bab 13 analisis prinsip qarḍ dalam pinjaman...

Bab 13

Analisis Prinsip Qarḍ dalam Pinjaman TEKUN

Nik Abdul Rahim Nik Abdul Ghani & Lokmanulhakim Hussain

Secara asasnya, qarḍ merupakan akad tabarru‘ (kebajikan) dan akad

irfāq (belas kasihan). Ia disyariatkan semata-mata untuk membantu

peminjam atau penghutang. Syariah meletakkan beberapa parameter

khusus yang agak ketat dalam akad qarḍ. Asas utama ialah akad qarḍ

tidak dibenarkan pengenaan sebarang manfaat yang kembali kepada

pemberi pinjam atau pemiutang. Sehubungan dengan itu, pemberi

pinjam atau pemiutang tidak dibenarkan mengenakan sebarang caj ke

atas hutang tersebut kecuali caj atas kos sebenar yang biasanya

berkaitan perbelanjaan secara langsung seperti yuran proses. Ini sejajar

dengan keputusan badan-badan kewangan Islam antarabangsa dan

kebangsaan. Setakat ini, akad qarḍ tidak dipraktikkan secara meluas

dalam institusi kewangan Islam di Malaysia melainkan beberapa buah

institusi mikro kredit. Antara institusi mikro kredit terbesar di Malaysia

ialah TEKUN. TEKUN Nasional merupakan sebuah agensi di bawah

Kementerian Pembangunan Usahawan dan Koperasi. Ia ditubuhkan

untuk menyediakan kemudahan pembiayaan secara mudah dan cepat

kepada bumiputera untuk memulakan atau memajukan lagi perniagaan

mereka. Selain bumiputera, TEKUN juga menawarkan skim pinjaman

kepada kaum India bagi membantu mereka menjalankan perniagaan

secara lebih berkesan. Di samping itu, pihak TEKUN juga

menyediakan khidmat bantuan dan sokongan dari sudut kursus dan

peluang-peluang perniagaan bagi meningkatkan lagi kualiti perniagaan

yang dijalankan. Buat masa ini, meskipun TEKUN menawarkan

pelbagai produk dan skim, kesemuanya masih berasaskan kepada

prinsip qarḍ. Oleh kerana majoriti usahawan TEKUN adalah dari

kalangan kaum Melayu Islam, pelaksanaan pinjaman TEKUN perlu

dinilai dari sudut syarak bagi memastikan pematuhan terhadap hukum

syarak. Justeru, kertas ini cuba mengupas isu-isu syariah dalam

pinjaman TEKUN dimulai dengan analisis terhadap akad qarḍ dalam

Islam dengan memberi penekanan kepada prinsip-prinsip asas yang

wajib dipatuhi dalam akad qarḍ. Subtopik seterusnya akan melihat

takyīf fiqhī bagi skim pinjaman TEKUN sebelum analisis secara kritis

dijalankan terhadap beberapa isu-isu Syariah yang timbul dalam

implementasi skim pinjaman tersebut.

Analisis Prinsip Qarḍ dalam Pinjaman TEKUN 157

Akad Qarḍ menurut Perspektif Syariah

Definisi dan hikmah pensyariatan

Qarḍ dari segi bahasa bermaksud potong (Ibn Manzur 1956, 7: 216). Ia

diterjemahkan ke dalam bahasa Melayu sebagai pinjaman atau hutang.1

Manakala dari segi istilah para fuqaha, terdapat beberapa definisi yang

dikemukakan oleh mereka berdasarkan mazhab masing-masing.

Menurut tokoh mazhab Ḥanafī, Ibn ‘Ᾱbidīn (1966, 5: 161) qarḍ ialah

“sesuatu yang diberikan daripada harta mithlī untuk diselesaikan

(pembayarannya) dengan harta yang sama.” Mazhab Mālikī

mentakrifkannya sebagai “memberi sesuatu yang berharga dengan

balasan yang tidak berbeza dengannya bukan segera (bertangguh pada

masa akan datang)” (al-Dasūqī t.th., 3: 222).

al-Sharbīnī (1997, 2: 117) daripada mazhab Syafii pula

mendefinisikan qard sebagai “pemberian milik sesuatu supaya

dipulangkan gantian seumpamanya”. Manakala dalam mazhab Ḥanbalī,

ia ditakrifkan oleh Ibn Mufliḥ (4: 204) sebagai “memberi harta kepada

orang lain yang akan memanfaatkannya dan dipulangkan

seumpamanya.” Oleh itu, jelas daripada definisi-definisi yang diberikan

oleh setiap mazhab, semuanya hampir sama dan menunjukkan kepada

makna yang satu iaitu “memberi harta kepada orang yang akan

memanfaatkannya dan dipulangkan gantiannya pada masa akan

datang.” (al-‘Imrānī, 1427: 22; Abū ‘Arjah & Sabaḥ, 2005: 107).

Memberi qarḍ adalah disunatkan dan merupakan salah satu amalan

taqarrub yang digalakkan dalam Islam sebagaimana difahami daripada

nas-nas al-Quran, Sunnah dan ijmak para ulama (Abū ‘Arjah & Sabaḥ

2005: 108). Para ulama mengistinbat banyak hikmah dan faedah

daripada pensyariatan qarḍ. Antaranya ialah qarḍ melatih seseorang

untuk memberi infak dan menghapuskan penyakit bakhil atau kedekut.

Selain itu, qarḍ juga dapat menanam rasa ukhuwwah antara

komuniti Muslim yang menjadi prinsip yang ditekankan al-Quran.

Prinsip ukhuwwah ini menuntut kerjasama yang jitu antara satu sama

lain di kalangan Muslimin dalam menyelesaikan sebarang masalah.

