instansi Pemerintah yang menerapkan Pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum (PK-BLU) berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor

279/KMK.05/2008 tentang Penetapan Universitas Negeri Malang pada Departemen Pendidikan Nasional

sebagai Instansi Pemerintah yang menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.

Fakultas Ilmu Pendidikan (FIP)

Fakultas Sastra (FS)

8






1. UMUM (lanjutan)

a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan)

Lembaga

1.

2. Lembaga Pengembangan Pendidikan dan Pembelajaran (LP3)

1.

2.

1. Pusat Bisnis

1 Perpustakaan

2 Pusat Teknologi Informasi dan Komunikasi (PTIK)

3. Pusat Pengembangan Laboratorium Pendidikan (P2LP)

4. Pusat Pengkajian Pancasiala

5. Satuan Penjaminan Mutu (SPM)

b.

Rektor : Prof. Dr. AH. Rofi'uddin, M.Pd.

Wakil Rektor I : Prof. Dr. Budi Eko Soetjipto, M.Ed.

Wakil Rektor II : Prof. Dr. Heri Suwignyo, M.Pd.

Wakil Rektor III : Dr. Mu'arifin, M.Pd.

Wakil Rektor IV : Prof. Dr. Ibrahim Bafadal, M.Pd.

Dewan Pengawas Badan Layanan Umum

Ketua : Erry Ricardo Nurzal

Anggota : Harry Mulya

Anggota : Abdul Latief Abadi

c. Penyelesaian Laporan Keuangan

Biro Akademik Kemahasiswaan, Perencanaan, Informasi dan Kerjasama (BAKPIK)

Pimpinan Universitas bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan pada tanggal

1 April 2020.

Universitas per 31 Desember 2019 dan 2018 memiliki karyawan masing-masing sebanyak 2.101 dan 2.145

orang (tidak diaudit).

Unsur Pelayanan Administrasi

Unit Pelayanan Teknis

Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat (LPPM)

Berdasarkan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor.

263/M/KPT/2017 tanggal 5 September 2017 dan 459/M/KPT/2017 tentang Dewan Pengawas pada Perguruan

Tinggi yang diselenggarakan oleh pemerintah yang menerapkan pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum.

Maka susunan Dewan Pengawas Universitas pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:

Biro, Unsur Pelaksana Administrasi

Biro Umum dan Keuangan (BUK)

Susunan pengelola

Berdasarkan Keputusan Menteri Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Nomor 696/M/KPT.KP2018, susunan

pengurus Universitas pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:

9






2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan

b. Pendapatan - Laporan Realisasi Anggaran

c. Pendapatan - Laporan Operasional

- Pendapatan jasa pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan.

- Pendapatan sewa gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode untuk sewa.

-

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

d. Belanja

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, yang merupakan mata

uang fungsional Universitas.

Kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan untuk

tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan serta sesuai Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

220/PMK.05/2016 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan Umum dan PSAP

Nomor 13 tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas atas dasar

aktivitas operasi, investasi, pendanaan dan transitoris.

Pendapatan - Laporan Realisasi Anggaran adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara yang

menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak

pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.

Pendapatan - Laporan Realisasi Anggaran diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).

Akuntansi Pendapatan - Laporan Realisasi Anggaran dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan

membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Pendapatan - Laporan Realisasi Anggaran disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

Pendapatan - Laporan Operasional adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam

periode anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan - Laporan Operasional diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/atau pendapatan

direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-laporan

operasional pada Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut:

Pendapatan denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen lain yang

dipersamakan.

Akuntansi pendapatan - Laporan Operasional dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan

penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih

dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh

pemerintah.

10






2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

d. Belanja (lanjutan)

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari Kas Umum Negara.

e. Beban

f. Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, dan Aset Lainnya.

g. Aset Lancar

Nilai Persediaan dicatat dineraca berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:

- Harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;

- Harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;

- Harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi.

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas,

yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.

Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban, terjadinya konsumsi aset, terjadinya penurunan manfaat ekonomi

atau potensi jasa.

Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi

dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya adalah

sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu

dan dari mana manfaat eknonomi dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh

pemerintah maupun oleh masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non-

keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang

dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti

hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak

kepemilikan berpindah.

Aset lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki

untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban

atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Perbendaharaan Negara (KPPN).

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas)

bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi

dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca

dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat

keputusan penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua

belas) bulan setelah tanggal pelaporan.

11







h. Aset Tetap

Nilai aset tetap didasarkan harga perolehan atau harga wajar.

Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut:

-

-

-

Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

- Tanah

- Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Gedung dan bangunan 10 - 50 tahun

Peralatan dan mesin 2 - 20 tahun

Jalan, irigasi, dan jaringan 5 - 40 tahun

Aset tetap lainnya 4 tahun

Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau

lebih dari Rp1.000.000 (satu juta rupiah);

Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp25.000.000 (dua

puluh lima juta rupiah);

Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan

sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi

perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Aset tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus,

ketinggalan zaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai

dengan Rencana Umum Tata Ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset

Lain-lain pada pos Aset Lainnya.

Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan

penghapusan dari entitas sesusai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD.

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan

publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu

aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013

tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.

Aset tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau

usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan

adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai

yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan

Nomor:59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa

Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

12







i. Piutang

-

-

-

-

-

-

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

Penyisihan

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d tanggal jatuh tempo 0,50%

Kurang lancar 10%

Diragukan 50%

Macet 100%

Piutang dari sewa aset Satker dicatat oleh Satker BLU saat dimanfaatkannya aset yang disewakan oleh

penyewa atau saat ditandatangani perjanjjian sewa menyewa antara Rektor dengan Penyewa Aset.

Piutang kerjasama dicatat/diakui oleh Satker BLU saat dimulainya kerjasama atau pada saat perjanjian

kerjasama ditandatangani oleh Rektor dengan mitra kerjasama.

Piutang lainnya dicatat saat hak Satker BLU untuk mendapatkan pendapatan timbul, yang ditandai dengan

masa berlakunya perjanjian atau melihat ditandatanganinya perjanjian oleh Rektor dengan mitra kerjasama

terkait.

Piutang TP/TGR diakui oleh Satker BLU saat ditetapkan tuntutan TP/TGR oleh pejabat yang berwenang

menjadi ketetapan yang mengikat atau putusan pengadilan yang telah memiliki kekuatan hukum tetap atau

saat ditandatanganinya SKTJM yang telah didukung dengan jaminan pelunasan.

Piutang Salter BLU antara lain meliputi Piutang Pendidikan, Piutang Pegawai, Piutang dari sewa aset Satker,

Piutang TP/TGR, Piutang dari hasil perjanjian kerjasama dan Piutang Lainnya.

Piutang pendidikan pada satker BLU yang berasal dari sumbangan/uang/gedung/kontribusi lain yang

menjadi syarat mahasiswa tercatat sebagai mahasiswa S1/D3/D4 atau Pascasarjana dicatat/diakui saat

ditetapkannya calon mahasiswa menjadi mahasiswa dengan surat keputusan dari penanggungjawab

akademik atau saat diterbitkannya karu mahasiwa yang berlaku selama masa studi yang bersangkutan.

Piutang pegawai pada satker BLU dicatat saat diserahkannya Kas/Bank milik/yang dikuasai Satker kepada

pegawai yang meminjam ditandai dengan perjanjian pinjam meminjam antara Rektor dengan pegawai yang

bersangkutan.

Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang

Negara/DJKN

UraianKualitas Piutang

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih diterapkan terhadap Piutang Jangka Pendek dan Piutang Jangka Panjang.

Penyisihan piutang dimaksudkan untuk menghasilkan kewajaran nilai piutang yang dapat ditagih Nilai Piutang

Bersih (Net Realizable Value) yang dapat direalisasikan. Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih tidak bersifat

akumulatif tetapi diterapkan setiap akhir Periode Pelaporan sesuai perkembangan Kualitas Piutang.

Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan

Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementrian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara. Kriteria

piutang diatur sebagai berikut:

Satu bulan terhitung sejak tanggal jatuh tempo Surat

Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

Satu bulan terhitung sejak tanggal jatuh tempo Surat

Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga

tidak dilakukan pelunasan

13







j. Aset Lainnya

Software Komputer

Franchise

Hak Cipta atas Ciptaan Gol I.

k. Kewajiban

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

Kewajiban Jangka Pendek

-

-

Kewajiban Jangka Panjang

-

Aset lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam

Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas)

bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya.

Aset tak berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi

akumulasi amortisasi.

Amortisasi Aset tak berwujud dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa

nihil. Sedangkan atas Aset tak berwujud dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.

Masa manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan

Nomor:620/KM.6/2015 tentang masa Manfaat dalam rangka amortisasi barang milik negara berupa aset tak

berwujud pada entitas pemerintah pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau

jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus dibayar,

Pendapatan Diterima Dimuka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh

tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali

transaksi berlangsung.

70

Masa Manfaat (tahun)Kelompok Aset Tak Berwujud

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi

akumulasi penyusutan.

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran

keluar sumber daya ekonomi pemerintah.

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Indsutri, Rahasia Dagang, Desain

Tata Letak Sirkuit Terpadu.

Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas

Tanaman Semusim.

Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan

Hak Cipta atas Ciptaan Gol II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak

Ekonomi Produser Fonogram.

4

5

10

20

25

50

14







l. Ekuitas

m. Peristiwa setelah tanggal pelaporan

3. INFORMASI TENTANG SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN

Estimasi dan asumsi

Estimasi penyisihan piutang tidak tertagih

Estimasi penyisihan persediaan usang

Estimasi masa manfaat aset tetap

Peristiwa setelah tanggal pelaporan merupakan informasi tambahan tentang posisi Universitas pada tanggal

pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah tanggal pelaporan

yang tidak memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan apabila material.

Asumsi-asumsi penting mengenai masa depan dan sumber utama estimasi lainnya pada tanggal neraca yang

memiliki risiko signifikan yang menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan kewajiban

dalam tahun buku berikutnya dibahas di bawah ini:

Penyisihan piutang ragu-ragu dipertahankan pada tingkat yang dianggap memadai untuk mengkompensasi potensi

piutang tidak tertagih. Besarnya penyisihan didasarkan pada pengalaman masa lalu, umur, status rekening, perilaku

pembayaran, dan faktor lainnya yang dapat mempengaruhi kolektibilitas. Evaluasi piutang, yang dirancang untuk

mengidentifikasi potensi biaya yang dibebankan ke penyisihan, dilakukan secara terus menerus sepanjang tahun.

Piutang dari kegiatan operasional badan layanan umum, setelah dikurangi penyisihan piutang tidak tertagih dan

Piutang dari kegiatan non operasional badan layanan umum, setelah dikurangi penyisihan piutang tidak tertagih

adalah sebesar R12.225167.077 dan Rp8.040.815.993 dan nihil dan Rp45.770.000 pada tanggal 31 Desember 2019

dan 2018 (Catatan 8 dan 9).

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang tersebut pada akhir tahun, Universitas berpendapat

bahwa penyisihan piutang tidak tertagih tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari piutang yang

tidak tertagih.

Berdasarkan telaah berkala manajemen Universitas atas kondisi fisik persediaan, manajemen Universitas yakin

bahwa tidak perlu membentuk penyisihan atas persediaan usang. Nilai tercatat persediaan per 31 Desember 2019

dan 2018 adalah sebesar Rp8.670.255.736 dan Rp4.568.905.757 (Catatan 10).

Universitas mengestimasi masa manfaat aset tetap berdasarkan periode ketika aset diharapkan tersedia untuk

digunakan. Universitas menelaah setiap tahunnya estimasi masa manfaat aset tetap berdasarkan faktor-faktor yang

mencakup penggunaan aset, evaluasi teknis internal, perubahan teknologi, lingkungan dan penggunaan yang

diharapkan atas aset yang dipengaruhi oleh perbandingan informasi industri terkait. Ada kemungkinan bahwa hasil

operasi di masa mendatang dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi yang disebabkan oleh

perubahan faktor-faktor yang disebut di atas. Penurunan estimasi masa manfaat aset tetap akan meningkatkan

beban penyusutan dan menurunkan aset tidak lancar. Tidak ada perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap

sepanjang tahun. Nilai tercatat aset tetap per 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebesar Rp5.224.794.407.583 dan

Rp5.122.759.244.484 (Catatan 12).

