06 November 2009 1

TUAN HAJI DAWAM BIN HASSANPengarah

Penyiasatan dan PenguatkuasaanSuruhanjaya Koperasi Malaysia

oleh

BICARA TENGAH HARI

06 November 2009

TUJUAN

LATARBELAKANG

KES SALAHLAKU PENGURUSAN KEWANGANSKIM CEPAT KAYASKIM PEMBIAYAAN KREDITPELABURAN SYARIKAT

SYARAT-SYARAT AMBIL DEPOSIT

PELANGGARAN PERUNTUKAN AKTA KOPERASI 1993

TINDAKAN YANG TELAH DIAMBIL OLEH SKM

KESIMPULAN

2

06 November 2009

TUJUAN

Memberi pendedahan terhadap bentuk-bentuk salahlaku pengurusan kewangan dalam Gerakan Koperasi.

3

06 November 2009

LATARBELAKANG

Tujuan Akta Koperasi 1993 membuat peruntukan bagi penubuhan, pendaftaran, pengawalan dan pengawalseliaan koperasi-koperasi; untuk menggalakkan perkembangan koperasi mengikut nilai-nilai kejujuran, kebolehpercayaan dan ketelusan koperasi bagi menyumbang ke arah mencapai objektif sosioekonomi negara dan bagi perkara-perkara yang berkaitan dengannya.

4

06 November 2009

LATARBELAKANG

Seksyen 2 Akta Koperasi 1993 mentafsirkan koperasi sebagai suatu pertubuhan orang berautonomi yang bersatu secara sukarela untuk memenuhi keperluan dan aspirasi ekonomi, sosial dan budaya mereka yang sama melalui suatu perusahaan milik bersama dan dikawal secara demokrasi yang berdaftar di bawah akta ini.

5

06 November 2009

LATARBELAKANG

Asasnya koperasi wujud atas dasar keperluan bersama demi faedah bersama.

Undang-undang yang mengawal perjalanan koperasi.- Akta Koperasi 1993- Peraturan-Peraturan Koperasi 1995- Undang-Undang Kecil Koperasi

6

06 November 2009

Perkembangan Koperasi

7

2007 2008

BIL KOPERASI 5,168 6,048

BIL ANGGOTA 6,318,758 6,509,648

SYER/YURAN 7,787,442,143 8,417,996,182

ASET 47,401,984,686 55,730,720,236

06 November 2009

Prinsip-Prinsip Koperasi

A. Anggota sukarela dan terbukaB. K awalan demokrasi oleh anggotaC. Penglibatan ekonomi oleh anggotaD. Autonomi dan kebebasanE. Pendidikan, latihan dan maklumatF. Kerjasama antara koperasiG. Mengambil berat terhadap masyarakat

8

06 November 2009

SKIM CEPAT KAYA

- “Skim Cepat Kaya” bermaksud satu bentukpelaburan yang menawarkan kadar pulanganyang tinggi atau tidak realistik bagi jumlahpelaburan yang kecil dan bebas daripadasebarang risiko, yang tidak berdaftar denganBank Negara Malaysia, Suruhanjaya Sekuriti,Suruhanjaya Koperasi Malaysia,

- Jumlah kutipan tahun 2008 RM 79 juta- Jumlah kutipan Jun 2009 RM 20.5 juta

9

06 November 2009

CIRI-CIRI PELABURAN SKIM CEPAT KAYA

I. Wang kutipan skim pelaburan tidakdigunakan untuk menjalankan perniagaanseperti yang dimaklumkan kepadaanggota/pelabur;

II. Perniagaan yang kononnya dijalankan sepertirumpai laut, penternakan lembu danpembekalan barangan pengguna dan alatganti kapal hanya sebagai ‘camouflage’ untukmengaburi anggota/pelabur;

10

06 November 2009

CIRI-CIRI PELABURAN SKIM CEPAT KAYA

III. Skim pelaburan menawarkan pulangankeuntungan yang tidak munasabah iaituantara 8% hingga 12% sebulan atas modalpelaburan; dan

