bpembangunan

13/04/23 Pusat Pengurusan Kewangan INTAN 1

Institut Tadbiran Awam Negara (INTAN)National Institute of Public AdministrationInstitut Tadbiran Awam Negara (INTAN)National Institute of Public Administration

Oleh: Mohd Taufek Awaludin

Bajet Pembangunan


Institut Tadbiran Awam Negara (INTAN)National Institute of Public Administration

Skop

1. Pengenalan2. Konsep3. Proses Bajet Pembangunan4. Faktor-Faktor

Pengubahsuai5. Penutup


Belanjawan adalah ….Satu perancangan ekonomi tahunan yang

bertujuan melaksanakan dasar-dasar sosio-

ekonomi negara seperti yang dinyatakan

dalam rancangan-rancangan lima tahun

Malaysia.



Bajet Mengurus

- Perbelanjaan operasi- Perbelanjaan harian

Bajet Pembangunan

- Perbelanjaan modal (capex)- Pelaburan untuk masa depan



Struktur Bajet Sektor Awam MalaysiaBajet Kerajaan Pesekutuan

Bajet Mengurus Bajet Pembangunan

DasarSedia Ada

DasarBaru

One-Off

Emolumen Bekalan & Perkhidmatan

Aset Sumbangan(Grants)

Lain-lain

Ekonomi Sosial Keselamatan Pentadbiran

Hasil Perbelanjaan



Sektor 7 MP(exp) 8 MP(exp) 9MP

Ekonomi 49.4b 65.4b 89.9b

Sosial 32.1b 69.4b 75.0b

Keselamatan 12.7b 22.0b 21.1b

Pentadbiran 9.3b 13.2b 14.0b

Jumlah (RM) 103.5b 170b 200b

Tambahan 30bSource : 7th M’sia Plan (1996-2000) 8th M’sia Plan (2001-2005)& 9th M’sia Plan (2006-2010)

Peruntukan Bagi Bajet Pembangunan



Prestasi Perbelanjaan Pembangunan Bagi Kerajaan Persekutuan M’sia (1990-2000)Sector 6 MP 7 MP

(1990-1995) (1996-2000)

Economy 92.8% 95.6%

Social 91.7% 97.3%

Security 98.6% 91.3%

General Adm. 90.6% 96.0%

Total 93.5% 95.1%



Jumlah Peruntukan Mengikut KementerianKementerian RM 8(RMb) RM9 (RMb)Pendidikan 17.9 17.0Kerja Raya 16.4 18.6Perdana Menteri 10.3 26.5Pertahanan 8.8 14.5Pengangkutan 6.8 8.2Kewangan 6.8 9.0Perumahan & KT 5.9 9.0Kesihatan 5.5 10.2Pembangunan LB 5.1 10.9Sains,Tek. & A. Sekitar 4.7 7.1Pertanian 4.3 6.9Lain-Lain 17.6 62.1Jumlah 170.1 200.0



Skop





Mekanisma Bajet Pembangunan

Projek

Kos Projek Siling Projek

Rancangan 5 TahunKajian Separuh Penggal



Satu set aktiviti berkaitan denganpelaburan tenaga / sumber yang ada sekarang untuk mendapat pulangan faedah (dalam bentuk barangan / perkhidmatan) yang lebih tinggi pada masa hadapan.

… PKPA 2/92

1. Projek



Konsep Projek Pembangunan memenuhi 4 syarat:

•Mempunyai IDENTITI yang berlainan

• Mempunyai OBJEKTIF-OBJEKTIF PEMBANGUNAN yang jelas

• Merupakan satu PROJEK YANG LENGKAP • memperolehi faedah• mencapai objektif pembangunan

• Terdapat pembahagian TANGGUNGJAWAB yang jelas



1. Projek yang menjana pertumbuhan ekonomi2. Projek berdaya maju & menghasilkan

pendapatan dalam tempoh singkat3. Projek yang mempunyai kandungan tempatan

yang tinggi 4. Projek Pembasmian Kemiskinan5. Projek Pembangunan Luar Bandar6. Projek Penyediaan Infrastruktur

7. Projek Pembangunan Sosial

Bentuk Projek



Ringkasan Projek (PKPA 2/92)