Ekuitas dana merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut

dari ekuitas disajikan dalam Laporan perubahan Ekuitas.

15


4. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

a. Pendapatan

Realisasi Realisasi

2 0 1 9 2 0 1 8

Pendapatan jasa layanan umum 602.352.918.173 499.858.760.300

Pendapatan hasil kerjasama BLU 21.401.868.819 27.856.479.989

Pendapatan BLU lainnya 51.895.585.361 14.895.542.705

Pendapatan hibah tidak terikat - uang - 3.082.250.000

Pendapatan PNBP lainnya 655.034.332 249.206.178

Jumlah Pendapatan 676.305.406.685 545.942.239.172

b. Belanja Pegawai

Realisasi Realisasi

2 0 1 9 2 0 1 8

Belanja gaji dan tunjangan PNS 160.463.104.602 158.191.743.724

Belanja lembur 185.338.333 199.620.784

Jumlah Belanja Pegawai 160.648.442.935 158.391.364.508

c. Belanja Barang

Realisasi Realisasi

2 0 1 9 2 0 1 8

Belanja barang BLU 467.487.756.841 394.719.669.097

Belanja barang operasional 34.370.113.803 32.907.609.854

Belanja jasa 17.986.578.155 16.927.039.157

Belanja perjalanan dalam negeri 3.862.242.023 3.758.221.844

Belanja pemeliharaan 2.717.821.766 3.453.396.022

Jumlah Belanja Barang 526.424.512.588 451.765.935.974

d. Belanja Modal

Realisasi Realisasi

2 0 1 9 2 0 1 8

Belanja modal peralatan dan mesin 140.950.815.017 38.381.136.345

Belanja modal gedung dan bangunan 58.507.024.295 159.743.111.638

Belanja modal jalan, irigasi dan jaringan 4.345.487.000 1.459.615.000

Belanja modal lainnya 3.296.934.739 2.882.549.786

Jumlah Belanja Modal 207.100.261.051 202.466.412.769





16

5. KAS LAINNYA

2 0 1 9 2 0 1 8

Dana titipan 2.117.549.813 64.850.433.154

Pajak yang belum disetor - 78.120.710

Jumlah 2.117.549.813 64.928.553.864

6. KAS PADA BADAN LAYANAN UMUM

2 0 1 9 2 0 1 8

Bank

Rupiah

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 121.760.266.763 91.211.500.890

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 121.514.203.967 143.485.830.569

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 114.032.213.183 98.881.181.890

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 38.799.848.876 54.794.076.220

PT Bank CIMB Niaga Tbk 19.923.900.659 18.892.739.867

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur (Persero) Tbk 9.290.698.813 10.947.205.011

Jumlah 425.321.132.261 418.212.534.447

7. INVESTASI JANGKA PENDEK - BADAN LAYANAN UMUM

2 0 1 9 2 0 1 8

Deposito

Rupiah

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 40.000.000.000 40.000.000.000

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 35.000.000.000 35.000.000.000

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 25.000.000.000 25.000.000.000

Jumlah 100.000.000.000 100.000.000.000

8. PIUTANG DARI KEGIATAN OPERASIONAL BADAN LAYANAN UMUM

2 0 1 9 2 0 1 8

Piutang mahasiswa (SPSA) 11.841.989.500 13.015.344.500

Piutang mahasiswa (SPP) 8.477.795.000 8.670.072.000

Pendapatan yang masih harus diterima (SPSA) 5.235.825.000 5.986.625.000

Pendapatan yang masih harus diterima - sewa lahan 71.505.077 22.118.413

Jumlah 25.627.114.577 27.694.159.913

Penyisihan piutang tidak tertagih (13.401.947.500) (19.653.343.920)

Jumlah Bersih 12.225.167.077 8.040.815.993






31 Desember

31 Desember

31 Desember

31 Desember

Tingkat suku bunga deposito untuk 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing adalah antara 6% - 6,25% dan 6% -

6,25%.