IV. Pembayaran dividen dibuat tanpa asas iaitutanpa laporan prestasi projek dan interimaudit projek.

11

06 November 2009

KOPERASI PERTAMA BERHADTarikh Daftar : 6 September 2007Bilangan Anggota : 3,025 Jumlah Syer : RM1,512,500 Jumlah Yuran : RM181,500

Keterangan ringkas projekKoperasi melaksanakan Skim Simpanan Khas, AlMudharabah (Pelaburan). Pelaburan minimumadalah RM5,000 dengan tempoh matang 2 tahun.Pelaburan boleh digandakan tanpa had. Pelaburanpokok akan dikembalikan selepas tamat tempohmatang iaitu 2 tahun. Tiada perjanjian dibuat diantara pelabur dengan Koperasi .

12

06 November 2009

JENIS SKIM PELABURAN DITAWARKAN

Semua jenis pelaburan oleh Koperasi inimenawarkan pulangan 8% - 10% sebulan denganpelaburan minima RM5,000 setiap lot, tempohmatang 2 tahun.

PULANGAN DICADANGKAN

Koperasi PerTama Berhad menawarkan pulangansebanyak 8% - 10% sebulan. Walau bagaimanapunsejak skim pelaburan beroperasi, Koperasi PerTamaBerhad telah membayar pulangan (dividen) 8%sebulan bersamaan dengan 96% setahun.

13

06 November 2009

PULANGAN DICADANGKAN

Koperasi PerTama Berhad menawarkan pulangansebanyak 8% - 10% sebulan. Walau bagaimanapunsejak skim pelaburan beroperasi, Koperasi PerTamaBerhad telah membayar pulangan (dividen) 8%sebulan bersamaan dengan 96% setahun.

14

06 November 2009

PRESTASI DAN KEDUDUKAN PROJEK

Koperasi PerTama Berhad melaksanakan beberapaprojek sebagai penyamaran untuk menarik perhatianpara pelabur. Diantaranya ialah memberi pinjamankepada beberapa syarikat, memasarkan produkmakanan/minuman, melabur dalam projek rumpailaut, penangkapan ikan laut dalam, pembinaanstesen minyak dan Industri hiburan.

Projek-projek di atas tidak dapat menampungpembayaran dividen kepada pelabur-pelabur yangdibayar pada kadar 8% sebulan.

15

06 November 2009

PRESTASI DAN KEDUDUKAN PROJEKJumlah pelaburan / deposit : RM47,484,305Pelaburan kembalikan sebanyak RM4,975,750Pembayaran dividen : RM34,319,220.Baki pelaburan belum dikembalikan : RM42,508,555

HARAPAN/POTENSI PROJEKSyarikat yang berkaitan dengan Koperasi ini telahdiserbu oleh BNM pada 16 Disember 2008.Pelaksanaan pelaburan oleh Koperasi telahdikenalpasti bercirikan ”skim cepat kaya” dan telahmelanggar beberapa peruntukan Akta Koperasi1993.

Dividen terakhir di bayar pada April 2008.

16

06 November 2009

KOPERASI KEDUA BERHADTarikh Daftar : 10 Ogos 2007.Bil. Anggota : 589 orang.Jumlah Saham : RM 271,700

Keterangan ringkas projekKoperasi telah melantik :Syarikat ABC Sdn Bhd - Pengurus ProjekSyarikat DFE Sdn Bhd - Syarikat Usahasama.

Pelaburan minima adalah RM 3,900/lot dengantempoh matang selama 3 tahun.Tiada perjanjian dibuat di antara pelabur denganKoperasi.