Malahan pensyariatan qarḍ juga mengandungi prinsip kerjasama sosial

(takāful ijtima‘ī) yang perlu dihidupkan di kalangan orang-orang Islam

sepertimana tuntutan Allah Taala (al-Quran 5: 2; 49: 10).

Prinsip-prinsip asas dalam akad qarḍ

Dalam artikel ini, beberapa prinsip asas yang penting berkaitan dengan

qarḍ akan diperhalusi sebelum dilakukan analisis syariah terhadap

pinjaman yang ditawarkan di TEKUN. Sehubungan dengan itu, prinsip-

prinsip asas yang telah dikenal pasti adalah seperti berikut:

1. Akad qarḍ ialah akad irfāq dan tabarru‘

Majoriti ulama menegaskan bahawa akad qarḍ ialah akad tabarru‘ dan

irfāq. Ini adalah sifat asal akad qarḍ. Justeru, ia berbeza daripada akad

Isu Syariah & Undang-undang Siri 21 158

mu‘āwaḍah. Tabarru‘ bermaksud seseorang mukallaf membelanjakan

harta atau manfaat untuk orang lain pada masa sekarang atau hadapan

tanpa sebarang bayaran atau balasan dengan berniat melakukan

kebajikan dan kebaikan (birr wa ma‘rūf). Ia merupakan sejenis kontrak

pemindahan milik yang berasaskan kepada pertolongan, bantuan, dan

belas kasihan daripada satu pihak kepada pihak yang lain tanpa balasan

bayaran (Hammad 2008: 107). Manakala mu‘āwaḍah pula bermaksud

pertukaran antara dua barangan (‘iwaḍayn). Ia juga satu bentuk kontrak

pemindahan milik tetapi berasaskan kepada pembentukan hak dan

obligasi yang saling berbalas antara dua pihak yang berkontrak

(Hammad 2008: 316).

Dalam akad mu‘āwaḍah, kedua-dua pihak berkontrak mendapat

manfaat duniawi, manakala dalam akad qarḍ, pihak yang memberi

wang pinjaman (muqriḍ) tidak mendapat manfaat. Sebaliknya hanya

pihak yang meminjam (muqtariḍ) yang mendapat manfaat. Sekiranya,

ada unsur mensyaratkan manfaat kepada pemberi pinjaman, maka ia

telah mengeluarkan qarḍ tersebut daripada sifat asalnya. al-Qarāfī

(1998: 4) menegaskan:

ن املعروف امتنعميت خرج ع

Maksudnya: Apabila ia (qarḍ) terkeluar daripada prinsip ma‘rūf

(kebajikan), maka ia dilarang.

Oleh itu, qarḍ merupakan satu akad yang bersifat kebajikan dan

taqarrub yang mengandungi elemen belas kasihan atau irfāq.

2. Prinsip “setiap pinjaman yang membawa kepada manfaat, maka ia riba”

Prinsip ini diambil daripada kaedah yang berbunyi:

منفعة فهو راب كل قرض جرMaksudnya: Setiap qarḍ yang memberi manfaat (kepada pemberi

pinjaman) maka ia adalah riba.

Sebahagian ulama menyebut lafaz ini berasal daripada hadis Nabi

SAW dan ada yang menyebutnya sebagai āthār daripada sahabat. Kata-

kata ini walaupun dari sudut ilmu hadis tidak sabit dengan sanad yang

sahih, tetapi ia telah menjadi kaedah yang disepakati oleh seluruh umat

Islam dalam bab qarḍ (al-Shirazi 1428, 5: 452). Para ulama

menjelaskan bahawa qarḍ yang membawa kepada manfaat menjadi

‘illah (al-manāṭ) kepada pengharaman qarḍ tersebut. Oleh itu, apa yang

perlu dilakukan ialah taḥqīq al-manāṭ (mempraktikkan/menentukan

kewujudan ‘illah tersebut) dalam kes-kes baru yang lain. Dengan kata

lain, jika ‘illah ini wujud dalam kes-kes tersebut, maka ia dilarang,

sebaliknya jika ‘illah tidak wujud, maka ia dibenarkan.

Secara umum, prinsip ini menunjukkan bahawa semua jenis manfaat

yang terkait dengan pinjaman (qarḍ) adalah dianggap riba. Walau


bagaimanapun, para ulama menjelaskan ada beberapa pengecualian

manfaat yang harus seperti berikut (al-‘Imrānī 1427: 343):

a) Manfaat yang tidak disyaratkan bagi pemiutang ketika

melunaskan hutang. Ini diharuskan kerana termasuk dalam ḥusn al-

qaḍā’ (melunaskan hutang dengan cara yang baik).

b) Manfaat yang disyaratkan bagi peminjam seperti pemiutang

mensyaratkan bayar sedikit atau mensyaratkan tempoh (tangguh).

c) Manfaat yang disyaratkan untuk dikongsi bersama tanpa wujud

mudarat kepada salah satu seperti mensyaratkan pembayaran hutang

di negara lain jika sukar dilakukan di tempat berlakunya kontrak

pinjaman tersebut.

Kesimpulannya, prinsip ini bermaksud setiap pinjaman (qarḍ/loan)

yang membawa faedah atau manfaat yang semata-mata disyaratkan

khusus ke atas peminjam (muqtariḍ/borrower) untuk diberikan kepada

pemberi pinjaman (muqriḍ/creditor), ataupun yang mengambil hukum

yang sama seperti disyaratkan, adalah dianggap riba. Ini termasuklah

mensyaratkan tambahan dibayar kepada muqriḍ/creditor sama ada dari

segi kadar dan sifat yang sama jenis atau tidak sama jenis. Malahan

mensyaratkan kerja tertentu atau mensyaratkan pinjaman balasan

kepada muqriḍ/creditor juga termasuk dalam faedah yang dilarang.