17






8. PIUTANG DARI KEGIATAN OPERASIONAL BADAN LAYANAN UMUM (lanjutan)

2 0 1 9 2 0 1 8

Mutasi penyisihan piutang tidak tertagih

Saldo awal tahun 19.653.343.920 174.538.870

Penyisihan tahun berjalan - 19.478.805.050

Pemulihan tahun berjalan (6.251.396.420) -

Saldo akhir tahun 13.401.947.500 19.653.343.920

9. PIUTANG DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL BADAN LAYANAN UMUM

2 0 1 9 2 0 1 8

Sewa tanah - 46.000.000

Jumlah - 46.000.000

Penyisihan piutang tidak tertagih - (230.000)

Jumlah Bersih - 45.770.000

Mutasi penyisihan piutang tidak tertagih

Saldo awal tahun 230.000 -

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (230.000) 230.000

Saldo akhir tahun - 230.000

10. PERSEDIAAN

2 0 1 9 2 0 1 8

Barang konsumsi 4.372.419.519 2.851.994.975

Peralatan dan mesin untuk diserahkan kepada masyarakat 3.484.807.873 685.261.000

Bahan untuk pemeliharaan 734.747.564 905.452.077

Persediaan suku cadang 21.706.594 49.532.120

Bahan baku 21.274.010 24.875.540

Persediaan lainnya 35.300.176 51.790.045

Jumlah 8.670.255.736 4.568.905.757

11. BELANJA DIBAYAR DIMUKA

31 Desember

31 Desember

31 Desember

Akun ini merupakan belanja dibayar dimuka atas lisensi software pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing-

masing sebesar Rp942.000.000 dan Rp36.179.000.

18

12. ASET TETAP

SALDO SALDO

31-12-2018 REKLASIFIKASI REVALUASI PENYESUAIAN 31-12-2019

Harga perolehan :

Tanah 4.232.293.615.000 - - - 4.232.293.615.000

Gedung dan bangunan 719.643.947.125 - (21.050.115.000) - 701.452.032.125

Peralatan dan mesin 347.255.997.950 - - - 453.751.662.648

Jalan, irigasi, dan jaringan 28.039.920.987 - 4.341.096.000 - 32.381.016.987

Aset tetap lainnya 24.155.280.711 - - - 25.895.430.280

Konstruksi dalam pekerjaan 78.982.483.873 - - - 141.834.995.168

Jumlah 5.430.371.245.646 - (16.709.019.000) - 5.587.608.752.208

SALDO SALDO


Akumulasi penyusutan :

Gedung dan bangunan 36.243.794.838 - (4.231.138.106) - 55.047.624.723

Peralatan dan mesin 259.499.341.587 - - - 295.517.568.764

Jalan, irigasi, dan jaringan 11.313.521.293 - (3.828.602.383) - 11.629.100.481

Aset tetap lainnya 555.343.444 - - - 620.050.657

Jumlah 307.612.001.162 - (8.059.740.489) - 362.814.344.625

Nilai buku 5.122.759.244.484 5.224.794.407.583

-

157.516.306.113 51.020.641.415

- -

1.740.149.569 -

2.858.200.000

224.967.166.977 51.020.641.415






U R A I A NPENAMBAHAN PENGURANGAN

TRANSAKSI TAHUN INI

- -


23.034.967.991 -

AKUMULASI PENYUSUTAN

6.466.441.353

69.728.525.305 6.466.441.353

42.484.668.530

4.144.181.571

64.707.213

-

62.852.511.295

19






12. ASET TETAP (lanjutan)

SALDO SALDO


Harga perolehan :