17

06 November 2009

SKIM PELABURANSkim Simpanan Pelaburan Al-Mudharabah Khas Rumpai Laut di Pulau Timbun Mata, Semporna, Sabah

PULANGAN PELABURAN (DIVIDEN) :Dividen dijanjikan sebanyak 10% setiap 3 bulan atasmodal pelaburan.Koperasi telah membayar 25% untuk 3 bulanpelaburan dan pembayaran dibuat melalui “BankersCheque”.

18

06 November 2009

PELAKSANAAN

Koperasi telah melantik agen pemasaran bagimenarik pelabur menyertai skim pelaburan.Kelayakan menyertai pelaburan ini, pesertahendaklah menjadi anggota Koperasi denganmembayar fi masuk RM20, modal syer RM500 danbayaran pelaburan minimum 1 lot RM3,900.00.

19

06 November 2009

HARAPAN DAN PRESTASI PROJEK

Jumlah Pelabur/Deposit Dikutip sebanyak RM4,025,010 (1035 lot).

Koperasi telah membayar 25% dividen pertama pada bulan Mac 2008 sebanyak RM226,050 (274 lot) kepada 116 orang pelabur yang telah membuat pelaburan dalam bulan November 2007 sahaja.

Dividen pada kadar 25% adalah tidak bersandarkan kepada apa-apa laporan kewangan untung rugi seperti yang diputuskan dalam aturan skim tersebut.

20

06 November 2009

HARAPAN DAN PRESTASI PROJEK

Semua pelaburan masih lagi belum dikembalikanoleh Koperasi. – tiada lagi pembayaran dividenselepas pembayaran dividen pertama dibuat.

Pihak Koperasi telah membatalkan semuaperjanjian dengan syarikat pada bulan Disember2007.

21

06 November 2009

HARAPAN DAN PRESTASI PROJEK

Keupayaan Koperasi untuk membiayai kos operasidan pembayaran dividen adalah bergantung kepadapulangan keuntungan dari projek penanaman rumpailaut sedangkan hasil daripada siasatan menunjukkanbahawa projek ini tidak wujud.

22

06 November 2009

PEMBIAYAAN KREDIT

CIRI-CIRI

Perlantikan Agen Pemasaran– mengurus semua aktiviti pinjaman

dengan mengenakan caj antara 2% hingga 35%.

Pembiayaan kewangan– bank/syarikat yang menjadi pembiaya

pinjaman anggota. Kadar faedahdikenakan antara 6-8% setahun.

23

06 November 2009

– bank syaratkan koperasi membukanakaun dengan bank untuk memasukkanpotongan pinjaman anggota dan ianyadibawah kawalan bank/pembiayaberkenaan.

– koperasi akan menanggung semualiabiliti baki pinjaman yang dikeluarkan.

Kaedah Memproses Pinjaman danPotongan Gaji melalui Biro PerkhidmatanAngkasa (BPA)– dikendalikan keseluruhannya oleh agen

mulai dari permohonan, mendapatkanpotongan gaji, memproses borang BPA,urusan dengan Bank dan mengeluarkanpinjaman.

24

06 November 2009

– koperasi hanya diberi komisyensebanyak 1% serta membuat potongan-potongan lain seperti fi masuk, yuran dansyer.

Pengiraan Skim Pembiayaan Peribadi

25

Perkara Anggota (RM) Agen (RM) Koperasi (RM)Bayaran Bulanan 933.33 X 180 Bulan Agen memperolehi

sebanyak 20,810 setelah ditolak bayaran untuk Koperasi 190 (21000-190=20,180)

Koperasi memperolehi 190 (Fi masuk, Yuran, Syer dan Komisyen)

Jumlah Bayaran Keseluruhan Pinjaman (Pokok + Bunga)

168,000 (60,000 + 108,000)

Kadar Bunga (12% setahun selama 15 tahun)

108,00060,000 X 12% X 15 Tahun)

Pokok Pinjaman 60,000Fi Proses 35% daripada Pokok Pinjaman

21,000

Jumlah yang diperolehioleh

39,000 (65%) 20,810 (34.68%) 190 (0.30%)