3. Persyaratan (ishtirāṭ) dalam akad qarḍ

Isu persyaratan dalam akad qarḍ agak luas kerana melibatkan pelbagai

bentuk akad sama ada akad mu‘āwaḍah atau bukan mu‘āwaḍah. Secara

spesifiknya, tulisan ini hanya memberi fokus kepada isu mensyaratkan

diberikan akad qarḍ yang lain kepada muqriḍ/creditor sebagai balasan

(in return) kepada qarḍ yang pertama. Dengan kata lain, pemiutang

telah mensyaratkan bahawa hutang boleh diberikan dengan syarat pihak

peminjam memberi hutang kepadanya semula.

Isu ini dinamakan oleh fuqaha Maliki sebagai “ ني وأسلفكأسلف ” yang

bermaksud pinjamkan kepada ku, nescaya aku akan pinjamkan kepada

engkau (al-Ḥaṭṭāb 1992 6: 273). Manfaat yang disyaratkan dalam kes

ini kembali kepada pemiutang pertama. Bentuknya berlaku apabila

pemiutang (creditor) berkata kepada penghutang (borrower), “Saya

akan memberi pinjam kepadamu sekian jumlah dengan syarat kamu

memberi pinjam kepada saya jumlah ini.” Ini juga dipanggil reciprocal

loans (al-qurūḍ al-mutabādilah) antara pemiutang dan penghutang.

Fuqaha’ Mālikī, Shāfi‘ī dan Ḥanbalī menjelaskan pengharaman bentuk

persyaratan ini.

al-Ḥaṭṭāb (1992, 6: 273) menyebutkan:

.ال خالف يف املنع من أن يسلف اإلنسان شخصا ليسلفه بعد ذلك

Maksudnya: Tidak ada khilaf bahawa dilarang seseorang memberi

pinjam/hutang kepada seseorang peminjam yang lain supaya dia juga

memperolehi pinjaman/hutang daripada si peminjam.


Persyaratan ini haram kerana ia membawa kepada manfaat atau

faedah kepada pemiutang. Para ulama telah bersepakat bahawa

pinjaman yang membawa faedah bersyarat kepada pemiutang adalah

diharamkan. Dalam kes ini, pemiutang memperoleh manfaat pinjaman

daripada penghutang kerana disebabkan kontrak pinjaman pertama

dimeterai. Malahan isu ini termasuk dalam larangan mensyaratkan akad

dalam akad yang lain yang diharamkan.

4. Syarat qabḍ dalam akad qarḍ

Qabḍ di sini merujuk kepada penerimaan wang oleh peminjam. Isu

qabḍ dibincangkan oleh para ulama bagi memastikan berlakunya kesan

hukum qarḍ iaitu pemindahan milik harta daripada pemiutang kepada

penghutang. Adakah pemindahan milik ini berlaku hanya dengan akad

atau perlu kepada qabḍ (penerimaan)?.

Secara ringkasnya, majoriti ulama yang terdiri daripada kalangan

mazhab Ḥanbalī, Ḥanafī dan pendapat kuat (al-aṣaḥḥ) dalam mazhab

Shāfi‘ī berpandangan bahawa qabḍ menjadi syarat pemindahan milik

kepada peminjam.

Dalam kitab Radd al-Muḥtār ‘alā al-Durr al-Mukhtār bagi mazhab

Ḥanafī, dinyatakan:

.حممد و اإلمام أي عندمها القبض بنفس القرض املستقرض وميلك

Maksudnya: Dan peminjam memiliki harta pinjaman dengan penerimaan

menurut pendapat kedua-dua mereka iaitu Imam dan Muhammad (Ibn

‘Abidin 1966, 5: 164).

Menurut al-Shīrāzī dalam kitab al-Muhadhdhab bagi mazhab

Shāfi‘ī:

التصرف يقف عقد ألنه ابلقبض، ميلكه أنه وجهان أحدمها فيه ميلك الذي الوقت ويف

إال ميلكه ال أنه والثاين. كاهلبة القبض على فيه امللك فوقف القبض، فيه على

.واإلتالف واهلبة ابلبيع ابلتصرف

Maksudnya: Dan mengenai waktu ia dianggap memilikinya (qarḍ) terdapat

dua pendapat: Pertama, dia memiliknya dengan sebab qabḍ, kerana ia satu

kontrak yang mana taṣarrufnya bergantung kepada qabḍ maka begitu juga

pemilikan akan bergantung kepada qabḍ seperti hibah. Pendapat kedua: dia

tidak memilikinya melainkan selepas melakukan taṣarruf dengan jual beli,

hibah atau itlāf (merosakkan) (al-Nawawī 2001, 13: 166).

Dalam kitab al-Mubdi‘, Ibn Mufliḥ (2000, 5: 119) menyatakan:

عليه امللك فوقف القبض، على فيه التصرف يقف عقد ألنه ابلقبض فيه امللك ويثبتMaksudnya: Dan sabit pemilikan baginya dengan sebab qabd kerana ia

adalah satu kontrak yang mana taṣarruf pada harta tersebut bergantung

kepada penerimaan (qabḍ), maka begitu juga pemilikan akan bergantung

kepada qabḍ.


Takyīf Fiqhī Pinjaman Tekun

TEKUN adalah sebuah badan yang ditubuhkan untuk membantu

golongan miskin dan sederhana bagi menjalankan perniagaan dan

projek keusahawanan. Buat masa ini, TEKUN hanya menawarkan

produk dan skim yang berasaskan kepada pinjaman sahaja.

Berdasarkan kepada dokumen-dokumen termasuk borang, surat

tawaran pinjaman dan perjanjian, analisis dijalankan terhadap konsep

pinjaman yang ditawarkan oleh TEKUN.