Tanah 4.232.293.615.000 - - - 4.232.293.615.000

Gedung dan bangunan 589.999.004.767 129.550.918.608 - - 719.643.947.125

Peralatan dan mesin 314.451.546.697 - - (8.497.619.369) 347.255.997.950

Jalan, irigasi, dan jaringan 27.254.973.987 784.947.000 - - 28.039.920.987

Aset tetap lainnya 22.876.610.375 - - (98.607.750) 24.155.280.711

Konstruksi dalam pekerjaan 48.232.309.593 (130.335.865.608) - (22.663.000) 78.982.483.873

Jumlah 5.235.108.060.419 - - (8.618.890.119) 5.430.371.245.646

SALDO SALDO


Akumulasi penyusutan :

Gedung dan bangunan 11.648.029.474 - - - 36.243.794.838

Peralatan dan mesin 237.518.509.979 - - (7.925.687.438) 259.499.341.587

Jalan, irigasi, dan jaringan 4.695.527.405 - - - 11.313.521.293

Aset tetap lainnya 517.392.580 - - - 555.343.444

Jumlah 254.379.459.438 - - (7.925.687.438) 307.612.001.162

Nilai buku 4.980.728.600.981 5.122.759.244.484

94.023.750

41.302.070.622


TRANSAKSI TAHUN INI

-

61.158.229.162 -

-

-

37.950.864

203.882.075.346 -

PENAMBAHAN PENGURANGAN

24.595.765.364 -

AKUMULASI PENYUSUTAN

-

1.377.278.086

161.108.702.888

-

-

-

-

U R A I A N

29.906.519.046 -

6.617.993.888

20






12. ASET TETAP (lanjutan)

Keterangan Nilai Akumulasi Nilai Wajar 1 Koreksi 2 Nilai Wajar 2

Tanah 332.727.245.000 - 4.232.293.615.000 - 4.232.293.615.000

Gedung dan bangunan 315.229.031.085 58.975.885.029 349.571.760.000 (21.050.115.000) 328.521.645.000

Jalan dan jembatan - - 15.545.100.000 5.477.016.000 21.022.116.000

Bangunan air - - 3.442.913.000 (1.135.920.000) 2.306.993.000

Total 647.956.276.085 58.975.885.029 4.600.853.388.000 (16.709.019.000) 4.584.144.369.000

271.673.303.446

3.022.060.221

613.063.099.063

3.899.566.370.000

Koreksi 1

77.898.456.554

420.852.779

3.987.790.288.937

5.640.490.396 9.904.609.604

332.727.245.000

Nilai Buku

Berdasarkan laporan hasil inventarisasi dan penilaian barang milik negara No.1.10.133/UN32.II/PL/2018 tanggal 1 Oktober 2018 dan berita acara rekonsiliasi No.BAR-

063/IP/WKN.10/KNL.03/2017 tanggal 8 Desember 2017 dan Revisi N0.BAR-0741-747/REV/WKN.10/KNL.03/2019 tanggal 31 Desember 2019 dan dengan hasil sebagai berikut:

21






13. ASET TAK BERWUJUD

2 0 1 9 2 0 1 8

Aplikasi 4.109.167.450 3.025.767.450

Akumulasi amortisasi aset lainnya (2.504.010.847) (1.954.326.179)

1.605.156.603 1.071.441.271

14. ASET LAIN-LAIN

2 0 1 9 2 0 1 8

Aset lain-lain 3.642.878.729 9.178.991.399

Akumulasi penyusutan aset lainnya (3.629.258.813) (8.774.427.384)

13.619.916 404.564.015

15. UTANG KEPADA PIHAK KETIGA

2 0 1 9 2 0 1 8

Dana titipan 2.117.549.813 64.850.433.154

Listrik, air dan telepon 565.941.209 491.545.851

Belanja yang masih harus dibayar 2.776.942 105.126.784

2.686.267.964 65.447.105.789

16. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

2 0 1 9 2 0 1 8

Sumbangan pembinaan pendidikan (SPP) 120.372.058.950 116.505.180.020

Sewa lahan 1.159.570.828 940.812.379

Sewa gedung 569.100.000 524.900.000

Sewa asrama 760.500.000 364.800.000

Sewa kantin 57.183.333 4.666.667

122.918.413.111 118.340.359.065

17. UTANG JANGKA PENDEK LAINNYA

2 0 1 9 2 0 1 8

Pajak yang belum didebit - 78.120.710

- 78.120.710

31 Desember

Jumlah Bersih

Jumlah

31 Desember

Jumlah

31 Desember

31 Desember

Jumlah

Aset lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan

dalam operasional Universitas Negeri Malang serta dalam proses penghapusan dari BMN.