06 November 2009

KOPERASI XXXTarikh Daftar :11 September 1953Bilangan Anggota :1,654 orangJumlah Saham :RM8.7 juta

Keterangan Ringkas KesKoperasi telah melabur sebanyak RM1.0 juta didalamSyarikat Imexoil Corporation (M) Sdn Bhd (Imexoil). Tujuan pelaburan ialah untuk membeli sebuah kapalbagi menjalankan perniagaan jualan minyak di laut(kiosk laut).Koperasi dijanjikan keuntungan 50% daripada modal pelaburan selepas 6 bulan, 25% selepas 9 bulan dan25% lagi selepas 12 bulan. 26

06 November 2009

Kedudukan ProjekPada awalnya koperasi hanya menerimakeuntungan sebanyak RM128,000.Mulai Oktober 2006, pelaburan menghadapimasalah.Koperasi telah membuat laporan polis terhadapImexoil.Pada Julai 2008, perintah penghakiman telahdirekodkan di mahkamah tinggi atas kegagalanmemasukkan writ saman dan penyata tuntutankoperasi.Koperasi kerugian RM1.0 juta.

27

06 November 2009

Seksyen 50 Akta Koperasi 1993 dan Peraturan 26,Peraturan-peraturan Koperasi 1995 telahmenetapkan syarat-syarat bagi pengambilan skimsimpanan khas, deposit atau pinjaman daripadaanggota/bukan anggota seperti berikut :

a) Undang-undang Kecil koperasi hendaklahmembuat peruntukan berhubung skim simpanankhas, deposit atau pinjaman daripada anggota;

b) Koperasi hendaklah menyediakan aturan-aturanuntuk diluluskan oleh Mesyuarat Agung ;

28

06 November 2009

c) Aturan-aturan tersebut hendaklah dikemukakankepada SKM dalam masa satu bulan selepasdiluluskan oleh MA;

d) Skim Simpanan Khas hanya boleh dilaksanakandengan anggota Koperasi sahaja; dan

e) koperasi boleh mengambil deposit atau pinjamandaripada anggota. Walau bagaimanapun, bagipengambilan deposit atau pinjaman daripadabukan anggota ianya hendaklah mendapatkelulusan daripada SKM terlebih dahulu.

29

06 November 2009

PELANGGARAN PERUNTUKAN AKTA KOPERASI 1993

i. Tidak mengikut Undang-undang kecil 8(1) dan (2)serta melanggar subseksyen 45(1) Akta Koperasi1993 kerana kutipan skim pelaburan tidakdigunakan untuk menjalankan perniagaan.Sebaliknya sebahagian besar daripada kutipantersebut digunakan untuk membayarkeuntungan/dividen kepada pelabur-pelabur;

ii. Melanggar perenggan 57(5)(b) Akta Koperasi 1993kerana membayar keuntungan/dividen kepadapelabur-pelabur sebelum akaun projek atau akaunkoperasi diaudit;

30

06 November 2009

iii. Tidak mengikut Undang-undang Kecil 45(2)(h)dan melanggar subseksyen 45(1) Akta Koperasi1993 kerana bayaran kepada pengurusprojek/usahasama telah dibuat tanpa kelulusanmesyuarat Lembaga;

iv. Tidak mengikut Undang-undang Kecil 5 dan 10dan melanggar subseksyen 45(1) Akta Koperasi1993 kerana menerima anggota yang tidak layak;

31

06 November 2009

v. Melanggar subseksyen 50(e) Akta Koperasi 1993kerana mengambil pelaburan(deposit) daripadapelabur yang bukan anggota Koperasi ;

vi. Melanggar Peraturan 26, Peraturan-peraturanKoperasi 1995 kerana menjalankan skimpelaburan tanpa aturan-aturan, tanpa kelulusanmesyuarat agung dan tanpa kelulusanSuruhanjaya;