Sebelum analisis terhadap skim pinjaman TEKUN dijalankan, takyīf

fiqhī terhadap skim pinjaman TEKUN perlu diselesaikan. Takyīf fiqhī

bermaksud penentuan hukum fiqh atau sifat yang sesuai bagi

permasalahan yang dikaji. Sehubungan dengan itu, penentuan hukum

fiqh bagi pinjaman TEKUN diteliti berdasarkan skim-skim yang

ditawarkan termasuk dokumen-dokumen yang berkaitan. Secara

umumnya TEKUN menawarkan empat skim pinjaman utama yang

berbeza mengikut kadar perbezaan jumlah pinjaman seperti jadual

berikut:

Pinjaman Jumlah Tempoh Bayaran

Skim Pinjaman Mikro (SPM) RM 1,000 – RM 5,000 Sehingga 3 tahun

Skim Pinjaman Mikro (SPM) >RM 5,000 – RM 10,000 Sehingga 5 tahun

Skim Pinjaman Kecil (SPK) >RM 10,000 – RM 50,000 Sehingga 5 tahun

Skim Pinjaman Sederhana (SPS) >RM 50,000 – RM 100,000

Sumber: Laman Sesawang TEKUN

Berdasarkan kepada sumber daripada laman sesawang2 TEKUN,

berikut ialah beberapa ciri-ciri penting skim pinjaman TEKUN:

Perkara Keterangan

Tempoh bayaran

balik

Tempoh bayaran balik pinjaman adalah antara 6 bulan hingga 10

tahun

Cara bayaran

balik

Peminjam WAJIB datang membuat bayaran balik pinjaman di

Pejabat TEKUN Kawasan atau menerusi

BSN, Maybank, Bank Rakyat, Agrobank dan Pos Malaysia atau

menerusi Cek Tertunda Tarikh.

Sumbangan

Tabung

Pengurusan

TEKUN

Usahawan diminta membayar Sumbangan Tabung Pengurusan

TEKUN sebanyak 4% daripada nilai pinjaman setiap tahun

sepanjang tempoh pinjaman. Bayaran sumbangan ini hendaklah

dibuat bersama dengan bayaran balik pinjaman.

Simpanan Usahawan diminta untuk membuat simpanan sebanyak 5%

daripada nilai pinjaman setiap tahun. Simpanan ini hendaklah

dibuat bersama dengan bayaran balik pinjaman.

Perlindungan

Insuran

Usahawan TEKUN akan mendapat perlindungan di bawah

Insuran Pinjaman dan Insuran Hayat & Kemalangan (peminjam)

yang ditetapkan oleh TEKUN Nasional dalam tempoh pinjaman


Penelitian terhadap dokumen-dokumen pinjaman TEKUN

mendedahkan bahawa skim yang ditawarkan di TEKUN adalah

dikenali dalam syarak sebagai qarḍ. Ini boleh dilihat melalui Panduan

Permohonan Pinjaman TEKUN Nasional, Prosedur Pengurusan

Pinjaman TEKUN, dan contoh Perjanjian Pinjaman TEKUN. Lafaz

‘pinjaman’ tertera digunakan dalam semua dokumen-dokumen

tersebut. Malah, dinyatakan dalam perjanjian bahawa ada ‘bayaran

balik’ bagi pinjaman yang diberikan.

Meskipun pinjaman tersebut tidak dinamakan sebagai qarḍ ḥasan,

tetapi hukum qarḍ sepertimana dikehendaki dalam syariat ialah mesti

bersifat ḥasan (baik atau benevolent) selaras dengan tuntutan Allah

Taala dalam Quran (al-Baqarah 245):

وئ ۇئ وئۉ ې ې ې ې ى ى ائ ائ ەئ ەئ

ۇئ ۆئ ۆئ ۈئMaksudnya: Siapakah orangnya yang (mahu) memberikan pinjaman

kepada Allah sebagai pinjaman yang baik (yang ikhlas) supaya Allah

melipatgandakan balasannya dengan berganda-ganda banyaknya? dan

(ingatlah), Allah jualah yang menyempit dan yang meluaskan (pemberian

rezeki) dan kepadaNyalah kamu semua dikembalikan.

Dari satu sudut yang lain, TEKUN juga dilihat mempunyai ciri-ciri

financial intermediary (perantara kewangan) yang menguruskan aliran

wang dari pihak kerajaan kepada rakyat. Dana yang diperolehi oleh

TEKUN adalah dalam bentuk pinjaman daripada Kerajaan dan perlu

dibayar balik dalam tempoh jangka masa panjang tanpa interest. Maka

dana yang diperolehi sebenarnya telah menjadi hak milik TEKUN.

Melalui dana ini, TEKUN menyalurkan pinjaman kepada rakyat dalam

bentuk pembiayaan mikro yang mudah dan cepat.

Oleh itu, pinjaman TEKUN adalah dianggap sebagai hukum qarḍ.

Maka setiap qarḍ mesti tertakluk kepada rukun dan syarat-syaratnya

seperti yang telah digariskan dalam hukum syarak. Justeru, pinjaman

yang ditawarkan kepada usahawan TEKUN perlu dianalisis

berdasarkan kepada prinsip qarḍ dalam Islam.

Analisis Syariah terhadap Pinjaman Tekun

1. Isu manfaat dalam qarḍ

a) Sumbangan Tabung Pengurusan 4%

Dalam konteks pinjaman TEKUN, terdapat caj 4% yang dinamakan

sebagai “Sumbangan Tabung Pengurusan”. Caj yang dikenakan ke atas

peminjam ini dianggap sebagai syarat yang telah ditetapkan dalam

pinjaman, sekalipun tertera perkataan “dengan rela hati” disumbangkan

oleh peminjam. Ini kerana setiap pengusaha yang meminjam mesti

membayar balik pinjaman termasuk caj pengurusan tersebut.