31 Desember

Jumlah

22






18. PENDAPATAN

a. Pendapatan Alokasi APBN

2 0 1 9 2 0 1 8

Pendapatan dari alokasi APBN 225.631.442.035 223.666.638.835

Jumlah 225.631.442.035 223.666.638.835

b. Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat

2 0 1 9 2 0 1 8

Jasa pelayanan pendidikan 596.132.657.243 484.978.599.679

Jumlah 596.132.657.243 484.978.599.679

c. Pendapatan Hasil Kerjasama BLU

2 0 1 9 2 0 1 8

Hasil kerjasama lembaga/badan usaha 17.147.732.130 27.856.479.989

Hasil kerjasama pemerintah daerah 4.254.136.689 -

Jumlah 21.401.868.819 27.856.479.989

d. Pendapatan Hibah BLU

2 0 1 9 2 0 1 8

Hibah terikat dalam negeri 4.099.200.000 3.517.200.000

Hibah tidak terikat dalam negeri - 3.082.250.000

Jumlah 4.099.200.000 6.599.450.000

e. Pendapatan BLU Lainnya

2 0 1 9 2 0 1 8

Jasa layanan perbankan BLU 12.905.921.745 14.526.907.736

Sewa gedung 4.305.295.000 3.704.317.250

Sewa ruangan 2.471.498.254 360.050.000

Sewa tanah 687.426.061 1.039.383.880

Sewa peralatan dan mesin 9.050.000 97.679.000

Sewa lainnya 5.200.000 15.947.000

Lain-lain BLU 28.922.474.807 9.800.246.536

Jumlah 49.306.865.867 29.544.531.402

31 Desember

31 Desember

31 Desember

31 Desember


Dengan


Dengan


Dengan


Dengan

31 Desember


Dengan

23






19. BEBAN

a. Beban Pegawai

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban gaji dan tunjangan 100.596.242.328 104.068.466.177

Beban gaji pokok PNS 78.962.813.320 77.170.228.773

Beban tunjangan profesi dosen 36.251.288.400 35.888.353.600

Beban uang makan PNS 11.382.111.000 11.327.391.000

Beban tunjangan fungsional PNS 10.080.403.000 10.372.628.000

Beban tunjangan kehormatan profesor 9.681.687.800 9.573.147.400

Beban tunjangan suami/istri PNS 6.306.047.542 6.178.003.905

Beban tunjangan beras PNS 3.540.251.700 3.610.064.580

Beban tunjangan umum PNS 1.466.335.000 1.455.710.000

Beban tunjangan anak PNS 1.413.060.186 1.401.747.842

Beban tunjangan struktural PNS 654.620.000 759.150.000

Beban tunjangan PPh PNS 621.075.026 518.914.422

Belanja uang lembur 185.338.333 199.620.784

Beban pembulatan gaji PNS 1.061.786 1.007.711

Jumlah 261.142.335.421 262.524.434.194

b. Beban Persediaan

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban persediaan konsumsi 11.464.775.682 5.631.024.182

Beban persediaan bahan baku 92.659.672 105.112.312

Beban persediaan untuk tujuan strategis/berjaga-jaga - 2.179.427.100

Beban persediaan lainnya 164.556.519 242.093.131

Jumlah 11.721.991.873 8.157.656.725

c. Beban Barang dan Jasa

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban penyedia barang dan jasa lainnya 221.144.214.383 195.768.198.240