32

06 November 2009

vii. Melanggar Seksyen 10A Akta Koperasi 1993kerana mengutip dana pelaburan daripadapelabur sebelum koperasi didaftarkan ;

viii. Melanggar seksyen 51(1) Akta Koperasi 1993kerana memberi pinjaman kepada “bukan yangdibenarkan” iaitu beberapa buah syarikatberdaftar di bawah Akta syarikat 1965 dan

2/5/2009 33

06 November 2009

ix. Setiausaha tidak mengikut UUK 45(2)(h) danmelanggar subseksyen 45(1) Akta Koperasi 1993kerana :

a. Memalsukan cabutan minit mesyuaratLembaga bagi membuka akaun pelaburandi bank;

b. Melantik penandatangan cek bukan dikalangan anggota Lembaga Koperasi; dan

c. Pembayaran kepada pihak ketiga dibuatoleh Setiausaha tanpa kelulusanMesyuarat Lembaga.

34

06 November 2009

TINDAKAN YANG TELAH DIAMBIL OLEH SKMi. Mengeluarkan perintah memberhentikan skim

pelaburan;ii. Membekukan akaun di bank;iii. Hebahan di akhbar, Laman Web SKM;iv. Membuat laporan polis;v. Menggantung anggota lembaga koperasi;vi. Mengambilalih kawalan koperasi;vii. Memecat anggota lembaga;viii. Membatalkan pendaftaran koperasi; danix. Pendakwaan.

35

06 November 2009

FATWA NEGERI SELANGOR DARUL EHSAN - HUKUMTERHADAP SKIM CEPAT KAYA

“Hukum terhadap Skim Cepat Kaya adalah haram keranacara beroperasinya yang mengandungi unsur-unsur judi,riba, gharar dan tadlis. Oleh itu, umat Islam dilarangdaripada terlibat dengan skim ini.”

Rujukan Pewartaan : Sel.P.U.11Tarikh Pewartaan : 25 Mei 2006Oleh : Jawatankuasa Perunding

Hukum Syara'

36

06 November 2009

FATWA WILAYAH PERSEKUTUAN KUALA LUMPUR -HUKUM PELABURAN YANG MENJAMIN KEUNTUNGAN TETAP.

“ Sebarang pelaburan yang menjamin keuntungan secaratetap sebagaimana yang ditawarkan oleh beberapasyarikat pelaburan dalam dan luar negara seperti SyarikatSwissCash Mutual Fund dan lain-lain adalah haramkerana ia mengandungi unsur riba dan gharar. Umat Islamadalah dilarang terlibat dengan pelaburan seumpama ini”.

Tarikh Pewartaan : 6 September 2007Oleh : Jawatankuasa Perundingan Hukum

Syara', Wilayah Persekutuan37

06 November 2009

PEKELILING PERKHIDMATAN BIL. 2 TAHUN 2009

Larangan penglibatan pegawai awam dalam skimcepat kaya berkuatkuasa pada 13 Januari 2009.

Pegawai awam dilarang sema sekali terlibat dalammana-mana skim cepat kaya termasuk sebagaipenganjur atau pengantara atau pelabur.

Pegawai awam yang melabur dalam skim cepat kayaakan dikenakan tindakan tatatertib kerana bolehdiertikan sebagai bersubahat atau bersekongkoldengan penganjur atau pengantara skim tersebut.

06 November 2009

Gerakan Koperasi di negara ini perlu malaksanakantanggungjawab dengan lebih berkesan untukmeningkatkan taraf sosio ekonomi anggota-anggotakoperasi manakala anggota-anggota pula perlulahmembuat penilaian agar tidak terpengaruh denganpulangan yang tinggi semata-mata .

Konsep dan falsafah koperasi perlu dihayatisepenuhnya agar gerakan koperasi di negara inidiyakini dan dapat meningkatkan sosio ekonomianggota melalui kegiatan ekonomi yang dilaksanakansecara bersama.

39