1. Disediakan oleh Kementerian/agensi2. Menghuraikan• Skop kerja & komponen projek• Anggaran kos & keperluan aliran tunai• Justifikasi projek• Jadual pelaksanaan3. Dikemukakan untuk kelulusan UPE4. Asas bagi penyediaan skop & spesifikasi

kerja oleh agensi pelaksana (JKR)



Kandungan1. Latar belakang projek2. Objektif projek3. Skop kerja & komponen projek4. Anggaran kos & keperluan aliran tunai5. Output & faedah yang dijangka daripada projek6. Justifikasi projek7. Maklumat tambahan

Ringkasan Projek (PKPA 2/92)



2. Kos Projek

Anggaran kos keseluruhan projek yang diluluskan oleh UPE bagi sesuatu projek

-Mengambil kira keseluruhan tempoh masa projek



3. Siling Projek

Amaun tertinggi diluluskan oleh UPE bagi sesuatu projek dalam tempoh Rancangan 5 tahun yang berkenaan

-Jumlah peruntukan yg dipohon tidak boleh melebihi siling

yang ditetapkan

Siling Token – Projek yang diluluskan siling sebanyak RM10 kerana pelaksanaan projek belum dapat dipastikan



Projek Sambungan

Tahun

199920002001200220032004200520062007

Projek Sambungan RM7


Projek RM8

Mula

Siap

Mula

Jangka Siap

Projek RM7

Projek RM9



Projek Sambungan

Tahun

199920002001200220032004200520062007



Projek RM8

Mula

Siap

Mula

Jangka Siap

Projek RM7

Projek RM9

Siling Projek

Kos Projek



Suatu jadual rancangan perbelanjaan modal menunjukkan amaun yang dikehendaki dibelanjakan bagi tiap-tiap satu projek dalam tiap-tiap satu dari tahun-tahun dalam rancangan itu, bermula dengan tahun anggaran, bersama dengan jumlah kos yang dianggarkan bagi projek itu.

… AP 46

4. Jadual Perancangan Perbelanjaan



Jadual Perancangan Perbelanjaan (AP 46)

Kod Projek Siling Kos Peruntukan

Projek Projek Projek 2006 2007 2008 2009 2010



Satu cara yang sistematik dalam mengenalpasti berbagai-bagai komponen & aktiviti (dalam bentuk bertingkat & struktur)

Tujuan:

• Membahagikan projek mengikut pakej kerja/ aktiviti yang sesuai & lengkap mengikut logik

• Memudahkan membuat anggaran kos & penyediaan bajet

• Pembahagian tanggungjawab & tugas

5. Struktur Pemecahan Projek



Struktur Pemecahan Projek

Hospital

Blok Utama Jbt. X-Ray AsramaJururawat

Kuarters Tangki Air

Pra-Pembinaan Pembinaan Pos-Pembinaan

Penentuan TapakPengambilan TanahRingkasan ProjekRekabentukTawaran

Spesifikasi kerjaIklan tenderPenilaian tenderKelulusan Lembaga TenderSurat setujuterima & kontrak

Ambilalih TapakPenyediaan tapakKerja pembinaanKemudahan/utilitiPenyerahan

Alat & JenteraKelengkapan

Peringkat 1

Peringkat 2

Peringkat 3

Peringkat 4



6. Penjadualan Projek (PKPA 5/91)

Aktiviti (Fizikal Binaan & Infrastruktur) A. Pra-Pembinaan1. Penentuan Tapak2. Pengambilan Tanah3. Ringkasan Projek4. Rekabentuk5. TawaranB. Pembinaan1. Ambilalih Tapak2. Penyediaan Tapak3. Kerja-kerja Binaan4. Kemudahan/utiliti5. PenyerahanC. Pos-Pembinaan1. Alat/Jentera/Kelengkapan2. Kemasukan Penghuni

J A J O J A J O J A J O J A J O J A J O

2006 2007 2008 2009 2010

RS

RS

RS

RS

RS

RS



7. Pelan Pelaksanaan Projek (PKPA 5/91)Aktiviti (Fizikal Binaan Rancang Sebenar % & Infrastruktur) Mula Siap Ubahsuai Mula Siap

PelaksanaanA. Pra-Pembinaan1. Penentuan Tapak2. Pengambilan Tanah3. Ringkasan Projek4. Rekabentuk5. TawaranB. Pembinaan1. Ambilalih Tapak2. Penyediaan Tapak3. Kerja-kerja Binaan4. Kemudahan/utiliti5. PenyerahanC. Pos-Pembinaan1. Alat/Jentera/Kelengkapan2. Kemasukan Penghuni



8. Aliran Tunai (Cash Flow)8. Aliran Tunai (Cash Flow)Kod Projek Peruntukan

Projek

Jan Feb Mac Apr Mei Jun Jul Ogo Sep Okt Nov Dis



Skop





Kem. /Jab.