Sumbangan tabung pengurusan ini boleh disifatkan sebagai bayaran

fi atau ujrah mengikut hukum syarak. Berdasarkan kepada


perbincangan mengenai qard di atas, antara prinsip asas qarḍ ialah

prinsip irfāq yang tidak membenarkan sebarang pengenaan caj atau

bayaran kerana sebab pinjaman. Maka pihak pemberi pinjaman

(TEKUN) tidak harus mengenakan caj ujrah atas pinjaman yang

diberikan. Walau bagaimanapun, menurut syarak pihak pemberi pinjam

boleh mengenakan fi yang berasaskan kepada kos sebenar (actual cost)

jika ia boleh dibuktikan. Hal ini selaras dengan keputusan AAOIFI

dalam shariah standard dan juga resolusi Muzakarah Cendikiawan

Nusantara ke 7 yang diadakan di Johor Baharu (ISRA, 2014). Kos

sebenar yang dimaksudkan merujuk kepada perbelanjaan secara

langsung (direct expenses) dan bukan perbelanjaan tidak langsung.

Berikut ialah teks shariah standard AAOIFI (perkara ke 9):

9/1. It is permittted to a lending institution to charge for services rendered

in loans equivalent to the actual amount directly spent on such services. It

is not permitted to the institution to charge an amount in excess of such a

service charge. All charges in excess of the actual amount spent are

prohibited, and it is necessary to ensure precision in the determination of

the actual charges so that they do not lead to an excess that can be deemed

a benefit......

9/2. Indirect expenses incurred in rendering services for loans are not

included in actual expenses, like the salaries of the employees, the rentals

of space, assets and means of transport as well as other management and

general expenses of the institution.

Maksudnya: 9/1. Diharuskan bagi institusi pinjaman untuk mengenakan caj

bagi servis yang diberikan dalam akad pinjaman menyamai dengan amaun

sebenar yang dibelanjakan secara langsung bagi servis tersebut. Dilarang

bagi institusi berkenaan mengenakan caj amaun yang melebihi caj servis

tersebut. Semua caj yang melebihi daripada amaun sebenar yang

dibelanjakan adalah haram, dan amatlah penting dipastikan secara tepat

dalam menentukan caj sebenar agar ia tidak membawa kepada lebihan

yang boleh dianggap sebagai faedah/manfaat (yang haram)....

9/2. Perbelanjaan tidak langsung yang ditanggung ketika memberikan

servis bagi akad pinjaman adalah tidak termasuk dalam perbelanjaan

sebenar, seperti gaji pekerja, sewa tempat, aset dan pengangkutan serta

juga lain-lain pengurusan dan perbelanjaan umum institusi tersebut.

Justeru, apabila pihak TEKUN mengenakan caj 4% daripada jumlah

amaun pinjaman ke atas peminjam, timbul persoalan adakah kadar 4%

tersebut boleh dijustifikasikan sebagai kos sebenar. Jika sekiranya

kadar tersebut dikenakan bagi tujuan menampung kos-kos pengurusan

dan perbelanjaan tidak langsung seperti gaji pekerja, bayaran sewa

bangunan dan seumpamanya, maka pengenaan caj tersebut perlu dinilai

semula kerana ia tidak menepati salah satu asas dan prinsip dalam qarḍ.

b) Bayaran proses pinjaman

Bayaran proses pinjaman ialah kos yang perlu ditanggung untuk

mendapatkan pinjaman dari segi dokumentasi dan sebagainya.

Kebanyakan ulama bersetuju bahawa kos perbelanjaan bagi


dokumentasi pinjaman adalah ditanggung oleh pemohon pinjaman

(Azman 2013: 9). Ini adalah berdasarkan kepada dalil firman Allah

Taala (al-Baqarah 282):

ٹٺ ٿ ٿ ٿ ٿ ٹ ٹ ٹ ٺڀ ڀ ٺ ٺ

ڃڤ ڤ ڤ ڤ ڦ ڦ ڦ ڦ ڄ ڄ ڄ ڄMaksudnya: Oleh itu, hendaklah ia menulis dan hendaklah orang yang

berhutang itu merencanakan (isi surat hutang itu dengan jelas). Dan

hendaklah ia bertaqwa kepada Allah Tuhannya, dan janganlah ia

mengurangkan sesuatu pun daripada hutang itu.

Para ulama juga berpendapat perbelanjaan-perbelanjaan penyerahan

dan pembayaran dalam kontrak pinjaman adalah ditanggung oleh

peminjam. Ini dijelaskan dalam beberapa mazhab seperti Mazhab

Mālikī dan al-Shāfi‘ī. al-Dasūqī (t.th, 3: 145) mengemukakan:

.نزاع بال عليه كيله فأجرة رده وإذا املقرتض على كيله فأجرة مثال إرداب اقرتض فمن

Maksudnya: Sesiapa yang meminjam sebanyak satu irdib (sukatan),

sebagai contoh, maka upah sukatan tersebut ditanggung oleh peminjam,

dan ketika membayar balik, kos menyukat juga ditanggung oleh peminjam

tanpa khilaf.

Begitu juga al-Ramlī daripada mazhab al-Shāfi‘ī, di mana beliau

menjelaskan dalam Nihayat al-Muḥtāj (1984, 4: 229):

طالبه املقرض يتحملها ومل مؤنة وللنقل اإلقراض، حمل غري يف املقرتض املقرض ظفر لو

.الكلفة من فيه ملا املطالبة، يوم بلد اإلقراض بقيمة

Maksud: Sekiranya pemberi pinjam menerima bayaran pinjaman daripada

peminjam di tempat lain (daripada tempat berhutang), dan ia melibatkan

kos yang tidak tertanggung oleh pemberi pinjaman, dia boleh menuntut

peminjam untuk menanggung kos negeri tempat berhutang pada hari

bayaran kerana ia melibatkan kos.