Beban barang 66.061.771.148 62.519.196.607

Beban keperluan perkantoran 13.869.771.300 12.263.275.097

Beban jasa profesi 6.447.782.984 6.144.336.600

Beban barang non operasional lainnya 9.923.326.427 4.901.538.316

Dipindahkan 317.446.866.242 281.596.544.860

31 Desember

31 Desember


Dengan


Dengan

31 Desember


Dengan

24






19. BEBAN (lanjutan)

c. Beban Barang dan Jasa

2 0 1 9 2 0 1 8

Pindahan 317.446.866.242 281.596.544.860

Beban langganan daya dan jasa lainnya 4.776.000.000 4.794.992.400

Beban langganan listrik 4.835.834.123 3.830.661.367

Beban aset extrakomtabel peralatan dan mesin 3.513.278.954 2.421.290.055

Beban bahan 3.357.566.070 2.323.086.997

Beban jasa 2.509.275.003 1.676.582.425

Beban langganan air 1.424.134.200 1.517.080.600

Beban barang operasional lainnya 548.737.278 1.201.890.359

Beban sewa 443.979.800 535.143.700

Beban honor operasional satuan kerja 381.269.100 394.519.600

Beban langganan telepon 133.242.406 133.695.457

Beban honor output kegiatan 36.500.000 78.900.000

Beban lain-lain - 46.210.600

Jumlah 339.406.683.176 300.550.598.420

d. Beban Pemeliharaan

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban pemeliharaan 16.227.714.265 11.038.277.444

Beban persediaan bahan untuk pemeliharaan 1.790.657.806 2.626.196.639

Beban pemeliharaan peralatan dan mesin 1.977.969.441 1.731.271.022

Beban persediaan suku cadang 526.410.064 1.161.157.035

Beban pemeliharaan gedung dan bangunan 593.945.250 995.581.000

Beban pemeliharaan lain-lain 156.414.075 726.544.000

Jumlah 21.273.110.901 18.279.027.140

31 Desember

31 Desember


Dengan


Dengan

25






19. BEBAN (lanjutan)

e. Beban Perjalanan Dinas

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban perjalanan 35.525.890.245 26.805.801.971

Beban perjalanan dinas paket meeting luar kota 1.911.795.000 2.120.470.000

Beban perjalanan dinas 1.319.947.023 1.157.396.844

Beban perjalanan dinas paket meeting dalam kota 619.040.000 431.925.000

Beban perjalanan dinas dalam kota 11.460.000 48.430.000

Jumlah 39.388.132.268 30.564.023.815

f. Beban Penyusutan dan Amortisasi

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban penyusutan peralatan dan mesin 42.484.668.530 29.906.519.046

Beban penyusutan gedung dan bangunan 23.034.967.991 24.595.765.364

Beban penyusutan jalan, jembatan, irigasi dan jaringan 4.144.181.571 6.617.993.888

Beban amortisasi software 549.684.668 145.678.979

Beban amortisasi aset tak berwujud yang tidak digunakan 253.245.000 -

Beban penyusutan aset tetap lainnya 64.707.213 37.950.864

Beban penyusutan aset tetap tidak digunakan 17.760.779 30.703.488

Jumlah 70.549.215.752 61.334.611.629

g. Beban (Pemulihan) Penyisihan Piutang Tak Tertagih

2 0 1 9 2 0 1 8

Beban (pemulihan) penyisihan piutang BLU pelayanan pendidikan (6.251.396.420) 19.478.805.050

Beban (pemulihan) penyisihan piutang sewa gedung (230.000) 230.000

Jumlah (6.251.626.420) 19.479.035.050

31 Desember

31 Desember


Dengan

31 Desember


Dengan


Dengan

26






20. REKLASIFIKASI AKUN

Sebelum reklasifikasi Setelah reklasifikasi

PENDAPATAN

Pendapatan Jasa Layanan dari Masyarakat 15.017.623.666 -

Pendapatan BLU Lainnya - 15.017.623.666

Beberapa akun tertentu dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 telah

direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019. Akun-

akun tersebut adalah sebagai berikut:

31 Desember 2018

27

financial statements and independent auditors’ report · 2020. 8. 27. · catatan 2 0 1 9 2 0 1 8...

Documents