Perancangan Strategik (Micro)

Projek Pemb. 5 tahun Unit Perancangan Eko.

Perancangan Strategik (Macro)

Perancangan Pemb. 5 tahun Malaysia

Kem. Kewangan

Unjuran Hasil & Perbelanjaan

Projek diluluskanSiling / Token Allocation (dalam tempoh perancanga)Anggaran Kos Projek

Rujukan

Peruntukan

Majlis Pemb. Negara

Rujukan

1. Formulasi Bajet Pembangunan



2. Development Budget Allocation

Budgeting

Project Ceiling & Project cost

Estimated Project Cost

EstimatedComponentCost

Cost Projection

Planning

5 Years Plan

5 Years Implementation Plan

Annual Implementation Plan

Detail Project Component Implementation

Development Budget

Project 2 Project 3Project 1

Consultancy ConstructionLand Development

Equipment

Land Acquisition

Design Building Equipment

Forecasted / Estimated works



Proses Bajet Pembangunan

Langkah

1. Semak projek-projek yang diluluskan oleh UPE2. Semak siling bagi setiap projek3. Semak Penjadualan Projek & komponen projek dalam tahun bajet4. Sedia anggaran projek & jumlah keseluruhan anggaran5. Sedia cadangan bajet pembangunan6. Pemeriksaan bajet pembangunan7. Kelulusan bajet pembangunan8. Penerimaan Waran Peruntukan9. Melaksanakan projek10. Memantau prestasi perbelanjaan




1 . Semak projek-projek

a) Rancangan 5 tahun

b) Kajian Separuh Penggal

c) Projek khas diluluskan oleh UPE




2. Semak siling bagi setiap projek yang diluluskan

a) Pastikan perbelanjaan tidak melebihi siling projek

b) Jika perbelanjaan melebihi siling projek, pohon tambahan siling projek kepada UPE

atau

Pohon pindah siling dari projek lain kepada UPE




3. Semak Penjadualan Projek & komponen projek dalam tahun bajet

a) Mengenalpasti komponen projek yang akan dilaksanakan dalam tempoh bajet

b) Memudahkan membuat anggaran keperluan & aliran tunai




4. Sedia anggaran projek & jumlah keseluruhan anggaran

Bajet Pembangunan

Peruntukan Projek 1

=

+ +Peruntukan Projek 2

Peruntukan Projek …n

Yang dilaksanakan dalam tahun bajet




5. Sedia cadangan bajet pembangunan

a) Ikut garis panduan yang ditetapkan oleh Kementerian Kewangan

b) Sedia cadangan bajet untuk tempoh 2 tahun



Skop





Faktor-Faktor PengubahsuaiFaktor-Faktor Pengubahsuai

1.1. Perubahan Ringkasan ProjekPerubahan Ringkasan Projek

2.2. Perubahan skop projekPerubahan skop projek

3.3. Perubahan rekabentuk Perubahan rekabentuk

4.4. Kualiti hasil kerja tidak menepati spesifikasiKualiti hasil kerja tidak menepati spesifikasi

5.5. Kenaikan kosKenaikan kos

6.6. Prestasi kontraktor kurang/tidak memuaskanPrestasi kontraktor kurang/tidak memuaskan

7.7. Lewat memperolehi kelulusan dari Pihak Lewat memperolehi kelulusan dari Pihak

Berkuasa Berkuasa

8.8. Lewat mendapat kelulusan Arahan Perubahan Lewat mendapat kelulusan Arahan Perubahan

KerjaKerja



Skop




Plan ….allows for consistent monitoring of success & reexamination of the degree to which organizational resources should be restructured & allocated to achieve future goals.

bpembangunan

Documents