Justeru, kos bekalan untuk membawa dan perbelanjaan pinjaman

adalah ditanggung oleh peminjam, kerana khidmat dan kos

perbelanjaan tersebut adalah bertujuan menyempurnakan penyerahan

pinjaman tersebut. Malahan Majlis Penasihat Syariah (MPS) Bank

Negara Malaysia telah meneliti isu pengenaan ujrah yang berkaitan

dengan qarḍ. Berdasarkan kepada resolusi Syariah MPS, BNM, pada

mesyuarat ke-77 bertarikh 3 Julai 2008 dan mesyuarat ke 78 bertarikh

30 Julai 2008, MPS telah memutuskan beberapa perkara, antara lain

ialah (Bank Negara Malaysia, 2010: 150):

iv. Pengenaan ujrah bagi perkhidmatan, manfaat dan keistimewaan yang

berkaitan dengan pemberian qard, penangguhan hutang dan pertukaran

tunai dengan tunai pada nilai berbeza adalah tidak dibenarkan. Namun

demikian, caj bagi menampung kos sebenar (nafaqah/taklufah)

pengendaliannya boleh dikenakan.


Dalam konteks pinjaman TEKUN, bayaran proses yang dikenakan

adalah berdasarkan kepada jumlah nilai pinjaman seperti berikut:

Pinjaman Bayaran

RM 1,000 – RM 5,000 RM 50

>RM 5,000 – RM 10,000 RM 100

>RM 10,000 – RM 20,000 RM 150

>RM 20,000 – RM 30,000 RM 200

>RM 30,000 – RM 40,000 RM 250

>RM 40,000 – RM 50,000 RM 300

Bayaran proses ini boleh dijustifikasikan sebagai bayaran fi atau

ujrah mengikut hukum syarak. Sebagaimana dijelaskan sebelum ini,

ujrah yang terlibat dengan akad qarḍ mestilah mencerminkan kos

sebenar (actual cost) yang melibatkan perbelanjaan secara langsung

(direct expenses). Maka secara asasnya bayaran proses tersebut adalah

diharuskan kerana ia dikenakan bagi tujuan menampung kos-kos

pemprosesan pinjaman, yang secara syaraknya hendaklah ditanggung

oleh peminjam. Namun kadar yang boleh dikenakan hendaklah benar-

benar mencerminkan kos sebenar. Oleh itu, kadar bayaran proses yang

dikenakan oleh TEKUN yang bergantung kepada kadar pinjaman, perlu

dikaji dan dinilai semula kerana pengenaan kos sebenar sepatutnya

tidak berbeza mengikut perbezaan amaun pinjaman yang ditawarkan.

Justeru, setiap kos sebenar wajar ditentukan dan dinyatakan secara jelas

bagi mengelakkan berlakunya unsur riba yang diharamkan.

2. Persyaratan akad dalam qarḍ

Simpanan wajib 5%

Berdasarkan kepada panduan permohonan pinjaman TEKUN,

usahawan yang ingin meminjam diminta untuk membuat simpanan

sebanyak 5% daripada nilai pinjaman setiap tahun. Simpanan ini

hendaklah dibuat bersama dengan bayaran balik pinjaman. Simpanan

yang perlu dilakukan oleh usahawan ini perlu dianalisis melalui metode

takyīf fiqhī dalam menentukan sifat fiqh yang sesuai bagi simpanan

tersebut.

Berdasarkan kepada penelitian yang dilakukan, simpanan ini boleh

ditakyīfkan sama ada salah satu antara dua prinsip syariah:

i) Hukum Akaun Wadi‘ah (qarḍ)

Simpanan ini boleh dikatakan mengambil hukum seperti akaun wadiah.

Akaun wadiah telah ditakyīfkan sebagai qarḍ oleh Majlis Penasihat

Syariah Bank Negara.3 Sekiranya kita mengambil kira takyīf ini, duit

simpanan tersebut akan menjadi milik penuh TEKUN dan TEKUN

wajib memulangkannya kepada usahawan apabila sampai tempohnya.


Namun begitu, oleh kerana simpanan ini menjadi syarat kepada

kontrak pinjaman pertama yang ditawarkan TEKUN kepada usahawan,

maka terdapat dua isu syariah di sini, iaitu:

Pertama: Isu manfaat dalam qarḍ

Isu ini sama seperti isu yang pertama iaitu apabila pinjaman yang

diberikan membawa kepada manfaat kepada pemiutang/pemberi

pinjaman, maka ia akan menjadi riba. Manfaat yang dimaksudkan

berbentuk umum termasuk manfaat meminta qarḍ yang lain daripada

peminjam. Oleh itu, mensyaratkan qarḍ yang lain sebagai balasan

kepada qarḍ yang diberikan kepada usahawan termasuk dalam hal ini.

Kedua: Isu al-qurūḍ al-tabāduliyyah atau aslifni wa uslifuka

Ia juga termasuk dalam isu al-qurūḍ al-tabāduliyyah (reciprocal

loans). Ia berlaku apabila dua pinjaman yang saling memberi syarat

satu sama lain, di mana satu pinjaman diberikan dengan persetujuan

tertakluk kepada janji peminjam untuk memberi pinjaman kepada

pemiutang. Persoalan yang timbul daripada keadaan ini ialah

persyaratan qarḍ (simpanan 5%) dalam qarḍ (pinjaman) boleh

dianggap sebagai manfaat tambahan kepada pemiutang, maka ia

menjadi haram.

Selain itu, isu pengharaman ini boleh dikembalikan kepada hukum

terhimpun dua akad dalam satu meskipun tiada manfaat tambahan

(terikat satu akad dengan satu akad lain). Beberapa teks syariah

daripada kitab fiqh klasik mengenai isu persyaratan qarḍ dalam qarḍ

(al-qurūḍ al-tabāduliyyah) telah dijelaskan sebelum ini.

ii) Hukum Rahn

Meskipun jumlah 5% yang diminta ini dinamakan simpanan, ia juga

boleh ditakyīfkan kepada rahn (cagaran). Ini dapat difahami melalui

objektik atau kegunaan simpanan wajib tersebut. Antara kegunaan

(objektif) simpanan yang diwajibkan tersebut ialah apabila usahawan

tidak membuat bayaran dalam tempoh tertentu, duit simpanan tersebut

akan ditolak bagi menampung kos hutang tertunggak. Oleh itu, ia

seolah-seolahnya menjadi cagaran kepada pinjaman yang diberikan.

Sekiranya ia dianggap sebagai rahn, maka wang simpanan tersebut

masih menjadi milik murtahin (usahawan) termasuk keuntungan yang

diperoleh daripada hasil simpanan di mana-mana bank. Pihak TEKUN

hanya bertindak sebagai pemegang amanah wang simpanan tersebut.

Justeru, dua takyīf fiqhī ini perlu ditentukan secara jelas agar tidak

timbul pertikaian mengenai status pemilikan kepada wang simpanan

tersebut. Takyīf fiqhī sebagai satu bentuk cagaran adalah lebih jelas

kerana tujuan simpanan adalah untuk menampung hutang yang

berkemungkinan tertunggak.


3) Syarat pemilikan wang pinjaman dengan qabḍ (penerimaan)

Berdasarkan kepada analisis terhadap dokumen skim pinjaman,

terdapat beberapa kaedah pelaksanaan yang dijalankan dalam

perjanjian kontrak pinjaman TEKUN. Artikel ini memberi fokus

kepada aspek bayaran balik permulaan dan ia perlu dianalisis dari sudut

syariah kerana ia terkait dengan isu qabḍ dalam akad qarḍ.

Bayaran balik satu bulan permulaan

Menurut majoriti ulama sepertimana yang telah dinyatakan, qabḍ

menjadi syarat kepada pemindahan milik wang pinjaman daripada

pemberi pinjaman (TEKUN) kepada peminjam (usahawan).

Dalam perjanjian pinjaman TEKUN, perkara 4.4 menyatakan

bahawa usahawan perlu bersetuju bayaran balik pinjaman satu bulan

permulaan ditolak daripada pinjaman yang diluluskan. Timbul isu di

sini, kerana bayaran balik telah ditolak daripada pinjaman sedangkan

peminjam (usahawan) masih belum menerima (qabḍ) wang tersebut.

Ini bercanggah dengan konsep qarḍ yang dianggap belum sempurna

selagi tidak wujud qabḍ (penerimaan) oleh pihak peminjam.

Malahan, mengikut syariah, apabila ditolak sebelum diserahkan,

wang pinjaman hanyalah baki yang telah ditolak. Jika wang pinjaman

yang diluluskan RM50,000 lalu ditolak bayaran balik satu bulan

permulaan sebanyak 1,000 sebelum diserahkan kepada peminjam,

maka ini bermakna wang pinjaman sebenar hanyalah 49,000.

Sedangkan pihak pemberi pinjam mengenakan caj 4% daripada jumlah

50,000. Maka cara terbaik ialah bayaran permulaan hendaklah

dilakukan sebaik sahaja wang tersebut diserahkan kepada usahawan

tersebut, walaupun pada bayaran balik tersebut berlaku hari yang sama.

Kesimpulan

Buat masa sekarang, pinjaman TEKUN yang ditawarkan kepada para

usahawan dianggap sebagai hutang atau pinjaman (qarḍ). Pelaksanaan

qarḍ yang dijalankan hendaklah bertepatan dengan syariah dan

mestilah dikawal selia dengan beberapa prinsip dan ḍawābiṭ khusus

yang memelihara akad tersebut daripada termasuk dalam riba yang

diharamkan. Terdapat empat isu syariah yang dibincangkan dalam

artikel ini iaitu isu sumbangan tabung pengurusan, bayaran proses

pinjaman, simpanan wajib dan bayaran balik satu bulan permulaan

ketika penyerahan hutang. Keempat-empat isu tersebut adalah terkait

dengan hukum dan prinsip qarḍ yang mempunyai syarat-syarat yang

agak ketat dari sudut fiqh. Justeru, pelaksanaan dan operasi dalam

pinjaman TEKUN hendaklah diperbaiki dan diperhalusi supaya tidak

mengheret kepada isu-isu syarak yang berkaitan dengan qarḍ. Jika

keempat-empat isu tersebut tidak dapat diselesaikan, maka kesesuaian

penggunaan akad qarḍ sebagai asas kepada pinjaman TEKUN

hendaklah dinilai semula.


Pihak TEKUN dicadangkan agar membuat eksplorasi terhadap

beberapa kontrak dan konsep syarak yang lain untuk dipraktikkan.

Selain qarḍ, terdapat beberapa kerangka teori dan kontrak yang boleh

dicadangkan bagi pelaksanaan institusi pembiayaan mikro Islam.

Namun begitu, pelaksanaannya sudah tentu satu proses yang

komprehensif bermula daripada pemilihan kontrak yang sesuai,

dokumentasi undang-undang seperti perjanjian antara usahawan dan

TEKUN dan juga mengambil kira kemampuan para usahawan yang

ingin dibantu melalui program mikro kredit ini.

Antara kontrak-kontrak yang boleh dieksplorasi oleh pihak

pembiaya ialah seperti berikut:

1. Muḍārabah

2. Mushārakah

3. Ijārah

4. Ijārah wa iqtinā’

5. Murābaḥah

6. Tawarruq

7. Bay‘ al-salam

8. Bay‘ al-istiṣnā‘

9. Mushārakah mutanāqiṣah

Walau bagaimanapun, sebahagian daripada kontrak-kontrak tersebut

mungkin mempunyai kekangan dan batasan implementasinya. Malahan

setiap kontrak tersebut mempunyai sifat yang berlainan dan mungkin

kesesuaiannya bergantung kepada keadaan para peminjam dan

pengusaha perniagaan. Kontrak-kontrak yang dinyatakan di atas boleh

dibahagikan kepada dua kategori, iaitu kontrak mikro kredit dan

kontrak mikro ekuiti. Kontrak mikro kredit seperti tawarruq, ijārah dan

murābaḥah. Manakala mikro ekuiti pula melibatkan kontrak seperti

muḍārabah dan mushārakah.

Nota Hujung 1 Pinjaman dalam Bahasa Melayu merujuk kepada dua bentuk sama ada

meminjam barangan seperti buku atau meminjam wang tunai. Sekiranya

subjek pinjaman ialah barangan fizikal seperti buku, maka ia dinamakan

dalam Syarak sebagai i‘ārah, manakala jika subjek pinjaman ialah wang,

maka ia dinamakan sebagai qarḍ. Artikel ini hanya memberi fokus kepada

skim pinjaman di TEKUN yang hanya melibatkan wang iaitu qarḍ atau

hutang.

2 TEKUN, Syarat dan prosedur skim pinjaman TEKUN Nasional.

http://www.tekun.gov.my/web/guest/34;jsessionid=E7FA90C7FC5436312

B11A8E5F7249DC7 (atas talian 10/1/15)

3 MPS pada mesyuarat khas ke-6 bertarikh 8 Mei 2008 telah memutuskan

bahawa hukum wadi’ah yad dhamanah yang melibatkan wang mengambil

hukum qard dari segi garis panduan (ḍawābiṭ) dan kesan-kesan lanjutan

daripadanya (Bank Negara Malaysia, 2010: 101)

http://www.tekun.gov.my/web/guest/34;jsessionid=E7FA90C7FC5436312B11A8E5F7249DC7

http://www.tekun.gov.my/web/guest/34;jsessionid=E7FA90C7FC5436312B11A8E5F7249DC7


Rujukan

al-Qur’an

Abu ‘Arjah, Sāmi Muḥammad & Sabāḥ, Māzin Misbāḥ. 2005. Aḥkām

Radd al-Qarḍ fi al-Fiqh al-Islāmī. Majallat al-Jāmi‘ah al-

Islamiyyah, 13(2), 148–103.

Azman Mohd Nor. 2013. Kerangka dan Mekanisma Penentuan Kos

Sebenar dalam Kewangan Islam. dlm Muzakarah Cendikiawan

Syariah Nusantara Ke-7: Ujrah: Isu-isu dan aplikasi dalam

kewangan Islam. Kuala Lumpur: International Shari’ah Research

Academy for Islamic Finance (ISRA).

al-Dasuqi, Muhammad ‘Arfah. T.th.. Hashiyat al-Dasuqi ‘ala al-Sharh

al-Kabir. Damsyik: Dar Ihya’ al-Kutub al-‘Arabiyyah.

al-Hattab, Muhammad bin Muhammad bin ‘Abd al-Rahman. 1992.

Mawahib al-Jalil fi Sharh Mukhtasar al-Khalil. Beirut: Dar al-

Fikr.

‘Imrani, ‘Abdullah bin Muhammad. 1427. al-Manfa‘ah fi al-Qard

Dirasah Ta‘siliyyah Tatbiqiyyah. Riyad: Dar Ibn al-Jawzi.

al-Nawawi, Muhyi al-Din Yahya bin Sharaf. 2001. al-Majmu‘ Sharh

al-Muhadhdhab. Jedah: Maktabat al-Irshad.

al-Qarafi, Ahmad bin Idris bin ‘Abd al-Rahman. 1998. al-Furuq.

Beirut: Dar al-Kutub al-‘Ilmiyyah.

al-Ramli, Muhammad bin Shihāb al-Dīn. 1984. Nihāyat al-Muhtāj ila

Sharh al-Minhaj. Beirut: Dar al-Fikr.

al-Sharbini, Shams al-Dīn Muhammad bin al-Khaṭīb. 1997. Mughni al-

Muhtaj fi Ma‘rifat Ma‘āni Alfāz al-Minhāj. Beirut: Dar al-

Ma‘rifah.

Bank Negara Malaysia. 2010. Shariah resolutions in Islamic Finance

2nd ed. Kuala Lumpur: Bank Negara Malaysia.

Hammad, Nazīh Kamāl. 2008. Mu‘jam al-Muṣṭalahāt al-Māliyyah wa

al-Iqtisadiyyah fi Lughat al-Fuqaha‘. Damsyik: Dar al-Qalam.

Ibn ‘Ᾱbidīn, Muḥammad Amin. 1966. Radd al-Muḥtār ‘ala al-Durr al-

Mukhtār. Damsyik: Matba‘at Muṣtafa al-Ḥalabi.

Ibn Manzur Abu al-Fadl Jamal al-Din Muhammad bin Mukram. 1956.

Lisan al-‘Arab. Beirut: Dar Sadir.

ISRA. 2014. Resolusi Muzakakrah Cendekiawan Syariah Nusantara Ke

8, 2014. In Muzakakrah Cendekiawan Syariah Nusantara Ke 8

(pp. 1-3). Kuala Lumpur: International Shari’ah Research

Academy for Islamic Finance (ISRA).

Muflih, Burhan al-Din bin Muhammad bin ‘Abdullah. 2000. al-Mubdi‘

Sharh al-Muqni‘. Beirut: al-Maktab al-Islami.

TEKUN, Laman Rasmi TEKUN. http://www.tekun.gov.my

bab 13 analisis prinsip qarḍ dalam pinjaman...

Documents